Universitatea ,,Eftimie Murgu” Resita

Disciplina: Proiecte economice

Plan de afaceri

Cadru didactic: Student:Kocher Cristina

lect.univ.drd Breuer Adela CIG 3.2

PARTEA 1Planul de afaceri

Generalitati Planul de afaceri se refera fie la promovarea unei firme noi, fie la lansarea unui proiect important intr-o inteprindere existenta. Planul de afaceri este important in toate sectoarele:industrial sau servicii in mod independent de gradul lor de inovatie tehnica sau marketing.Planul de afaceri devine din ce in ce mai mult un instrument indispensabil,cu ajutorul caruia se poate reusi in orice domeniu.

Planurile de afaceri pot fi intern sau extern concentrate. Pe plan extern s-au concentrat planuri tinta, care sunt importante pentru partile interesate externe, in special partile interesate din punct de vedere financiar. Ei au de obicei informatii detaliate despre organizatia sau echipa in incercarea de a-si atinge scopurile. Pentru entitatile non-profit, partile interesate externe includ investitori si clienti.Investitorii externi ai entitatilor non-profit includ donatori si clientii serviciilor non-profit. Pentru agentiile guvernamentale investitorii externi includ contribuabilii,agentiile guvernamentale de la un nivel m ridicat, precum şi organisme de credit internationale precum FMI, Banca Mondială, diversi agenti economici ai ONU, precum si băncile de dezvoltare.

Planurile de afaceri interne sunt orientate spre obiective-tinta intermediare necesare pentru a atinge obiectivele externe. Acestea pot acoperi dezvoltarea unui produs nou, unui nou serviciu, un nou sistem IT, o restructurare de finante, renovarea unei fabrici sau o restructurare a organizaţiei. Un plan intern de afaceri este de multe ori dezvoltat impreună cu o fisa de punctaj sau o listă de factori de succes determinanti. Acestea permit ca succesul planului sa poata fi masurat cu ajutorul masurilor non-financiare. Planurile de afaceri care identifica obiectivele-tinta interne, dar ofera doar orientari generale cu privire la modul in care acestea vor fi indeplinite, sunt numite planuri strategice.

Planurile de afaceri sunt instrumentele de decizie. Nu exista nici un continut fix pentru un plan de afaceri. Mai degraba continutul si formatul planului de afaceri sunt determinate de obiectivele urmarite si de beneficiarii acestuia. Un plan de afaceri trebuie sa contina orice informatie este necesara pentru a decide daca trebuie sau nu sa urmareasca un obiectiv.

Pregatirea unui plan de afaceri se bazeaza pe o gama larga de cunostinte de la mai multe discipline de afaceri diferite: finante, managementul resurselor umane, managementul de proprietate intelectuala, managementul lantului de aprovizionare, operatiunile de management si marketing, printre altele. Acestea pot fi utile pentru a defini planul de afaceri ca o colectie de sub-planuri, unul pentru fiecare dintre ramurile principale de afaceri.1

Business plan-ul este mai mult decat completarea rubricilor unui formular din acelea care abunda pe Internet. El reprezinta expresia scrisa a gandirii intreprinzatorului, un model conceptual complet al afacerii, expunerea problemelor pe care el si le pune, aplicarea unor modele si metode de abordare a diferitelor aspecte ale afacerii, formularea unor solutii la probleme, luarea unor decizii. Spre exemplu, majoritatea formularelor accesibile pe Internet prevad analiza SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) si 1 http://en.wikipedia.org/wiki/Business_plan

majoritatea tinerilor intreprinzatori realizeaza o astfel de enumerare a punctelor tari, slabe, a oportunitatilor si a amenintarilor. In opinia noastra, simpla utilizare a modelului nu exprima decat interesul pentru domeniu. Adevarata utilitate a unui model vine din concluziile direct aplicabile pe care acel model le faciliteaza. O analiza SWOT fara concluzii, fara o succesiune logica de decizii asupra parametrilor afacerii, nu valoreaza prea mult.

Punctul de plecare il constituie identificarea acelui produs sau serviciu necesar societatii (sau unei anumite parti a societatii), pentru care oferta actuala este deficitara sau nemultumitoare intr-un anumit fel, si in producerea si oferirea caruia veti avea cel putin un avantaj competitiv semnificativ. Altfel spus, trebuie sa reiasa cu claritate raspunsul la intrebarile: ce? (care este obiectul afacerii, ce anume veti vinde) si de ce? (care este motivatia voastra in acel domeniu).1

Planul de afaceri este documentul construit pentru a determina drumul de parcurs al unei intreprinderi intr-o anumita perioada de timp. El stabileste misiunea, obiectivele, strategia si planurile de actiune pentru derularea unei activitati specifice pe parcursul unei perioade viitoare determinate.

Utilitatea planului de afaceri este atat interna (ca instrument de lucru al managerilor) cat si externa (pentru obtinerea unei finantari, sau pentru a realiza un parteneriat strategic cu o alta firma).

