1. BANCA COMERCIALA ROMANA- prezentare generalaBCR ocupa un loc
important in cadrul sistemului bancilor comerciale. Un loc
important in oferta de produse il ocupa finantarile si decontarile
externe, electronic banking-ul, implicarea bancii direct sau
indirect in tranzactionarea de titluri, administrarea de fonduri.In
domeniul resurselor, banca a urmarit obiectivul sau strategic in
legatura cu independenta fata de resursele de pe piata interbancara
si cu atragerea unui volum sporit de depozite de la agentii
economici si populatie.BCR e acceptata de un numar important de
agentii de garantare a creditelor pentru export. In ultimul timp a
crescut gradul de reprezentativitate internationala prin
participatiile sale la bancile din strainatate: NISR Cairo, Banca
Franco-Romana, Anglo - Romanian Bank, sucursala din Cipru,
reprezentantele de la New-York si Moscova.Reteaua de unitati
teritoriale ale BCR este formata din 275 de unitati, dintre care 41
sucursale judetene si 234 alte unitati (sucursale, agentii)Pentru
imbunatatirea serviciilor oferite, BCR a infiintat o retea proprie
de automate bancare pentru eliberarea de numerar, retea care poarta
numele de BCR BANCOMAT 24. banca asigura decontarea documentelor de
plata pentru tranzactiile efectuate pe baza de carduri, pentru un
numar de peste 993 comercianti, acceptatori la plata ai cardurilor,
cu peste 1438 de puncte de lucru.Pentru eliberarea unui card se
completeaza o cerere tip de eliberare de card. Datele complete se
verifica in conformitate cu actul de identitate. Dupa aprobarea
cererii, se depune suma minima necesara deschiderii contului de
card. In termen de aproximativ 5 zile lucratoare se intra in
posesia cardului. Pentru persoane juridice, dupa aprobarea cererii
de eliberare de card, se transmite prin ordin de plata suma minima
necesara deschiderii contului de card.Deschiderea unui cont implica
anumite particularitati pentru persoane fizice si pentru persoane
juridice. Astfel, persoanele fizice incheie o conventie tip cu
banca. Clientul primeste pentru disponibilitatile existente in cont
o dobanda care variaza in functie de dobanda pietei. El plateste un
comision unic la deschiderea contului, comision care in prezent
este de 20.000 lei. Pentru deschiderea contului trebuie depusa o
suma minima de deschidere, suma ce se stabileste prin
reglementarile interne ale bancii.Pentru conturile in valuta, suma
minima este de 100$ sau echivalent in alta valuta cotata de
BCR.Persoanele juridice care doresc deschiderea unui cont la BCR,
prezinta urmatoarele documente:-cod fiscal;-actul prin care se
dovedeste dreptul de exercitare a respectivei activitati;-actul
constitutiv;-ultimul bilant daca societatea este deja
infiintata;-copii dupa chitantele cu care s-a depus capitalul
social;-taxa de deschidere de 50.000 lei;-se completeaza cererea de
deschidere de cont, 2 conventii incheiate cu banca, specimene de
semnaturi si cererea de deschidere de cont in valuta daca este
cazul.2.Organizarea si functionarea Bancii Comerciale Romane2.1
Structura organizatoricaB.C.R. este organizata pe principiul
teritorialitatii, pe nivele ierarhice.Administratia Centrala a BCR
are in structura sa organizatorica, care functioneaza pe principiul
coordonarii unitare a acelorasi domenii de activitate sau
complementare conduse de catre un vicepresedinte, directii
generale, directii, servicii si compartimente subordonate direct
presedintelui bancii sau vicepresedintilor, dupa cum
urmeaza:Consilier al presedintelui banciiEconomist sefDirectia de
strategie si marketingDepartamentul de credite:-directia politicii
de credit si recuperarea creantelor extrabilantiere-directia
analizare clientela-directia garantii si finantare externa-directia
de informatica-serviciul coordonare relatii cu
clientiiDepartamentul trezoreriei si piete de capital-directia de
trezorerie-directia piete de capital-directia tezaur si
casierieDepartamentul international-directia relatii
internationale-directia generala de contabilitate-directia afaceri
documentare-directia generala de metodologie si management al
riscurilorDepartamentul de produse si servicii bancare pentru
persoane fizice-directia de produse si servicii bancare pentru
persoane fizice-directia carduriDepartamentul de
administrare-directia de administrare a retelei-directia
economica-directia de organizare si resurse umane-directia juridica
si fiscala-directia de audit internSecretariatul organelor de
conducere a banciiComunicare si relatii publice consilierii din
administratia centralaIntre compartimente se stabilesc relatii de
functionare si cooperare.BCR, prin Centrala sa, indeplineste
functia de coordonator pentru toate activitatile si operatiunile
bancare care se desfasoara in unitatile teritoriale, cu respectarea
legilor, hotararilor si actelor normative ce reglementeaza
activitatea bancara.Centrala BCRcoordoneaza, controleaza si
indruma, pe probleme specifice, domeniile de activitate bancara a
sucursalelor si agentiilor din fiecare judet si municipiul
Bucuresti.In cadrul administratiei centrale a BCR functioneaza
comitete, comisii si colective de lucru:1.Comitetul de
credite2.Comitetul de risc3.Comitetul de administrare a activelor
si pasivelor4.Comitetul tehnico-economic5.Comitetul de
avizare6.Comitetul de verificare si receptionare a proiectelor de
executare a lucrarilor pentru sistemele de securitate si siguranta
in exploatarea unitatii BCR7.Comitetul de examinare pentru
incadrarea si promovarea persoanelor din administratia centrala a
bancii8.Comitetul de evaluare a persoanelor incadrate pe unele
posturi de conducere9.Comitetul pentru probleme sociale2.2
Conducerea si administrarea BCRConducerea si administrarea BCR sunt
asigurate de:-Adunarea Generala a Actionarilor-Consiliul de
Administratie-Consiliul de Directie-Presedinte si
VicepresedintiAdunarea Generala a Actionarilor (AGA)Conducerea BCR
este asigurata de AGA, care isi desfasoara activitatea in baza
prevederilor Legii nr. 31/1990 republicata, privind societatile
comerciale si Statutul BCRAGA este organul de conducere care
reprezinta totalitatea proprietarilor de actiuni si hotaraste in
problemele generale privind activitatea bancii; isi desfasoara
activitatea in sedinte ordinare si extraordinare; se intruneste cel
putin o data pe an.Consiliul de AdministratieConducerea si
administrarea curenta a bancii sunt incredintate Consiliului de
Administratie compus din presedintele si vicepresedinti bancii si
membrii numiti de AGA, care trebuie sa indeplineasca conditiile
generale prevazute de legislatia in vigoare referitoare la
administratori.Administratorii sunt numiti pe 4 ani, cu
posibilitatea realegerii.Presedintele Consiliului de Administratie
este si presedintele bancii, calitate in care conduce si Comitetul
de Directie. Acesta se intruneste cel putin o data pe luna sau de
cate ori este necesar, la convocarea presedintelui Consiliului de
Administratie.Consiliul de DirectieConducerea activitatii operative
a bancii si asigurarea aducerii la indeplinire a hotararilor
Consiliului de Administratie se realizeaza prin Consiliul de
Directie, caruia i se deleaga o parte din competentele
acestuia.Este compus din presedintele, Vicepresedinti bancii si
membrii alesi dintre administratori, a caror remuneratie se
stabileste de Consiliul de Administratie si se ratifica de AGA.
Presedintele Consiliului de Administratie conduce si Consiliul de
Directie.Consiliul de Directie examineaza si ia hotarari in limita
competentelor si raspunderii fata de Consiliul de Administratie
pentru actele indeplinite de directorii executivi sau de personalul
incadrat, in situatia in care daunele ar fi putut fi evitate. La
fiecare sedinta a Consiliului de Administratie, Consiliul de
Directie prezinta registrul sau de deliberari.Conducerea curentaa
bancii este asigurata de Presedintele si Vicepresedinti
bancii.Presedintele BCR raspunde de desfasurarea in conditii bune,
profitabile a intregii activitatii a bancii, potrivit
reglementarilor legale. In exercitarea hotararilor Consiliului de
Administratie si in exercitarea atributiilor proprii, presedintele
BCR emite, potrivit legii, ordine si alte acte de
dispozitie.Vicepresedintii sunt subordonati presedintelui bancii;
loctiitorul presedintelui, este desemnat dintre vicepresedinti,
prin ordin al presedintelui. Asigura indrumarea, coordonarea si
controlul compartimentelor de munca din administratia centrala
-departamente, directii generale, directii, servicii/birouri
independente - repartizate prin ordin al presedintelui. Pentru
compartimentele repartizate, Vicepresedintii bancii iau masuri
potrivit reglementarilor si normelor legale si raspund de modul in
care se realizeaza sarcinile ce le revin.Directii generale si
directii din administratia centralaorganizeaza, conduc si raspund
de intreaga activitate a directiilor generale, in conformitate cu
normele, regulamentele, ordinele, instructiunilor si hotararilor
organelor de conducere si administrare a bancii, ale caror
prevederi au legatura cu activitatea din domeniul stabilit pentru
directia pe care o conduc nemijlocit.Consilierul presedintelui
banciiindeplineste sarcinile si atributiile stabilite de
presedintele bancii si asigura coordonarea activitatilor
determinate de elaborarea unor materiale de analiza si sinteza,
privind activitatea bancii. Reprezinta banca in limita competentei
stabilite de presedintele bancii in relatiile cu reprezentantii
Bancii Mondiale si ai Comisiei de privatizare in derularea
procesului de privatizare a bancii. De asemenea, elaboreaza sinteza
privind orientarile strategice ale economiei nationale si pune la
dispozitia presedintelui bancii documentatia necesara fundamentarii
pozitiei BCR, in probleme privind politica economica si
financiar-bancara.Consilierii din administratia centralaprimesc si
executa sarcini date de Vicepresedintii bancii, participa la
elaborarea unor materiale care privesc strategia de dezvoltare a
bancii, precum si a unor materiale de sinteza elaborate de
directiile generale din subordinea vicepresedintilor.Economistul
sefsubordonat direct presedintelui bancii elaboreaza lucrari si
materiale pentru fundamentarea deciziilor ce stau la baza
actiunilor intreprinse pentru mentinerea si consolidarea pozitiei
BCR pe piata financiar-bancara.2.3 Organizarea, conducerea si
atributiile unitatilor subordonate BCR-ului din taraBCR are
organizata pe teritoriul tarii o retea de unitati fara
personalitate juridica, incadrate pe tipuri si grade de organizare
dupa cum urmeaza:Sucursala municipiului Bucuresti- grad
specialSucursale judetene- gradul I-IIISucursale- gradul
I-IIIAgentii- gradul I-IVSucursalele judetene, sucursalele si
agentiile sunt unitati cu sarcini operative, au relatii directe cu
clientii - persoane fizice si juridice - din raza lor de
activitate, executa operatii si presteaza servicii bancare, conform
prevederilor statutului, in limitele competentelor stabilite de
centrala bancii.Avand la baza principiul organizarii teritoriale,
in fiecare judet functioneaza cate o sucursala judeteana,
subordonata direct Centralei bancii si care, pe langa sarcinile
operative proprii, are si atributii de coordonare, indrumare si
control a sucursalelor si agentiilor de pe raza judetului care se
afla direct in subordinea sa.Sucursala municipiului Bucuresti are
numai atributii de coordonare, control si indrumare pe probleme
specifice domeniilor de activitate bancara pentru toate unitatile
bancare din municipiul Bucuresti.Unitatile teritoriale se
infiinteaza pe tipuri si grade de organizare, in baza aprobarii
Consiliului de Administratie, prin ordin al presedintelui
