NTRODUCERE

NTRODUCERE

n rezultatul obinerii independenei la nceputul deceniului nou al secolului XX, Republica Moldova ntr-o perioad relativ scurt de timp, de trecere general de la lungul regim totalitar la o societate democratic, a obinut succese remarcabile n viaa intern i pe arena internaional.

Astfel, Republica Moldova printre primele state din cadrul fostei URSS a fost primit n Uniunea Vamal Mondial (1995), actualmente realizndu-se procedura de ncadrare a Moldovei n Organizaia Mondial a Comerului. n contextul nominalizat Republica Moldova deine primatul nu numai fa de majoritatea rilor din cadrul CSI, dar i fa de unele din rile Europei Centrale i de Est.n aceast perioad de timp n ar au avut loc multiple transformri democratice, s-a creat o societate nou, bazat pe principiile democratice ale statului de drept. Paralel au nceput s apar noi forme de cooperare, tinznd la formarea noilor relaii sociale, economice i de pia.

Astfel, angajamentele internaionale ale Republicii Moldova, aderarea rii noastre la acte internaionale de mare nsemntate, transformrile radicale din societate genereaz profunde implicaii asupra reglementrii vamale.

Organele supreme de stat au nceput s atrag o atenie deosebit stabilirii noilor principii ale statalitii Moldovei, elabornd n acest scop noi reglementri care se sprigin pe nite repere valorice calitativ noi, pe principiile democratice ale statului de drept nou format. De ctre Parlamentul Republicii Moldova au fost elaborate noi codificri de legi, care au concentrat cele mai profunde cerine sub aspect legal, moral, social i politic al unei societi determinate. Din irul acestora pot fi nominalizate: Legea Privind frontiera de stat a Republicii Moldova (mai 1994), Legea Privind ocrotirea monumentelor (iunie 1993), Legea Privind circulaia substanelor narcotice i psihotrope i a precursorilor (iunie 1999), Codul vamal al Republicii Moldova (iulie 2000) etc., fapt care ne dovedete despre grija manifestat de organul suprem legislativ al statului fa de ntrirea frontierii de stat unul din principiile de baz fr de care un stat nou format n-ar putea exista i funciona.

Manifestnd interes fa de ntrirea frontierii de stat, legislatorul paralel a adoptat un ir de legi ce urmresc obiectivul de a consolida baza economic a statului nou aprut, precum i un ir de modificri i completri n legislaie care au ca scop ocrotirea i dezvoltarea relaiilor sociale pe baza noilor principii democratice. Tinznd s ocroteasc n primul rnd potenialull economic al statului, legislatorul a introdus un numr imens de modificri i reglementri n legislaia vamal, majoritatea dintre care se refer la compartimentul ce poart un caracter economic i de control. Aceste modificri i reglementri exercit o influien din ce n ce mai eficient asupra activitii adecvate a organelor vamale.Astfel, activitatea Departamentului Vamal al Republicii Moldova n perioada anului 2002 s-a caracterizat prin aprofundarea implementrii legislaiei vamale i fiscale, sporirea calitii exercitrii funciilor, direcionarea intensiv la majorarea veniturilor n buget, contracararea contraveniilor vamale, reducerea contrabandei i contribuirea sporirii securitii economice a rii. Pe parcursul a 12 luni ale anului 2002 Republica Moldova a susinut relaii comerciale cu circa 100 de state. Operaiunile de import-export, efectuate pe parcursul perioadei de gestiune au atins nivelul de 24947,1 milioane lei sau 1833,6 mln dolari SUA, depind indicii perioadei similare a anului precedent respectiv cu 5687,9 mln la (30%) i 337,9 mln. dolari (23%).Inspectarea economico-vamal este o parte component a funciilor instituiilor vamale i a aparatului central al Departamentului Vamal, care completeaz controlul vamal, contribuie la respectarea legislaiei vamale, la perceperea plailor vamale. n perioada ianuarie-decembrie 2002 au fost efectuate 513 inspectri ai agenilor economici. Au fost depistate mrfuri nedeclarate n sum de 56630,0 mii lei, n rezultatul creia au fost aplicate amenzi n sum de 12758,2 mii lei. Efectul economic al acestor controale const nu numai n sumele ncasate suplimentar. n ele se ntrevede i o msur preventiv de influen asupra agenilor economici, crendu-se climatul psihologic respectiv nct orice nclcare a legislaiei vamale s fie depistat i sancionat.Drept baz metodologic a analizei reglementrii juridice a controlului vamal i valutar n lucrarea noastr au servit abordrile savanilor rui i romni, care studiind problemele teoretice fundamentale din domeniu, i-au expus prerile i poziiile sale pe care practica organelor vamale le-a confirmat sau nu n timp i spaiu.

Baza empiric a investigaiei au constituit-o: Codul vamal al Republicii Moldova, actele legislative i alte acte juridice normative cu privire la reglementarea controlului vamal i valutar, acordurile bilaterale ncheiate de ctre Republica Moldova cu alte state referitor la colaborarea n domeniul vamal.

Asupra structurii lucrrii au influienat caracterul juridico-vamal i practico-tiinific de interpretare a temei supuse analizei, actualitatea temei, scopurile i sarcinile studiului, precum i cercul de probleme abordate.

Iniiind analiza instituiei reglementrii juridice a controlului vamal i valutar, ne-am propus scopul de a scoate la iveal diversele aspecte a acestei activiti. Pentru a o concretiza, ne-am strduit s redm tendinele, legitatea, structura i particularitile activitii nominalizate. Am urmrit, de asemenea, scopul de a specifica ntregul spectru de modaliti a realizrii controlului vamal i valutar, de a caracteriza realizarea n practic a controlului vamal i valutar.

Scopul lucrrii a determinat n deplin msur sarcinile concrete ale studiului, care constau n urmtoarele:

-a scoate la iveal, n msur posibil, diversele lacune existente n legislaia vamal referitor la realizarea controlului vamal i valutar;

-a completa lipsurile n normele vamale n ceea ce ine de domeniul nominalizat;

-a supune analizei diferite iretlicuri ntreprinse la hotarele Republicii Moldova n scopul trecerii ilicite fr obstacole peste frontiera vamal a diferitelor mrfuri i a valutei.

CAPITOLUL I

REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI VAMAL

1.1. Noiunea controlului vamal. Formele i modalitile realizrii acestuia.

Raporturile juridice care apar n legtur cu realizarea controlului vamal sunt reglementate de ctre Capitolul V din Codul vamal al Republicii Moldova.

Controlul vamal constituie un cumul de msuri, realizate de ctre organele vamale a Republicii Moldova n scopul asigurrii respectrii legislaiei vamale i a altei legislaii (inclusiv a tratatelor internaionale), a crei ndeplinire urmeaz a fi supravegheat de ctre organele vamale a Republicii Moldova.

Controlul vamal constituie un mijloc de realizare a politicii vamale a statului. Scopul principal al acestuia ine de depistarea corespunderii operaiunilor sau aciunilor vamale legislaiei din domeniu, de verificarea respectrii din partea persoanelor fizice i juridice, care particip la activitatea vamal, a regulilor i procedurilor vamale.

Este necesar de a meniona c n activitatea organelor vamale un rol important l joac realizarea funciilor, care asugur ndeplinirea sarcinilor, nemijlocit legate de controlul vamal. La aceste funcii, conform legislaiei vamale, se refer urmtoarele:

-asigurarea respectrii legislaiei, a crei ndeplinire este pus n sarcina organelor vamale;

-asigurarea securitii economice a statului;

-exercitarea controlului vamal asupra valorilor valutare, n limitele competenei;

-perceperea taxelor i plilor vamale;

-asigurarea respectrii ordinii n privina deplasrii mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal a Republicii Moldova;

-asigurarea utilizrii eficiente a regimurilor vamale n cazul deplasrii bunurilor materiale i a mijloacelor de transport peste frontiera vamal.

Nectnd la faptul c n Codul vamal al Republicii Moldova nu sunt formulate expres sarcinile organelor vamale, totui, n baza funciilor sus-indicate, putem afirma c ele in de controlul respectrii legislaiei vamale i a altei legislaii, verificarea ndeplinirii creia este plasat asupra organelor vamale.

Controlul vamal, n dependen de obiectul su, poate fi clasificat n control vamal al mrfurilor i n control vamal al mijloacelor de transport.

n dependen de direcia deplasrii mrfurilor supuse controlului putem delimita controlul de mrfuri importate, exportate i de tranzit. Cu luarea n consideraie a particularitilor eseniale a mrfurilor supuse controlului vamal putem constata existena controlului vamal al bagajului de mn, precum i al bagajului nsoit sau nensoit.

Controlul vamal al mijloacelor de transport este determinat n dependen de categoria mijlocului de transport, ca de exemplu, controlul navelor maritime, fluviale, aeriene, a transportului auto i a transportului pe calea ferat.

Caracterul participrii organelor vamale din diferite ri la realizarea controlului vamal ne permite a depista urmtoarele forme a acestuia:

-control vamal unilateral (realizat de ctre organele vamale a unui sibgur stat);

-control vamal bilateral (realizat separat de ctre organele vamale a dou state);

-control vamal comun (realizat concomitent de ctre organele vamale a dou state).

Este necesar de a meniona c controlul vamal poate fi unic i repetat, n dependen de faptul de cte ori sunt deplasate peste frontiera vamal mrfurile i mijloacele de transport ntr-o anumit perioad de timp.

Controlul vamal este recunoscut unic n cazul n care frontiera vamal este trecut o singur direcie i controlul este realizat o singur dat. Sub control vamal repetat sunt plasate mrfurile i mijloacele de transport, care ntr-o perioad de timp relativ scurt sunt deplasate de cteva ori peste frontiera vamal.

n conformitate cu Art. 184 din Codul vamal al Republicii Moldova, controlul vamal poate fi realizat n urmtoarele forme:

-verificarea documentelor i informaiilor prezentate n scopuri vamale;

-controlul vamal (controlul mrfurilor i mijloacelor de transport, controlul corporal ca o form excepional de control vamal);

-evidena mrfurilor i mijloacelor de transport;

-interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu funcii de rspundere;

-verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam;

-controlul depozitelor provizorii, depozitelor vamale, depozitelor vamale libere, zonelor libere, magazinelor duty free, altor teritorii i spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal sau unde se pot desfura activiti supuse supravegherii vamale.

n dependen de forma realizrii, controlul vamal poate lua una din urmtoarele forme:

-controlul documentelor prezentate n scopuri vamale cu privire la mrfuri i mijloacele de transport;

-cercetarea mrfurilor i mijloacelor de transport;

-controlul mrfurilor i mijloacelor de transport.