Planul de afaceri este modul preferat de comunicare intre intreprinzatori, potentialii finantatori si investitori. El este de folos si pentru a explica angajatilor sensul tuturor atributiilor stabilite, si rolul pe care acestia il au in cadrul firmei.2

In functie de target-ul planului de afaceri (cei carora le este destinat), acesta poate contine elemente specifice, utile sau solicitate. Totodata, in functie de imprejurari, anumite sectiuni pot avea o pondere mai mare sau mai mica in importanta planului de afaceri.

In general un plan de afaceri cuprinde urmatoarele capitole:1. Titlul 2. Cuprins & Capitole 3. Sumar (Scurta introducere) 4. Descrierea firmei (afacerii) 5. Echipa & managementul companiei 6. Prezentare produs(e) / serviciu (ii) 7. Analiza pietei 8. Obiective 9. Strategia firmei/afacerii & implementare 10. Informatii financiare 11. Anexe si alte documente In functie de situatie anumite capitole pot fi necesare sau nu. Importanta fiecarui

capitol variaza in functie de scopul urmarit si de contextul in care realizati planul de afaceri. De asemenea ar trebui sa verificati la partenerul/firma/institutia unde se va prezenta planul de afaceri, cu privire la eventuale cerinte de realizare a planului de

1 http://www.cielawards.ro/articole/cum-sa-scrii-un-business-plan.html

2 http://www.rubinian.com/planafaceri_ghid_0.php

afaceri. Revenind la structura unui plan de afaceri, in continuare este detaliata o posibila abordare a capitolelor planului de afaceri propus mai sus. 1. Titlul Trebuie sa reflecte la ce face referire planul de afaceri in cauza. De asemenea pe prima pagina a planului de afaceri (eventual coperta), pe langa titlu ar trebui sa se gaseasca si datele de contact si identificare ale firmei, logo-ul acesteia, etc. Aceste date de contact ale firmei, se pot adauga intr-o forma sumarizata si in subsolul sau antetul paginilor urmatoare.2. Cuprins & capitole Un tabel/index cu capitolele planului de afaceri si cu numarul paginilor la care se regasesc aceste capitole. Aceasta sectiune ar putea fi mutata si la sfarsitul planului de afaceri in anumite cazuri.3. Sumarul planului de afaceri (Scurta introducere) In multe cazuri, aceasta sectiune (care ar trebui sa sumarizeze si sa evidentieze punctele cheie ale unui plan de afaceri) are o importanta deosebita. Se recomanda ca sumarizarea sa fie realizata cat mai simplu si concis posibil.4. Descrierea firmei (afacerii)Informatii cu priviere la firma/companie (istoria companiei, parteneri, fondatori, echipamente & utilaje, facilitati, sedii, vaduri comerciale, parc auto detinut, etc. Pentru informatii suplimentare puteti prezenta o adresa web.In anumite situatii se prezinta afacerea in locul companiei (de exemplu: daca inca nu ati infiintat o firma).5. Echipa & managementul firmeiO scurta prezentare a echipelor/oamenilor/departamentelor din compania dv., a modului de organizare si a echipei de management.6. Prezentare produs(e) / serviciu (ii)Aceast capitol al unui plan de afaceri poate cuprinde: descrierea si evidentierea calitatilor (puncte forte) ale produselor/serviciilor dv. evidentierea anumitor calitati/avantaje fata de produselor/serviciilor competitiei imbunatatiri planificate ale produselor/serviciilor dv. viitoare noi produse/servicii planificate 7. Analiza pieteiIn aceast capitol din planul de afaceri se va realiza o prezentare a pietei de desfacere a produselor si serviciilor dv.Se va putea avea in vedere:numarul clientilor existenti si potentiali marimea pietei de desfacere o eventuala segmentare a pietei concurenta existenta pe piata (eventual informatii cu privire la cota acesteia de piata) in cazul detinerii de informatii cu privire la o eventuala tendinta si evolutie a pietei, o prezentare succinta a acestor informatii este benefica sumare ale eventualelor studii de piata disponibile 8. ObiectiveO estimare realista (in anumite cazuri sunt prezentate si estimari optimistice, pesimiste, pe langa aceasta) a obiectivelor firmei/afacerii pe termen scurt si lung.9. Strategia firmei/afacerii & implementare

Poate fi descrisa strategia de abordare/introducere a produselor/serviciilor pe piata (sau de mentinere/imbunatatire a cotei de piata in cazul unor produse/servicii existente).Tot aici se poate evidentia strategia de marketing pentru produsele/serviciile respective si modalitatile de punere in practica a acesteia.10. Informatii financiareIn anumite cazuri aceast capitol este cel mai important din cadrul unui plan de afaceri. De exemplu in cazul incercarii obtinerii de fonduri de la diverse organisme/institutii nationale, europene si internationale, o atentie sporita se va acorda acestui capitol al planului de afaceri.Multe institutii/organisme au cerinte propii si exacte cu privire la informatiile pe care se asteapta sa le regaseasca in acest capitol. De multe ori acestea furnizeaza si modele (template-uri) pentru aceast capitol (cateodata chiar exemple/modele de planuri de afaceri).In acest capitol se pot incadra informatii cum ar fi:informatii din diverse raportari contabile cash-flow-uri (fluxuri monetare) lunare/anuale estimari ale vanzarilor/veniturilor/cheltuielilor viitoare (important cu precadere in cazul start-up urilor afacerilor de inceput) �11. Anexe si alte documenteAlte documente ce considerati a fi relevante, sau care sustin anumite puncte de vedere din planul dv. de afaceri.1