bancii.Pentru indeplinirea atributiilor ce le revin, unitatile
teritoriale ale bancii au in structura organizatorica, in functie
de atributiile acestora, volumul, diversitatea si complexitatea
activitatii,, compartimente de lucru cu sarcini si atributii
specifice fiecarui domeniu de activitate: coordonare,
credite,operatii valutare, conturi si viramente, informatica,
decontari interbancare si intrabancare, contabilitate, secretariat
administrativ, casierie, juridic.Unele sucursale au in structura
lor si compartimente de control interjudetean 217/1997.Atributiile
unitatilor teritoriale pe domenii de activitateIn realizarea
obiectului de activitate, unitatilor teritoriale ale BCR le revin
sarcini si atributii specifice fiecarui domeniu de activitate
bancara.1)Planificare si coordonarePrin activitatea de planificare
si coordonare se urmareste desfasurarea intregii activitatii
bancare din judet pentru incadrarea in prevederile planurilor
financiare aprobate si realizarea indicatorilor de performanta si
profitabilitate planificati; miscarea resurselor si plasamentelor,
circulatia numerarului, evaluarea pietei bancare si a pozitiei BCR
in cadrul acestuia.Compartimentul de planificare si coordonare, se
constituie numai la nivelul sucursalelor judetene, in calitate de
serviciu de analiza si sinteza si tine evidenta tuturor normelor,
instrumentelor de lucru, regulamentelor, circularelor, scrisorilor
circulare, telexurilor si altor acte care reglementeaza activitatea
bancii, emise de administratia centrala si raspunde de transmiterea
operativa a acestora factorilor de raspundere si unitatilor din
subordine.In acest context, sucursalei judetene, ii revin sarcini
si atributii specifice:planificare si profitabilitate;administrarea
creditelor, riscurilor, trezoreriei, participatiilor;circulatia
numerarului si casieriei;marketing;dezvoltarea retelei;alte
atributii.2)CreditarePrin activitatea de creditare se asigura
creditarea pe termen scurt, mediu si lung, in lei si valuta, a
persoanelor fizice si juridice, indiferent de forma de organizare
si natura capitalului social, romane sau straine rezidente in
Romania, care au conturi deschise la banca, denumite 'clienti",
autorizate de lege, potrivit normelor interne ale bancii, pe seama
resurselor proprii si a celor atrase, in conformitate cu
planificarea de credite aprobate si resursele de acoperire a
acestora.3)Operatii valutarePrin activitatea valutara unitatea
teritoriala asigura prelucrarea documentelor ce stau la baza
efectuarii operatiilor de decontare valutara comerciale si
necomerciale pentru agentii economici, clienti ai bancii, persoane
juridice si fizice romane sau straine rezidente si nerezidente in
Romania, in limita competentelor stabilite prin norme interne ale
bancii. Conduce evidenta operativa si contabila pentru operatiunile
valutare efectuate in numele clientilor, urmareste si analizeaza
soldurile conturilor valutare, pentru activitatea proprie si
unitatile din judet si raspunde de realizarea veniturilor din
activitatea valutara.Sucursala judeteana coordoneaza, controleaza
si indruma activitatea valutara la nivelul unitatilor teritoriale
pentru realizarea acesteia intr-o conceptie unitara si cu
respectarea normelor de lucru specifice.4)Operativ-contabilPrin
activitatea operativ-contabila se asigura organizarea evidentei
operativ-contabile, exercitarea controlului bancar asupra
operatiunilor contabile efectuate in conturile titularilor, clienti
ai bancii si in conturile proprii, operatiunilor de decontare
reciproca intre unitatile bancii, respectiv cu alte banci si asupra
operatiunilor din care deriva drepturi si obligatii patrimoniale
pentru banca.a)conturi si viramenteb)decontari interbancare si
intrabancarec)contabilitate proprie5)InformaticaPentru
informatizarea activitatii bancare in toate domeniile, la nivelul
sucursalelor judetene se efectueaza lucrari de analiza, proiectare,
implementare si intretinere a subsistemelor informatice,
exploatare, aplicatii pe calculator, dezvoltarea retelei de
calculatoare, service, telecomunicatii interbancare.6)CasieriePrin
activitatea de casierie se asigura desfasurarea tuturor
operatiunilor de tezaur si casierie potrivit normelor emise de
BCR.7)JuridicUnitatile teritoriale asigura si raspund de
respectarea legalitatii in desfasurarea activitatii bancii si
pentru apararea intereselor patrimoniale si nepatrimoniale proprii
activitatii bancare.8)Secretariat si AdministrativAsigura si
raspunde de activitatea de investitii, reparatii capitale,
intretinere a imobilelor, instalatiilor si utilajelor din dotare,
aprovizionare, paza si secretariat, in conformitate cu dispozitiile
legale.9)Control interjudeteanEfectueaza controlul de ansamblu
asupra modului cum unitatile bancii asigura indeplinirea sarcinilor
ce le revin, controlul patrimonial, intocmeste rapoarte etc.In
realizarea atributiilor si sarcinilor ce le revin Unitatile
Teritoriale se afla in relatii de subordonare fata de conducerea
bancii si stabilesc relatii functionale si de colaborare cu
directiile din administratia centrala, precum si cu alte organisme,
institutii si agentii economici din afara bancii, pe linia
realizarii operatiunilor specifice bancii.2.4 Organizarea
sistemului de control intern in BCRActivitatea de control in BCR
este organizata si se desfasoara in baza prevederilor Legii
nr.30/1991 privind organizarea si functionarea controlului
financiar, Legea nr. 58/1998, O.G. nr. 119/1999 privind auditul
intern si controlul financiar preventiv, Regulamentul de organizare
si functionare, norme metodologice si altor instrumente de
lucru.Sistemul de control cuprinde controlul intern ca ansamblu de
masuri la dispozitia conducerii si auditului intern care este un
control de tip evaluare, un control final.Controlul internconsta
in:1)Control tehnic operativcare presupune verificarea
operatiunilor bancare din punct de vedere al respectarii procedurii
si aspectelor tehnice privind executarea acestuia si care la randul
lui este:*control tehnic operativ curent - organizatin cadrul
fiecarui compartiment;*control general al operatiunilor bancare -
exercitat de directiile de specialitate din administratia
centrala.2)Control financiar- se exercita atat de directiile de
specialitate cat si de Directia de audit intern in procesul de
administratie si gestionare a patrimoniului, a rezultatului
economic actionand in sensul cresterii eficientei, apararii
patrimoniului etc. Din punct de vedere al timpului in care se
exercita este:control financiar preventiv -se executa anterior
executarii operatiuniicontrol financiar concomitent- executat atat
de salariati, la nivelul lor, asupra documentelor prelucrate in
momentul efectuarii operatiunilor bancare ce presupun angajarea
patrimoniala a bancii conform procedurii de lucru, cat si prin
programe de specialitate de prelucrare automata a datelor pentru
sesizarea aspectelor de frauda, atat din interiorul bancii, cat si
din exteriorul acesteiacontrol financiar ulterior-exercitat de
contabilul sef si persoane cu sarcini si atributii de control la
subunitatile din judet, de directiile de specialitate si, in mod
special, de Directia de audit intern la unitatile teritoriale sau
directiile de specialitate din administratia centrala care
efectueaza si inregistreaza operatiuni din care rezulta angajarea
patrimoniala a bancii3)Controlul complexexercitat de directiile de
specialitate din cadrul administratiei centrale prin echipele
formate din specialisti din cadrul directiilor analiza clientela,
generata de contabilitate, de trezorerie, afaceri documentare,
tezaur si casierie, de administrarea retelei si juridica si
fiscalitate, conduse de un director sau director adjunct. In urma
verificarilor efectuate se intocmeste un raport in care se prezinta
opiniaechipei fata de aspectele pozitive sau negative constatate,
masurile luate si propuneri.Auditul intern reprezinta un ansamblu
de activitatii si actiuni corelate, desfasurate de Directia de
Audit Intern, destinat sa realizeze un diagnostic general al
administratiei centrale a bancii si unitatilor teritoriale sub
aspectul tehnic, managerial si financiar-contabil. Consta in
examinarea si evaluarea activitatii desfasurate de directiile
generale, directiile de specialitate si compartimentele functionale
din centrala si unitatile teritoriale in vederea luarii celor mai
adecvate masuri, atat in activitatea proprie, cat si in raporturile
cu BNR, actionarii si clientii.Exercita controlul final ce cuprinde
analize ale sistemului intern de control, in vederea constatarii
modului de utilizare a resurselor si informarii conducerii asupra
deficientelor constatate, inclusiv a masurilor ce se impun a fi
luate.In realizarea obiectului de activitate, in sistemul de
control se folosesc ca resurse de informare atat documentele
primare utilizate in activitatea bancara, cat si sistemul de
evidenta tehnico-operativa si contabila, organizat si intretinut la
nivelul fiecarui compartiment de lucru, potrivit normelor
metodologice specifice aprobate.Pe langa acestea se folosesc si
alte date fara caracter de evidenta: cele rezultate din contracte,
ordine ale presedintelui, decizii ale conducerii unitatii,
corespondenta, declaratii, hotarari, procese verbale ale sedintelor
organizate de conducere si administrare a bancii sau Comitetul de
Directie constituit la nivelul unitatilor teritoriale.Operatiile si
documentele supuse controlului incep de la ultima verificare
similara, sunt controlate in totalitate sau prin sondaj.Controlul
documentelor se face atat sub aspectul formei, cat si al
continutului.Din punct de vedere al formei, controlul documentelor
are ca obiective urmatoarele:1.autenticitatea2.valabilitatea
documentelor3.efectuarea corecta a calculelorDin punct de vedere al
continutului, controluldocumentelor si al operatiilor are ca
obiective:1.legalitatea operatiilor bancare2.realitatea si
exactitatea operatiilor si datelor reflectate in
documente3.eficienta operatiilorControlul evidentei
tehnico-operative si contabileAre in vedere organizarea si
intretinerea acesteia potrivit principiilor stabilite prin planul
de conturi aprobat pentru societatile bancare si normele interne de
aplicare, normele tehnice ce stau la baza activitatii de creditare,
valutare, decontare, casierie, carduri si a programelor de
prelucrare automata elaborate la nivel central.Inregistrarile in
evidenta analitica si sintetica, bilantul contabil si anexele sale,
situatiile financiar-contabile, documentele centralizatoare,
registrele, structura aplicatiilor informatice utilizate in
derularea activitatii sunt obiective ale controlului financiar
intern exercitat atat de directiile de specialitate, cat si de
Directia de audit intern.2.5 Obiectul de activitate al BCRBCR
efectueaza operatii bancare si financiare in tara si strainatate,
pentru contul propriu, al clientilor sai - persoane fizice sau
juridice - in numele unor investitori sau in colaborare cu acestea,
precum si alte activitatii permise de reglementarile in
vigoare.Potrivit autorizatiei date de BNR, banca are urmatorul
obiect de activitate:a)acceptarea de depozite in lei si valuta, de
la persoane fizice si juridice, romane si straine;b)contractarea de
credite in lei si valuta, operarea de factoring si scontarea
efectelor de comert, inclusiv forfetare;c)emiterea si gestiunea
instrumentelor de plata si de creditare;d)plati si
decontari;e)transferuri de fonduri;f)emiterea de garantii si
asumarea de angajamente;g)tranzactii in cont propriu sau in contul
clientilor cu instrumente monetare negociabile;h)tranzactii in
contul propriu sau in contul clientilor in valuta;i)tranzactii in