Prima form a controlului vamal este una una documentar, iar ce de-a doua i a treia este atribuit controlului de facto.

n organizarea controlului vamal este necesar de a indica specificul metodelor acestuia, care este determinat prin cumulul procedeilor i mijloacelor de realizare. n dependen de aceasta putem delimita urmtoarele metode a controlului:

-controlul vamal obinuit n timpul sosirii sau a mijloacelor de transport n punctul vamal;

-controlul vamal realizat n timpul circulaiei mijloacelor de transport;

-controlul vamal continuu, cu utilizarea tuturor modalitilor prevzute de legislaia vamal, cu excepia cazurilor de exonerare de unele forme de control vamal;

-controlul vamal selectiv, care const n utilizarea anumitor forme de control.

Mai mult ca att, n anumite cazuri stabilite de ctre legislaia vamal (Art. 185, p. 2 din Codul vamal al Republicii Moldova) n procesul efecturii controlului vamal pot fi aplicate careva metode specifice de control, ca de exemplu, utilizarea mijloacelor tehnice sau a dispozitivelor chimice. Folosirea mijloacelor tehnice sau a dispozitivelor chimice contribuie la simplificarea procedurii controlului vamal, la reducerea timpului controlului vamal i perfectrii vamale i, de asemenea, are o importan avansat n lupta cu fenomenul contrabandei. n privina utilizrii mujloacelor i dispozitivelor nominalizate sunt introduse careva interdicii atunci cnd ele prezint pericol pentru sntatea i viaa oamenilor, cnd pun n pericol plantele sau animalele i cnd pot cauza prejudicii mrfurilor i mijloacelor de transport.

n activitatea practic a organelor vamale toate tipurile, formele i metodele controlului vamal se afl ntr-o strns corelaie.

Un principiu important al realizrii controlului vamal n conformitate cu diferitele sisteme statale l constituie formarea n relaiile interstatale a anumitor cutume juridice internaionale, la temelia creia s fie plasat practica aplicrii ntr-o perioad lung de timp a reglementrilor naionale analogice dup coninut.

Codul vamal al Republicii Moldova conine enumerarea formelor n care poate fi realizat controlul vamal. Aceast enumerare nu este exaustiv i poate fi completat prin alte forme, precum ar fi: observarea, investigarea, analizarea, elaborarea pronosticurilor etc.

Realizarea formelor de facto i documentare a controlului vamal are drept scop de a stabili legalitatea deplasrii peste frontiera vamal a mrfurilor i a mijloacelor de transport, depistarea cazurilor de contraband i a altor abateri de la reglementrile vamale. Lund n consideraie faptul c formele sus-indicate a controlului vamal sunt diferite dup caracter, volum i importan, n cele ce urmeaz vom efectua o caracterizare minuioas a acestora.

Este necesar de a meniona c toate varietile controlului vamal se afl n corelaie i urmresc obiectivul stabilirii legalitii deplasrii peste frontiera vamal a mrfurilor i a mijloacelor de transport.

Verificarea documentelor ce se refer la mrfuri i la mijloacele de transport. Verificarea documentelor const n studierea acestora din punctul de vedere a stabilirii corespunderii ntre regulile vamale i plenitudinea perfectrii. De regul, verificarea documentelor este premergtoare cercetrii sau controlului vamal a mrfurilor sau a mijloacelor de transport, ns sunt i cazuri cnd controlul vamal ine doar de investigarea documentelor (aa, de exemplu, n cazul deplasrii peste frontiera vamal a Republicii Moldova a persoanelor a cror bagaj nu este supus controlului, controlul vamal a acestora se limiteaz doar la cercetarea documentelor care ofer anumite privilegii n privina trecerii frontierii).

Dup destinaia sa documentele necesare prezentrii n scopuri vamale pot fi atribuite la urmtoarele grupuri:

-documente de transport;

-documente comerciale;

-documente vamale.

La documentele de transport se refer documentele n baza crora mrfurile sunt deplasate peste frontiera vamal cu transportul auto, de cale ferat, aerian, naval etc. scrisoare de trsur, conosament etc.

La documentele comerciale sunt atribuite: contractele, specificaiile, documentele de ambalare, ntocnite de ctre furnizori etc.

n categoria documentelor vamale sunt incluse documentele eliberate i autentificate n ordinea stabilit de lege de ctre factorii de decizie a organelor vamale. La ele , de obicei, sunt atribuite: declaraiile vamale, documentele de livrare, adeverinele de admitere a mijloacelor de transport pentru transportarea mrfurilor sub sigiliile sau plombele vamale, licenele i atestatele de calificare, eliberate de ctre organele vamale.

Persoanele care deplaseaz mrfuri sau mijloace de transport peste frontiera vamal a Republicii Moldova sau care efectuiaz o activitate supravegheat de ctre organele vamale, urmeaz s prezinte acestora din urm documentele i informaiile necesare pentru efectuarea controlului vamal. Aceast prevedere este reflectat n Art. 187, p.1 a Codului vamal al Republicii Moldova. Mai mult ca att, lista documentelor i informaiilor, procedura lor de prezentare sunt stabilite de Departamentul vamal n conformitate cu legislaia din domeniu.

Grupurile nominalizate de documente au atribuie direct la realizarea controlului vamal n privina mrfurilor i mijloacelor de transport i urmeaz a fi verificate minuios de ctre colaboratorii organelor vamale pn la luarea deciziilor n privina utilizrii bunurilor n conformitate cu regimul vamal solicitat.

O form specific a controlului vamal o constituie controlul activitii economico-financiare, reglementat de ctre Art. 191 din Codul vamal al Republicii Moldova. Controlul nominalizat se efectueaz n cazurile n care exist temeiuri de a se considera c legislaia Republicii Moldova sau acordurile internaionale la care aceasta este parte nu sunt respectate sau sunt respectate numai parial. Esena acestui control ine de verificarea activitii economico-financiare a persoanelor caare trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal, a brokerilor vamali i a persoanelor care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal.

n procesul efecturii controlului sus-indicat, colaboratorul vamal are urmtoarele drepturi:

-s cear prezentarea gratuit a documentelor (inclusiv a celor bancare) i a informaiilor referitoare la activitatea economic extern sau la alte activiti care au tangenie cu activitatea vamal i cu atribuiile organelor vamale;

-s primeasc de la persoane cu funcii de rspundere i de la ali colaboratori certificate, lmuriri orale i scrise;

-s sigileze ncperile;

-s ridice, conform procedurii stabilite de Departamentul Vamal, actele dac acestea urmeaz a fi verificate n alte locuri.

Conform Art. 191, p. 4 toate informaiile obinute n procesul controlului sunt confideniale i pot fi utilizate doar n scopuri vamale.

Cercetarea vamal. Sub cercetare vamal se subnelege aciunea persoanelor cu funcii de rspundere sau a organelor vamale orientat spre verificarea aspectului exterior a mijloacelor de transport sau a mrfurilor transportate fr a deschide ncperile de plasare a mrfurilor sau ambalajele n scopul stabilirii legalitii deplasrii lor peste frontiera vamal.

Cercetarea vamal este determinat de Art. 190 a Codului vamal al Republicii Moldova, cpnform cruia mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal, spaiile unde se desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal, precum i mrfurile i mijloacele de transport care se afl sub supraveghere vamal pot fi identificate de organul vamal.

Prin identificare urmeaz a se nelege amplasarea plombelor, sigiliilor, amplasarea marcrii din cifre sau litere, aplicarea tampililor, luarea probelor grafice i a modelelor, descrierea mrfurilor i a mijloacelor de transport, ntocmirea desenelor, ntocmirea fotografiilor i a ilustraiilor, precum i utilizarea altor mijloace de identificare. Mijloacele de identificare pot fi modificate sau distruse numai de ctre sau numai cu permisiunea organelor vamale, cu excepia cazurilor cnd exist pericolul perisabilitii naturale sau al deteriorrii ca rezultat al unei fore majore. n aa cazuri organul vamal este pus la curent, pe ct de repede este posibil, n privina modificrii sau distrugerii mijloacelor de identificare, fiind prezentate i probele care argumenteaz necesitatea aciunilor ntreprinse.

Conform Art. 185, p. 1 din Codul vamal al R. Moldova, cercetarea vamal se refer i la verificarea depozitelor provizorii, depozitelor vamale, depozitelor vamale libere, zonelor libere, megezinelor duty free, altor teritorii i spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal sau unde se pot desfura activiti supuse supravegherii vamale.

Controlul vamal. Controlul vamal constituie o aciune administrativ ce const n verificarea de facto a mrfurilor i a mijloacelor de transport n scopul stabilirii legalitii deplasrii acestora peste frontiera vamal, precum i pentru prentmpinarea scoaterii din ar sau introducerii n ar a obiectelor interzise. Controlul vamal ine de verificarea mijloacelor de transport, mrfurilor, coletelor potale, bagajului, i valutei deplasate peste frontiera vamal de ctre persoanele fizice.

n cazul comparrii cercetrii vamale i a controlului vamal pot fi depistate att multiple particulariti comune, ct i careva deosebiri eseniale.

Drept particulariti similare pot fi considerate, n primul rnd, caracterul administrativ al aciunilor nominalizate i svrirea acestora de ctre organul vamal. Mai este necesar de a meniona c aciunile n cauz sunt nfptuite n privina unora i acelorai obiecte, la ele referindu-se mrfurile i mijloacele de transport. O particularitate comun o constituie i coincidena scopului cercetrii vamale cu a controlului vamal, acesta innd de stabilirea legalitii deplasrii anumitor obiecte peste frontiera vamal.

Delimitarea ntre cercetarea vamal i controlul vamal urmeaz a fi realizat n dependen de mijloacele i modalitile realizrii lor. n acest sens cercetarea constituie o verificare a mrfurilor, mijloacelor de transport i a ncperilor unde acestea se afl fr descoperirea (deschiderea) lor i fr afectarea integritii obiectelor, iar n timpul controlului vamal sunt aplicate alte aciuni.

