Model D- PLAN DE AFACERI(model orientativ )CuprinsSeciunea I.DESCRIEREA SOLICITANTULUI3Seciunea II.Seciunea A: DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE A ENTITII31.Descrierea activitii curente31.1Scurt istoric al entitii31.2Scurt istoric al societii de administrare (dac este cazul)41.3Experiena anterioar n gestionarea de proiecte cu finanare public41.4Experiena anterioar n gestionarea de proiecte cu fonduri proprii, mprumuturi, asocieri n participaiune (dac este cazul)41.5Descrierea activitii/rolului n cadrul clusterului de inovare/parcului tiinific/parcului tehnologic/zonei tehnologice etc din care aceasta face parte.41.6Descrierea spaiilor de desfurare a activitii/produciei/prestrii de servicii disponibile, inclusiv detalii despre utilitile i facilitile aferente41.7Strategia entitii privind managementul serviciilor oferite41.8Resursele umane implicate n activitatea de administrare a activitii/afacerii/incubatorului de afaceri41.9Resursele umane implicate n activitatea entitii5Seciunea III.SECIUNEA B: DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIIE PROPUS51.Prezentarea proiectului51.1Descrierea activitii propuse prin proiect.51.2Justificarea necesitii proiectului51.3Impactul, n special cel economic51.4Justificarea necesitii finanrii publice a proiectului.51.5Justificarea modalitii n care investiia contribuie la dezvoltarea de noi activiti i/sau mbuntirea celei/celor existente, precum i contribuia lor la crearea de valoare adugat din punct de vedere economic, social, cultural etc.51.6Beneficiile i avantajele rezultatelor preconizate n urma implementrii proiectului51.7Strategii de monitorizare (dac este cazul)62.Descrierea produsului/serviciului62.1Descrierea produsului / serviciului (ambele dac este cazul) realizat/furnizat prin exploatarea proiectului62.2Amplasarea investiiei (dac este cazul)62.3Descrierea tehnic a proiectului.72.4Descrierea caracterului inovativ al investiiei propuse (dac este cazul)82.5Maturitatea proiectului.82.6Impactul general al proiectului82.7Concentrarea strategic82.8Graficul estimat al activitilor proiectului (Gantt).82.9Investiia propus prin proiect83.Piaa produsului/serviciului93.1.Analiza sectorului/domeniului de activitate n care entitatea i desfoar activitatea93.2.Analiza pieei int104.Strategia de marketing104.1Stabilirea obiectivelor generale de marketing;104.2Strategii de marketing n vederea implementrii obiectivelor planului de marketing.114.3Plan/program de aciune pentru implementarea strategiilor de marketing124.4Bugetul planului de marketing (corelat cu activitile din planul de aciune)124.5Rezultate preconizate a fi obinute prin implementarea planului de marketing.134.6Analiza de risc a planului de marketing134.7Evaluarea i controlul activitii de marketing13Seciunea IV.SECIUNEA C: PLANIFICAREA RESURSELOR UMANE13Seciunea V.SECIUNEA D: SUSTENABILITATEA PROIECTULUI15Seciunea VI.SECIUNEA E: ANALIZA FINANCIAR16Seciunea VII.Anexe i alte documente24

DESCRIEREA SOLICITANTULUI

Se vor furniza date cu privire la: Denumirea entitii[footnoteRef:1]; [1: Prin entitate se nelege societate comercial/ instituie/autoritate public/ONG.]

Scurt descriere a entitii; Forma de organizare; Numele complet al reprezentantului legal/ administratorilor i acionarilor, cote de participare deinute, prin completarea urmtorului tabel:

Tabel nr. Denumire tabelNr.crt.Nume i prenumePoziia n cadrul companiei (administrator(i)/acionar(i))Cota de participare deinut (%)

1

2

Localizare, adresa sediului social (principal), sucursale, filiale unde este cazul; Cod unic de identificare/ nregistrare fiscal (unde se aplic); Numr de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului (unde se aplic).

Seciunea A: DESCRIEREA ACTIVITII CURENTE A ENTITIISe vor furniza date cu privire la:1. Descrierea activitii curente

1.1 Scurt istoric al entitii

Descriei succint dezvoltarea i evoluia activitii/ produselor/ serviciilor precum i evoluia principalilor indicatori de performan din ultimii 3 ani: cifr de afaceri/total venituri, rezultat al exerciiului, capitalul propriu al acionarilor i numrul de angajai (personalul).