Tipuri de planuri de afaceri

Structura planului de afaceri nu este standardizata. Fiecare firma are propriile ei nevoi de planificare. Totusi bancile uneori ofera modele proprii ale planurilor de afaceri, mai mult sau mai putin relevante din punctul de vedere al unei planificari riguroase.Rubinian promoveaza structura departamentala a planului de afaceri. Putini o fac, deoarece este mai dificil. Insa din punct de vedere al logicii de afaceri este cel mai coerent si mai firesc.

Din planul de afaceri pe care Rubinian il promoveaza se pot desprinde cu usurinta celelalte planuri:- Planul de marketing- Planul de productie si operatiuni- Planul de resurse umane- Planul financiar-contabil

Fiecare dintre aceste planuri are propriile analize, obiective, strategii si planuri de actiune, integrate planului de afaceri.Nici unul dintre aceste planuri nu poate functiona cu adevarat fara un plan de afaceri!In plus, fiecare dintre acestea poate sta la baza altor planuri. Aceasta daca firma ta desfasoara activitati complexe.Spre exemplu, din planul de marketing se pot separa: 1. planul privind produsele si serviciile 2. planul privind preturile produselor si serviciilor 3. planul privind plasarea (distributia) produselor si serviciilor

1 http://www.postuniversitar.ro/art-planuri-de-afaceri.php

4. planul privind promovarea produselor si serviciilorToate aceste planuri pot exista doar in cazul in care iti construiesti planul de

afaceri conform structurii Rubinian. Nici o alta abordare nu are logica interna capabila sa permita acest lucru. La aceasta concluzie au ajuns specialistii Rubinian in urma a trei ani de efort sustinut, cercetare si proiecte realizate cu clientii nostri, si suntem mandri sa iti putem oferi si tie modele si servicii perfect adaptate necesitatilor tale de afaceri.1

Indicatori economico-financiari utilizati in conceperea planului de afaceri

Din gama variata de indicatori oferiti de analiza economico-financiara, in conceperea planului de afaceri se vor utiliza cu preponderenta indicatorii care masoara rentabilitatea, solvabilitatea si lichiditatea.Astfel, acestia vor fi detaliati dupa cum urmeaza:

Rentabilitatea poate fi definita ca fiind capacitatea intreprinderii de a obtine profit prin utilizarea factorilor de productie si a capitalurilor, indiferent de provenienta acestora.

Rentabilitatea este una din cele mai sintetice forme de exprimare a eficientei inregii activitati economica-financiare a intreprinderii, repectiv a tutror mijloacelor de productie utilizate si a fortei de munca, din toate stadiile circuitului economic: aprovizionare, productie si vanzare.

Pentru exprimarea rentabilitatii se utilizeaza doua categorii de indicatori:profitul si ratele de rentabilitate. Marimea absoluta a rentabilitatii este reflectata de profit, iar gradul in care capitalul sau utilizarea resurselor intreprinderii aduc profit este reflectat de rata rentabilitatii (indicator al marimii relative a rentabilitatii).

Rata de rentabilitate este un raport intre o forma de exprimare a profitului si active sau capitaluri (proprii, permanente) sau un flux de activitate (cifra de afaceri, resurse consumate etc.)

Diferitele forme de exprimare ale ratelor de rentabilitate au valori informationale variate si oglindesc multiple laturi ale activitatii economico-financiare a firmei.Principalele rate de rentabilitate sunt: rata rentabilităţii comerciale, rata rentabilităţii

economice, rata rentabilităţii financiare.

Rata rentabilităţii comerciale exprimă corelaţia dintre profitul total aferent

vânzărilor şi cifra de afaceri, dând expresie politicii comerciale a întreprinderii.

Rata rentabilităţii economice reflectă corelaţia dintre un rezultat economic şi

mijloacele economice (capitalul) angajate pentru obţinerea acestuia. In calculul ratei

rentabilităţii economice, la numărător se poate utiliza rezultatul exploatării (profitul

aferent cifrei de afaceri) sau excedentul brut din exploatare, iar la numitor mijloacele

economice totale (activul total) sau o parte a acestora. Rata rentabilităţii economice este

1 http://www.rubinian.com/planafaceri_ghid_0.php

independentă de structura financiară (gradul de îndatorare), politica fiscală de impozitare

a profitului, precum şi de elemente excepţionale.