contul propriu sau in contul clientilor cu metale pretioase si
obiecte confectionate din acestea;j)tranzactii in contul propriu
sau in contul clientilor cu titluri de stat;k)actionarea ca agent
custode pentru valori mobiliare;l)desfasurarea de actiuni de
depozitare pentru fonduri deschise de investitii si societati de
investitii;m)inchirierea de casete de siguranta;n)consultatii
financiar-bancare;o)operatii cu mandat:*distribuirea de titluri de
participatie ale fondurilor deschise de investitori si actiuni ale
societarilor de investitii;*efectuarea de operatiuni privind
executarea de casa a bugetului statului in limitele mandatului
primit;*negocierea si incheierea de contracte de asigurare si
reasigurare pentru societati de asigurare si/sau reasigurare,
precum si prestarea altor servicii privind incheierea si executarea
unor asemenea contracte conform legii.Banca acorda credite prin
negociere cu solicitantul in functie de bonitatea si solvabilitatea
acestuia.Banca este in drept sa solicite, la acordarea creditelor,
garantii asiguratorii cum sunt: bunuri ce se procura din creditul
acordat, gajul mobiliar, inscrisuri si valori si alte efecte de
comert, ipoteca constituita asupra bunurilor imobile aflate in
proprietatea debitorilor si garantilor, scrisori de garantii
bancare, cesiuni si alte active.Banca stabileste modul de gajare,
conditiile in care bunurile care constituie garantii raman in
pastrarea clientului beneficiar de credite, precum si modalitatile
in care se poate dispune de acestea.Creditul se acorda pe baza
contractului de imprumut care se incheie cu beneficiarul acestuia
si in care se consemneaza clauzele referitoare la volum, obiect,
garantii, termene de rambursare, dobanda etc.Contractul de credit
are valoare de inscris autentic si constituie titlu
executoriu.Banca este indreptatita, fata de clientii care nu-si
indeplinesc angajamentele sau nu respecta clauzele din contractul
de creditare, sa dispuna urmatoarele masuri:a)Recuperarea
creditului inainte de termen, atunci cand se constata instrainarea
garantiilor prezentate, utilizarea creditului in alte scopuri decat
cele pentru care au fost acordate, pastrarea in conditii
necorespunzatoare a valorilor materiale aduse in garantie,
sustragerea de la indeplinirea obligatiilor
contractualeb)Valorificarea totala sau partiala a inscrisurilor ce
i-au fost date in garantiec)Declansarea procedurii de executare
silita, punere in faliment si lichidareDepozitele constituite si
creditele acordate sunt purtatoare de dobanzi. Dobanda este
negociabila.Banca poate emite, potrivit legii, pe termen scurt,
mediu si lung, obligatiuni si alte titluri de credit.(Consiliul de
Administratie va stabili forma, dobanda si celelalte conditii ale
obligatiunilor si ale titlurilor de credit).Banca efectueaza in
contul propriu sau al clientilor sai vanzarea de obligatiuni,
titluri si alte inscrisuri, precum si rascumpararea acestora.2.6
Relatii externeBNRTransmite(T): Raportul anual, Revista
bancii,Analele BCRPrimeste(P):buletine lunare, trimestriale, anuale
privind indicatorii macroeconomici si bilantul agregat al bancilor
comercialeinformatii solicitate in vederea elaborarii studiilor si
analizelor realizate in cadrul directiei.Ministerul
FinantelorTransmite(T): Raportul anual, Revista bancii,Analele
BCRPrimeste(P):publicatiile statisticeinformatiile solicitate in
vederea elaborarii studiilor si analizelor realizate in cadrul
directiei.Institutul National de Statistica si Studii
EconomiceTransmite(T): Raportul anual, Revista bancii,Analele
BCRPrimeste(P):publicatiile statisticeinformatiile solicitate in
vederea elaborarii studiilor si analizelor realizate in cadrul
directiei.Comisia Nationala pentru PrognozaTransmite(T): Raportul
anual, Revista bancii,Analele BCRPrimeste(P):informatii privind
prognoza evolutieieconomico-socialeInstitute de cercetare,
organisme si institutii guvernamentale si neguvernamentale, Camera
de Comert si Industrie, Registrul ComertuluiTransmite(T): Raportul
anual, Revista bancii,Analele BCRPrimeste(P):publicatiile
propriiinformatiile solicitate in vederea elaborarii studiilor si
analizelor realizate in cadrul directieisituatii statistice privind
agentii economici pe judeteMass-mediaTransmite(T):contractele de
publicitate, machete si orice alte materiale de reclame si
publicitatecursurile valutare si dobanzile
practicatePrimeste(P):facturile spre decontare privind prestatiile
efectuateoferte de reclama si publicitateinformatii legate de
sondaje privind audienta diverselor mijloace mass-media.3.
Activitatea de creditare3.1 Principii si reguli generale privind
activitatea de creditareIn activitatea de creditare banca va
respecta prevederile Legii bancare nr. 58/1998, Legii nr.101/1998
privind statutul BNR, a normelor, instructiunilor si regulamentelor
emise de BNR, precum si a propriilor norme si instructiuni de
lucru.La acordarea creditelor bancile urmaresc ca solicitantii sa
prezinte credibilitate si toate operatiunile de credit si de
garantie ale societarilor bancare vor trebui consemnate in
documente contractuale din care sa rezulte clar toti termenii si
toate conditiile respectivelor tranzactii.Activitatea de creditare
se bazeaza pe analiza viabilitatii si realismului afacerilor in
vederea indentificarii si evaluarii capacitatii de plata a
clientilor, respectiv de a genera venituri si lichiditati ca
principala sursa de rambursare a creditului si de plata a dobanzii.
Se va tine cont de influenta factorilor externi, cat si de
aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevazute asupra
desfasurarii afacerilor si rambursarii creditelor.Creditele si
scrisorile de garantie solicitate se acorda pentru destinatia
stabilita in contracte, acestea fiind obligatorii pentru
imprumutati. Utilizarea creditului aprobat pentru o alta destinatie
da dreptul bancii sa intrerupa creditarea si sa retraga imprumutul
acordat.Nivelul dobanzilor si comisioanelor pentru credite si
scrisori de garantie acordate se avizeaza de Comitetul Director si
se aproba de Consiliul de Administratie. Pentru creditele acordate
pe langa dobanzi si comisioane, banca percepe si penalitati conform
prevederilor legale in vigoare, in cazul nerambursarii la scadenta
a creditelor si neachitarii dobanzilor datorate.Pentru credite
banca percepe garantii care trebuie sa acopere datoria maxima a
imprumutului catre banca (credite+dobanzi). Banca are dreptul sa
verifice la clientii sai existenta permanenta si integritatea
garantiilor asiguratorii pe toata perioada creditarii, respectarea
conditiilor de creditare, modul de utilizare, iar in cazul in care
se constata incalcarea prevederilor contractuale, sa retraga
creditele inainte de scadenta stabilita sau, in lipsa de
disponibilitati, sa treaca la credite restante si/sau
indoielnice.Creditele, valorile de recuperat, creantele comerciale,
precum si dobanzile aferente acestora, nerambursate, respectiv
neincasate la scadenta se numesccreante restante, respectivdobanzi
restante.Creditele, valorile de recuperat, creantele comerciale,
creantele restante, precum si dobanzile aferente trecute in litigiu
sunt consideratecreante indoielnice, respectivdobanzi
indoielnice.Se consideratrecute in litigiu, creditele, valorile de
recuperat, creantele comerciale, creantele restante, precum si
dobanzile aferente, ce fac obiectul unei cereri inregistrate in
instanta de judecata pentru obtinerea unui titlu, executarea silita
a debitorului, lichidarea judiciara a acestuia, precum si oricare
alte cereri privind recuperarea creantelor bancii din credite si
dobanzi, cu exceptia fazei de notificare.Dobanzile de primit
(neajunse la scadenta) calculate de la data punerii la dispozitia
clientilor a fondurilor si pana la scadenta sunt considerate
creante atasate.Creditele se acorda clientilor bancii care
indeplinesc urmatoarele conditii:-sunt constituiti potrivit legii
si poseda capital social varsat potrivit statutului-desfasoara
activitatii legale si eficiente potrivit statutului de functionare,
avand un nivel corespunzator al indicatorilor de bonitate-din
analiza fluxurilor de lichiitati care urmeaza sa fie cesionate
bancii rezulta ca exista posibilitati reale de rambursare la
scadenta a ratelor din credit si plata dobanzilor aferente-prezinta
garantii pentru utilizarea cu eficienta a imprumutului, rambursarea
integrala la scadenta a creditului si achitarea dobanzilor
aferente, sub forma garantiilor reale, a celor personale,
garantiilor de companie, in cazul firmelor multinationale de prim
rang sau a planului de afaceri-valoarea garantiilor acceptate este
mai mare sau cel putin egala cu nivelul creditelor solicitate si a
dobanzilor aferente-isi desfasoara activitatea prin conturi
deschise la unitatile teritoriale ale bancii-accepta clauzele din
contractul de credite.Dupa aprobarea unui credit banca nu poate
reduce sau anula cuantumul acestuia decat in cazuri justificate,
determinate de constatarea furnizarii de catre client a unor date
nereale si numai dupa expirarea unui termen de preaviz de minim 5
zile calendaristice, care va fi comunicat in scris acestuia. Banca
poate intrerupe imediat, fara preaviz, utilizarea de catre client a
unui credit aprobat, in cazul in care acesta a incalcat conditiile
contractului de creditare sau in cazul in care situatia economica
si financiara a acestuia nu mai asigura conditii de garantie si
rambursare.Categorii de imprumutati.Banca Comercial Romana acorda
credite urmatoarelor categorii de persoane juridice:regii autonome,
companii si societati nationale;societati comerciale cu capital de
stat sau privat si alte unitati care isi desfasoara activitatea in
cadrul economiei nationale;societati comerciale cu capital integral
strain sau mixt;societati agricole cu personalitate
juridica;unitati administrativ teritoriale organizate conform
legii;fundatii si alte organizatii non-profit;asociatii de
proprietari si alte forme de asociatii prevazute de lege;alte
persoane juridice organizate in conformitate cu legea si care
desfasoara activitatii legale.Documentatia necesara pentru
obtinerea creditelor si a scrisorilor de garantie bancara.In
vederea obtinerii de credite sunt necesare urmatoarele
documente:cererea de credit semnata de persoana autorizata sa
reprezinte agentul economic solicitant, care cuprinde si descrierea
conditiilor creditarii;bilantul contabil, raportul de gestiune,
contul de profit si pierdere, incheiate pentru ultimii doi ani;
ultima situatie privind "Rezultatul financiar" si "Situatia
patrimoniului", balanta de verificare incheiata pentru ultima
luna;situatia prognozata a platilor si incasarilor (cash - flow)
aferente perioadei pentru care agentul economic solicita imprumutul
si bugetul de venituri si cheltuieli;situatia stocurilor si
cheltuielilor pentru care se solicita credite, care sa cuprinda
cantitatea, valoarea, cauzele formarii si termenul de
valorificare;situatia contractelor de livrare pentru produsele care
constituie obiectul creditului;proiectarea graficului de rambursare
a creditului si de plata a dobanzilor;lista garantiilor propuse
bancii pentru garantarea creditului solicitat si evaluarea
acestuia;planul de afaceri, in cazul agentilor economici cu o cifra
de afaceri anuala de peste 1 milion echivalent USD;orice alte
documente necesare solicitate de banca.Documentatia de mai sus este
comuna pentru toate categoriile de credite; la acestea, agentii
economici vor anexa, dupa caz, si alte documente specifice
categoriei de credit solicitat.Documentatia necesara pentru
eliberarea scrisorilor de garantie bancara este urmatoarea:cererea
pentru eliberarea scrisorii de garantie;bilantul contabil, raportul