Descriei poziia curent a entitii n cadrul domeniului de activitate dezvoltat prin proiect.1.2 Scurt istoric al societii de administrare (dac este cazul)1.3 Experiena anterioar n gestionarea de proiecte cu finanare public Se va detalia experienta solicitantului n gestionare de proiecte cu finanare din fonduri naionale, fonduri europene, alte fonduri publice, (dac este cazul). Se vor meniona experientele relevante pentru investia propus a se realiza n cadrul cererii de finanare. Informaiile din prezenta seciune se vor corela cu cele din cadrul cererii de finanare.1.4 Experiena anterioar n gestionarea de proiecte cu fonduri proprii, mprumuturi, asocieri n participaiune (dac este cazul)Se vor meniona experientele relevante pentru investia propus a se realiza n cadrul cererii de finanare.1.5 Descrierea activitii/rolului n cadrul clusterului de inovare/parcului tiinific/parcului tehnologic/zonei tehnologice etc din care aceasta face parte.Aceast seciune este aplicabil pentru proiectele ce presupun crearea de incubatoare sau acceleratoare de afaceri (dac este aplicabil)1.6 Descrierea spaiilor de desfurare a activitii/produciei/prestrii de servicii disponibile, inclusiv detalii despre utilitile i facilitile aferente Se va corela cu seciunea specific din formularul cererii de finanare.1.7 Strategia entitii privind managementul serviciilor oferiteSe va detalia viziunea solicitantului cu privire la managementul activitii/afacerii i asigurarea funcionrii optime, n corelare cu specificul activitii i/sau produselor/serviciilor oferite: viziunea, misiunea, strategia i obiectivele pe termen scurt, mediu i lung planul de dezvoltare pentru urmtorii ani (pn la sfritul perioadei de implementare a proiectului), evideniind modul cum acesta se coreleaz cu investiia propus prin proiect. Descriei obiective realiste i credibile (PEST); parteneriate strategice (dac este cazul); identificarea riscurilor ce pot aprea n activitatea/afacerea ce face obiectul investiiei i descrierea mecanismului de gestionare a acestora prin oferirea de soluii de contracarare sau de minimizare a efectelor nefavorabile.1.8 Resursele umane implicate n activitatea de administrare a activitii/afacerii/incubatorului de afaceriSe vor detalia elementele legate de reursele umane implicate n activitatea de administrare a activitii/afacerii, inclusiv domeniile de expertiz, abilitile, activitile i responsabiliti n cadrul entitii, n corelaie cu produsele/serviciile oferite, alte aspecte relevante care pot dovedi/susine capacitatea de a administra i de a asigura buna funcionare a activitii/afacerii1.9 Resursele umane implicate n activitatea entitii Descriei succint calificrile, expertiza personalului angajat n activitatea entitii, pe principalele activiti desfurate, dac este cazul.

SECIUNEA B: DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIIE PROPUS1. Prezentarea proiectului

Se va descrie:1.1 Descrierea activitii propuse prin proiect.Se va descrie succint activitatea propus a fi realizat prin proiect, n cazul n care aceasta nu corespunde cu activitatea desfurat de ctre entitate pn la momentul depunerii cererii de finanare. 1.2 Justificarea necesitii proiectului Se vor identifica oportunitile i/sau ameninrile identificate n strns legtur cu punctele tari/slabe ale entitii. In acest sens se recomand realizarea unei analize SWOT.

1.3 Impactul, n special cel economic

Se vor evidenia beneficiile directe i indirecte.1.4 Justificarea necesitii finanrii publice a proiectului.1.5 Justificarea modalitii n care investiia contribuie la dezvoltarea de noi activiti i/sau mbuntirea celei/celor existente, precum i contribuia lor la crearea de valoare adugat din punct de vedere economic, social, cultural etc. 1.6 Beneficiile i avantajele rezultatelor preconizate n urma implementrii proiectuluiSe vor detalia beneficiile i avantajele preconizate a se obine prin implementarea proiectului comparativ cu concurena (unde este cazul), prin construirea urmtorului tip de tabel:

Tabel nr. Beneficii i avantaje ale rezultatelor preconizate prin implementarea proiectului comparativ cu ale concurenilorPuncte tariAle produsului/ serviciului dvs.Ale concurenilor

ABCD

Calitate

Gam

Promovare

Amplasare

Servicii post-vnzare

Distribuie

Tehnologie

Total

Unde:Scala

12345

nesatisfctorsatisfctorbunfoarte bunexcelent

1.7 Strategii de monitorizare (dac este cazul)Se vor identifica strategii de monitorizare a firmelor ce au fost incubate pe o perioad format din 3 ani ciclu de incubare i 2 ani pentru monitorizare

2. Descrierea produsului/serviciului

Descriei i explicai, n detaliu, produsul/serviciul ce face obiectul investiiei propuse n proiect.

2.1 Descrierea produsului / serviciului (ambele dac este cazul) realizat/furnizat prin exploatarea proiectului Descrierea produsului: caracteristici fizice (mrime, form, culoare, design, capaciti), tehnologia utilizat n producerea/ dezvoltarea lui (materii prime, echipamente, fora de munc, patente etc localizai, la nivel de regiune de dezvoltare/jude, sursa acestor elemente).

Descrierea serviciului: ce reprezint, ce nevoi satisface, care sunt materialele i echipamentele necesare prestrii serviciului, etape n procesul de prestare a serviciului, beneficii pentru clieni.

Prezentai, unde este aplicabil, modul n care tehnologiile noi, moderne vor fi utilizate n producerea/meninerea/dezvoltarea produsului/serviciului.

2.2 Amplasarea investiiei (dac este cazul)

Se vor prezenta informaii/date cu privire la: modul n care se realizeaz accesul la infrastructura proiectului modul n care se realizeaz accesul la cldirea/spaiul unde se vor monta/instala echipamentele; cldirea/spaiul unde se vor monta/instala si utiliza utilajele si echipamentele (suprafee, funciuni, act doveditor privind proprietatea sau dreptul de utilizare, s.a.). Se va preciza dac este necesar modificarea destinaiei cldirii/spaiului unde se vor monta/instala utilajele si echipamentele. Se va descrie dac la locul de amplasare a investiiei sunt:a) utiliti existente/necesare

Se vor prezenta informaii/date cu privire la: echiparea cldirii/spaiului cu utiliti existente. informaii/date cu privire la necesarul de utiliti pentru utilajele i echipamentele care vor fi montate/instalate. De asemenea, se vor prezenta, dac este cazul, modificrile/interveniile i/sau operaiunile necesare conectrii utilajelor i echipamentelor la reelele/instalaiile de utiliti (ap, canal, energie electric, s.a.).b) autorizaii, avize i acorduri obinute/necesare

Se vor analiza prevederile Certificatului de Urbanism si se va prezenta dac prin realizarea investiiei propuse sunt respectate reglementrile n vigoare cu privire la mediu, securitate la incendiu, s.a.