Controlul vamal este nfptuit prin intermediul deschiderii locurilor de depozitare, mijloacelor de transport, ambalajelor, prin stabilirea denumirii i calitii mrfurilor, prin calcul, precum i prin verificarea anumitor pri a mijloacelor de transport i corpului omenesc n scopul depistrii ascunziurilor n care pot fi ascunse anumite obiecte.

Pentru atingerea obiectivelor controlului vamal sunt utilizate un ir de mijloace tehnice i diverse procedeie, precum palparea, strpungerea, demontarea pieselor i agregatelor constructive, afectarea parial sau total a obiectului etc.

Efectuarea controlului vamal poate fi realizat n urmtoarele modaliti:

-controlul de identificare, care este efectuat ntr-o form simplificat n scopul stabilirii corespunderii de facto a mrfurilor calitii i cantitii indicate de ctre declarant (identificarea exterioar);

-controlul cu numrarea parial sau total a obiectelor deplasate peste frontiera vamal;

-controlul cu determinarea caracteristicilor mrfurilor n baza lurii de probe grafice i a modelelor;

-controlul orientat spre depistarea ascunziurilor i a obiectelor de contraband.

n legtur cu subiectul nominalizat este necesar de a meniona c mai exist o form excepoional a controlului vamal, precum controlul corporal. n Art. 194 a Codului vamal al R. Moldova sunt undicate premizele efecturii acestei forme de control. La ele se refer:

-prezena permisiunii efului organului vamal sau a adjunctului acestuia;

-existena temeiurilor destule pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaional are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este parte.

Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul persoanei supuse controlului corporal, n prezena a doi martori-asisteni de acelai sex cu primii. Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere izolat n condiii sanitare. Accesul n aceste ncperi al persoanelor care nu particip la efectuarea controlului corporal i urmrirea controlului sunt interzise.

Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete un proces-verbal de forma stabilit de Departamentul Vamal al Republicii Moldova.

Efectund o generalizare la cele expuse pn acum n privina esenei i formelor controlului vamal putem meniona c cercetarea vamal este premergtoare controlului vamal propriu-zis, fiind o etap n cadrul creia sunt verificate documentele i sunt soluionate ntrebrile n privina utilitii i a formei concrete de efectuare a controlului vamal.

Principalele obiective urmrite de controlul vamal in de stabilirea legalitii deplasrii peste frontiera vamal a mrfurilor i mijloacelor de transport, de depistarea obiectelor interzise pentru import, export sau a celor a cror deplasare peste frontiera vamal este admis numai cu respectarea anumitor prevederi i de descoperirea mrfurilor i a mijloacelor de transport trecute peste frontier n lipsa documentelor necesare.

Legislaia vamal prevede posibilitatea exonerrii de unele forme a controlului vamal. Aa, nu este supus controlului vamal bagajul personal al Preedintelui Republicii Moldova i al membrilor lui de familie care l nsoesc. De asemenea, sunt exonerate de control vamal navele militare strine (maritime, aeriene), precum i tehnica militar. Exonerarea de unele forme de control vamal prevzut de acordurile internaionale se efectueaz dup ratificarea acestora de ctre Parlamentul Republicii Moldova.

Interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu funcie de rspundere ca form a controlului vamal este caracteristic pentru verificarea bagajelor persoanelor care se deplaseaz peste frontiera vamal n scopul depistrii obiectelor interzise pentru import sau export.

Verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam. Drept exemplu a unei aa forme de control vamal poate servi verificarea de ctre organul vamal a mrfurilor pstrate n depozitele provizorii. La cererea persoanelor cu funcii de rspundere a organului vamal, posesorul depozitului trebuie s prezinte n scris informaii n privina bunurilor materiale pstrate la depozit pentru perioada de timp solicitat. Darea de seam este ntocmit dup o form stabilit, fiind prezentat ntr-un termen anumit de la data naintrii cererii.

n conformitate cu legislaia vamal a Republicii Moldova controlul vamal poate fi efectuat i n alte forme, ca de exemplu observarea, investigarea, analiza etc.

Organele vamale ale Republicii Moldova au dreptul de a folosi n timpul controlului vamal orice forme a acestuia dac ele sunt necesare pentru a asigura respectarea legislaiei vamale a Republicii Moldova i a acordurilor internaionale a cror ndeplinire este pus n supravegherea organelor vamale. Organele vamale sunt n drept n caz de necesitate s utilizeze toate formele de control vamal prevzute n legislaia vamal.

1.2. Principiile organizrii controlului vamal.

Iniiind studierea principiilor de organizare a controlului vamal este necesar, mai nti, de a examina ntrebarea n privina persoanelor care particip la procesul prezentrii mrfurilor i a mijloacelor de transport perfectrii vamale i controlului vamal.

Prin persoane care particip la procesul nominalizat se subneleg ntreprinderile, instituiile, organizaiile, alte persoane juridice, precum i persoanele fizice. Persoanele care deplaseaz mrfuri peste frontiera vamal sunt proprietarii sau posesorii acestor bunuri, avnd dreptul de a svri n privina obiectelor supuse controlului vamal anumite aciuni din propriul nume.

Printre principiile deplasrii mrfurilor i a mijloacelor de transport peste frontiera vamal, reflectate n legislaia vamal, este ntrit i dreptul persoanelor de a introduce n ar bunuri i mijloace de transport. n acelai timp se conine i prevederea c nimeni nu poate fi limitat n acest drept sau lipsit de el, cu excepia cazurilor prevzute de lege.

Din cele spuse reiese c dreptul de a deplasa bunuri peste frontiera vamal l au cetenii R. Moldova, persoanele fr cetenie, cetenii strini (persoanele fizice), precum i ntreprinderile i antreprenorii din ar (subiecii activitii de antreprenoriat persoanele juridice i persoanele care practic antreprenoriatul fr a constitui persoane juridice). n aa fel, conform momentelor sus-indicate reiese c persoanele care care prezint mrfurile i mijloacele de transport perfectrii vamale i controlului vamal sunt persoane care le deplaseaz peste frontiera vamal, adic subiecii activitii de antreprenoriat i persoanele fizice.

Conform Art. 173 din Codul vamal al Republicii Moldova persoanele care deplaseaz mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal pot figura n calitate de declarani, adic persoane ce trec bunurile peste frontier, i ca brokeri vamali, care declar i prezint mrfurile i mijloacele de transport spre perfectare vamal i control vamal din propriul nume. Drept declarant este considerat persoana care declar i prezint mrfurile i mijloacele de transport, care ntocmete i depune declaraie vamal n nume propriu sau persoana n al crei nume este ntocmit declaraia vamal de ctre brokerul vamal sau intermediar.

Relaiile dintre brokerul vamal i persoana care deplaseaz mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal a R. Moldova sunt fundamentate pe un contract care urmeaz a fi autentificat notarial. Brokerul vamal are dreptul din propriul nume s ndeplineasc orice operaiuni n privina perfectrii vamale i s ndeplineasc orice alte funcii de intermediere n domeniul vamal din contul i din nsrcinarea persoanei reprezentate.

Obligaiunile declarantului i a brokerului vamal n timpul efecturii aciunilor de perfectare i control vamal in de:

-declararea mrfurilor i mijloacelor de transport conform procedurii stabilite de legislaia din domeniu;

-prezentarea, la cererea organului vamal, a mrfurilot i mijloacelor de transport declarate;

-prezentarea organului vamal a documentelor i informaiilor suplimentare necesare vmuirii;

-achitarea taxelor de import sau export;

-acordarea asistenei organului vamal n efectuarea operaiunilor de vmuire, inclusiv prin efectuarea operaiunilor de ncrcare-descrcare i a altor operaiuni.

n timpul controlului vamal, declaranii au dreptul, pn la prezentarea declaraiei vamale, de a efectua sub supravegherea vamal examinarea, msurarea, cntrirea mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i s preleveze, cu permisiunea organului vamal, probe i mostre.

Printre persoanele care particip la prezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport spre perfectarea vamal i control vamal, n afar de declarant i brokerul vamal, un loc deosebit l ocup transportatorul vamal. Conform legislaiei vamale, transportator vamal este considerat persoana juridic care deine licen pentru activitatea nominalizat eliberat de Departamentul Vamal.

Legislaia vamal a Republicii Moldova determin locurile i timpul trecerii mrfurilor i al mijloacelor de transport peste frontiera vamal, locul i timpul vmuirii i al controlului vamal, precum i durata aflrii bunurilor sub control vamal. Aa, de exemplu, conform Art. 131 al Codului vamal al R. Moldova, operaiunile de deplasare a mrfurilor se efectueaz n locurile stabilite din zonele de activitate ale organului vamal n care se gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile lor i n orele de program ale organului vamal, conform procedurii stabilite de Departamentul Vamal. n aceast norm, de asemenea, se mai prevede c la solicitarea persoanei, trecerea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei.

Deoarece deplasarea mrfurilor i a mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n conformitate cu regimul vamal al acestora, care poate fi ales de ctre declarant sau brokerul vamal, apoi o parte component a vmuirii o constituie procedura declarrii mrfurilor i mijloacelor de transport organului vamal.

Operaiunile de vmuire a mrfurilor, conform reglementrii sus-nominalizate, se efectueaz n zonele de activitate ale organului vamal n care se gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile lor i n orele de program ale organului vamal. La solicitarea persoanei cointeresate, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei.

Drept locuri de prezentare a mrfurilor i mijloacelor de transport organului vamal cu scopul declarrii sau pstrrii pn la punerea n circulaie sau pn la plasarea ntr-un anumit regim vamal sunt depozitele provizorii.

Plasarea mrfurilor i a mijloacelor de transport la depozitele provizorii este atribuit aciunilor care premerg vmuirii. Declararea bunurilor materiale i aplicarea fa de ele a unui regim vamal urmresc obiectivul facilitrii procedurii de vmuire, prevenirii introducerii sau scoaterii din ar a mrfurilor i mijloacelor de transport prohibite, identificrii obiectelor n scopuri vamale. Mrfurile i mijloacele de transport obin statutul de bunuri depozitate provizoriu n mod automat din momentul prezentrii ctre organul vamal.