Rentabilitatea financiară exprimă corelaţia dintre profit şi capitaluri în calitatea lor

de surse de finanţare a activităţii întreprinderii. Circumscris sferei de cuprindere a

capitalurilor, proprii şi permanente analiza ratei rentabilităţii financiare se adaptează

acestui structuri.1

Lichiditatea reprezintă proprietatea elementelor patrimoniale de a se transforma în

bani.

Pentru caracterizarea lichidităţii unei firme se compară pasivele pe termen scurt cu

resursele disponibile pentru aceeaşi perioadă. Cele mai utilizate rate de lichiditate sunt:

- rata lichidităţii curente

; AC-active circulante; PC- pasive curente ; după unele surse această

rată ar trebui să se încadreze în intervalul 1,2-1,8 , iar după altele în intervalul 2-2,2.

- rata lichidităţii rapide (intervalul satisfacator pentru aceasta rata de cuprins intre

0,65 si 1)

; St-stocuri ; cu valori considerate bune peste unitate

- rata lichidităţii foarte rapide

; D-disponibilităţi

Un nivel ridicat al acesteia indică o solvabilitate mare, dar poate fi consecinţa unei

utilizări mai puţin performante a resurselor disponibile. Valoare ridicată a acestei rate nu

constituie în acelaşi timp o garanţie a solvabilităţii, dacă restul activelor circulante au un

grad redus de lichiditate. O valoare redusă a acestei rate poate fi compatibilă cu

menţinerea echilibrului financiar, dacă întreprinderea minimizează valoarea

1 http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/pagina2.asp?id=cap4

disponibilităţilor sale, deţinând în schimb, valori de plasament, creanţe, stocuri cu un grad

mare de lichiditate.

- rata lichidităţii patrimoniale

; OTS-obligaţii pe termen scurt ; când acest coeficient este peste 1

semnifică o activitate bună, iar când este sub 1 situaţia societăţii este riscantă.

Solvabilitatea este capacitatea unei întreprinderi de a-şi onora obligaţiile de plată la

scadenţă. Capacitatea de plată semnifică solvabilitatea imedită, respectiv exprimă

capacitatea mijloacelor băneşti la un moment dat sau pentru o perioadă scurtă de timp, de

a acoperi obligaţiile scadente pentru acelaşi interval de timp. Solvabilitatea se poate

exprima cu ajutorul mai multor indicatori dintre care cei mai importanţi sunt:1

- gradul de acoperire a serviciului datorie

; Pn-profit net; Am- amortizarea; RC- rata creditului

- gradul de acoperire a dobânzii

- gradul de îndatorare

- solvabilitate patrimonială

; At- active totale

Partea II

1 http://www.biblioteca-digitala.ase.ro/biblioteca/pagina2.asp?id=cap5

2.1 Afacerea

Denumirea firmei SC PANDOX SRL. Forma juridica de constituire:societate cu raspundere limitata.Clasificarea activităţii principale actuale (denumire şi codul CAEN):intermedieri in comertul cu material lemnos si materiale de constructii.Capitalul social la data solicitării creditului (mii LEI):300 RON, 10 de parti sociale

Actionarul principal este administratorul firmei cu o pondere de 100% a capitalului social.

Societatea SC PANDOX SRL s-a infiintat in anul 2009, avand ca principal obiect de activitate intermedieri in comertul cu material lemnos si materiale de constructii. Datorita faptului ca produsele din lemn sunt la mare cautare pe piata atat nationala cat si internationala avand o intrebuintare diversa ,s-a considerat oportuna infiintarea unei societatii care sa ofere material lemnos necesat atat pentru fabricarea diverselor pardoseli,mobila, etc cat si material pentru constructii.

Acest proiect poseda sanse mari de reusita datorita calitatii produselor, gradului inalt de tehnicitate, a nivelului inalt de pregatire a personalului, dar si datorita contextului pietei, pe plan regional, national si european.

In vederea realizarii acestui deziderat, consideram oportun solicitarea unui credit bancar, destinat platii cheltuielilor curente ale societatii, pana in momentul in care activitatea operationala va putea sustine cheltuielile societatii.

Odata demarata activitatea operationala a societatii in noua hala de productie, aceasta se va impune rapid pe piata locala prin calitatea superioara a produselor dar si prin volumul suficient de mare pentru a onora toate comenzile clientilor.

Datorita faptului ca SC PANDOX SRL s-a infiintat recent, in anul 2009, principalul sau obiectiv pe termen scurt este impunerea pe piata locala, iar pe termen lung se doreste cresterea cotei de piata, identificarea unor noi piete de desfacere si, in consecinta, cresterea capacitatii de productie.

Planul de masuri aplicabil pentru atingerea obiectivelor formulate, consta in stransa legatura intre furnizor si client pentru a intelege necesitatile acestuia din urma.