2.3 Descrierea tehnic a proiectului.Dup caz, se vor prezenta informaii/date cu privire la: gradul de noutate a utilajelor i a echipamentelor propuse a fi achiziionate n cadrul proiectului, n context naional, comparativ cu nivelul internaional; rolul i funciunea fiecrui utilaj si echipament propus; plane de utilaje i echipamente tehnologice. Se vor cuprinde, n funcie de situaia aplicabil, n principal, planele principale de tehnologie i montaj, dimensiuni, detalii montaj i anume: plane de ansamblu; scheme ale fluxului tehnologic; scheme ale instalaiilor hidraulice, pneumatice, electrice, de automatizare, comunicaii, reele de combustibil, ap, iluminat i altele asemenea, precum i ale instalaiilor tehnologice; plane de montaj, cu indicarea geometrilor, dimensiunilor de amplasare, inclusiv a schemelor tehnologice de montaj; liste cu utilaje i echipamente din componenta planelor tehnologice, inclusiv fie cuprinznd parametrii, performanele i caracteristicile acestora.

Se va analiza dac montarea/instalarea utilajelor si echipamentelor presupune/nu presupune modificri constructive ale cldirii/spaiului.

2.4 Descrierea caracterului inovativ al investiiei propuse (dac este cazul)

Se va descrie categoria de inovaie n care se ncadreaz investiia din cadrul proiectului propus : inovaie/ diversificare de produs/serviciu i proces. Se vor descrie efectele la nivelul productiei sau prestarii de servicii ale utilizarii solutiei inovative.

2.5 Maturitatea proiectului.

Se va prezenta stadiul pregtirii documentaiei proiectului ( de ex. studiul de impact asupra mediului, studiul de fezabilitate, autorizaii/acorduri/avize, alte studii etc.)

2.6 Impactul general al proiectuluiSe va descrie nivelul de utilizare a resurselor materiale locale, integrarea i impactul general pe care proiectul ar putea s-l aib asupra economiei locale.

2.7 Concentrarea strategicSe va descrie dac investiia propus prin proiect face parte dintr-o strategie urban integrat/local pe axa de finanare pe care se aplic.

2.8 Graficul estimat al activitilor proiectului (Gantt).

2.9 Investiia propus prin proiectn funcie de tipul de proiect i de ce se propune a se achiziiona se va completa urmtorul tabel cuprinznd lista de echipamente i/sau lucrri i/sau servicii cu ncadrarea acestora pe seciunea de cheltuieli eligibile /neeligibile (dac este cazul):

Nr. crt. Denumirea echipamentelor/lucrrilor/ serviciilorUMCantitatePreul unitar(fr T.V.A)Valoaretotal Linia bugetarEligibil/neeligibil

(se va meniona suma inclus pe eligibil i suma inclus pe neeligibil)

012345(3x4)67

Echipamente i dotri (se va prelua denumirea liniei bugetare corespunzatoare)

TOTAL

Mobilier

TOTAL

Denumire lucrri

TOTAL

Denumire servicii

TOTAL

3. Piaa produsului/serviciului3.1. Analiza sectorului/domeniului de activitate n care entitatea i desfoar activitateaSe va realiza: Identificarea i descrierea sectorului/domeniului de activitate n care entitatea i va desfura activitatea, cu precizarea mrimii actuale a acestuia (se vor folosi, cu citarea surselor) date statistice primare i secundare relevante i concise care s susin necesitatea implementrii proiectului); Descrierea factorilor economici, politici, legislativi, tehnologici, sociali care au o influen direct asupra dinamicii sectorului/domeniului de activitate n care entitatea i desfoar activitatea; Prezentarea tendinelor de evoluie la nivel naional/internaional n sectorul/domeniul de activitate n care entitatea i desfoar activitatea.

3.2. Analiza pieei intSe va realiza: Identificarea i descrierea pieei int (segmentul de pia/grupul int cruia se adreseaz activitatea/serviciul/produsul rezultat n urma investiiei); Dimensiunea pieei int (mrimea pieei int i tendinele de evoluie pe orizontul de operare al obiectivului); Analiza necesitilor clienilor existeni i poteniali; Analiza necesitilor poteniali ntreprinztori care intenioneaz s nfiineze o ntreprindere n conformitate cu legislaia naional (IMM-uri nou-nfiinate) sau ntreprinderi deja existente (IMM-uri cu istoric de funcionare de pn la 2 ani), care se ncadreaz n categoria IMM-urilor, stabilite de Legea nr. 346/2004 privind stimularea nfiinrii i dezvoltrii ntreprinderilor mici i mijlocii, cu modificrile i completrile ulterioare i care doresc s fac parte dintr-un Incubator de Afaceri dac este cazul. Analiza mediului concurenial care va cuprinde: Poziionarea n mediul concurenial (dac este cazul) prin listarea ameninrilor provenite de la noii venii, de la produsele de substituie, din partea concurenilor, explicarea puterii de negociere a furnizorilor i clienilor, bariere de intrare (brevete, mrci private, tehnologii etc.). Se va specifica tipul de cercetare folosit: investigarea surselor statistice i/sau colectarea informaiilor prin cercetare direct. Avantajele competitive ale obiectivului proiectului (cum se evideniaz calitile, beneficiile i avantajele noilor activiti/produse /procese/servicii ce vor rezulta n urma implementrii proiectului pentru care se solicit finanare, fat de cel al competitorilor).