Mrfurile i mijloacele de transport de la momentul prezentrii organului vamal i pn la punerea n circulaie sau la plasarea ntr-un anumit regim vamal se afl n depozitare provizorie sub control vamal. ns, este necesar de a meniona c sub control vamal se afl nu numai mrfurile i mijloacele de transport care au fost plasate la depozitele provizorii. Aa, n conformitate cu Art. 197 al Codului vamal al Republicii Moldova, la introducerea mrfurilor i a mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, controlul vamal ncepe n momentul trecerii frontierei vamale, iar la scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul vamal ncepe n momentul primirii declaraiei vamale.

Controlul vamal se ncheie n momentul punerii n circulaie a mrfurilor i mijloacelor de transport. Prin punerea n circulaie trebuie de neles oferirea de ctre organul vamal dup finisarea vmuirii a bunurilor materiale n dispoziia deplin a persoanei.

n aa fel, n cazul introducerii bunurilor, controlul ncepe n punctele de trecere de la frontiera vamal, desemnate de ctre organul vamal n privina deplasrii mrfurilor i a mijloacelor de transport i se ncheie dup finisarea vmuirii i transmiterea bunurilor n administrarea deplin a persoanei.

Referitor la scoaterea mrfurilor i a mijloacelor de transport, apoi ele se afl sub control vamal din momentul primirii declaraiei vamale de ctre organul vamal pn la trecerea de facto a frontierei vamale n punctele de control. n alte cazuri, att mijloacele de transport i mrfurile introduse, ct i cele scoase se afl sub control vamal pn la punerea la dispoziia deplin a persoanelor corespunztoare.

n afar de locurile de trecere a frontierei i a vmuirii n localitatea unde se afl persoana care trece bunuri peste frontier, controlul vamal poate fi efectuat i n locul aflrii declarantului sau a unei alte persoane care are o legtur direct sau indirect cu mrfurile i mijloacele de transport deplasate peste frontiera vamal.

Controlul vamal poate fi efectuat n orice moment n cazul n care exist temeiuri de a se considera c au fost nclcate prevederile legislaiei R. Moldova sau a acordurilor internaionale la care aceasta este parte. n cazul sus-menionat organele vamale au dreptul de a verifica existena mrfurilor i a mijloacelor de transport, de a efectua cercetarea repetat a acestora, de a reverifica datele indicate n declaraia vamal, de a controla documentaia ce se refer la efectuarea operaiilor comerciale cu mrfurile i mijloacele de transport deplasate peste frontiera vamal.

n sfera organizrii controlului vamal intr i soluionarea ntrebrilor ce se refer la crearea i funcionarea zonelor de control vamal.

Conform Art. 186 al Codului vamal al R. Moldova din 20 iulie 2000, n scopul efecturii controlului vamal sunt create zone de control vamal, adic teritorii nvecinate cu frontiera vamal n locul trecerii acesteia, n locul aflrii depozitelor vamale i depozitelor vamale libere, magazinelor duty free i a altor locuri de vmuire i control.

Cu luarea n consideraie a regimului acestor zone, persoanelor cu funcii de rspundere a organelor vamale li se atribuie careva mputerniciri suplimentare. Aa, desfurarea activitii de producie, activitii comerciale i de alt natur, trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport, persoanelor, inclusiv a factorilor de decizie din autoritile publice, peste frontiera acestor zone i n perimetrul lor sunt posibile numai cu autorizaia organului vamal i sub supraveghere vamal. Accesul n zona de control vamal este permis numai cu ntiinarea prealabil a organului vamal.

Noiuni generale cu privire la ordinea de efectuare a controlului vamal. Oferirea mrfurilor i a mijloacelor de transport controlului vamal se exprim n ntiinarea organului vamal despre parvenirea acestora pe teritoriul vamal al R. Moldova i deplasarea lor n locul vmuirii (n cazul scoateii bunurilor) sau n locul vmuirii i n punctul de trecere peste frontiera vamal (n caz de scoatere a mijloacelor de transport i a mrfurilor din ar).

n locul n care se iniiaz sau se finiseaz controlul vamal bunurile deplasate peste frontier urmeaz a fi prezentate, iar documentele ce se refer la acestea trebuie nmnate organului vamal. Mrfurile i mijloacele de transport care au ajuns la locul destinaiei n orele extraprogram a organului vamal, urmeaz a fi plasate n zonele de control vamal, create n perimetrul frontierei vamale, n locurile vmuirii, n locul aflrii organelor vamale, precum i n alte locuri desemnate de ctre Departamentul Vamal al R. Moldova n scopul efecturii controlului vamal.

ntiinarea organului vamal despre ntroducerea mrfurilor i a mijloacelor de transport pe teritoriul vamal sau despre scoaterea lor din acest teritoriu i respectiv, prezentarea acestora controlului vamal constituie obligaiunea transportatorului. Prezentarea mrfurilor i a mijloacelor de transport vmuirii constituie obligaiunea declarantului sau a brokerului vamal.

n cazul scoaterii mrfurilor i a mijloacelor de transport din R. Moldova este admis ntiinarea organului vamal de ctre persoana care deplaseaz bunurile peste frontiera vamal, adic din partea declarantului.

Dup naintarea ntiinrii n privina ntroducerii n ar sau scoaterii din ar a mrfurilor i mijloacelor de transport, transportatorul este obligat s aduc mrfurile, mijloacele de transport i documentele asupra acestora n locul determinat de ctre organul vamal fr careva modificri a ambalajului sau a strii bunurilor, cu excepia uzurii lor normale i a perisabilitii naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune., fr a le utiliza n alte scopuri.

Aducerea mrfurilor, a mijloacelor de transport i a documentelor ce se refer la acestea trebuie realizt de ctre transportator n termenele stabilite de organul vamal pentru fiecare caz n parte. Termenele de transportare sunt determinate cu luarea n consideraie a rutei i reieind din capacitile mijloacelor de transport.

Dup prezentarea mrfurilor i a mijloacelor de transport n locul indicat de ctre organul vamal, lsarea acestora fr supraveghere, schimbarea locului de staionare, descrcarea i transportarea mrfurilor, schimbarea locului iniial de plasare a mrfurilor, debarcarea pasagerilor, deschiderea ambalajului i alte operaiuni pot fi efectuate numai cu permisiunea organului vamal.

La cererea organului vamal, persoana care trece mrfuri peste frontiera vamal, transportatorul, deintorul depozitului, ali titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport sunt obligate s efectueze transportul, cntrirea, alte operaiuni de determinare a cantitii mrfurilor, ncrcarea, descrcarea, transbordarea, reparaia ambalajului deteriorat, ambalarea, reambalarea, deschiderea ambalajului sau a altor spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse vmuirii.

Organul vamal este n drept s antreneze specialiti din organele de drept i de control, din diferite uniti economice, indiferent de tipul de proprietate i forma de organizare juridic, precum i experi, la efectuarea controlului vamal.

Cererea organului vamal de a antrena specialiti i experi la efectuarea controlului vamal este executorie pentru conductorii de autoriti publice, de uniti economice n care activeaz specialistul sau expertul solicitat.

Mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal, spaiile unde se desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal, precum i mrfurile i mijloacele de transport care se afl sub supraveghere vamal pot fi identificate de ctre organul vamal.

Identificarea se efectueaz prin aplicarea de plombe, sigilii, stampile, marcaje, semne de identificare, prin prelevarea de probe i mostre, prin descrierea mrfurilor i mijloacelor de transport, prin desenarea planului, fotografiere, utilizarea documentelor de nsoire a mrfurilor i altor acte, prin alte mijloace de identificare.

Mijloacele de identificare pot fi nimicite sau schimbate numai de organul vamal sau cu autorizaia lui.

Etapele controlului vamal a mrfurilor i mijloacelor de transport. n cazurile n care mrfurile sau mijloacele de transport introduse n ar pentru vmuire urmeaz a fi transmise organelor vamale de la locul de aflare a destinatarilor bunurilor sau cnd obiectele scoase din ar dup finisarea vmuirii urmeaz a fi expediate organelor vamale din punctele de trecere de la frontier, controlul vamal se realizeaz n cteva etape.

Prima etap ine de ntiinarea organului vamal de destinaie (n caz de import) sau a organului vamal de expediere (n cazul exportului) despre intenia de a deplasa mrfuri sau mijloace de transport peste frontiera vamal. ntiinarea nominalizat se exprim n prezentarea unei obligaiuni-garanii a expeditorului (beneficiarului) mrfii n privina achitrii taxelor vamale.

Cea de a doua etap se caracterizeaz prin faptul c, n cazul introducerii n ar, prezentarea mrfurilor, mijloacelor de transport i a documentelor se exprim prin ntiinarea organului vamal de expediie despre sosirea bunurilor n vama de destinaie.

Etapa a treea se refer la deplasarea mrfurilor, mijloacelor de transport i a documentelor de la vama de expediie pna la vama de destinaie n conformitate cu procedura tranzitului vamal intern i cu ntocmirea unui document de control a furnizrii.

Destinaia depozitului provizoriu. Mrfurile i mijloacele de transport, din momentul prezentrii lor ctre organul vamal i pn la punerea n circulaie sau la plasare ntr-un anumit regim vamal, se afl n depozitare provizorie sub supraveghere vamal.

n aeroporturi, porturi maritime i fluviale deschise pentru legturi internaionale, la depozitele i staiile de cale ferat care realizeaz primirea, ncrcarea, descrcarea mrfurilor deplasate peste frontiera vamal, n punctele de trecere peste frontiera vamal a R. Moldova prezena depozitelor provizorii este obligatorie.

Depozitarea provizorie a mrfurilor i mijloacelor de transport ine de ntiinarea organului vamal n privina sosirii bunurilor, de naintare a documentelor de identificare a mrfurilor i a mijloacelor de transport, de ntocmire a unei declaraii succinte n aceast privin. Declaraia succint urmeaz a fi ntocmit, cu unele excepii, de ctre transportator.

Procedurile sus-nominalizate sunt examinate n calitate de operaiuni prealabile, premergtoare vmuirii fundamentale i plasrii mrfurilor i mijloacelor de transport sub un anumit regim vamal. Aplicarea acestor operaiuni n procesul efecturii controlului vamal este orientat spre inadmisibilitatea scoaterii din ar sau a introducerii n R. Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport prohibite, spre identificarea bunurilor i facilitarea procesului de vmuire.

