Proiect BCR

Date post:15-Oct-2015
Category:
View:42 times
Download:1 times
Share this document with a friend
Transcript:

Reflectarea aspectelor financiare ale Guvernanei Corporatiste la Banca Comercial Romn. Studiu de caz

CUPRINS

Cap. 1 Caracterizarea mediului de afaceri n care evolueaz BCR

Trecerea Romniei la economia de pia a determinatvmodificarea radical a organizrii i funcionrii sistemului bancar care ncepnd cu anul 1989 a evoluat odat cu dezvoltarea i diversificarea activitilor economice. Dintre bncile care i-au nscrisnnumele pe lista celor nou create i reorganizate dup 1989 se numr i Banca Comercial Romn.Banca Comercial Romn - S.A[footnoteRef:1], nfiinat potrivit Hotrrii Guvernului nr.1011/1990, prin preluarea de la Banca Naional a Romniei a operaiunilor specifice unei bnci comerciale, i-a demarat activitatea n noul cadru economico-financiar care se contura dup mutaia social-politic intervenit n decembrie 1989. nmatriculat n Romnia din 1990 ca societate pe aciuni, Banca Comercial Romn este autorizat de Banca Naional a Romniei s desfoare activiti n domeniul bancar. [1: Statutul Bncii Comerciale Romne: Art.1.]

Fondat la 1 decembrie 1990, n cadrulvprocesului de restructurare pe dou niveluri a sistemului bancar romnesc, Banca Comercial Romn a nceput s funcioneze prin preluarea portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de Banca Naional a Romniei, continund astfel o tradiie de peste 50 ani de activitate comercial. Membr a grupului Erste, Banca Comercial Romn desfoar activiti specifice unei bnci universale, aflndu-se pe primul loc n Romnia dup valoarea activelor 71,2 milioane RON[footnoteRef:2] i dup numrul de clieni pe care i deservete, tot primul loc l ocup i pe segmentele de economisire i creditare. [2: http://www.robanks.ro/20110217403/ultimele-stiri/finante-banci/topul-bancilor-din-romania-dupa-activele- detinute.html]

Banca ofer o ntreag gam de servicii bancare, incluznd soluii de internet banking, phone banking i e-commerce. Banca utilizeaz finanri corporative i contribuii ale acionarilor, standarde privind clienii, linii directoare pentru dezvoltarea afacerilor, standard contabile n cadrul unui sistem unitar i consolidat, deopotriv pentru sine i pentru subsidiarele sale. Banca Comercial Romn(BCR), membr a Erste Group, este o banc universal care deservete att clieni retail, ct i clieni corporativi. BCR este banca Nr.1 n Romnia dup valoarea activelor (peste 16 mld EUR), banca Nr.1 dup numrul de clieni i banca Nr.1 pe segmentele de economisire i creditare. BCR este n prezent cel mai important grup financiar din Romnia, incluznd operaiuni n strintate, precum i de leasing, economisire i creditare n scopuri locative (banc pentru locuine) i subsidiare pentru pensii private.Serviciile BCR sunt disponibile pe ntreg teritoriul Romniei. Reeaua BCR cuprinde 667 de sucursale i agenii retail (dedicate persoanelor fizice i microntreprinderilor) n toat ara, n orae cu peste 10.000 de locuitori. Clienii corporate - ntreprinderi mici i mijlocii (IMM-uri), precum i ntreprinderi mari sunt deservii n 48 de centre comerciale dedicate. BCR opereaz cea mai larg reea naional de ATM-uri i POS-uri peste 2.000 de bancomate i peste 18.000 de terminale electronice operaionale la comerciani pentru plile cu carduri.Principale momente n evoluia Bncii Comerciale Romne:[footnoteRef:3] [3: Idem]