de gestiune, contul de profit si pierdere, incheiate pentru ultimul
an, precum si ultima situatie privind rezultatul financiar si
situatia patrimoniului, balanta de verificare incheiat pentru
ultima luna;situatia prognozata a platilor si incasarilor (cash -
flow) aferente perioadei de valabilitate a scrisorii de garantie
bancara;contractele economice care stau la baza afacerii pentru
care se solicita scrisoarea de garantie bancara;contractele
economice care stau la baza afacerii pentru care se solicita
scrisoarea de garantie bancara;descrierea modalitatii de garantare
a scrisorii de garantie solicitata;orice alt documente necesare,
solicitate de banca.In cazul creditelor/ scrisorilor de garantie
bancara pentru care solicitantii constituie, cu titlu de garantie
in favoarea bancii, depozite colaterale in lei sau in valuta,
documentatia care se depune la banca este formata din:-cererea de
credit/ scrisoare de garantie, din care sa rezulte descrierea
conditiilor creditului ( destinatie si volum, timp de rambursare
etc.) sau ale eliberarii scrisorii de garantie bancara, modalitatii
de garantare;-declaratia titularului contului de depozit din care
sa rezulte ca, in situatia in care clientul nu isi respecta
obligatiile asumate prin contractul de credit sau acordul de
garantie, garantul imputerniceste banca sa utilizeze sumele
constituite in contul de depozit pentru rambursarea datoriei
respective;-ultima balanta de verificare si proiectia fluxului
financiar.Planificarea creditelor si a resurselor de acoperire ale
acestora se efectueaza anual si trimestrial, la nivelul
sucursalelor judetene si centralizat pe ansamblul bancii, in
corelare cu planul financiar si a planului de afaceri al
bancii.Sursele de date si informare utilizate in procesul de
fundamentare si elaborare a planurilor de credite sunt:date si
informatii furnizate de INSSEprogramele economice prioritare la
nivel macroeconomicecerintele economice nationalestrategia de
dezvoltare si planul de afaceri al bancii pe termen mediupolitica
proprie a bancii in domeniul alocarii resurselor si
creditelorpropunerile sucursalelor judetenealte surse de date la
nivel local.La elaborarea prognozelor se tine cont de:analiza
realizarii planului de credite din perioadele anterioare (3
ani)evolutia si tendinta unor indicatori specifici la nivel
macroeconomic si judetean ce caracterizeaza economia reala:
indicatori ai politicii monetareevolutia si tendinta unor
indicatori ai bancii, atat in ce priveste situatia
economico-financiara a clientilor deserviti, cat si a unor
indicatori proprii ai bancii referitori la nivelul creditelor si
resurselor etc.3.3 Analiza economico-financiara a activitatii
clientilorSe bazeaza pe documente de sinteza contabila (bilant
contabil, raport de gestiune, cont de profit si pierderi etc.), pe
analiza fluxurilor de fonduri ale perioadelor expirate, precum si
pe analiza fluxurilor de lichiitati (cash-flow-ului) pentru
perioada urmatoare.a) Analiza bilantuluicontabil presupune
examinarea bilanturilor si a situatiilor financiare pe 3 perioade
anterioare, in cazul clientilor a caror activitate se desfasoara de
mai putin de 2 ani, cu un standing financiar ridicat. Bilanturile
contabile sunt verificate si certificate de catre cenzori, experti
contabili, contabili autorizati in conditiile stabilite de
Ministerul Finantelor. Elementele principale supuse analizei sunt
urmatoarele:-imobilizarile corporale si necorporale si resursele de
acoperire a acestora;-decontarile, datoriile si obligatiile fata de
terti;-costurile;b)Analiza contului de profit si
pierderivizeaza:-rezultatul activitatii si a profitului
obtinut;-repartizarea profitului net;-pierderile inregistrate si
recuperarea lor.c)Analiza fluxurilor de fonduri ale perioadelor
expirate-ofera posibilitatea intelegerii modului in care au fost
generate fondurile si utilizarea acestora si impactul acestora
asupra disponibilitatilor banesti ale agentului economic la
sfarsitul perioadei analizate.d)Analiza fluxurilor de lichiditati
pe perioada urmatoare-pe baza rezultatelor obtinute anterior si a
portofoliului de contracte de aprovizionare si desfacere, a
programului de productie si a variatiei stocurilor se
evalueza:posibilitatea clientului de a genera in viitor
lichiitati:capacitatea clientului de a-si onora obligatiile de
plata viitoare.Indicatorii de analiza a bonitatii clientilor (cu
ajutorul carora ofiterii de credite analizeaza situatia bonitatii
clientilor) sunt urmatorii:(A) indicatori de nivel si
structuraa)Cifra de afaceri- reprezinta venitul realizat de client
la finele perioadei cu tertii. Pentru un client viabil, cu
perspective certe de dezvoltare, cifra de afaceri trebuie sa fie
crescatoare, orice declin al cifrei de afaceri constituind un
semnal serios de alarma pentru banca. Se are in vedere si influenta
cresterii preturilor calculate in termeni reali si nominali. In
cadrul cifrei de afaceri se va urmari evolutia productiei fizice la
principalele produse.b)Capitalurile proprii, mai ales determinarea
capitalurilor nete in sens strict. Se va pune accent pe
determinarea stocurilor, cheltuielilor si altor active incerte care
diminueaza valoarea capitalurilor proprii.c)Rezultatul
exercitiului(profit sau pierdere) - caracterizeaza eficienta
activitatii desfasurate. De regula, banca nu poate intra in afacere
cu agentii economici care nu reusesc sa-si recupereze cheltuielile
din venitul realizat si deci inregistreaza pierdere, iar relatiile
cu clientii care au un profit mic se vor face cu mare
prudenta.d)Fondul de rulmentFR= pasive pe termen lung - active
imobilizateIn cazul unei bune gestionari fondul de rulment trebuie
sa fie pozitiv. In cazul clientilor cu fonul de rulment negativ, se
va urmari preocuparea acestora pentru echilibrare prin sporirea
capitalurilor proprii, a rezervelor si a altor fonduri din profitul
realizat, obtinerea de subventii, vanzarea de active imobilizate
etc., evitandu-se acoperirea cu credite pe termen scurt.e)Necesarul
de fond de rulmentNFR = active imobilizate - datorii curente 1
an(partea100%>70%
j)Viteza de rotatie- reprezinta numarul de rotatii efectuate de
activele circulante in decursul unei perioade.Cifra de afaceriVr
=Active circulanteAcest indicator trebuie analizat in evolutie si
in comparatie cu situatia din alte societati comerciale din ramuri
de activitate similara.Viteza de rotatie pateu fi calculata
distinct pentru diverse tipuri de stocuri:-numar de rotatii;-durata
medie de stationare a stocului.Marfurile livrate si neincasate
reprezinta valoarea creditului comercial acordat clientilor. In
spiritul unei bune gestiuni financiare a societatii, conducerea
acesteia trebuie sa urmareasca reducerea amanarilor la plata
acordate clientilor, fara a fi prejudiciata piata de
desfacere.Valoarea furnizorilor neplatiti reprezinta marimea
creditului comercial obtinut. Prelingirea duratei creditului
obtinut de la furnizori sporeste volumul surselor atrase de care
societatea are nevoie pentru finantarea zctivelor sale circulante.
Aceste surse nu sunt gratuite si societatea trebuie sa aleaga intre
creditul furnizorilor si costul creditului bancar.(B) indicatori de
performantaa)Rentabilitateareprezinta capacitatea agebtului
economic de a obtine profit din activitatea proprie. Rentabilitatea
se calculeaza la mai multe niveluri:-de exploatare (bruta si
neta);-economica;-financiara.Rentabilitatea de exploatare - bruta
(Reb)-neta(Ren)excedentul brut din capitalReb=*100productia
exercitiuluirezultatul din exploatareRen=*100Cifra de
afaceriRentabilitatea economica (Recon)excedentul brut
curentRecon=*100total bilantcapacitatea de
autofinantareRecon=*100total bilantrezultatul curentRecon=*100total
bilantrezultatul net al exercitiuluiRecon=*100total bilantCu cat
indicatorul are valoare mai mare, cu atat rentabilitatea este mai
buna.Indicatorii ce reflectarentabilitatea
capitalurilorsunt:capacitatea de autofinantare*100capitaluri
proprii nete in sens strictrezultatul brut al
exercitiului*100capitaluri proprii nete in sens strictrezultatul
net al exercitiului*100capitaluri proprii nete in sens
strictb)Indicatorii riscului financiarDin punct de vedere bancar
acesti indicatori au o importanta deosebita intrucat ei prezinta
indicii asupra posibilitatii socitatilor comerciale de a rambursa
imprumuturile si de de a plati dobanzile.Riscul fianciar se exprima
prin indicatori de acoperire a dobanzii, care arata capacitatea de
a plati dobanzile la creditele angajate.AcoperireaRezultatul
inaintea platii dobanzii si impozitului pe
profitdobanzii=Cheltuieli cu dobanzileUn nivel mai mare de 3 indica
o buna capacitate a agentului economic de a-si plati dobanzile.Alti
indicatori:datorii financiare totale*100excedentul brut
curentdatorii financiare totale*100excedentul brut totalAcesti
indicatori reflecta capacitatea clientului de a plati datoriile si
arata perioada de timp necesara pentru plata lor. Cu cat
indicatorulestemai mic cu atat rambursarea datoriilor se va face
mai rapid.Cheltuiel cu dobanda*100Excedentul brut curentCheltuieli
cu dobanda*100Excedentul brut totalCu catindicatorii sunt mai mici
cu atat plata dobanzii este mai sigura.Cheltuieli
financiare+Datorii financiare cu scadenta maimica de 1 an
Excedentul brut curentCheltuieli financiare + Datorii financiare
cu scadenta maimica de 1 anExcedentul brut totalIndica capacitatea
clientului de a-si plati toate datoriile financiare cu scadenta mai
mica de 1 an.Cu cat indicatorii sunt mai mici cu atat plata este
mai sigura si se face mai rapid.c)Rata valorii adaugate- ponderea
valorii nou create de agentul economic in totalul activelor
sale.Rata valorii adaugate calculatvaloarea adaugatain functie de
valoarea cifrei=*100de afaceri realizatacifra de afaceriCu cat
creste de la o perioada la alta cu atat aprecierea va fi mai
buna.d)Politica de dividente,respectiv politica conducerii
societatiide repartizare si utilizare a profitului care poate fi
reflectata de urmatorul indicator:DividendePolitica de dividente
=*100Rezultatul net al exercitiuluiCu cat este mai mare, cu atat
actionarii beneficiaza deo pondere mai mare de dividente din
totalul profitului obtinut, cunoscut fiind faptul ca banca agreaza
reinvestirea intr-o proportie cat mai ridicata a profitului
net.Analiza bonitatii clientilor se va efectua de ofiterii de
credite:-de cate ori se solicita un credit;-pentru creditele aflate
in portofoliu la data stabilita pentru revizuirea creditelor;-ori
de cate ori conducerea unitatii bancare considera ca este
necesar.Pentru toti clientii se intocmeste "Dinamica indicatorilor
privind bonitatea" acestora.3.4 Riscul in activitatea de
creditareRiscul de creditare inglobeaza atat riscul in activitatea
de creditare propriu-zisa cat si in alte tranzactii initiate pentru
clientii bancii, cum sunt: emiterea de scrisori de garantie,
deschiderea/confirmarea de acreditive, avalizarea, scontarea unor
efecte de comert prezentate de clienti, investitii in actiuni si
alte valori mobiliare, alte facilitati acordate clientilor.In
scopul evaluarii si diminuarii riscului in activitatea de creditare
se vor avea in vedere:a)Politicigenerale de diminuare a risculuide
creditse refera atat la clientii persoane juridice cat si la
pesoane fizice sau persoane aflate in relatii speciale cu banca si
privesc, in principal, urmatoarele:-volumul si structura creditelor
este determinat de volumul si structura resurselor de creditare
atrase dela clientela, fiind interzisa acordarea de credite pe
termen de peste 90 de zile pe seama resurselor la vedere mai mult
de cca 30% din soldul mediu permanent al acestor disponibilitati.