1.3. Particularitile efecturii controlului vamal n privina anumitor categorii de mrfuri i de transport.

Vmuirea poate dispune de anumite particulariti n dependen de tipul mrfurilor, ara de provenien i n baza tipului de transport care deplaseaz bunurile materiale peste frontiera vamal. n privina anumitor mrfuri este prevzut efectuarea, de rnd cu controlul vamal, i a altor categorii de control, precum cel veterinar, fitosanitar etc. Vmuirea acestor mrfuri poate fi finisat doar dup efectuarea controalelor corespunztoare i prezentarea ctre organele vamale a documentelor ce permit deplasarea mrfurilor peste frontiera vamal.

Condiii suplimentare n privina introducerii n ar sunt stabilite pentru mrfurile care urmeaz a fi supuse certificrii obligatorii.

n lipsa certificatului, mrfurile care urmeaz a fi supuse certificrii obligatorii nu pot fi puse n libera circulaie i urmeaz a fi plasate la depozitele provizorii. Timpul depozitrii provizorii este stabilit de ctre organul vamal. Pe durata acestei perioade este necesar de a obine certificat n privina mrfurilor din partea organelor corespunztoare. De obicei, mrfurile se pot afla n depozitui provizoriu cel mult dou luni.

Controlul vamal privind mijloacele de transport rutier i Convenia T.I.R. La transportul mrfurilor pe calea rutier, transportatorul este obligat s prezinte unitii vamale, la intrarea sau ieirea din ar a autovehiculului, urmtoarele documente:

-certificatul de nmatriculare a mijlocului de transport;

-documentele nsoitoare ale mrfii.

Felurile n care se efectueaz controlul vamal al mijloacelor de transport al mrfurilor pe cale rutier sunt urmtoarele:

-controlul exterior al autovehiculului;

-controlul interior al autovehiculului.

Regula este c organele vamale efectueaz mai nti un control exterior i numai n anumite situaii se efectueaz i un control interior al autovehiculului i al mrfurilor.

Astfel, la transportul mrfurilor pe cale rutier, organele vamale controleaz exteriorul autovehiculului, cabina acestuia i, dup caz, agregatul frigorific.

Controlul interior al autovehiculului i controlul mrfurilor se dispune de unitatea vamal atunci cnd:

-la controlul exterior al autovehiculului se constat sigilii lips;

-sigiliile aplicate la expediere au fost violate;

-compartimentul n care se afl mrfurile a fost afectat.

ntotdeauna, la mijloacele de transport rutiere, fr ncrctur, se efectueaz i controlul interior al compartimentului pentru mrfuri.

Organele vamale consemneaz rezultatul controlului ntr-un proces verbal de constatare, care se semneaz de declarantul vamal i de transportator.

Atunci cnd nu sunt condiii corespunztoare de control vamal, la intrarea n ar a autovehiculelor, organele vamale pot dispune efectuarea controlului vamal la una din unitile vamale din interiorul rii.

n aceste cazuri, autovehiculele se tranziteaz sub sigiliu vamal sau se dirijeaz cu nsoitor vamal, la cel mai apropiat birou vamal din interiorul rii, pe direcia de destinaie a autovehiculului, unde exist condiii de control vamal.

Cheltuielile de transport i manipulare a mrfurilor i cele de deplasare a organelor vamale sunt n sarcina transportatorului.

Un rol important n reglementarea relaiilor vamale care apar n timpul controlului mrfurilor transportate pe cale rutier l are Convenia T.I.R. Conform Conveniei nominalizate, carnetul T.I.R. se completeaz pentru fiecare transport i reprezint documentul care garanteaz efectuarea transportului rutier n condiii favorabile. Facilitile oferite de carnetul T.I.R. sunt:

-permite trecerea mrfurilor prin punctele de frontier, de intrare/ieire ale rilor membre, fr s se efectueze controale vamale;

-vmile de tranzit recunosc plomba vamal din ara de expediie;

-nu este necesar depunerea de garanii vamale la intrarea n rile de tranzit.

Uneori de la regulile sus-menionate exist careva excepii, i anume:

-vmile de tranzit pot efectua prin sondaj anumite controale (mai ales cnd exist unele suspiciuni, chiar dac transportul circul sub acoperirea carnetului T.I.R.), pentru a evita practicarea activitii de contraband;

-unele organe vamale pot solicita depunerea de garanii vamale la intrarea ntr-o ar de tranzit, dac valoarea mrfii ncrcate pe autovehicul depete 50. 000 dolari SUA.

n vederea evitrii abuzurilor, autoritile vamale vor putea, dac ele consider de cuviin:

-s escorteze, n cazuri speciale, vehiculele rutiere pe interiorul rii lor, pe cheltuiala transportatorului;

-s procedeze, n timpul transportului, la controlul vehiculelor rutiere sau al containerelor i al ncrcturii lor.

Operaiunile de control artate trebuie s se fac numai n mod excepional.

Referitor la emiterea carnetului T.I.R. este necesar de a meniona c acesta este emis n ara de expediie sau n ara n care titularul este stabilit sau domiciliaz, fiind imprimat n limba francez.

La acesta pot fi adugate pagini suplimentare care s reproduc, n limba rii emitoare, traducerea textului tiprit al carnetului.

Specificarea va fi completat n limba rii de expediie. Autoritile vamale ale altor ri, prin care mrfurile trec, i rezerv dreptul s cear o traducere n limba lor. Pentru a evita staionrile care ar putea rezulta n urma acestei cereri, celor care execut transportul li se recomand s predea conductorului vehiculului traducerile necesare.

n cazul n care autoritile vamale vor cere, n vederea identificrii exacte a mrfurilor, s se anexeze carnetul T.I.R., liste de ambalaj, fotografii, copii etc., aceste documente vor fi vizate de ctre autoritile respective i ataate ntr-un singur exemplar la carnetul T.I.R. i se vor meniona n aceste documente n toate exemplarele specificaiei.

Greutatea, volumul i celelalte mrimi vor fi exprimate n uniti ale sistemului metric, iar valorile n moneda rii de expediie sau n moneda prescris de autoritile competente din ara respectiv.

Carnetul T.I.R. nu trebuie s cuprind tersturi i nici scrieri suprapuse. Dac totui se va ntmpla acest lucru, indicaia dorit, rectificarea, adugirea sau modificarea va fi certificat de ctre autoritile vamale.

Carnetul, precum i fiecare exemplar al specificaiei de mrfuri vor fi date de ctre titularul carnetului sau de ctre reprezentantul su.

Un transport de mrfuri grele sau voluminoase protejat de un carnet T.I.R. nu poate include dect un singur birou vamal de expediie i un singur birou vamal de destinaie.

Celelalte transporturi efectuate sub protecia unui carnet T.I.R. pot cuprinde mai multe birouri vamale de expediie i de destinaie, ns, n afar de cazurile n care se dispune de o autorizaie special:

a)birourile vamale de expediie (orice birou vamal interior sau de frontier al unei pri contractante unde ncepe, pentru toat ncrctura sau o parte a ei, transportul internaional, prin vehicul rutier sub regimul prevzut de aceast convenie) trebuie s fie situate n aceeai ar.

b)birourile vamale de destinaie (orice birou vamal interior sau de frontier al unei pri contractante unde ia sfrit, pentru toat ncrctura sau o parte o parte a ei, transportul internaional prin vehicul rutier, sub regimul prevzut de aceast convenie) nu pot fi situate n mai mult de doa ri.

c)numrul total al birourilor vamale de expediie i de destinaie nu poate fi mai mare de patru.

n situaia n care transportul include un singur birou vamal de expediie i un singur birou vamal de destinaie, carnetul trebuie s comporte cel puin:

-dou foi detaabile pentru ara de expediie;

-dou foi pentru ara de destinaie;

-dou foi pentru fiecare din rile pe teritoriul crora trece transportul.

Pentru fiecare loc de ncrcare sau de descrcare suplimentar sunt becesare alte dou foi; n afar de aceasta, mai sunt necesare nc dou foi n plus, dac locurile de descrcare suplimentar sunt situate n dou ri diferite.

La fiecare birou vamal de expediie, de tranzit sau de destinaie, organele vamale detaeaz cte o foaie din carnetul T.I.R. Foile neperechi sunt folosite pentru operaiile de luare n primire, iar foile perechi, pentru operaiile de descrcare.

Convenia T.I.R. prevede c, n practic, pot interveni urmtoarele situaii:

-un sigiliu aplicat de autoritile vamale a fost rupt ori mrfurile au fost distruse sau deteriorate;

-s-a ivit un accident care impune transbordarea pe un alt vehicul sau un alt conteiner.

n amvele situaii, autoritile n care se gsete autovehiculul vor ntocmi procese verbale de constatare. Cel care efectuiaz transportul va trebui s se adreseze autoritilor vamale, dac se gsesc n apropiere, sau, n caz contrar, altor autoriti competente;

-se ivete un accident care impune transbordarea pe un alt vehicul sau un alt container; autoritile locale vor ntocmi un proces verbal de constatare n care vor certifica efectuarea operaiilor;

-carnetul T.I.R. nu conine meniunea mrfuri grele sau voluminoase.

Vehiculul sau containerul care l nlocuiete pe cel vechi va trebui s fie aprobat i sigilat, sigiliul folosit urmnd s fie descris n procesul verbal de constatare.

Dac nu exist la dispoziie nici un vehicol sau container aprobat, transbordarea va putea fi autorizat pe un vehicul sau container, cu condiia c acesta s ofere garanii suficiente.

n ultima situaie, autoritile vamale ale rilor urmtoare vor aprecia dac pot s ngduie transportul de mai departe, sub protecia carnetului T.I.R., a noului vehicul sau container;

-exist pericolul iminent care impune descrcarea imediat, parial sau total.

Conductorul auto poate lua, cu de la sine putere, msurile necesare, fr s mai cear sau s mai atepte intervania autoritilor competente. Acesta va trebui s dovedeasc, de o manier satisfctoare, c a fost nevoit s procedeze astfel, n interesul vehiculului, al containerului sau al ncrcrii transportate.