Produse si servicii

In prezent societatea nu desfasoara o activitate concreta datorita faptului ca este recent infiintata, in anul 2009. Deoarece societatea este nou intrata pe piata, nu se poate vorbi de o activitate anterioara, insa odata cu achizitia halei de productie, aceasta se va impune rapid pe piata locala.

Societatea va asigura produse si servicii la nivelul performantelor prevazute in standardele si directivele europene, preluate la nivel national, precum si al legislatiei si reglementarilor aplicabile in Romania.Sistemul societatii nu implica o abordare birocratica a problemelor, avand competenta corespunzatoare pentru a asigura produse corelate cu costurile solicitate.Produsele societatii sunt destinate pentru fabricarea mobilei,pardoseli,scari,etc. La ora actuala societatea are incheiate contracte ferme care asigura utilizarea capacitatii de fabricatie intr-o mare masura pentru anul 2010.

Produsele ce vor fi oferite de societate sunt de calitate superiora si se executa dupa documentatia beneficiarului respectand intocmai normele de calitate prevazute in documentatie.

2.2 Piata

Aria geografica a segmentului de piata deservit de produsele si serviciile societatii este reprezentata de regiunea de vest a Romaniei, judetele Caras-Severin, Timis, Arad si Hunedoara.produsele din lemn si semifabricatele din lemn sunt la foarte cautate pe piata deoarece au o intrebuintare in mai multe domeni.

Datorita faptului ca societatea nu are notorietate zonala, fiind nou infiintata, se doreste mai intai patrunderea pe piata judetului Caras-Severin, obtinerea unei cote de piata cat mai semniicative, iar apoi se va realiza afirmarea societatii pe piata delimitata de regiunea de vest.

Strategia de piata a SC PANDOX SRL pentru urmatorii 3 – 5 ani este cresterea cotei de piata detinuta pe plan local, delimitat de judetul Caras – Severin, si patrunderea pe piata regiunii de vest, urmand ca pe termen lung sa se realizeze o consolidare a pozitiei detinute impreuna cu incercarea de a patrunde pe piata Uniunii Europene.

Clientii societatii vor fi mai ales cei din categoria antreprenorilor care deruleaza mari proiecte in sectorul energetic si infrastructura.

Intreprinderea se orienteaza spre acest segment de consumatori deoarece specificul intreprinderii si planurile sale de dezvoltare se coreleaza cu astfel de proiecte.

Ca factor cu importanta in decizia clientilor de a cumpara produsele societatii este calitatea produselor oferite si a managementului societatii, bazat pe comunicarea cu clientii pentru obtinerea produselor asteptate.

Ca dezvoltarea societatii sa fie in concordanta directa cu dinamica pietei romanesti si internationale, calitatea produselor pe care le oferia SC PANDOX SRL si promtitudinea in solutii integrate sa constituie cheia succesului acesteia.

Strategia societatii in urmatorii 3-5 ani urmareste cresterea segmentului de piata cu aproximativ 100% si dublarea capacitatii de productie.

Concurenta

Companiile concurente cu societatea SC PANDOX SRL, atat pe plan local cat si regional, sunt urmatoarele:

• SUGFAG Caransebes

• Rustil resita

• Mobrex Sebes

• SILVA LUX Bucuresti

• Tulmil Satu Mare

• ALFA Anina

• River Brasov

In limita informatiilor de care dispunem pentru a efectua o analiza a competitorilor mentionati mai sus din punct de vedere al marimii, profitabilitatii, metodelor de operare, programelor de investitii aflate in derulare, estimam ca societatea SC PANDOX SRL se va plasa pe locuri remarcabile deoarece produsele fabricate sunt extrem de competitive in ceea ce priveste raportul pret – calitate.

Punctele forte ale concurentilor constau in mare parte in notoritatea acumulata pe parcursul anilor de functionare, ceea ce le permita sa actioneze pe o arie superioara. Pentru a contracara concurenta, SC PANDOX SRL si-a propus realizarea acestei investitii, care va avea drept consecinta directa cresterea calitatii produselor realizate fara o modificare notabila a costurilor.

2.3 Conducere si personal

Firma va fi condusă de un administrator.

Acesta va coordona intreaga activitate, va angaja si va controla personalul, se va ocupa direct de problemele de productie, precum si de contractare pentru aprovizionare si desfacere.

Contabilul va tine evidentele contabile si va supraveghea activitatea de achizitie şi desfacere. Pentru aceasta funcţie va fi angajata o persoana care are calificare de contabil si experienta in domeniu.

Managementul societatii, prin analize adecvate pentru a asigura un mediul de lucru care are o influenta pozitiva asupra motivarii, satisfactiei si performantei personalului in scopul cresterii performantei societatii si crearea unui mediu de lucru

adecvat, ca o combinatie a factorilor umani şi fizici, asigura: ergonomia amplasarii locurilor de munca, incalzire, umiditate, iluminat, circulatia aerului, igiena, curatenie, zgomot, vibratie şi poluare.

Preturi si canale de distributie

In functie de materiile prime achizitionate, la cele mai mici preturi posibile, vor fi stabilite preturile de vanzare ale produselor, in stransa concordanta cu manopera de executie.