Pentru limitarea riscului valutar si a unor pierderideterminate de
convertirea dintr-o valuta in alta, creditul in valuta se acorda,
de regula, clientilor care realizeaza exporturi si asigura astfel
resursele valutare necesare rambursarii ratelor de credit si plata
dobanzii.-limitarea accesului la credite a agentilor economici cu
datorii restante catre bugetul de stat si bugetul asigurarilor
sociale de stat al caror modalitate de plata nu afost
reglementata.-nivelul unei expuneri mari nu poate depasi 20% din
fondurile proprii ale bancii.-suma totala a expunerilor mari nu
poate depasi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bancii.-toate
creditele, scrisorile de garantie si oricare alte angajamente in
lei si valuta pe termen, scurt, mediu si lung acordate unui agent
economic nu pot depasi de 12 ori capitalurile proprii ale agentilor
economici respectivi. Prin exceptie, Comitetul de directie poate
aproba acordarea unor credite mai mari de 12 ori decat capitalurile
proprii ale agentilor economici. Aceasta conditie nu se aplica in
cazul clientilor care garanteaza creditele, scisorile de garantie
sau alte facilitati cu depozite colaterale.-Regiile Autonome pot
contracta credite in proportie de cel mult 20% din veniturile brute
realizate in anul precedent sau pot emite titluri negociabile pe
piata, in aceeasi limita, pentru acoperirea cheltuielilor curente,
atunci cand mijloacele acestora sunt insuficiente in decursul unui
an. Contractul de credite peste plafonul stabilit se face cu
aprobarea Ministerului Finantelor sau, dupa caz, a directiilor
generale ale finantelor publicesi controlului financiar de
stat.-valoarea totala a imprumuturilor angajate de autoritatile
administratiei publice locale nu poate depasi 5% din totalul
veniturilor estimate a fi incasate de acestea pe durata anului
fiscal in care se face imprumutul.-in cazul clientilor inclusi in
programe guvernamentale speciale de restructurare, redresare
financiara etc., banca va putea acorda credite numai in limita
sumelor cuprinse in aceste programe, cu aprobarea si in conditiile
stabilite de organele abilitate.-acordarea de credite si eliberarea
de scrisori de garantie in lei si valuta, pe termen scurt, mediu
sau lung pentru subunitatilefara personalitate juridica, care
potrivit actelor de constituire apartin unor Regii Autonome,
Societati Comerciale sau altor unitati centrale care se constituie
ca un singur debitor, se va efectua de catre sucursalele judetene,
sucursalele si agentiile bancii in limita competentelor stabilite
numai dupa obtinerea avizului scris de la Directia Generala de
Metodologie si Managemental Riscurilor din Centrala bancii.Pentru
prevenirea riscurilor banca nu acorda credite:-agentilor economici
care inregistreaza pierderi, cu exceptia reglementarilor prin acte
normative.-agentilor economici care nu contribuie cu capital
propriu la finantarea mijloacelor circulante sau la realizarea
investitiilor.-agentilor economici cu datorii fata de
banca.-unitatilor economice pentru care s-a intituit procedura de
reorganizare sau faliment.-agentilor economici ale caror datorii au
fost predate spre valorificare laAVAB.Pentru a gestionarea unitara
si eficienta a riscurilor bancare, in Centrala a fost infiintat si
functioneaza Comitetul de risc. Comitetul de risc analizeaza
conditiile de producere a riscurilor bancare si propunepoliticile
bancii pentru protectia impotriva riscurilor generate de
activitatea de creditare, subscriere, tranzactii comerciale si alte
activitati desfasurate de banca in interesul clientilor din tara si
strainatate.b)Politici specifice de diminuare a riscurilor de
creditse stabilesc in functie de evolutia generala a economiei, de
orientarile stabilite prin programele de guvernare si au in vedere
urmatoarele:sustinerea prin intermediul creditelor a
intreprinderilor mici si mijlocii si in general a sectoarului
privat, urmarindu-se corelarea structurii creditelor pe forme de
proprietate cu contributia celor doua sectoare la realizarea
PIB.promovarea unei politici de sprijin prin credite a productiei
pentruexport si a exportului de produse, inclusiv pe
caleapracticarii unor dobanzi diferentiale.Expunerea catre sectorul
agricol se va efectua cu prudenta, avand in vedere ca, pe langa
riscul economic, in acest sector exista si riscul natural cu
consecinte grave asupra rambursarii creditelor si platii dobanzilor
la scadentele prevazute in contractele de creditare.interzicerea
accesului la credite pentru agentii economici nerentabili si fara
posibilitati certe de redresare, care inregistreaza pierderi din
activitatea desfasurata.monitorizarea agentilor economici ai bancii
care se vor inchide si stabilirea masurilor corespunzatoare de
recuperare a creantelor bancii, credite si dobanzi.competentele de
aprobare a creditelor si scrisorilor de garantie se reduc cu 50%sau
se suspenda pe timpul cat unitatea bancara inregistreaza credite
restante si/sau dobanzi neincasate mai vechi de 30 de zile intr-o
pondere ce depaseste 20% si respectiv 50% din totalul
portofoliului.monitorizarea agentilor economici cu cele mai mari
datorii restante, care desfasoara activitati nerentabile.in vederea
dispersiei riscurilor de crdit se va urmari introducerea pe scara
larga a creditului de consum pentru populatie, ceea ce permite
stimularae cererii si pe aceasta baza, a relansarii
productiei.c)Politici sectoriale de risc de creditLa stabilirea
limitelor de expunere pe ramura de activitate , banca utilizeaza
ubn sistem de analiza tip scoring care are la baza o serie de
indicatori de evaluare a performantelor fiecarei ramuri.Pe baza
scorului mediu stabilit in functie de punctele obtinute pentru
fiecare criteriu in parte si de tendintele de dezvoltare ale
acestor ramuri de activitate se stabileste politica bancii, pentru
perioada urmatoare.Limita de risc.Pentru o mai buna gestionare a
riscurilor in activitatea de creditare, banca isi stabileste limita
de risc pentru fiecare client al sau fata de care inregistreaza
expunere.Reprezinta nivelul maxim potential la care se poate expune
banca fata de un singur debitor, provenind din credite, scrisori de
garantie, avaluri, efecte de comert scontate, investitii in actiuni
si alte valori mobiliare s.a., fiind stabilit de banca pe baza
tuturor informatiilor financiare si nefinanciare disponibile in
raport cu debitorul respectiv. Are caracter confidential.Stabilirea
limitelor de risc se face pe baza analizei interdependente a
aspectelor financiare si nefinanciafre care caracterizeaza
activitatea clientului, a reputatiei de care acesta se bucura in
comunitatea de afaceri.Ratingul de creditReprezinta un calificativ
exprimat numeric aferent calitatii portofoliului de imprumuturi al
fiecarei unitati bancare teritoriale. Se bazeazaatat pe comparatia
de ordin statistic (istoric)cat si pe analiza si prognoza.Sistemul
de rating de credite al BCR este de tip bidimensional
coroborandrezultatele analizei caracteristicilor clientului cu cele
ale creditului.Ratingul de credite se calculeaza pentru toti
clientii beneficiari de credite, aflati in portofoliu pe baza
bilanturilor contabile anuale, iar in cursul anului cu ocazia
acordarii/revizuirii creditelor, atunci cand conducerile unitatilor
bancare teritoriale considera necesar.La nivelul unitatilor bancare
teritoriale, ratingul de credite se calculeaza ca medieponderata a
ratingurilor de credite individuale ale clientilor aflati in
portofoliu.Nivelul cel mai bun al ratingului de credite este 1, iar
cel mai slab 5, nivelul acceptabil fiind 3.Se calculeaza atat pe
baza situatiilor contabile periodice pentru a se cunoaste in mod
real si obiectiv calitatea si structura de ansamblu a portofoliului
de imprumuturi a bancii, dar si ca obiectiv strategic de atins in
perioada urmatoare privind calitatea portofoliului de credite, ca
parghie a managementului riscului de credite.(NCR1*1) + (NCR2*2) +
.+ (NCR5*5)CR=14NCRi= numarul criteriului de rating iindeplinite cu
i= 1,2,3,4,5
CR = ratingul mediu de creditAspecte nefinanciare privind
clientii banciiAnaliza nefinanciara vizeaza credibilitatea
clientilor, ca element psihologic esential cu privire la formarea
de catre banca a convingerilor referitoare la calitatile morale si
profesionale ale conducerii agentilor economici solicitanti de
credite, a principalilor asociati si colaboratori, precum si a
reputatiei privita prin calitatea produselor, serviciilor si a
modului de indeplinire a obligatiilor asumate in relatiile cu
partenerii de afaceri.In acest scop se va face evaluarea cat mai
real a riscurilor in activitatea de creditare, iar banca va analiza
atat riscul financiar, cat si riscurile nefinanciare la care se
expune. Factorii nefinanciari care influenteaza activitatea
clientilor pot fi interni sau externi.In fundamentarea deciziei de
acordare a unui credit, ofiterii de credite vor tine seama
suplimentar si de urmatoareleaspecte interne:1.conducerea
activitatii (managementul):pregatire profesionala, prestigiul sau
experienta in ramura sau sectorul de activitate
respectiv;experienta in functii de conducere si reputatia echipei
manageriale;conducerea este asigurata de o echipa sau de o singura
persoana, cunoscand ca, in cele mai multe cazuri, conducerea in
echipa poate avea rezultate mai bune decat luarea deciziilor de
catre o singura persoana;gradul de participare a echipei de
conducere la capitalul social, fiind de asteptat ca implicarea
conducerii sa fie cu atat mai ridicata cu cat gradul de participare
la capital este mai mare;structura conducerii, specializarea in
functie de aptitudinile in domeniul tehnic, financiar - contabil,
marketing;calitatea sistemului informational (informatiile primite
de conducere, circulatia acestora in interiorul ssocietatii, modul
de obtinere a informatiilor prin utilizarea tehnicii moderne de
calcul etc.);capacitatea de a se achita de obligatii;2.activitatea
clientului:existenta si mobilitatea planului de afaceri;evolutia
activitatii si profilu acesteia;caracterul activitatii: permanent,
sezonier, ciclic;sfera de activitate: productie, comercializare,
prestari servicii;concurentii: numarul si marimea lor, reputatia,
caracterul poductiei, etc.;portofoliul de clienti: numar,
reputatie, modalitati de vanzare;relatii cu furnizorii;politica de
preturi: nivel fata de concurenta, facilitati;resurse materiale si
resurse umane.3.strategia:existenta unei strategii pe urmatorii 3-5
animodalitati de realizare a strategiei propuse;alternative si
implicatii in cazul nerealizarii strategiei propuse;existenta sau
nu a planului de restructurare si redresare financiara.Factorii
nefinanciari externicare trebuie avuti in vedere la fundamentarea
deciziei de creditare sunt:a.domeniul de activitate- caracterizeaza
domeniul de activitate din punct de vedere al competitivitatii,
profitabilitatii, tehnologizarii, cheltuielilor de capital,
cheltuielile fixe ridicate sau scazute, principalele forme care
evolueaza in respectivul domeniu de activitate;b.impactul
legislatieiasupra activitatii clientului;c.impactul unor furnizori
macroeconomiciasupra activitatii clientului;d.caracterul socialal
pietelor de desfacere: obiceiuri alimentare, incliantii spre un
anumit tip de consum, religie etc..Concluziile rezultate din