Imediat dup luarea msurilor preventive de prim urgen, conductorul auto va face meniunea respectiv n carnetul T.I.R. i va anuna autoritile competente pentru ca acestea s constate faptele, s verifice ncrctura, s sigileze vehiculul sau containerul i s redacteze un nou proces verbal de constatare.

Procesul verbal de constatare va fi anexat la carnetul T.I.R. i va nsoi ncrctura pn la boroul vamal de destinaie.

Operaiunea T.I.R. va fi suspendat pe timpul traversrii, atunci cnd transportul efectuat sub acoperirea carnetului T.I.R. traverseaz pe o poriune din traseu, teritoriul unui stat care nu este parte contractant la aceast convenie.

n aceast situaie, autoritile vamale ale prii contractante al crei teritoriu este n continuare traversat, vor accepta carnetul T.I.R. pentru reluarea operaiunii T.I.R., sub rezerva ca sigiliile vamale i mrcile de identificare s fi rmas intacte.

n acelai mod se va proceda i pentru acea parte a traseului pe parcursul cruia carnetul T.I.R. nu este utilizat de titularul carnetului pe teritoriul unei pri contractante, fie datorit existenei unor proceduri mai simple de tranzit vamal, fie atunci cnd utilizarea regimului de tranzit vamal nu mai este necesar.

n anexa Nr. 2 la Convenia T.I.R. este prevzut Regulamentul privind condiiile tehnice aplicabile vehiculelor rutiere care pot fi admise la transportul internaional al mrfurilor, sub sigiliu vamal.

Pentru transportul internaional de mrfuri sub sigiliu vamal pot fi agreate numai vehiculele al cror compartiment destinat ncrcturii este construit i amenajat astfel ca:

-nici o marf s nu poat fi scoas sau introdus din partea sigilat a vehiculului fr a lsa urme vizibile de efracie sau fr ruperea sigiliului vamal;

-sigiliul vamal s poat fi aplicat ntr-un mod simplu i eficace;

-s nu aib nici un spaiu ascuns, care s permit dosirea mrfurilor;

-toate spaiile susceptibile de a conine mrfuri s fie uor accesibile pentru controlul vamal.

Controlul vamal privind transportul pe calea ferat. Organele cii ferate sunt obligate s depun la unitatea vamal de frontier actul de transmitere astfel:

-dup intrarea n ar a garniturii de tren, n termenul prevzut n procesul de prelucrare a trenurilor sosite din strintate;

-la ieirea din ar nainte de plecarea garniturii de tren n termenul stabilit prin procesul tehnologic de prelucrare a trenurilor pentru trecerea frontierii de stat.

n actul de transmitere se vor mai meniona, cu ocazia ieirii din ar, cantitatea mrfurilor i denumirea lor n limba de stat, numrul documentului vamal i unitatea vamal emitent.

La transportul mrfurilor pe calea ferat, organele vamale, n prezena organelor cii ferate, controleaz:

-existena vagoanelor nscrise n actul de transmitere a garniturii de tren;

-existena vagoanelor acoperite, care conin mrfuri, prin verificarea integritii sigiliilor, ferestrelor, acoperiului, pereilor i platformei;

-interiorul i exteriorul vagoanelor descoperite, care conin mrfuri;

-exteriorul i interiorul anexelor tehnice ale locomotivei i cabina mecanicului.

n situaia n care organele vamale constat diferene n plus sau n minus privind numrul vagoanelor, organele cii ferate sunt obligate s modifice, n mod corespunztor, actul de transmitere.

Vagoanele cu sigilii lips sau violate, precum i vagoanele care nu pot fi sigilate se supun i controlului vamal interior, verificndu-se i mrfurile coninute n aceste vagoane. n acest caz organele cii ferate ncheie un act constatator al controlului, care se semneaz i de organele vamale.

Aceeai procedur se aplic sacilor potali i coletelor. Dac sigiliile nu sunt cele aplicate la expediere, organele vamale vor verifica existena actelor prin care se atest aplicarea noilor sigilii.

n lipsa unor asemenea acte, autoritatea vamal menioneaz aceast situaie pe actul de transmitere a garniturii de tren i efectueaz controlul interior al mijlocului de transport i al mrfurilor. Rezultatul acestui control se consemneaz ntr-un proces verbal ntocmit conform procedurii artate deja.

Actele constatatoare i procesul verbal sus-menionate se ntocmesc potrivit reglementrilor feroviare internaionale.

Controlul vamal de transport maritim i fluvial. La transportul pe cale maritim sau fluvial, comandantul, proprietarul ori agentul navei care transport mrfuri ce urmeaz a fi descrcate sau transbordate este obligat s prezinte la unitatea vamal exemplarul original al manifestului ncrcturii i s depun o form a acestuia.

Per a contrario, n situaia n care nu se efectueaz operaiuni de descrcare sau transbordare de mrfuri, nu este necesar depunerea copiei manifestului ncrcturii.

Pentru navele ncrcate cu mrfuri de mas, n lipsa manifestului ncrcturii, comandantul, proprietarul sau agentul navei poate prezenta o notificare din care s rezulte datele de identificare a mrfurilor.

Dup ncrcarea navelor cu mrfuri destinate exportului, comandantul, armatorul sau agentul navei este obligat s prezinte biroului vamal originalul manifestului ncrcturii i s depun o copie a acestuia nainte de plecarea navei.

Se impune a se arta ce se nelege prin manifestul ncrcturii i manifestul navei. Astfel, manifestul navei este lista n care se indic ncrcturile transportate (numrul conosamentului, denumirea ncrcturii, greutatea, volumul), numele expeditorului i destinatarului i costul navlului. El se ntocmete de ctre agentul navei i servete organelor vamale la stabilirea taxelor vamale.

Prin manifestul ncrcturii se nelege acea list n care se indic numrul fiecrui conosament sau al scrisorii de trsur fluvial ori a recipisei de bagaje, mrcile i numerele de identificare a coletelor, denumirea, cantitatea i, dup caz, greutatea brut sau net a mrfurilor, precum i numele furnizorului i beneficiarului.

Pentru descrcarea, ncrcarea sau transbordarea mrfurilor, comandantul, proprietarul sau agentul navei este obligat s solicite unitii vamale un permis vamal n care se nscriu datele de identificare a mrfii.

n cazul controlului vamal al transportului maritim i fluvial urmeaz a fi declarate, n mod obligatoriu, proviziile de bord.

Intervalul de timp n care se depune la unitatea vamal din port declaraia proviziilor de bord este de:

-cel mult 12 ore de la acostarea navei;

-imediat, n cazurile n care navele sunt obligate, potrivit legii, s opreasc n porturi pentru efectuarea controlului de intrare n ar.

Sunt exceptate de la obligaia depunerii declaraiei proviziilor de bord:

-navele care acosteaz sub 12 ore;

-navele care nu efectueaz operaiuni de ncrcare-descrcare sau transbordare de mrfuri.

Prin declararea proviziilor de bord comandantul, proprietarul sau agentul navei este obligat s declare unitii vamale urmtoarele bunuri aflate pe nav:

-armamentul, muniiile, materialele explozive, produsele i substanele stupefiante, psihotrope i toxice, precum i orice alte bunuri prohibite la introducerea sau la scoaterea din ar (se vor pstra sub sigiliu vamal pe toat durata staionrii n port);

-produsele din tutun i buturile alcoolice, aparinnd navei i membrilor echipajului;

-alimentele i obiectele nefolosite, de uz casnic, aparinnd navei (nu se vor meniona n declaraia proviziilor de bord dac sunt nscrise n evidenele navei);

-bunurile, inclusiv cele de valoare, aparinnd membrilor echipajului.

Controlul vamal al mijloacelor de transport maritim i fluvial se face att la sosirea navei, ct i la plecarea ei. Controlul vamal la sosirea navei se efectueaz dup controlul sanitar n prezena organelor cpitniei porturilor, a comandantului, precum i a reprezentantului ageniei de navigaie.

Controlul vamal la sosirea navei const n verificarea, prin sondaj, a cabinelor, slilor, cambuzelor, restaurantelor i slii mainilor. Cu ocazia acestui control se verific dac exist concordan ntre declaraia proviziilor de bord i bunurile supuse declarrii.

Totodat, comandantul, armatorul sau agentul navei prezint organelor vamale originalul manifestului ncrcturii.

Dup efectuarea controlului vamal la sosire, organele vamale las pentru folosin comandantului, echipajului i pasagerilor cantiti uzuale de produse din tutun i buturi alcoolice, n raport de durata staionrii navei n port.

Pe timpul staionrii navei comandantul sau proprietarul are obligaia s foloseasc proviziile i bunurile nscrise n inventar numai la bord. Acetia rspund, mpreun cu agentul navei, fa de organele vamale pentru lipsurile sau substituirile de bunuri, precum i pentru bunurile nscrise n inventarul navei.

Organele vamale fac meniune pe declaraia proviziilor de bord despre scoaterea sau introducerea pe nav a bunurilor supuse declarrii i despre bunurile care se pstreaz sau se scot de sub sigiliu vamal.

n situaia n care o nav descarc sau ncarc mrfuri n dou sau mai multe porturi, organele vamale din aceste porturi fac meniuni pe exemplarul original al manifestului ncrcturii i al declaraiilor proviziilor de bord cu privire la operaiile efectuate.

Organele vamale verific meniunile fcute n porturile unde nava a acostat anterior i rein o copie a manifestului ncrcturii,respectiv a declaraiei proviziilor de bord.

Pentru navele sub pavilion strin care intr n antiere navale sau la iernat, comandanii sau agenii lor sunt obligai s depun autoritii vamale declararea proviziilor de bord i copia manifestului ncrcturii. Pe toat aceast perioad, navele se afl sub supraveghere vamal.

La plecarea navei, comandantul, armatorul sau agentul navei este obligat s comunice organelor vamale plecarea navei, n vederea efecturii controlului vamal.

Acest control const n verificarea concordanei manifestului ncrcturii cu declaraiile vamale sau permisele vamale eliberate, precum i a concordanei declaraiei proviziilor de bord cu situaia bunurilor nscrise n aceasta.

n timpul efecturii controlului vamal al navelor este permis coborrea sau urcarea numai a comandantului, secundului i a persoanelor bolnave.