3.4. Strategia de marketingSe va realiza:

4.1 Stabilirea obiectivelor generale de marketing;n stabilirea obiectivelor generale de marketing se va ine cont c acestea deriv din obiectivele generale ale entitii, prin ele urmrindu-se pstrarea echilibrului ntre produse i piee n general (de exemplu: vnzarea produselor existente, comercializarea unor produse existente pe segmente noi de pia i dezvoltarea de produse noi pe segmente de pia noi), i, n particular, pot fi i obiective legate de aspecte ce in de promovare, resurse umane, preuri etc.Obiectivele trebuie s fie corelate cu rezultatele analizei situaiei existente i trebuie s ndeplineasc modelul SMART: Specific; Msurabil; Realizabil; Realist, pe o anumit perioad de Timp.

4.2 Strategii de marketing n vederea implementrii obiectivelor planului de marketing.n aceast seciune se vor descrie: Planul de aciune (instituie responsabil, activiti principale, grupuri implicate, surse de finanare, stadiu). Strategiile de marketing (cile de urmat pentru atingerea obiectivelor de marketing), n cadrul planului de marketing pot fi strategii de pia i strategii corespunztoare fiecrui element al mix-ului de marketing (produs, pre, distribuie i promovare). Strategiile de marketing vor fi descrise pentru fiecare dintre elementele mixtului de marketing, i anume: strategia de produs (se va descrie amnunit produsul/serviciul, menionndu-se caracteristicile i avantajele pe care le ofer clienilor); strategia sau politica de pre (se vor analiza urmtoarele elemente de determinare a preului: costurile implicate, aprecierile clienilor fa de produsul/serviciul oferit, preurile practicate de ctre competitori, elasticitatea cererii pentru produsul/serviciul oferit); strategia de vnzri i distribuie (metode de vnzare i canale de distribuie); strategia de promovare i relaii publice (se va urmri efectul dorit n promovare, costurile pe care le implic promovarea, mesajul ce va genera efectul dorit, mass-media ce vor fi utilizate i analiza rezultatelor promovrii);n aciunile de creare de noi produse i cele care vizeaz dezvoltarea acestora trebuie s se in cont de strategia aleas.n funcia de cererea global pentru produsul proiectului se va realiza previzionarea vnzrilor, completndu-se tabelul urmtor pentru perioada de previziune[footnoteRef:2]: [2: Perioad care include perioada de realizare a proiectului de investiie i perioada de exploatare]

Tabel nr. Previziunea vnzrilor entitiiAnul123..

Indicatoritotal1234

Venituri operaionale (cifra de afaceri) fr adoptarea proiectului de investiie

Venituri operaionale (cifra de afaceri) cu adoptarea proiectului de investiie

Venituri operaionale (cifra de afaceri) marginale[footnoteRef:3] [3: proiecii financiare cu adoptarea proiectului de investiie - proiecii financiare fr adoptarea proiectului de investiie]

Observaie: se va completa ncepnd cu primul an de implementare a investiiei; dac proiectul genereaz venituri operaionale doar dup finalizarea implementrii, atunci n perioada implementrii veniturile operaionale fr adoptarea proiectului de investiie = veniturile operaionale cu adoptarea proiectului de investiie (deci veniturile operaionale marginale = 0), pentru ca n perioada de exploatare a investiiei s se nregistreze venituri operaionale marginale.

Pentru determinarea veniturilor operaionale, n scenariile fr adoptarea proiectului, cu adoptarea proiectului, deci i n mrimi marginale, se va avea n vedere structura acestora, pentru fiecare component fiind necesar fundamentarea mrimilor previzionate.

4.3 Plan/program de aciune pentru implementarea strategiilor de marketingSe vor descrie aciunile propuse pentru atingerea obiectivelor planului de marketing, perioada de implementare, departamentul/persoana responsabil. Se poate utiliza un grafic de tip Gantt pentru vizualizarea i succesiunea acestora n timp. Aceste aciuni se vor regsi n bugetul de marketing. 4.4 Bugetul planului de marketing (corelat cu activitile din planul de aciune)Se va avea n vedere enumerarea aciunilor propuse i costurile aferente estimate, de exemplu: organizarea de evenimente interne sau externe, comunicarea cu presa, organizarea de campanii de informare, conceperea i distribuirea de materiale de comunicare, organizarea de sondaje de evaluare a satisfaciei clienilor). Se va urmri modelul sugerat n continuare:

Tabel nr. Denumire tabelNr. Crt.Aciune[footnoteRef:4] [4: Aciunile completate sunt cu titlu de exemplu.]

Sub-aciuneAnul

Ian.Febr.Martie.

1Cercetare de pia

2ComunicareRedactare comunicate de pres

Redactare materiale publicitare

Website, creare i ntreinere

3Organizare evenimente

..

Total

4.5 Rezultate preconizate a fi obinute prin implementarea planului de marketing.Se vor descrie succint principalele rezultate ale fiecrei aciuni/sub aciuni.