Preturile sunt acceptabile, sensibil mai mici decat ale concurentilor, imbinand calitatea cu cerintele consumatorilor urmarindu-se pe deplin satisfactia acestora.

Este vorba de acelasi patrimoniu privit ca un tot unitar, prin intermediul etalonului valoric cu ajutorul preturilor, permitand calculul rezultatelor finale si a tuturor indicatorilor economico-financiari. Pe perioada urmatoare se vor practica preturi care sa ne permita delimitare in timp a veniturilor si cheltuielilor aferente activitatii firmei. Se vor cauta noi forme de decontare intre firme, care sa aiba ca efect parcurgerea mai rapida a ciclurilor aprovizionare–productie–desfacere, asigurand cresterea vitezei de rotatie a mijoacelor banesti si de recuperare rapida ca capitalului investit.

Procesul de producţie

Ciclul de productie consta in urmatoarele etape :

- achiziţionare materiale – lemn (busteni)

- trierea bustenilor in functie de calitate

- debitare si pregatire

- uscare

- livrare

Utilaje necesare

- circular multilama -170.000 lei

- fierastrau banda orizontala -185.000 lei

- ifron - 125.00 lei

Necesar de finantare

Planul de afaceri a fost intocmit pentru obtinerea unui credit bancar in vederea achitarii cheltuielilor curente ale societatii – personal, chirii, materii prime. Societatea va fi deservita, asa cum a fost amintit mai sus, de un administrator si muncitori.

Regimul de lucru este de 12 ore pe zi – 300 zile pe an. Apreciem ca intreaga investitie se ridica la costul de 500.000 RON, pentru care se solicita credit.

2.4 Previziuni financiare

Venituri previzionate

Prin achizitia halei de productie si a utilajerlor se estimeaza obtinerea unui venit de aproximativ 1.396.000 RON / an la un grad de utilizare a capacitătii de productie de 80 – 90%. In estimarea veniturilor am pornit de la urmatoarele date:

Regim de lucru: - 12 ore pe zi;

- 300 zile pe an.

Capacitatea de productie nominala: 100 to. lemn/luna

Pret de vanzare: 10.000 lei/to.

Venituri estimate din productia de baza in cazul folosirii capacitatii de productie in proportie de 100%

Din procesul tehnologic rezulta cca 10% deseuri (rumegus) care se valorifica prin vanzarea la persoane fizice la pretul de 0.50 lei/kg.

VENITURI ESTIMATE DIN EXPLOATARE

• 100 to x 10.000 lei x 12 luni = 12.000.000 lei/an

• 50 to x 0.50 lei/kg x 12 = 300.000 lei/an

TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 12.300.000 lei/an

In al dilea si al treilea an de previziuni, veniturile se estimeaza ca vor creste cu 10% fata de anul precedent, pe fondul stabilizarii extinderii activitatii si al cresterii numarului de clienti.

Cheltuieli de productie previzonate

Estimarea cheltuielilor cu forta de munca.

8 muncitori*1000lei/luna=8.000lei/luna

1 maistru*1.300 lei/luna=1.300 lei/luna

1 contabil*1.300lei/luna=1.300lei/luna

1 administrator*2.000lei/luna=2.000lei/luna

Cota madie 28,5%

TOTAL salarii = 12600+3591=16191*12=194292lei/an

Am prevazut ca intregul profit să fie reinvestit, acesta reprezentand inca o rezerva pentru dezvoltarea activitatii.

Indicatorii financiari ai investitei prefigurează o situatie financiara favorabila, care ne permite sa consideram proiectul fezabil si profitabil.

In estimarea cheltuielilor de productie am inclus urmatoarele:

*achizitie de materii prime:

- bustean ( cal 1)10 to/luna*7.000lei/to*12=84.000 lei/an

- bustean ( cal 2)120to/luna*5000lei/to*12=7.200.000lei/an

TOTAL materii prime=7.200.000+84.000=7.284.000lei/an

Cheltuieli anuale cu utilitatile

*utilitati:

- energie electrica necesara pentru productie si iluminat

5250 kW/luna * 0.60 lei/Kw = 3.150 lei/ luna

- apa si canalizare, : cca. 90 lei = 90 lei/luna

- cheltuieli combustibil: 5.000 lei

- alte cheltuieli de exploatare : 3.500 lei

- cheltuieli privind dobanzile: 65.000lei

- chiria hala productie; 2000lei

TOTAL cheltuieli utilitati=3.150+90+5.000+3.500+65.000+2.000=78.740lei

TOTAL cheltuieli anuale-7.439.431 lei/an

Aceste cheltuieli sunt la o capacitate de 100%

-in primul an de 80% si 90% pentru urmatorii

ANEXE:

A1 : Tabel de rambursare a creditului A1.1: Condiţii de creditare

Sumă creditată 500.000 RONRata anuală a dobânzii 10%/ANTermen de creditare 36 LUNINumăr rambursări pe an 12Număr perioade de graţie 0Rata de rambursat 13.888,88 RON/LUNA

2.5. CONCLUZII SI PROPUNERI

Costul investitiei va fi acoperit in totalitate de creditul bancar, societatea nedispunand de posibilitatea de cofinantare a investitiei. Acesta va ajuta compania sa achite chiria halei, salariile angajatilor si celelalte cheltuieli curente pana in momentul in care activitatea de exploatare se va putea autosustine.