Organele cpitniei portului vor permite plecarea navelor n trafic internaional, numai dup ce organele vamale vizeaz declaraia proviziilor de bord i, dup caz, manifestul ncrcturii.

Acostarea navelor se poate face:

-n punctele de frontier unde funcioneaz autoriti vamale;

-n alte locuri dect punctele de frontier n care funcioneaz autoriti vamale.

Prima situaie reprezint regula, n timp ce a doua situaie, ca excepie, poate interveni n urmtoarele cazuri:

-fora major;

-cnd pe nav sunt persoane grav bolnave.

n astfel de situaii, comandantul navei este obligat s anune imediat autoritatea vamal cea mai apropiat pentru a asigura supravegherea pn la plecare.

Controlul vamal de transport aerian. La transportul mrfurilor pe calea aerului se aplic, n mod corespunztor, dispoziiile referitoare la manifestul ncrcturii navelor, termenul de depunere a acestuia fiind de trei ore. Comandanii aeronavelor sunt obligai s declare autoritilor vamale produsele i substanele stupefiante, psihotrope i toxice aflate la bord.

Aeronavele pot ateriza la punctele de frontier n care funcioneaz autoriti vamale.

n caz de for major sau cnd pe aeronav sunt persoane grav bolnave, aterizarea este permis i n alte locuri dect punctele de frontier n care funcioneaz autoriti vamale. n astfel de situaii, comandantul aeronavei este obligat s anune imediat organele autoritii vamale cele ami apropiate.

Formele controlului vamal sunt diferite, n funcie de categoria aeronavelor. Pentru aeronavele din R. Moldova, controlul vamal se realizeaz:

-imediat dup aterizare, situaie n care controlul vamal se efectueaz n interiorul navelor, dar dup debarcarea persoanelor;

-nainte de decolare, dar mai nainte de mbarcarea persoanelor.

Controlul vamal al mrfurilor deplasate peste frontiera vamal de ctre persoanele fizice. Persoanele fizice au dreptul de a deplasa peste frontiera vamal mrfuri ce nu sunt destinate activitii comerciale i de producie n ordine simpl i privilegiat.

Conform reglementrilor din domeniu, persoanele fizice cu statut de subieci ai antreprenoriatului (ntreprindere individual, gospodrie rneasc, societate n nume colectiv, societate n comandit), nregistrate n modul stabilit, efectueaz operaiuni de export/import conform legislaiei n vigoare.

Persoanele fizice, care nu sunt subieci ai antreprenoriatului i nu sunt nregistrate n modul stabilit, au dreptul s scoat din teritoriul Republicii Moldova mrfuri (producie), cu excepia mrfurilor supuse accizelor, n urmtoarele condiii:

-producia agricol obinut pe loturile individuale, cea primit ca plat n natur sau conform contractului de arend, precum i mrfurile de larg consum, eliberate angajailor din intreprinderi n contul salariilor, pot fi scoase din ar numai fiind declarate la punctele vamale;

-la perfectarea documentelor vamale, persoana fizic prezint certificatul de proprietate asupra produselor, eliberat de organul administraiei publice locale, ori factura de prelucrare a mrfurilor din depozitul ntreprinderii sau alt document, ce confirm primirea lor n contul n contul salariilor sau pensiilor. Taxa pentru procedurile vamale se achit conform prevederilor legislaiei n vigoare.

O persoan fizic are dreptul s scoat din i s introduc n ar n scopuri personale, fr achitarea plilor vamale, pn la 50 kg de producie agricol (cu excepia nucilor n coaj pn la 35 kg i a nucilor descojite pn la 25 kg). Aceste condiii se aplic i cetenilor strini, n condiii de reciprocitate, n baza actelor normative respective i a nelegerilor bilaterale i multilaterale.

Ordinea simplificat a vmuirii mrfurilor i mijloacelor de transport, deplasate peste frontiera vamal de ctre persoanele fizice este specific numai pentru situaiile care se refer la urmtoarele regimuri vamale:

-importul;

-exportul;

-admiterea temporar.

La prezentarea mrfurilor ctre vmuire i control vamal se aplic forme simplificate a declarrii: formulare speciale pentru declarare n form scris, declararea n form verbal etc.

Mrfurile destinate comercializrii sunt oformate n ordinea obinuit cu aplicarea declaraiei vamale n detaliu, a sistemului de taxe i tarife vamale i a msurilor de politic economic.

n cazul declarrii n form scris simplificat, persoanele care completeaz declaraia vamal trebuie s indice numrul precis de locuri a bagajului transportat (inclusiv cel de mn), trebuie s ofere informaii n privina obiectelor menionate n forma declaraiei vamale, n privina valutei i a obiectelor prezentate spre control vamal.

Autenticitatea informaiilor oferite este verificat n procesul vmuirii. Dup finisarea controlului vamal i a vmuirii declaraiile sunt autentificate de ctre colaboratorii organului vamal.

Declaraiile completate de persoanele care se deplaseaz n ordine de tranzit prin teritoriul R. Moldova sunt autentificate de ctre organul vamal n punctul intrrii n ar i sunt restituite n punctul vamal la ieire din ar.

Declaraia vamal nu este restabilit n cazul pierderii, iar persoana ce se deplaseaz peste frontiera vamal este privat de dreptul trecerii peste hotare a bunurilor i a valutei a cror deplasare este reglementat prin norme speciale.

La trecerea peste frontiera vamal a persoanelor fizice urmeaz a fi supuse vmuirii, n mod obligator, obiectele ce le aparin acestora urmnd a fi declarate n form scris, mrfurile supuse taxelor i plilor vamale, cele a cror introducere sau scoatere din ar este reglementat prin norme speciale, precum i mrfurile deplasate separat de persoana fizic (de exemplu, bagajul ce este nsoit separat de ctre persoana fizic). Controlului vamal sunt supuse toate mrfurile i mijloacele de transport ce sunt deplasate de ctre persoanele fizice peste frontiera vamal.

n practica naional i cea internaional nu prea des sunt ntlnite cazuri de privare sau limitare a persoanelor n dreptul deplasrii peste frontiera vamal a mrfurilor i a mijloacelor de transport, cu anumite excepii stabilite de lege. Introducerea interdiciilor sau limitrilor cu caracter general n privina deplasrii anumitor bunuri peste frontiera vamal, precum i instituirea momentelor nominalizate n privina anumitor categorii de persoane sunt atribuite la msurile aplicate din partea statului.

n scopul protejrii intereselor naionale, precum i n baza tratatelor internaionale la care R. Moldova este parte, pot fi introduse careva interdicii n privina deplasrii bunurilor peste frontiera vamal. La interesele naionale se refer:

-asigurarea securitii statului;

-protejarea ordinii publice, a vieii i sntii persoanelor;

-ocrotirea mediului nconjurtor;

-protecia proprietii;

-protejarea intereselor consumatorilor autohtoni;

-protejarea patrimoniului artistic i arheologic al poporului R. Moldova.

La obiecte interzise introducerii pe teritoriul R. Moldova sunt atribuite:

-armamentul, dispozitivele de exploadare, armele de foc i muniiile;

-substanele narcotice i psihotrope;

-rezultatele activitii intelectuale ce sunt orientate spre subminarea ornduirii statale, afectarea integritii teritoriale i a suveranitii statale, care propag i trezesc ostilitatea social, naional, rasial i religioas, precum i materialele cu un caracter pornografic.

La bunurile care sunt interzise scoaterii de pe teritoriul Republicii Moldova sunt, de asemenea, atribuite obiectele nominalizate mai sus.

De facto, adesea, deplasarea obiectelor sus-menionate peste frontiera vamal poate fi permis n ordinea stabilit de ctre legislaia intern i de reglementrile internaionale.

n ceea ce ine de limitarea introducerii n ar i scoaterii din ar a mrfurilor i a mijloacelor de transport, apoi ea constituie o expresie direct a politicii economice promovate din partea statului.

1.4. Controlul vamal corporal.O form excepional a controlului vamal o constituie controlul corporal, prevzut de Art. 194 a Codului vamal al Republicii Moldova. El poate fi efectuat cu permisiunea efului organului vamal sau a adjunctului acestuia dac exist destule temeiuri pentru a presupune c persoana care trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona de tranzit din aeroportul internaional are asupra sa i nu le prezint mrfuri ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este parte.

Controlului vamal corporal poate fi supus orice persoan fizic independent de cetenia acesteia.

Drept temeiuri pentru efectuarea controlului corporal pot servi:

1)informaiile care se conin n:

-declaraiile cettenilor R. Moldova, a cetenilor strini i a persoanelor fr cetenie;

-materialele parvenite de la organele de ocrotire a normelor de drept i de la alte organe de stat a Republicii Moldova;

-comunicrile parvenite de la organele vamale i de ocrotire a normelor de drept strine i din partea organizaiilor internaionale;

-materialele expediate de ctre alte organe vamale a Republicii Moldiva.

2)descoperirea nemijlocit de ctre colaboratorii organelor vamale a semnelor care indic, direct sau indirect, asupra faptului c persoana fizic are asupra sa i nu prezint anumite obiecte.

Decizia n privina efecturii controlului corporal a persoanei fizice luat de ctre eful organului vamal (sau de adjucntul acestuia) este oformat n scris i prin aplicarea rezoluiei pe declaraia vamal a persoanei fizice sau pe raportul colaboratorului organului vamal, sau ia forma unui act separat.

Controlul corporal este efectuat de ctre colaboratorul vamal, desemnat de ctre eful organului vamal (sau de adjunctul acestuia) n prezena martorilor asisteni, iar n caz de necesitate, i cu participarea specialistului, traductorului.

La controlul corporal a unui minor sau a unei persoane iresponsabile au dreptul de a asista reprezentanii legali a acestora (prinii, tutorii, curatorii) sau persoanele ce-i nsoesc, de acelai sex cu persoana controlat.

Persoanele care particip la controlul corporal trebuie s fie de acelai sex cu persoana controlat, cu excepia lucrtorului medical.

Examinarea corpului persoanei controlate este efectuat numai de ctre lucrtorul medical.

Controlul corporal trebuie efectuat ntr-o form corect, care ar exclude njosirea onoarei, demnitii i pricinuirea de pagube nejustificate sntii i averii persoanei controlate, precum i n limitile necesare depistrii obiectelor pe care persoana le are asupra sa.