Tabel nr. Denumire tabelNr. crt.AciuneSub-aciuneRezultat

1..

4.6 Analiza de risc a planului de marketingTabel nr. Denumire tabelRISCIMPACTPROBABILITATERSPUNS

Implementare inconsistenta a planului de marketing..

Activitile de marketing nu genereaz vnzrile anticipate

.

Altele.

4.7 Evaluarea i controlul activitii de marketingIn vederea urmririi aplicrii strategiei de marketing si a obinerii rezultatelor dorite se vor implementa i urmri urmtorii indicatori:

Tabel nr. Denumire tabelAnul

Indicatoritotal012

Indicatori de performan

Cheltuieli cu activitile de marketing

Numr de menionri in presa

Numr de lead[footnoteRef:5]-uri obinute [5: In cazul promovrii on-line.]

Vnzri realizate

SECIUNEA C: PLANIFICAREA RESURSELOR UMANE

Detaliai echipa proiectului propus n cererea de finanare: structura, rolurile, funciile, responsabilitile, relaiile funcionale ntre membrii echipei de proiect, expertiza.

Se va realiza: Descrierea echipei de management a proiectului (structura n organigrama entitii, rolurile n echipa de implementare, funciile, responsabilitile i expertiza acestora) - dac este cazul;

Descrierea msurii n care proiectul contribuie la meninerea locurilor de munc existente momentul depunerii cererii de finanare. Descrierea msurii n care proiectul contribuie la crearea locurilor de munc; Analiza cerinelor att pentru faza de implementare a proiectului, ct i pentru faza de operare, cu descrierea responsabilitilor i abilitilor necesare; Identificarea necesarului de personal att pentru faza de implementare a proiectului, ct i pentru faza de operare; prezentarea profilul pentru fiecare post nou creat/meninut (dup caz); Descrierea echipei de operare a investiiei realizate prin proiect (competene, experien etc.) Prezentarea nivelul salarial pentru cei implicai n activitatea de implementare/operare a rezultatelor proiectului folosind urmtorul tabel;

PERSONAL ANGAJATNR.SALARIU NET/LUNARSALARIU BRUT/LUNARCheltuielile cu asigurrile si protecia socialaan

TIP BUGETTIP COTIZAREVALOARE PROCENTSUMA

BASContribuii asigurri sociale C.A.S

Fond de sntate

Fond de omaj

Fond de risc

Contribuii concedii i indemnizaii

Subtotal valori de cotizat la BAS

BSImpozit pe venituri salariale

Subtotal valori de cotizat la BS

Modul n care se va realiza recrutarea, selecia i integrarea (pentru posturile nou create); Descrierea modului n care va fi realizat fiecare activitate, persoanele responsabile, rezultatele preconizate i durata de realizare a acestora corelate cu calendarul activitilor din graficul Gantt.

Ataai ca anex la planul de afaceri minimul de competen necesar pentru ndeplinirea atribuiilor a tuturor angajaiilor, precum i orice alt document care s susin argumentele prezentate, fie de post, organigrama, cerine la angajare etc.

SECIUNEA D: SUSTENABILITATEA PROIECTULUI

Se va descrie: Metodologia de monitorizare, evaluare i control a proiectului. Sustenabilitatea instituional i capacitatea administrativ de operare a proiectului. Capacitatea de a asigura meninerea, ntreinerea, funcionarea investiiei/entitii dup ncheierea proiectului i ncetarea finanrii nerambursabile. Modul n care proiectul contribuie la introducerea i/sau utilizarea de echipamente, tehnologii care asigur protecia mediului i/sau care conduc la diminuarea consumurilor de materii prime, materiale, de energie, combustibil (dac este cazul). Trebuie s se descrie concret i s demonstreze modul n care finanarea investiiei contribuie la obiectivele politicii de dezvoltare durabil. Modul n care principiile egalitii de anse, de gen i nediscriminare sunt promovate prin investiia propus, detaliindu-se concret, care sunt msurile i instrumentele prin care solicitantul va garanta aplicarea respectivelor principii. Acolo unde este cazul, corelarea cu temele orizontale: accesibilitate, protecia mediului si eficienta energetica, inclusiv calitatea aerului, durabilitate, poluatorul pltete si reciclarea deeurilor protecia biodiversitii si ecosistemului, protecia mpotriva dezastrelor naturale, schimbare demografic, societate informaional si tehnologii inovative

SECIUNEA E: ANALIZA FINANCIAR

Analiza financiar cuprinde urmtoarele seturi de date i analize:A. Bugetul proiectului i planul de finanareB. Analiza ntreprinderii solicitante situaia curentC. Analiza financiar a investiieiD. Analiza ntreprinderii solicitante proiecii financiare

Cele mai multe dintre datele solicitate mai jos vor fi introduse n macheta n format .xls (Excel) ataat la modelul planului de afaceri.Pe lng machet, solicitantul va furniza, n seciunile de mai jos, informaii suplimentare, dup caz.

A. BUGETUL PROIECTULUI I PLANUL DE FINANARE

Se va descrie modul de constituire a bugetului proiectului (costurile investiionale) i planul de finanare (sursele de finanare ale costurilor investiionale), cu tabelele aferente. Informaiile prezentate la acest capitol trebuie s fie corelate cu Foaia de lucru Buget cerere din macheta n format .xls (Excel) ataat la modelul planului de afaceri.