Se doreste ca dezvoltarea societatii sa fie in concordanta directa cu dinamica pietei romanesti si internationale, calitatea produselor oferite si promtitudinea in solutii integrate sa fie cheia succesului.

Strategia in urmatorii 3-5 ani urmareste cresterea segmentului de piata cu aproximativ 100% si dublarea capacitatii de productie.

Mass media locala probeaza interesul real sau potential al pietei fata de produsele societatii prin actiuni de reclama si publicitate, contactand in acest sens furnizori pt aprovizionare cu materii prime si clienti pentru desfacerea produselor.

Pentru viitor, societatea va apela la noi mijloace de informare, precum pagina web pe internet si forme de prezentare portabile sub forma electronica.

Conditiile de creditare sunt negociate avantajos pentru societate, deoarece rata fixa a dobanzii permite protejarea impotriva riscului de piata monetara, cat si si previzionarea cat mai exacta a cheltuielilor presupuse de costul imprumutului. De asemenea, finantarea investitiei permite dezvoltarea companiei, prin asigurarea cu venituri in crestere, ceea ce determina fluxuri pozitive de trezorerie, in masura sa satisfaca atat finantatorul, cat si beneficiarul investitiei, acesta din urma bucurandu-se de un profit in crestere.

Propunem monitorizarea datelor cuprinse in previziune, precum si ajustarea corespunzatoare a seriilor de date pentru anii 2 si 3, in functie de materializarea previziunilor pentru primul an. Aceasta se va realiza pentru a ne asigura in permanenta de un flux de numerar pozitiv si de un raport venit- cost care sa ne asigure ratele de profitabilitate urmarite.

BIBLIOGRAFIE

www.bibioteca-digitala.ase.ro

www.cielawards.ro

www.postuniversitar.ro

www.rubinian.com

www.wikipedia.org

ANEXE;

A1 : Tabel de rambursare a creditului A1.1: Condiţii de creditare

Nr rambursare

Soldcreditor

Dobandascadenta

Rata derambursat

Rest derambursat

Dobanda cumulata

1 500.000 4.166,67 13.888,88 486.111,12 4166,672 486.111,12 4.050,92 13.888,88 472.222,24 8217,593 472.222,24 3.935,18 13.888,88 458.333,36 12152,774 458.333,36 3.819,44 13.888,88 444.444,48 15972,155 444.444,48 3.703,70 13.888,88 430.555,6 19675,856 430.555,6 3.587,96 13.888,88 416.666,72 23263,817 416.666,72 3.472,22 13.888,88 402.777,84 26736,038 402.777,84 3.356,48 13.888,88 388.888,96 30092,59 388.888,96 3.240,74 13.888,88 375.000,08 33333,2510 375.000,08 3.125 13.888,88 361.111,2 36458,2511 361.111,2 3.009,26 13.888,88 347.222,32 39467,5112 347.222,32 2.893,51 13.888,88 333.333,44 42361,0213 333.333,44 2.777,77 13.888,88 319.444,56 45138,7914 319.444,56 2.662,03 13.888,88 305.555,68 47800,8215 305.555,68 2.546,29 13.888,88 291.666,8 50347,1116 291.666,8 2..430,55 13.888,88 277.777,92 52777,6617 277.777,92 2.314,81 13.888,88 263.889,04 55092,4718 263.889,04 2.199,07 13.888,88 250.000,16 57291,5419 250.000,16 2.083,33 13.888,88 236.111,28 59374,8720 236.111,28 1.967,59 13.888,88 222.222,4 61342,4621 222.222,4 1.851,85 13.888,88 208.333,52 63194,3122 208.333,52 1.736,11 13.888,88 194.444,64 64930,4223 194.444,64 1.620,37 13.888,88 180.555,76 66550,7924 180.555,76 1.504,63 13.888,88 166.666,88 68055,4225 166.666,88 1.388,89 13.888,88 152.778 69444,3126 152.778 1.273,15 13.888,88 138.889,12 70717,4627 138.889,12 1.157,40 13.888,88 125.000,24 71874,8628 125.000,24 1.041,66 13.888,88 111.111,36 72916,5229 111.111,36 925,92 13.888,88 97.222,48 73842,4430 97.222,48 810,18 13.888,88 83.333,6 74652,6231 83.333,6 694,44 13.888,88 69.444,72 75347,0632 69.444,72 578,70 13.888,88 55.555,84 75925,7633 55.555,84 462,96 13.888,88 41.666,96 76388,7234 41.666,96 347,22 13.888,88 27.778,08 76735,9435 27.778,08 231,48 13.888,88 13.889,2 76967,4236 13.889,2 115,74 13.889,20 0,00 77083,16