analiza aspectelor nefinanciare privind clientii se vor utiliza de
banca la:-fundamentarea deciziilor de preluare a unor noi
clienti;-fundamentarea deciziei de creditare;-intocmirea si analiza
situatiei clientilor;-analiza calitatii portofoliului de imprumut
etc.3.5 Rambursarea creditelorLa scadentele stabilite in
contractile de credite incheiate de banca cu imprumutatii,
creditele devin exigibile si trebuie rambursate astfel:Creditele
globale de exploatare in lei, utilizarile din deschideri de credite
permanente in lei si valutafunctioneaza dupa sistemul revolving,
efectuandu-se trageri si rambursari pe toata perioada de
valabilitate aprobata. Prin modul de functionareaceste tipuri de
credite se ramburseaza zilnic pe seama rulajului creditor
(incasari) al conturilor separate de imprumuturi
respective.Creditele pe obiect acordate prin conturi separate de
imprumutse ramburseaza la termenul si in sumele prevazute in
contractul de imprumut din disponibilitatile existente in contul
curent, prin debitarea acestora in corespondenta cu contul separate
de imprumut pe baza de ordine de plata trimise de clienti sau de
note contabile semnate de ofiterii de credite. In situatia in care
in contul curent se acumuleaza incasari de sume rezonabile, banca
de comun acord cu clientul, va putea utiliza aceste disponibilitati
pentru rambursarea anticipata a creditelor din contul separate de
imprumuturi, pe baza de ordin de plata emis de client sau nota
contabila semnata de ofiterul de credite.Rambursareacreditelor pe
descoperit de cont (overdraft) in lei se poate face integral sau in
transe, cu conditia ca la expirarea scadentei, respective la finele
celei de-a saptea zi de la acordarea creditelor, contul curent al
agentului economic sa nu mai inregistreze sold
debitor.Rambursareacreditelor in valutase va efectua la scadentele
stabilite in contractele de credite incheiate de banca cu
beneficiarii, de regula pe seama incasarilor in valuta obtinute din
desfasurarea activitatii de export, executarii de lucrari si
prestarii de servicii in strainatate si in mod exceptional pe baza
valutei obtinuta din participarea la piata valutara
interbancara.Pentrucreditele restantebanca percepe dobanzi
penalizatoare diferentiate in functie de vechimea creditului.Intre
incasarile ratelor din credite la scadenta si a dobanzilor datorate
la termenele stabilite, prioritate are incasarea dobanzilor
datorate, daca prin contractele de credite incheiate nu s-a
prevazut altfel, ratele din credite putand fi rescadentate sau
reesalonate.Ordinea incasarii creantelor bilantiere cuvenite bancii
este urmatoarea:comisioane si taxe bancare;dobanzi
indoielnice;dobanzi restantecreante atasate creditelor
indoielnicecreante atasate creditelor restantecredite
indoielnicecredite restantecreante atasate creditelor
curentecredite curenteIn mod exceptional, organele de conducere
colectiva din Centrala bancii poate aproba la propunerea
sucursalelor judetene recuperarea creantelor bancii si intr-o alta
ordine.Recuperarea creantelor bancii evidentiate in conturi in
afara bilantului contabil se efectueaza cu prioritate fata de cele
din activul bilantului in urmatoarea ordine:creante atasate privind
creditele si/sau dobanzile scoase in afara bilantuluidobanzi scoase
in afara bilantuluicredite scoase in afara bilantuluiIn cazul
agentilor economici care inregistreaza atat creante in afara
bilantului, cat si creante inregistrate in activul bilantier al
bancii, recuperarea acestora se va face incepand cu creantele din
afara bilantului in ordinea de mai sus, dupa care vor fi recuperate
creantele din cadrul bilantului in ordinea stabilita.Indicatori de
eficienta utilizati pentru analiza activitatii unitatilor din
reteaua bancii:1.profitul brutrata profitului=*100venituri
calculate2.profitul brutprofit pe salariat=nr. mediu de
salariati3.gradul de acoperire alcomisioane incasatealsalariilor
din=*100comisioanech cu salarii+ch af acestora4.gradul de acoperire
alcomisioane incasatech. cu functionarea=*100din comisioanech. cu
functionarea3.6 Contractul de credit1. Principiile si clauzele
generale privind contractul de credit.Contractul de credit este
actul incheiat intre banca si imprumutat prin care se
materializeaza acordul de vointa intre cele doua parti. Temeiul
juridic al contractului de credit il reprezinta prevederile
articolelor 35-39 din Codul Comercial ( 1887), coroborate cu
prevederile articolului 942 si urmatoarelor din Codul Civil/1885,
articolul 56 din Legea Bancara nr.58/1998 si statutului
bancii.Contractul de credit se intocmeste in minim trei exemplare,
a caror destinatie este urmatoarea:-exemplarul 1 se pastreaza
intr-un loc destinct, stabilit de conducerea unitatii bancare,
constituind portofoliul de contracte de credit al unitatii bancare
respective;-exemplarul 2 se preda imprumutatului, care va semna de
primire pe exemplarul 1;-exemplarul 3 se pastreaza in dosarulde
credit al agentului economic respectiv, pe intreaga perioada de
creditare, pana la rambursarea integrala.Toate cele trei exemplare
ale contractului de credit sunt exemplare originale, avand fiecare
in parte aceeasi putere juridica. Contractul de credit si actele
aditionale la acestea vor fi inregistrate de catre ofiterii de
credit in Regitrul contractelor de credit si de garantie.Orice
modificare ulterioara a clauzelor unui contract de credit sau ale
unuei scrisori de garantie se va putea face numai pe baza unui act
aditional. Acesta se va incheia ori de cate ori cel putin una din
clauzele contractului de credit anterior incheiat necesita
modificari ca urmare a aparitiei unei din urmatoarele situatii:-se
majoreaza/ diminueaza creditul initia aprobat pentru acelasi obiect
de credit;-se modifica datele de acordare a creditului, in cazul
creditelor cu trageri in mai multe transe;-se modifica durata
contractului de creditare;-se modifica orice alta clauza din
contractul de creditare.Contractul de creditproduce efecte juridice
pana la finalizarea ultimului act de recuperare a creditului si
dobanzilor, inclusiv prin executie silita sau proceduri de
reorganizare si faliment.2. Clauze specifice privind contractul de
creditare.Pornind de la principiile generale de prudenta bancar ce
trebuie sa caracterizeze activitatea bancilor in domeniul
creditarii, ofiterii de credite vor intocmi contracte de credit
incluzand in continutul acestora, pe langa clauzele general
valabile si unele clauze specifice, determinate de destinatia si
categoria creditelorpentru care se intocmesc contracte.
4.Dosarul de creditareContinutul dosarului de
creditare1.Contract de credite;2.Comunicare de plafon de
credite;3.Aprobarea creditului;4.Polita de asigurare a bunurilor pt
riscuri de incendiu, alte calamitati si riscuri
speciale;5.Contractul de garantie imobiliara;6.Contractul de
cautiune;7.Garantie reala mobiliara ( cesiune cash -
flow);8.Referat de credite;9.Fisa de analiza a aspectelor
nefinanciare ce caracterizeaza activitatea clientului;10.Dinamica
indicatorilor privind bonitatea clientului;11.Analiza financiara:-
bilant;-cont de profit si pierdere.12. Cererea de acordare de
credit.Banca Comerciala RomanaStr. General PraporgescuBl. G6
ParterCONTRACT DE CREDITENr. 52/ 07. 03. 2002Intre Banca Comerciala
Romana SA Sucursala Judeteana Teleorman, Sucursala Turnu Magurele,
inmatriculata la registrul comertului sub nr. J34/293/01.11.2001,
cod fiscal 14269611 cu sediul in Turnu Magurele, str. General
Praporgescu, bl.G6 Parter, Judetul Teleorman, denumita in prezentul
contract "banca", reprezentata prin economist Dobre Daniela, in
calitate de director, si prin economist Ciucuc Ioana in calitate de
contabil sef, pe de o parte, siSC MOBIL SRL, inmatriculata in
Registrul Comertului sub nr. J 15/4872/1998, cod fiscal R27583175,
cu sediul in localitatea Turnu Magurele, str. Taberei ,bl. S2,
et.1, ap. 17, denumita in continuare "imprumutat", reprezentata
prin Grigore Florea si Georgescu Mihai,a intervenit urmatorul
contract de imprumut:1.Bancaacorda imprumutatului un credit "global
de exploatare", in suma de 320.000.000 lei, pe termen de 180 de
zile, cu o dobanda curenta de 40% pe an.2.Creditul va fi utilizat
numai pentru: achitare furnizori interni de materii prime,
materiale si marfuri, palti de salarii, plati de impozite si taxe,
plati de dobanzi si comisioane bancare, plati de combustibil,
energie si apa, alte plati necesare desfasurarii activitatii
curente de exploatare a unitatii.3.Creditul se acorda prin contul
separat de imprumut, intitulat "credite globale de
exploatare".4.Modalitatea de efectuare a platilor din credite este
viramentul, ca regula generala pentru toate platile.5.Creditul se
va pune la dispozitie dupa constituirea garantiilor
asiguratorii.6.Pentru administrarea creditului, banca va percepe
imprumutatului, odata cu acordarea creditului, un comision de
gestiune de 0.5%, calculat la valoarea plafonului aprobat, iar
pentru neutilizarea acestuia se va percepe un comision de
neutilizare de 2% pe an din suma plafonului neutilizat.7.Comisionul
de gestiune (flat) de 0.5% se percepe o singura data, la acordarea
creditului si se calculeaza la valoarea plafonului aprobat,
indiferent de termenul de acordare.8.Comisionul de neutilizare de
2% pe an se calculeaza la palfonul de credite aprobat si
neutilizat. Comisionul de neutilizare se calculeaza si se incaseaza
lunar, odata cu dobanzile, in functie de suma neutilizata din
plafonul aprobat si numarul de zile.9.Pe parcursul utilizarii si
rambursarii creditului, banca poate modifica dobanda in functie de
evolutia inflatiei si a costului resurselor de creditare pe piata
financiar - bancara, procentul de dobanda aplicandu-se de la data
modificarii acestuia, la soldul creditului existent.10.Imprumutatul
accepta nivelul actual al dobanzii curente de 40% pe an, precum si
eventualele modificari pana la nivelul de 100% pe an, iar in
situatia in care pe parcursul creditarii nivelul dobanzii curente
va depasi limitele acceptate initial, banca se obliga sa aduca la
cunostinta imprumutatului noul nivel al dobanzii.11.Nivelul
dobanzii curente la credite se stabileste de banca in functie de
serviciul datoriei clientilor, astfel:- clientilor care nu
inregistreaza credite si/sau dobanzi restante in lei si/sau in
valuta sau acestea sunt de pana la 7 zile inclusiv, li se percepe o
dobanda de 40% pe an;- clientilor care inregistreaza credite si/sau
dobanzi restante in lei si/sau in valuta intre 8 si 30 de zile
inclusiv, li se percepe un nivel de dobanda de 41% pe
an;-clientilor care inregistreaza credite si/sau dobanzi restante
in lei si/sau in valuta de peste 31 de zile, li se percepe un nivel
de dobanda de 43% pe an.Pe parcursul derularii creditului, nivelul
dobanzii curente se poate schimba in functie de evolutia
serviciului unic al datoriei fata de banca.12.Dobanda se va calcula
de la data primei trageri a creditului pana la data rambursarii
integrale. Calculul se va face lunar, in prima zi lucratoare a
lunii curente pentru luna expirata, cu exceptia cazurilor in care
prin contractul de imprumut s-a prevazut altfel. In cazul
creditelor care au scadenta finala in cursul lunii, dobanda se va
calcula si incasa la scadenta.13.Calculul dobanzilor se va efectua
la numarul exact de zile de folosire a creditului raportat la un an