Bugetul proiectului trebuie fundamentat, spre exemplu prin ofert de pre/ catalog/ website, trimitere la o analiza, la un studiu de pia, orice document anexat care poate s susin preul inclus n buget. Costurile sunt realiste (corect estimate) i necesare pentru implementarea proiectului.

n funcie de structura de finanare, se va explica modul de acoperire a costurilor investiionale totale, completnd Foaia de lucru Investiie.

n cazul finanrii pariale prin mprumut bancar, se va completa graficul de rambursare al acestuia, folosind informaiile obinute de la banca finanatoare.

B. Analiza ntreprinderii solicitante situaia curent

Din analiza financiar a situaiei curente elaborat automat n macheta propus (pentru ultimele 3 exerciii financiare / pentru ultimul exerciiu financiar n cazul entitilor cu vechime de un an) se vor analiza i interpreta indicatorii: de echilibru financiar, a solduri intermediare de gestiune, a ratelor de rentabilitate i de gestiune, a ratelor de lichiditate, solvabilitate, ndatorare. De asemenea, se va analiza dac societatea comercial este n dificultate n conformitate cu Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n dificultate (JO C 242/01.10.2004). Astfel, se vor completa Foile de lucru Bilan contabil i Contul de Profit i Pierdere (Cont PP), Foile de lucru Analiza financiar indicatori i Risc Beneficiar fiind preluate automat.C. ANALIZA FINANCIAR A INVESTIIEI

Solicitantul va completa proieciile financiare ale veniturilor si cheltuielilor aferente operrii investiiei foaia de lucru Proiecii financiare.Scopul acestor proiecii este de a permite calcularea i analizarea unor indicatori de perfoman a investiiei - rentabilitatea i sustenabilitatea acesteia

1. Proieciile financiarea. Pentru completarea proieciilor financiare se vor introduce numai datele de intrare cerute (venituri-cheltuieli, ncasri-pli, perioad implementare etc). Orice modificare a formulelor de calcul fr acordul prealabil al AMPOR poate conduce la respingerea cererii de finanareb. Metoda utilizat n elaborarea proieciilor financiare este cea a fluxului net de numerar actualizat. n aceast metod fluxurile non-monetare, cum ar fi amortizarea i provizioanele, nu sunt luate n considerarec. Se va completa foia de lucru Proiecii financiared. Aceast foaie de lucru se refer doar la activitatea care se va realiza prin proiect. n acest sens se va selecta codul CAEN domeniul de activitate (clasa CAEN) vizat de investiia propus prin aceast cerere de finanare. Clasa CAEN reprezint codul format din 4 cifre, conform Ordinului Institutului Naional de Statistic nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificrii activitilor din economia naional- CAEN.e. n cazul n care societatea nu a desfurat activitatea n domeniul de activitate (clasa CAEN) vizat de investiie, atunci Tabelul 1: PROIECTII FINANCIARE - FARA ADOPTAREA PROIECTULUI DE INVESTITIE nu se va completa.f. n coloana Preimplementare - An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul execiiu financiar ncheiat de societate, anexat la cererea de finanare. g. Veniturile i cheltuielile se vor proiecta anual.h. n cadrul acestei seciuni, detaliai ipotezele care au stat la baza realizrii previzionrii. Pe baza ipotezelor formulate, se vor face proieciile financiare aferente a celor dou situaii fr / cu implementarea proiectului de investiie i se vor determina indicatorii marginali (incrementali / suplimentari ) privind veniturile i cheltuielile din exploatare.i. Corelai informaiile din aceast proiecie financiar cu cele menionate n restul planului de afaceri.

2. Ipotezei. Ipoteze privind evoluia entitii pentru ntreaga perioad de previziune, dac entitatea ar continua activitatea fr implementarea proiectului de investiie (ipoteze referitoare la veniturile i cheltuielile operaionale, n funcie de care se va determina fluxul de numerar al entitii fr realizarea proiectului);ii. Ipoteze privind evoluia entitii pentru ntreaga perioad de previziune, dac entitatea ar implementa proiectul de investiie (ipoteze referitoare la veniturile i cheltuielile operaionale, n funcie de care se va determina fluxul de numerar al entitii prin realizarea proiectului);b. Valoarea total a investiiei include totalul costurilor eligibile i ne-eligibile;

In proiecia veniturilor din exploatare se vor avea in vedere veniturile asupra crora implementarea investiiei produce efecte, respectiv rezultatele concrete din operarea infrastructurii (licene, brevete, drepturi de proprietate intelectuala, produse noi, contracte de cercetare ncheiate cu clienii, etc). Evoluia veniturilor va fi corelata cu evoluia vnzrilor previzionate la capitolul Piaa produsului/serviciului.Datele si calculele din tabelul de mai jos vor justifica proieciile veniturilor din exploatare din foia de lucru Proiecii financiare. Acestea trebuie s fie corecte, realiste, justificate prin analiza pieeiIn ceea ce privete modalitatea stabilirii preurilor sau tarifelor se vor face consideraii asupra ipotezelor conform crora preturile/tarifele folosite nu depesc capacitatea de plat a utilizatorilor n condiiile locale concrete i a nivelurilor istorice de pre pe respectiva pia.DenumireUmPret unitar leiCantitate maxima/lunaCantitate maxima/anValoare maximaValoare maximaValoare estimata de realizare a serviciilorEstimata de realizare a serviciilor