A2: Situaţia previzionată a veniturilor şi cheltuielilor NR CRT SPECIFICATIE ANII

1 2 31 VENITURI DIN

VANZARI9.840.000 11.070.000 11.070.000

2 COST PRODUCTIE 5.827.200 6.555.600. 6.555.600.3 PROFIT BRUT 4.012.800 6.555.600. 6.555.600.

4 IMPOZIT PEPROFIT 932.352 1.048.896 1.048.896

5 PROFIT NET 3.080.448 3.465.504 3.465.5046 DOB.SCADENTE 42.361,02 68055.42 77083,167 PROFIT

DISPONIBIL 3.038.087 3.397.448,6 3.388.420,9

A3: Fluxul de numerar previzionat

SPECIFICATIE ANII1 2 3

RESURSE FINANC. LA INCEP PERIOD 300.000 3.231.921 7.023.203RESURSE CREDIT 500.000 500.000 500.000VANZARI 9.840.000 11.070.000 11.070.000TOTAL INTRARI NUMERAR 10.640.000 14.801.921 18.593.203INVESTITII 500.000 0 0CHELT OPERATIONALE 5.766.700 6.495.100 6.495.100CHEL FINANC 42.361,02 68055,42 77.083,16RATA DE RAMB A CREDITULUI 1666666,66 1666666,66 1666666,66IMPOZIT PE PROFIT 932.352 1.048.896 1.048.896TOTAL IESIRI DE NUMERAR 7408079,6 7778718 7787745,7SURPLUS /DEFICIT NUMERAR 3.231.921 7.023.203 10.805.458

A4: Bilanţul previzionalNR CRT SPECIFICATIE ANII

1 2 3A TOTAL ACTIV 6.168.967 9.744.119 13.027.3721 ACTIVE FIXE 419.500 359.000 298.5002 ACTIVE

CIRCULANTE 5.749.467 9.385.119 12.728.8722.1 STOCURI 1.472.566 7.723.124,2 8.079.702

2.2 CREANTE 1.238.814 1.322.250 1.260.7502.3 DISPONIBILITATI 3.038.087 3.397.448 3.388.420,9P TOTAL PASIV 6.168.967 9.744.119 13.027.3721 CAPITAL PROPRIU 3.338.087 6.735535,6 10.123.956

1.1 CAPITAL SOCIAL 300.000 300.000 300.0001.2 PROFIT

NEREPARTIZAT CA DIVIDENDE 3.038.087 3.397.448,6 3.388.420,9

1.3 PROFIT NEREPARTIZAT DIN ANII PRECEDENTI 0,00 30.380,87 3.397.448,6

2 CREDITE PE TERMEN LUNG 500.000 333.333,32 166666,66

3 OBLIGATII CURENTE 2.330.880 2.675.250 2.736.750

Formule utilizate si explicatii :capital propriu = capital social + profit nerepartizat An I : Fz = 40% * achizitiiDz an I = Fz I *360/Ca dz = duarata in zile a furnizorilorDz pe an = multiplu de 2 zileDz an II = dz an I + 2 zileFz = dz *Ca / 360Dz II = Fz II*360/ CaStocuri pe an I = 20% * achizitii (mat prime+ utilitati+chelt administrative..reparatii etc)Dz I Cr = Cr * 360 / CaCr = Fz = dz *Ca / 360

A5: Indicatorii finaciari 1. Indicatori de randament

NR CRT SPECIFICATIE ANII1 2 3

1 RATA RENTABILITATII COMERCIALE 40,78 40,78 40,782 RATA RENTABILITATII ECONOMICE 104 95,6 95,83 RATA RENTABILITATII FINANCIARE 80,25 82,56 82,74

. 2. 3.

Pb= profit brutCa= cifra afaceriPn=profit netCP= capital permanent=capital propriu + imprumut pe termen lung

2.Indicatori de lichiditate

NR CRT SPECIFICATIE ANII1 2 3

1 LICHIDITATE CURENTA 2,46 3,50 4,652 LICHIDITATE RAPIDA 1,83 0,62 1,693 LICHIDITATE F RAPIDA 1,30 1,26 1,20

1. ; 2. ; 3.

Pc = obligatii curenteStoc= stocuriD= disponibilitati

1. Indicatori de solvabilitate

NR CRT SPECIFICATIE ANII1 2 3

1 GRAD DE ACOPERIRE A SERVICIULUI DATORIE 15,02 15,02 14,46

2 SOLVABILITATEA PATRIMONIALA 2,59 3,23 4,48

3 GRAD DE ACOPERIRE A DOBANZII 72,71 50,92 44,95

1. ; 2. ; 3 ;

Rc = rata credituluiDat.t.= datorii totale = obligatii curenteAt = active totale Am=amortizare