calendaristic de 360 de zile.14.Dobanda si comisionul de
neutilizare la imprumutul acordat se calculeaza si plateste lunar
incepand cu luna urmatoare angajarii creditului, inclusiv in
perioada de gratie cand nu se ramburseaza ratele de credit.Dobanda
si comisionul se incaseaza de banca direct din contul curent pa
baza de nota contabila, eliberand imprumutatului un extras de cont
si un exemplar al notei contabile privind plata
acestora.15.Termenele si ratele de rambursare a creditului au fost
stabilite de comun acord intre parti astfel:Nr. crt.Data
scadenteiRata de rambursareObservatii
111.08.2002320.000.000
16.Creditul se poate rambursa, integral sau partial, si inainte
de scadenta, cu acordul bancii, in care caz aceasta se va recalcula
in mod corespunzator dobanda datorata. Banca poate recupera de la
imprumutat eventualele daune reparatorii determinate de retragerea
de catre banca a creditului ca urmare a recuperarii clauzelor
contractuale de catre clienti.17.Nerambursarea la termenele
stabilite a ratelor de credit datorate da dreptul bancii de a
percepe o dobanda majorata cu peste 7% pe an peste dobanda curenta,
iar incepand cu ziua scadentei, acestea se vor trece la credite
restante.18.Eventualele dobanzi datorate bancii, care nu au putut
fi incasate in prima zi lucratoare a lunii, vor fi inregitrate in
contul "dobanzi restante" si se va urmari recuperarea lor din
incasarile imprumutatului, potrivit legii si normelor de
creditare.19.Ordinea incasarii creantelor bilantiere cuvenite
bancii este urmatoarea:-comisioane si taxe bancare;-dobanzi
indoielnice;-dobanzi restante;-creante atasate creditelor
indoielnice;-creante atasate creditelor restante-credite
indoielnice;-credite restante;-creante atasate creditelor
curente;-credite curente (ajunse la scadenta)20.Imprumutatul se
obliga sa garanteze creditul in suma de 320.000.000 lei si
dobanzile aferente acestuia cu urmatoarele garantii constituite in
favoarea bancii:1.ipoteca conventionala de rangul I constituita
asupra apartamentului compus din 3 camere situat in Turnu Magurele,
str. Taberei, bl. S2, et.1, ap. 17, evaluat in data de 12.02.2001
conform NT 2/1999 la valoarea de 390.000.000 inregistrata conform
contractului de garantie imobiliara nr. 52/1 din data de 07.03.2002
conform extras de Carte Funciara nr. 2356.2.cesionarea cash -flow
-ului societatii autentificata si transcrisa in arhiva
electronica.3.gaj asupra unui bilet la ordin in suma de 320.000.000
lei emis de SC MOBIL SRL, in favoarea BCR Sucursala Turnu Magurele,
in cuantumul si scadenta stabilita prin contractul de credit.Total
garantii: 390.000.000 lei21.Bunurile admise in garantie sunt
asigurate astfel: asigurarea apartamentului ipotecat de catre o
societate romana de asigurari agreata de banca. Drepturile de
despagubire ce vor rezulta din contractele de asigurare incheiate
pentru bunurile aduse in garantie sunt cesionate dupa cum
urmeaza:a. Despagubirile cuvenite pentru daunele partiale de
valoare mica, respectiv pana la cel mult 50% din valoarea
asigurata, vor fi cesionate in favoarea asiguratului, cu obligatia
refacerii bunului asigurat.b. Despagubirile cuvenite pentru daune
medii, respectiv intre 51% si 75% din valoarea asigurata, vor fi
cesionate jumatate asiguratului in vedera remedierii bunului
avariat si jumatate bancii.c. Despagubirile cuvenite ca urmare a
producerii riscurilor majore, respectiv daune mari, totale sau
cvasitotale, intre 76% si 100% din valoarea asigurata a bunurilor
aduse in garantie, vor fi cesionate in favoarea bancii.Contractele
de asigurare vor fi reinoite astfel incat creditul ramas de
rambursat si dobanzile aferente sa fie permanent acoperite cu
garantii asiguratorii. Originalul contractelor de asigurare se
pastreaza la banca.22.Imprumutatul se obliga:a. sa utilizeze
creditul aprobat numai in scopul pentru care a fost acordat.b. Sa
restituie bancii creditul utilizat si sa achite dobanda si
comisioanele bancare la termenele prevazute in prezentul
contract;c. Sa respecte prevederile instructiunilor si normelor de
lucru ale bancii si sa reflecte corect si la zi in evidentele sale
contabile, toate operatiunile privind acordarea, utilizarea si
rambursarea creditului;d. Sa depuna la banca, la termenele
stabilite de Ministerul Finantelor Publice, bilantul contabil si
celelalte situatii contabile periodice, pe toata perioada
creditarii;e. Sa puna la dispozitia bancii toate documentele
solicitate ( buget de venituri si cheltuieli, cont de profit si
pierdere,fluxul de lichiditati prognozat, precum si orice alte
documente privind garantiile, bunurile cumparate sau realizate din
credit si cele care privesc activitatea desfasurata);f. Sa
mentioneze pe documentele de plata pozitia din documentatii unde se
regaseste cheltuiala, precum si sursa din care se efectueaza plata
( surse proprii, credit) in cazul creditelor pentru echipament;g.
Sa deruleze prin Banca Comerciala Romana fluxurile de lichiditati
(cash - flow) pe toata perioada de creditare.23.Banca are dreptul
sa verifice, inclusiv la sediul imprumutatului, respectarea
conditiilor in care s-a acordat creditul, destinatia creditului,
existenta permanenta si integritatea garantiilor asiguratorii pe
toata perioada creditarii.
24.Instrainarea, degradarea, pastrarea sau utilizarea bunurilor
admise in garantie in conditii necorespunzatoare precum si
minusurile de garantie constatate, dau dreptul bancii de a retrage
creditul negarantat inainte de scadentele stabilite.25.Banca va
anula creditul aprobat, in cazul furnizarii de catre imprumutat a
unor date nereale trecand la rambursarea creditului dupa expirarea
unui termen de preaviz de 5 zile, dat in scris.26.Banca are
dreptul:-Sa rezilieze unilateral contractul de credit printr-o
adresa scrisa, fara preaviz sau formalitate in cazul neexecutarii
de catre imprumutat a oricarei obligatii asumate prin prezentul
contract sau in cazul in care situatia economico - financiara a
acestuia nu mai asigura conditii de rambursare a creditului;
rezilierea actioneaza pe deplin drept, fara a fi necesara punerea
in intarziere a imprumutatului si fara orice alta formalitate
prealabila; la data rezilierii contractului obligatiile de plata
ale imprumutatului devin exigibile;-Sa recupereze pe calea
executarii silite sumele datorate de catre imprumutat in si pe baza
prezentului contract ori de cate ori acesta a fost reziliat sau in
situatia in care imprumutatul nu a indeplinit obligatiile asumate
prin semnarea contractului;-Sa incaseze din conturile
imprumutatului, fara acceptul acestuia, obligatiile scadente
rezultate din prezentul contract, cu prioritate fata de alte
datorii ale acestuia, cu exceptiile prevazute de lege ;27.Banca nu
preia riscul politic sau cel ce decurge din calamitatile naturale
si nu raspunde de autenticitatea documentelor prezentate de
imprumutat.28.Relatiile reciproce dintre partile contractante,
nereglementate prin prezentul contract sunt supuse regulilor
generale de creditare precum si celorlalte instructiuni si norme de
lucru ale bancii in vigoare in prezent.29.Imprumutatul se obliga sa
declare bancii daca are contracte de credite si cu alte societati
bancare si care sunt garantiile acestora.30.Clauze
specifice:Periodic, inainte de expirarea scadentei, Anca va analiza
modul de utilizare a creditului global de exploatare, urmarindu-se
indeplinirea conditiilor avute in vedere la aprobarea creditului,
in ce priveste performanta financiara, serviciul datoriei,
indicatorii de bonitate, precum si rulajul incasarilor si platilor
derulate pe seama creditului respectiv.Daca din analiza efectuata
rezulta ca sunt indeplinite conditiile avute in vedre la aprobarea
creditului, banca va putea mentine sau chiar majora, la cererea
agentului economic, nivelul plafonului de creditare, daca din
analiza fluxului de lichiditati intocmite pentru perioada urmatoare
rezulta aceasta necesitate, cu conditia ca rulajul creditor al
contului separat de imprumut "Credite globale de exploatare",
inregistrat pe parcursul perioadei de creditare (180 de zile) sa fi
fost de cel putin din plafonul aprobatInainte de expirarea
scadentei, partile pot conveni prin acte aditionale la contractul
de credit majorarea, diminuarea sau prelungirea creditului global
de exploatare pe o noua perioada de 180 de zile.31.Alte clauze:-
litigiile de orice fel dintre partile contractante si nerezolvate
pe cale amiabila vor fi solutionate de instantele judecatoresti
competente.32.Prezentul contract are valoare de inscris autentic si
constituie titlu executoriu33.Modificarea prevederilor prezentului
contract poate fi facuta numai prin acordul ambelor parti pe baza
unui act aditional.34.Prezentul contract de credit intra in vigoare
la data semnarii lui, dar nu mai inainte de primirea la banca a
documentelor de garantare a creditului prevazute la pct.
20.35.Acest contract a fost incheiat in nr de 4 exemplare din care
2 exemplare raman la banca si doua exemplare revin
imprumutatilorContractul de garantie imobiliara nr. 52/1 face parte
integranta din contract.BCR Sucursala Turnu MagureleS.C. MOBIL
S.A.DIRECTOR: Despa ElenaREPREZENTANTI:CONTABIL SEF: Apostol
AlinaGrigore FloreaGeorgescu MihaiAvizat,CONSILIER JURIDIC: Neculai
ValentinaBanca Comerciala RomanaSucursala Turnu MagureleServiciul
crediteComunicare de plafon de crediteNr. I/1/25 din13.03.20021.
Pentru S.C. MOBIL S.R.L., potrivit contractului de credit nr.
51/07.03.2002, s-a aprobat acordarea pe o perioada de 180 de zile,
a creditului global de exploatare, in suma de 320 de milioane, cu o
dobanda de 40% pe an, cu urmatoarea destinatie: desfasurarea
activitatii curente (achitarea furnizorilor de materii prime si
materiale, energie, chirii, combustibili, impozite si taxe
curente.Nu se fac plati din credit pentru activitatea de
investitii, cumparari de marfuri, plati de dividende sau alte plati
ce nu sunt legate de activitatea curenta de productie.2. Contul se
pune la dispozitie prin contul separat de imprumut
20215.1-8724.9/ROL, in perioada 13.03.2002-11.08.2002,
astfel:Data13.03.2002-11.08.2002
Plafon320.000.000
3. creditul se ramburseaza potrivit urmatoarei scadente:Nr.
crt.Data scadenteiRata de rambursat
111.08.2002320.000.000
SEF SERVICIU CREDITE,OFITER CREDITE,G. MirceaM. RusuBanca
Comerciala RomanaSucursala Turnu MagureleServiciul
crediteCatre,S.C. MOBIL S.R.L.Prin prezenta va informam ca a fost
aprobata cererea dvs. privind incheierea unui contract de credit
global de exploatare in valoare de 320.000.000 mil. lei, cu o
dobanda curenta de 40% pe an, pe termen de 180 de zile de la data
aprobarii Comitetului Director din data de 14.02.2002.Ca urmare, va
rugam sa intreprindeti demersurile necesare in vedera constituirii
garantiilor propuse, pentru a se pune la dispozitia dvs. creditul
aprobat.DIRECTOR,SEF SERVICIU CREDITE,Despa ElenaG. MirceaCONTRACT
DE GARANTIE IMOBILIARASubsemnatii GRIGORE FLOREA si GRIGORE
RADITA,domiciliati in Turnu Magurele, str. Taberei, bl. S2, et.1,
ap. 17, legitimati cu CI seria XZ, nr. 084280, eliberat de Politia
Turnu Magurele la data de 03.07.2001, si, respectiv, cu BI seria
DH, nr. 065648,eliberat de Politia Turnu Magurele la 3.02.1999,
avand calitatea de fidejusori in contractul de credit nr. 52/ 07.