LUNARAANUALAAN 1AN2

Costurile de operare se fundamenteaz pe elemente componente (costuri de personal, costuri de mentenana/ntreinere, costuri materiale, costuri administrative, etc) si sunt asociate veniturilor din operarea investiiei care face obiectul proiectului.Datele si calculele din tabelul de mai jos vor justifica proieciile cheltuielilor din foia de lucru Proiecii Financiare. Cheltuielile trebuie s fie realiste (corect estimate) i necesare pentru implementarea proiectului.Toate articolele de cheltuieli care nu determin plti efective, cum ar fi: amortizare, provizioane, neprevzute etc nu se vor lua n considerare n proiecia fluxului de numerar.Fluxurile financiare de natura dobnzilor i rambursrile de credite se exclud din fluxurile de numerar pentru calculul indicatorilor de performanta ai proiectului. Nu se iau n considerare impozitele, taxele i alte ieiri de numerar care nu sunt legate de costurile de operare. Aferent activitii de exploatare trebuie determinat impozitul pe profit (n funcie de veniturile de exploatare impozabile i cheltuielile de exploatare deductibile) sau, dup caz, impozitul pe cifra de afaceri (n funcie de cifra de afaceri).Se includ n costurile de operare, n msura n care nu au fost prevzute drept costuri investiionale, reparaiile capitale i nlocuirile de echipamente cu durata de via sub perioada de referin. Aceste costuri vor fi nominale i alocate perioadei n care se efectueaz i nu vor fi constituite sub forma unor rezerve anterioare plilor efective. Denumire cheltuialCosturiValoare medie lunaraValoare medie anualaValoare medie trimestriala

Cheltuieli cu materiile prime si cu materiale consumabileMaterii prime:.........

Materii consumabile

subtotal

Alte cheltuieli cu materiale (inclusiv cheltuieli cu prestaii externe)Energie electrica

gaz

apa

.

subtotal

Alte cheltuieli de exploatareTelecomunicaii

Servicii de protecta muncii

Servicii de medicina muncii

Servicii prestate de colaboratori

Servicii de salubritate

Servicii de paza i protectie

Chirie

Intretinere echipamente

..

Total

3. Indicatorii de performana. Evaluarea profitabilitii financiare a investiiei i a capitalului propriu (Rentabilitatea investiiei)i. Analiza profitabilitii este realizat pentru a se stabili dac subvenia a fost determinat corespunztor i nu sunt transferate ctre beneficiarul proiectului fonduri nejustificate. Astfel, analiza va evalua, prin calcularea urmtorilor indicatori financiari, dac se justific cofinanarea din fonduri nerambursabile: VNAF (valoarea net actualizat financiar), RIRF (rata intern de rentabilitate financiar), IPF (indice de profitabilitate financiar)ii. Fluxurile de numerar vizeaz att perioada investiional, cat si perioada de operare. In acest sens, costurile investiionale sunt considerate fluxuri de ieire, iar la finalul perioadei de referin este luata in calcul si valoarea reziduala cu semnul - , fiind considerata element de intrare. iii. Fluxurile de numerar pentru determinarea indicatorilor de rentabilitate a investiiei nu iau n considerare sursele de finanare i n consecin nici fluxurile generate de eventuala rambursare a acestor surse, ntruct performanele investiiei se evalueaz independent de modalitatea de finanare pentru care se opteaz.iv. Rata de actualizare recomandat n cadrul analizei de rentabilitate a proiectului de investiie pentru actualizarea fluxurilor de numerar nete este de 4 % n termeni reali (analiza va fi realizat n preturi constante, fr a realiza ajustri n funcie de rata inflaiei)

Valoarea rezidual

n justificarea valorii reziduale se vor utiliza urmtoarele indicaii:

Activele economice sunt definite ca acele mijloace de producie care ndeplinesc, cumulativ, dou condiii:(a) se afl n proprietatea (sub controlul) celui care efectueaz calculul economic i(b) sunt susceptibile a produce fluxuri de numerar n viitor, prin utilizarea lor. Valoarea activelor economice este, conform teoriei financiare, valoarea actualizat a acestor fluxuri financiare viitoare. Valoarea rezidual a unui activ economic nu face excepie de la acest principiu de calcul.Metoda de calcul a valorii reziduale nu este unic, dei trebuie s respecte principiul enunat

Metodele de calcul care respect principiul enunat anterior sunt, n general, dou:(1) valoarea care presupune continuitatea operaiunilor agentului economic care achiziioneaz activul economic cu sau fr o rat de cretere, caz n care se aplica metoda perpetuitii. Metoda de calcul a formulei perpetuitii, aplicat n cazurile n care se consider mai potrivit dect formula calculului de lichidare (precum societatea comercial / un proiect n ansamblul sau), poate include preocuprile legate de evoluia ulterioar a activelor economice.Cteva precizari practice n acest sens:- Formula general este VR = FNN/r, unde VR = valoare rezidual, FNN = fluxul de numerar anual n primul an de perpetuitate, r = rata de actualizare- In cazul n care, n mod realist, se presupune c FNN va avea o anumit rat de cretere anual c, a crei valoare va fi justificat, formula devine: VR = FNN/(r-c)- Precizare important: rata de cretere c poate fi inclusiv: (a) mai mic dect rata de cretere de pn la momentul calculului VR (variant, de altfel, logic), (b) chiar negativ (n cazul n care se consider c activul nu produce suficient numerar pentru a fi nlocuit n viitor).