1990-1993 - perioada de definire i consolidare a structurilornoperaionale ale bncii, n aceast perioad are loc extinderea reelei unitilor teritoriale,dpersonalul crete numeric, se extinde baza de clieni reprezentat aproape integral de ageni economici i firme industriale cu capital de stat;1994-1998 - a reprezentatvperioada de afirmare a BCR pe plan intern i internaional odat cu ntrirea poziiei sale pe pia,dcaracterizat prin dezvoltarea dinamic a activitilor tradiionale i apariia altora noi cum ar fi creditarea investiiilor, creditarea n valut, derularea prin unitile proprii a operaiunilor de comer exterior, efectuarea de tranzacii pe piaa de capital i prestarea unor servicii ctre populaie. Banca a continuat s finaneze procesele de restructurare i retehnologizare din economie, orientndu-se spre susinerea ntr-o mai mare msur a ntreprinztorilor privai mici i mijlocii. La sfritul anului 1994 Banca Comercial Romn era prima banc din Romnia care a nceput procesarea cardurilor VISA, un an mai trziu ca membru principal al EUROPAY INTERNATIONAL, accepta la pli prin reeaua sa, carduri internaionale emise sub sigla acestei organizaii. n 1997, BCR este prima banc din Romnia care a ieit pe pieele internaionale de capital prin emisiunea de euroobligaiuni realizat cu sprijinul Bncii de Investiii Merrill Lynch, fr garanii guvernamentale;1999 - este marcat debutul unei noi etape n evoluia bncii,hparticipnd la o+premier pe piaa romneasc respectiv fuziunea prin absorbie a BANCOREX, n urma acestui proces rezultnd o banc mai solid, lider incontestabil pe piaa intern i cu o reprezentare mai bun n strintate prin subsidiarele sale;2003 - are loc privatizarea Bncii Comerciale Romne, prin vnzarea pachetului de aciuni ctre BERD i IFC;2004 - devine prima banc din Romnia care introduceoo structur de management pe dou niveluri, un Consiliu de Supraveghere total independent compus numai din membri neexecutivi cu responsabiliti n domeniul supravegherii, administrrii i coordonrii activitilor i un Comitet Executiv ales de acionari din rndul salariailor cu responsabiliti crescute n domeniul managementului operaional al bncii;2005 - se nfiineaz BCR Asigurri de Via; 2006 - se finalizeazmachiziionarea Bncii Comerciale Romne de ctre banca austriac Erste Bank care a achiziionat n octombrie 61,9% din aciunile BCR de la Guvernul Romn, BERD i IFC, iar n luna noiembrie a aceluiai an a achiziionat o participaie n proporie de 7,2% printr-o ofert fcut angajailor bncii;2007 - i face intrarea pe piaa romneasc BCR Administrare Fond de Pensii; 2008 - Banca Comercial Romnlvinde operaiunile de asigurri ctre Vienna Insurance Group i tot n acest an intr pe piaa romneasc BCR Banca pentru Locuine; 2009 - BCR adopt un program de emitere obligaiuni pe termen mediu Medium Term Notes (MTN) n valoare total de 3 miliarde euro;2011 - Erste Groupvanun ncheierea unui acord cu patru dintre cei cinci acionari minoritari la Banca Comercial Romn - SIF Banat Criana, SIF Transilvania, SIF Muntenia i SIF Oltenia - prin care Erste Group va achiziiona o participaie de 23,35% aciuni de la BCR.[footnoteRef:4] [4: http://www.bursa.ro/?s=piata_de_capital&articol=163309]

Acionarul majoritar al BCR este Erste Bank. Grupul Erste este unul dintre liderii sistemului financiar din Europa Central i de Est.Figura nr.1 evideniaz forma capitalului social al Bncii Comerciale Romne, n proporie de 92,45% capital strin, respectiv 7,55% capital romn. Figura nr. 3.1 Forma capitalului social la BCR-ERSTE

Surs: http://www.bcr.ro/ro/despre-noi/guvernanta-corporativa/actionariat-bcr

Banca Comercial Romn a ntocmit la 31 decembrie 2011 situaiile financiare, n conformitater cu prevederile Legii Contabilitii nr.82/1991, cu modificrile i completrile ulterioare i ale Ordinului Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituiilor de credit, completat i modificat prin Ordinele Bncii Naionale ale Romniei nr.16/2009 i nr. 26/2010.Bilanul contabil incheiat la 31 decembrie 2011 a fost n sum de 70.921.029,6 mii RON, n cretere fa de 31 decembrie 2010 cu 5%. Indicele de inflaie pentru anul 2011 a fost de 3,14% ceea ce nseamn o cretere real a activului bilanier cu 1,8%.

Cap. 2 Analiza sistemului de management al BCR din perspectiva standardelor de Guvernan CorporatistStandardele internaionale privind guvernana corporativ au n vedere preponderent sfera societilor pe aciuni. n Romnia, societile listate la BVB sunt departe de a avea un management care s in cont de interesele tuturor acionarilor. Principiile de guvernan corporativ sunt ignorate de emitenii mai mici i aplicate cu inconsecvena de cei mari. Ideea unei administrri cu un grad ridicat de transparen nu prea ncnt administratorii societilor, dei este vehiculat n mediul bursier de ceva timp. Majoritatea companiilor consider complicata adoptarea regulilor de guvernan corporativ, deoarece presupune modificarea actului constitutiv al societii. Schimbrile ar viza, printre altele, respectarea drepturilor acionarilor, tratamentul echitabil al tuturor acionarilor, precum i o comunicare suficient i transparent. Nu n ultimul rnd, guvernana corporativ presupune un sistem de control bine pus la punct.Societile nu sunt obligate s aplice sistemul amintit pentru a se lista la bursa. Aplicarea acestuia constituie, totui, o necesitate, legea pieei de capital fiind realizat dup Directive ale Uniunii Europene care fac referire la o bun guvernan corporativ. Este motivul pentru care Bursa de Valori a realizat un cod de management modern. BCR se afla printre putinele companii (dac nu chiar singura) care se listeaz la Bursa i care i-a eficientizat managementul nca din 2005.2.1. Managementul organizaiei reflectat prin conductorii acesteiaStructura de conducere este format din Comitetul executiv funcia de conducere, care asigur conducerea operativ a bncii i din Consiliul de supraveghere functia de supraveghere, care supravegheaz, administreaz i coordoneaz activitatea Comitetului Executiv. Competentele si atributiile acestora sunt reglementate prin Actul constitutiv, prin Regulamentele de organizare si functionare ale fiecaruia si prin Regulamentul de functionare a BCR.2.2. Managementul organizaiei reflectat prin instanele proprii ale BCR (AGA, CA, .a.)Principalul for de luare a deciziilor al bncii este Adunarea General a Acionarilor (AGA), care reprezint toi acionarii. Aceasta este structurat i funcioneaz n conformitate cu reglementrile naionale i Actul

of 22

Embed Size (px)
Recommended