03. 2002, incheiat de B.C.R., Sucursala Sector Turnu Magurele,
consimtim sa garantam imprumutul acordat prin contractul de credit
nr. 52, in suma de 320.000.000 lei (trei sute douazeci milioane
lei) si dobanzile aferente prin ipoteca de rangul I asupra
apartamentului nr. 17, situat in str. Taberei, bl. S2, compus din
trei camere cu suprafata utila de 64,07 mp, conform cadastru si
64,69 mp., conform actelor si cota aferenta de 4.24 mp. teren in
folosinta din suprafata de teren comuna, proprietatea noastra.Acest
imobil se afla in circuitul civil si a intrat in proprietatea
noastra prin: contractul de vanzare-cumparare autentificat cu nr.
1542/24.07.1996 la BNP Lidia Seceleanu si transcris sub nr.
1256/25.07.1996 la Judecatoria Turnu Magurele.Dreptul de
proprietate este intabulat in CF-293332 a localitatii cu numar
cadastral provizoriu 119/26 si este liber de sarcini, asa cum
rezulta din extrasul de CF nr. 992/ 06.03.2002, eliberat de Biroul
de Carte Funciara de pe langa judecatoria Turnu Magurele si din
certificatul fiscal nr. 1814/27.02.2002, eliberat de Primaria Turnu
Magurele.Subscriptorii proprietari ai imobilului declaram ca acesta
nu este ipotecat in favoarea altui creditor si ne obligam a nu
instraina garantia data prin acest act fara acordul scris al bancii
creditoare. Totodata, intelegem ca asupra acestui imobil sa se ia
in Cartea Funciara o inscriptie ipotecara de rangul 1 la dispozitia
bancii, in baza careia banca va putea trece la executare silita, in
cazul nerambursarii la scadenta a creditului si dobanzii aferente
si ca renuntam la beneficiul de diviziune si de discutiune.BCR -
sucursala Turnu Magurele , prin dna Apostol Alina, avand calitatea
de mandatar, potrivit delegatiei nr. 84/2002 si procurii autentice
si in baza contractului de credit nr. 52/07.03.2002 accepta aceasta
garantie ipotecara constituita prin prezentul contract.Intocmit
astazi, data autentificarii, de consilierul juridic al bancii, in 5
exemplare din care 4 au fost inmanate
partilor.FIDEJUSORICREDITORGrigore FloreaBCR - sucursala Tr.
Mag.Grigore Raditaprin mandatar:Apostol AlinaBanca Comerciala
RomanaSucursala Turnu Magurele,Str. General Praporgescu,Bl. G6
ParterCONTRACT DE CAUTIUNENr.14/07.03.2002Inrtresubsemnatii GRIGORE
FLOREA si GRIGORE RADITA,domiciliati in Turnu Magurele, str.
Taberei,bl. S2, et.1, ap. 17, legitimati cu CI seria XZ, nr.
084280, eliberata de Sectia de Politie Turnu Magurele, la data de
03.07.2001, si, respectiv, cu BI seria DH, nr. 065648,eliberat de
Sectia de Poloitie Turnu Magurele, la 3.02.1999, avand calitatea de
fidejusori in contractul de credit nr. 52/ 07. 03. 2002, incheiat
de BCR, sucursala Turnu Magurele cu SC MOBIL SRL,si BCR - Sucursala
Turnu Magurele, cu sediul in Turnu Magurele, Str. General
Praporgescu,bl. G6 parter,inmatriculata la oficiul Registrului
Comertului cu nr. J34/293/01. 11.2001, reprezentata prin dna. Elena
Despa, director si dna Alina Apostol, contabil sef, in calitate de
creditor,a intervenit prezentul contract de cautiune, in
urmatoarele conditii:1.Fidejusorii se obliga sa garanteze in
favoarea BCR, Sucursala Turnu Magurele creditul in suma de
320.000.000 lei, si dobanzile aferente acestuia, acordat de BCR
debitorului SC MOBIL SRL, in baza contractului de credit nr.
52/07.03.2002.2.Fidejusorii se obliga sa garanteze obligatiile in
mod solidar cu debitorul, garantia constituind-o ipoteca de rangul
I asupra apartamentului situat in str. Taberei, bl. S2, et. 1.,
compus din trei camere cu suprafata utila de 64,07 mp, conform
cadastru si 64,69 mp., conform actelor si cota aferenta de 4.24 mp.
teren in folosinta din suprafata de teren comuna, proprietatea
noastra.3.Fidejusorii renunta in acelasi timp - prin prezentul
contract la beneficiile de diviziune si la beneficiiile de
discutiune.4.Fidejusorul este de acord ca executarea prezentei
garantii sa se faca in bazacontractului de credit nr.
52/07.03.2002, ce constituie titlu executoriu, in cazul in care
debitorul nu-si executa la termen obligatiile contractuale.Incheiat
azi, 07.03.2002, in 4 exemplare, toate avand aceeasi valabilitate,
doua exemplare pentru banca si doua pentru
fidejusori.FIDEJUSORICREDITORGrigore FloreaDirector: Despa
ElenaGrigore RaditContabil sef: Apostol AlinaROMANIAARHIVA
ELECTRONICA DE GARANTII REALE IMOBILIAREInformatii generale despre
inscriere:ID document:1203.021.21-12354Utilizator autorizat: Banca
Comerciala RomanaData si ora inscrierii:12.03.2002, 12:20Tipul
inscrierii: inscrierenouaDestinatia inscrierii:
Creditor/debitorIstoricul inscrierii:-aceasta inscriere nu modifica
alta inscriere;-aceasta inscriere nu a fost modificata.Daca
reprezinta doar o intrare de inscriere: NuCreditori :Denumirea
persoanei juridice: Banca Comerciala Romana, sucursala Turnu
MagureleTipul persoanei juridice: S.A.Locul inregistrarii persoanei
juridice: Registrul ComertuluiNr. de identificare al persoanei
juridice: J34/293/01.11.2001.Cod unic de inregistrare:
14269611Debitori:Denumirea persoanei juridice: S.C.MOBILTipul
persoanei juridice: S.R.L.Locul inregistrarii persoanei juridice:
Turnu MagureleNr. de identificare al persoanei juridice:J
15/4872/1998Cod unic de inregistrare R27583175Bun in garantie:Alte
bunuri in garantieDescriere optionala: cesionarea incasarilor din
cash-flow-ul derulat prin banca, pentru garantarea contractului de
credit nr. 52/ 07. 03. 2002GARANTIE REALA MOBILIARA ( CESIUNE CASH
- FLOW)Intre:S.C. MOBIL S.R.L., cu sediul in Turnu Magurele, .str.
Taberei ,bl. S2,et 1, ap. 17,inmatriculata la Oficiul Registrului
Comertului Turnu Magurele, cu nr.J15/4872/1998, cod fiscal
R27583175, reprezentata legal prin dl. Grigore Florea,
administrator, in calitate de CEDENT, siBCR SA, sucursala Turnu
Magurele, cu sediul in Turnu Magurele, Str. General Praporgescu,
bl. G6 parter , inmatriculata la Registrul Comertului sub nr.
J34/293/2001, cod fiscal 14269611, reprezentata prin director Despa
Elena si contabil sef Apostol Alina, in calitate de CESIONAR,
denumita in continuare BANCA,a intervenit urmatorul contract de
cesiune:1.Pentru garantarea rambursarii creditului in suma de
320.000.000 lei (trei sute douazeci milioane lei) acordat de banca
imprumutatului cedent, SC MOBIL SRL, in baza contractului de credit
nr. 52/07.03.2002, precum si a dobanzii aferente, imprumutatul
cesioneaza bancii cash - flow- ul rezultat din activitatea
desfasurata in mod curent prin contul de disponibilitati nr.
2511.1-8724.1/ROL, deschis la Banca, pana la stingerea integrala a
obligatiilor asumate prin contractul de credit mai sus aratat.2.In
conditiile in care imprumutatul CEDENT inregistreaza debite
neachitate la scadenta provenind din contractul de credit nr.
52/07.03.2002, Banca are dreptul sa debiteze contul de
disponibilitati cu suma datorata.3.Bancava instiinta pe
imprumutatul CEDENT despre cuantumul sumei debitoare si ce
reprezinta aceasta (credit, dobanda, comision).4.Imprumutatul
CEDENT renunta la orice cale de atac asupra eventualei decizii
luate de Banca privind debitarea contului de disponibilitati nr.
2511.1 - 8724.1/ROL pana la plata integrala a obligatiei din
contractul de credit nr. 52/07.03.2002.5.Imprumutatul CEDENT se
angajeaza ferm sa deruleze in totalitate prin contul de
disponibilitati nr. 2511.1 - 8724.1/ROL deschis la BCR - sucursala
Sector Turnu Magurele, cash-flow-ul rezultat din activitatea
desfasurata in mod curent si sa nu deschida conturi de
disponibilitati la alte banci pana la stingerea integrala a
obligatiei asumate prin contractul de credit nr.
52/07.03.2002.6.Cesiunea cash-flow-ului se face de catre
imprumutatul CEDENT in mod irevocabil si neconditionat, aceasta
fiind inscrisa in Arhiva Electronica a Garantiilor Reale
Mobiliare.Potrivit art. 63 (4) Titlul VI din Legea nr. 99/1999, in
caz de neexecutare, creditorul poate folosi mijloacele proprii
pentru luarea in posesie a bunului afectat de
garantie.CESIONAR,CEDENT IMPRUMUTAT,BCR - SUCURSALA Tr. Mag.SC
MOBIL SRLDirector: Despa ElenaAdministrator: Grigore FloreaContabil
sef: Apostol AlinaAvizat: consilier juridic: Neculai ValentinaBanca
Comerciala RomanaSucursala Turnu MagureleServiciul crediteREFERAT
DE CREDITEPartea I: ELEMENTE DEFINITORIINume client: SC MOBIL
SRLnr. cerere: 51/13.02.2002Cod fiscal: J15/4872/1998Adresa: str.
Taberei,bl. s2,et 1, ap. 17Cod ramura: 05Cod CAEN: 515Cod forma de
proprietate: Z35Giranti: grup (debitor unic): nu este cazulSCOPUL
REFERATULUI:Analiza cererii societatii privind acordarea creditului
global de exploatare in valoare de 320.000.000 lei, pe termen de
180 de zile, pentru finantarea activitatii curente a
societatii.DESCRIERE CLIENT:SC MOBIL SRL este persoana juridica
romana cu capital privat, fiind inregistrata la ORC al Mun. Tr.
Magurele sub nr.J15/4872/1998, cod fiscal R27583175.Principalul
obiect de activitate il constituie importul si distributia de
accesorii pentru telefonia mobila.RISCURI SI METODE DE
MICSORAREVolumul creditului solicitat in valoare de 320.000.000
lei, se incadreaza in conditiile prevazute de pct. 78/NM1/2000,
privind volumul maxim al creditelorce se poate acorda, adica de 12
ori capitalurile proprii ( 2071 mii lei*12=24.852 mii lei, iar
rulajul lunar, in medie, prin banca este de 489 mii lei.Societatea
lucreaza pe baza de contracte si comenzi ferme si in prezent
inregistreaza profit din activitatea desfasurata.Clientul nu
figureaza in Fisierul National al Incidentelor de Plati.PROPUNERI
PENTRU LIMITA TOTALA: 320.000.000 LEI, din care:-Angajamente
anterioare: Nu-Angajamente noi propuse: acordare credit global de
exploatare 320.000.000 lei-Limita de risc aprobata: - lei.RATINGUL
CREDITULUI ACTUAL: 2.71DESCRIERE TRANZACTIE: Acordarea creditului
global de exploatare in suma de 320.000.000 lei peo perioada de 180
de zile pentru finantarea activitatii pe ansamblu a unitatii (plata
furnizorilor interni de marfuri, impozite si taxe curente, plati de
comisioane si dobanzi, plati de energie, combustibil si apa.)SURSA
DE RAMBURSARE: din incas