(2) valoarea de lichidare a activului economic suma care s-ar obine prin vnzarea, sub orice form, a activului la sfritul perioadei de proiecie financiar. n mod raional, un eventual cumparator al activului economic, n cazul metodei de lichidare, nu va accepta s plteasc mai mult dect valoarea actualizat, la acel moment, a fluxurilor de numerar pe care activul nc le mai poate genera, precum nici vnztorul activului nu ar accepta, n mod raional, mai puin dect aceast sum.

ntre cele doua metode acceptabile prezentate nu exista o contradicie metodologic sau de principiu. Ambele msoar valoarea actualizata a fluxurilor financiare viitoare care se estimeaz a se produce de ctre activul economic vizat. Din aceast perspectiva, considerm c ambele metode pot fi utilizate, la latitudinea solicitantului, cu respectarea specificitilor activului economic evaluat.

b. Verificarea sustenabilitii financiare a investiiei (foaia de lucru Sustenabilitate)i. Pentru a fi considerat sustenabil din punct de vedere financiar, un proiect de investiie trebuie s genereze fluxuri de numerar nete (innd cont de investiie, dar i de finanare) cumulate pozitive pe durata ntregii perioade de referin luate n considerare, demonstrnd c proiectul nu ntmpin riscul unui deficit de numerar (lichiditi) care s pun n pericol realizarea sau operarea investiiei.ii. La determinarea fluxului de numerar net, se vor lua in considerare toate costurile (eligibile si ne-eligibile) i toate sursele de finanare (att pentru investiie cat si pentru operare si funcionare), inclusiv veniturile generate de proiect.iii. Diferena ntre intrrile i ieirile de numerar reprezint deficitul sau, dup caz, surplusul perioadei respective i se cumuleaz la rezultatul anterior. Fluxul de numerar folosit n sustenabilitate nu se actualizeaz. iv. Intrrile includ toate veniturile din valorificarea produselor/serviciilor precum i toate intrrile de numerar datorate managementului resurselor financiare (fonduri nerambursabile, contribuie public, capitaluri proprii, mprumuturi bancare). v. Valoarea rezidual nu se ia n considerare. vi. Ieirile reprezint costurile investiionale, costurile de operare, rambursrile de credite, plti dobnzi i alte cheltuieli ocazionate de obinerea creditrii, taxele i impozitele, alte plti generate de aranjamentele financiare ncheiate pentru asigurarea surselor de finanare a investiiei.

D. Analiza ntreprinderii solicitante proiecii financiareBeneficiarul va realiza proiectia trimestriala a veniturilor si cheltuielilor pentru perioada de implementare a investitiei (pe numarul de ani pt care gandeste proiectul), nu este obligatorie completarea pentru toti aniiSe va prezenta ntraga activitate a societii. Daca societatea desfoar activiti n mai multe domenii economice (Coduri CAEN), se vor estima venituri i/sau cheltuieli i din alte activiti dect cea care face obiectul proiectului, detaliai aceste venituri i cheltuieli.

Se vor elabora:

Proiecii ale veniturilor societii (ntreaga activitate a societii). De exemplu, se vor justifica pentru tipurile de produse i servicii oferite:DenumireUmPret unitar leiCantitate maxima/lunaCantitate maxima/anValoare maximaValoare maximaValoare maximaValoare estimata de realizare a serviciilorEstimata de realizare a serviciilor

LUNARATrimestrialANUALAAN 1AN2

Venituri din vanzari produse

Venituri din prestari servicii

Venituri din vanzari marfuri

Venituri din inchiriere de spatii

Venituri din alte activitati

Alte venituri din exploatare

Proiecii ale cheltuielilor societii (ntreaga activitate a societii).De exemplu, se vor prezenta cheltuielile societii. Cheltuielile trebuie s fie realiste (corect estimate).Denumire cheltuialCosturiValoare medie lunaraValoare medie trimestrialaValoare medie anuala

Cheltuieli cu materiile prime si cu materiale consumabileMaterii prime:.........

Materii consumabile.........

subtotal

Alte cheltuieli cu materiale (inclusiv cheltuieli cu prestaii externe)Energie electrica

gaz

apa

subtotal

Alte cheltuieli de exploatareTelecomunicaii

Servicii de protecta muncii

Servicii de medicina muncii

Servicii prestate de colaboratori

Servicii de salubritate

Servicii de paza i protectie

Chirie

Intretinere echipamente

Total

PERSONALUL SOCIETIINR.SALARIU NET/LUNARSALARIU BRUT/LUNARCHELTUIELILE CU ASIGURRILE SI PROTECIA SOCIALAAN

AmortizareaGRUPADENUMIREVALOAREPERIOADA DE AMORTIZARE-LUNIVAL DE AMORTIZAT PE LUNAVAL DE AMORTIZAT PE AN

Se vor ataa urmtoarele fiiere : Analiza financiar-indicatori Risc Beneficiar Investiie Proiecii financiare Sustenabilitate Rentabilitate investiie Venituri i cheltuieli (Proiecia veniturilor i cheltuielilor - total intreprindere) Cont PP previzionat (Proiecia contului de profit i pierdere - total intreprindere in perioada de implementare i operare) Proiecii financiare (Int) - Proiectia fluxului de numerar la nivel de firma cu ajutor nerambursabil (perioada de operare si intretinere a investitiei)

Anexe i alte documente Se vor anexa orice alte documente pe care le considerai relevante sau care susin anumite puncte de vedere din planul dvs. de afaceriPage 24 of 24