Controlul corporal este efectuat n trei etape:

1) Etapa pregtitoare. Ea ncepe din momentul ncunotiinrii persoanei fizice despre decizia efului organului vamal (a adjunctului acestuia) n privina efecturii controlului corporal.

2) Efectuarea nemijlocit a controlului corporal. La acest stadiu colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic despre nceperea de facto a controlului corporal. Dup aceasta are loc cercetarea i examinarea obiectelor, hainelor i a corppului persoanei fizice.

Specialistul (cu excepia lucrtorului medical) i translatorul nu au dreptul de a asista n ncperea n care se efectueaz examinarea corporal pe durata investigrii corpului persoanei controlate. Aplicarea nregistrrii foto- i video- la cercetarea corpului persoanei este interzis.

3) Oformarea documentar a controlului corporal. n cadrul acestui etap este ntocmit procesul verbal cu privire la efectuarea controlului corporal.

Colaboratorul vamal mputernicit cu realizarea controlului corporal are un ir de obligaiuni, i anume:

-s execute ntocmai i la timp decizia cu privire la efectuarea controlului corporal;

-pn la efectuarea controlului corporal s ntiineze persoana fizic despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind efectuarea controlului corporal, s-i lmureasc drepturile i obligaiunile pe care le are i s-i propun s prezinte singur obiectele tinuite;

-s le lmureasc tuturor participanilor la controlul corporal drepturile i obligaiunile;

-s asigure respectarea strict a legislaiei R. Moldova ce se refer la efectuarea controlului corporal;

-s ntocmeasc un proces verbal de forma stabilit referitor la efectuarea controlului corporal;

-s ncunotiineze persoana examinat cu procesul verbal al controlului corporal.

La efectuarea controlului corporal este obligatorie participarea martorilor asisteni de acelai sex cu persoana controlat i n numr nu mai puin de doi. n calitate de martori asisteni pot figura orice persoane mature care nu sunt cointeresate n rezultatul controlului corporal.

Lucrtorul medical care particip la controlul corporal n baza solicitrii organului vamal are un ir de obligaiuni, la acestea referindu-se:

-cercetarea nemijlocit a corpului persoanei supuse controlului corporal fr pricinuirea de daune vieii i sntii acesteia;

-oferirea explicaiilor n privina rezultatelor investigrii corpului persoanei supuse controlului vamal;

-semnarea procesului verbal al controlului corporal i a altor documente ntocmite cu participarea lui.

Specialistul implicat la actul de control corporal are urmtoarele obligaiuni:

-s urmeze strict indicaiile colaboratorului vamal n privina efecturii controlului corporal;

-s participe la controlul corporal, utiliznd cunotinele i deprinderile sale speciale n scopul depistrii i ridicrii obiectelor pe care persoana le are asupra sa, precum i pentru fixrea desfurrii i a rezultatelor actului de control corporal;

-s atrag atenia colaboratorului vamal care efectueaz controlul corporal asupra posibilelor locuri i metode de tinuire a bunurilor i de a oferi recomandri n privina depistrii acestora;

-s ofere lmuriri n privina aciunilor realizate n procesul controlului corporal;

-s semneze procesul verbal al controlului corporal i alte documente, oformate cu participarea lui.

Dac persoana supus controlului corporal nu posed limba romn, apoi la efectuarea controlului corporal este implicat un translator. Literatura de specialitate admite figurarea n calitate de translator a colaboratorului vamal.

n scopul asugurrii securitii persoanelor care urmeaz s participe la controlul corporal este necesar de a verifica, pn la nceperea actului nominalizat, dac persoana cu pricina nu are asupra sa arme de foc, arme albe sau alte obiecte, care ar putea fi utilizate n scopul cauzrii leziunilor corporale.

Controlul corporal este efectuat ntr-o ncpere izolat a organului vamal care corespunde cerinelor sanitaro-igienice.i este special destinat efecturii acestui act. n cazuri excepionale controlul sus-indicat poate fi realizat i ntr-o ncpere izolat a aeroportului, grii sau a mijlocului de transport cu respectarea cerinelor sanitaro-igienice.

Este interzis de a efectua n acelai timp controlul corporal a mai multor persoane n una i aceeai ncpere.

n timpul controlului corporal urmeaz a fi:

-examinate toate obiectele mrunte care aparin persoanei supuse controlului corporal (umbrela, portmoneul, bricheta, portigaretul etc);

-cercetate, n ordine consecutiv, mbrcmintea, nclmintea i acopermnturile pentru cap;

-palpat lengeria de corp;

-examinat corpul persoanei supuse controlului corporal.

Dup finisarea controlului corporal colaboratorul vamal ntocmete un proces verbal de o form stabilit de Departamentul Vamal al Republicii Moldova, documentul n cauz urmnd s fie semnat de ctre:

-colaboratorul vamal care a efectuat actul de control corporal;

-martorii asisteni;

-specialist (lucrtorul medical);

-persoana fizic n privina creia a fost realizat controlul corporal.

n caz de refuz a persoanei supuse controlului corporal de a semna procesul verbal a controlului corporal, se va face o meniune care urmeaz a fi confirmat prin semnturile martorilor asisteni.

O copie a procesului verbal de control corporal trebuie s fie nmnat, sub semntur, persoanei controlate.

La procesul verbal de control corporal urmeaz a fi anexate:

-obiectele predate benevol de ctre persoana controlat;

-obiectele depistate i ridicate n rezultatul controlului corporal;

-nregistrrile foto-, audio-, video-, ndeplinite n procesul realizrii actului de control corporal;

-lmuririle i declaraiile, pe foi aparte, a persoanei controlate, lucrtorului medical, specialistului i a martorilor asisteni.

n caz de intentare a unui proces penal pe cazurile de contraband, originalul procesului verbal de examinare corporal urmeaz a fi anexat la dosarul penal. La organul vamal, n aceste cazuri, rmne copia procesului verbal nominalizat.

CAPITOLUL II

REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI VALUTAR

2.1. Noiuni generale privind controlul valutar.

Actualmente majoritatea statelor au acceptat o politic de limitare a deplasrii capitalurilor i a altor operaiuni valutare urmrind obiectivul inadmisibilitii scurgerii mijloacelor i resurselor valutare.

Odat cu mutaiile economice din ara noastr a devenit evident necesitatea reglementrii valutare a relaiilor de pia aprute.

Reglementarea valutar ca o parte component a politicii financiare i de credit a statului este orientat spre atingerea i meninerea unei stabiliti economice, spre asigurarea securitii economice i stabilirea ordinii n efectuarea operaiunilor cu valorile valutare, momentele nominalizate fiind realizate , ntr-o anumit msur, prin intermediul controlului valutar.

Reglementarea valutar dispine de o structur complicat i se bazeaz pe indicaiile statului, la baza crora sunt plasate msurile legislative, administrative, economice i organizaionale, orientate spre dirijarea realizrii operaiunilor valutare.

La baza formrii pieii valutare n Republica Moldova sunt plasate un ir de acte normative, printre care:

-Legea R. Moldova Cu privire la bani, Nr. 1232 XII din 15 decembrie 1992;

-Regulamentul Privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova, din 13 ianuarie 1994. Aprobat prin hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale, procesul-verbal Nr. 2 din 13 ianuarie 1994;

-Hotrrea Guvernului Republicii Moldova Nr. 382 din 4 iulie 1996 Cu privire la intensificarea controlului asupra repatrierii mijloacelor valutare provenite din tranzacii economice externa;

-Hotrrea Consiliului de Administraie a Bncii Naionale a Republicii Moldova Nr. 298 din 27 octombrie 1998 Cu privire la modificarea mecanismului de cumprare a valutei strine de ctre agenii economici rezideni;

-Regulamentul Privind deschiderea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie a Bncii Naionale a Republicii Moldova Nr. 415 din 30 decembrie 1999.

n actele normative nominalizate sunt indicate direciile de baz a controlului valutar ca parte component a mecanismului de asigurare a securitii valutare a Republicii Moldova, i anume:

a)controlul n privina corespunderii operaiunilor valutare realizate reglementrilor din domeniu;

b)controlul n privina ndeplinirii de ctre rezideni n faa statului a obligaiunii de repatriere a veniturilor parvenite de pe urma activitii economice externe;

c)lupta cu splarea veniturilor obinute pe cale criminal;

d)verificarea plenitudinii i autenticitii evidenei i a drilor de seam n privina operaiunilor valutare;

e)analizarea datelor de eviden i a informaiilor statistice referitoare la operaiunile valutare n scopul perfecionrii mecanismului actual a reglementrii valutare i a controlului valutar.

Controlul valutar reprezint un mecanism al supravegherii administrative din partea statului n privina respectrii regulelor i normelor de reglementare valutar. El foarte activ este utilizat de majoritatea statelor lumii n perioade de criz n scopul protejrii independenei financiare, stabilitii sistemului sistemului bnesc, mobilizrii resurselor valutare i pentru ntrirea cursului valutei naionale.

Organele vamale a Republicii Moldova efectueaz controlul valutar n conformitate cu legislaia valutar a Republicii Moldova i conform Codului vamal al Republicii Moldova din 20 iulie 2000 n partea n care acesta reglementeaz controlul vamal.

Obiectivul controlului valutar ine de asigurarea respectrii legislaiei valutare pe durata efecturii operaiunilor valutare.

Conform Art. 203 al Codului vamal al Republicii Moldova din 20 iulie 2000 organele vamale sunt recunoscute n calitate de organe a controlului valutar. Legislaia vamal a Republicii Moldova plaseaz asupra organelor vamale efectuarea controlului n privina:

-parvenirii depline i la timp a sumelor n valut de pe urma operaiunilor de export;

-temeiniciei achitrii n valut strin pentru comercializarea mrfurilor de import;

-legalitii operaiunilor cu caracter necomercial;

-respectrii legislaiei valutare pe durata realizrii tranzaciilor economice internaionale.

Este necesar de a meniona c la moment sunt slab prelucrate prevederile teoretice orientate spre soluionarea problemei securitii n sfera relaiilor valutare i exist un ir de lacune n reglementarea normativ a acestor relaii, n special n domeniul organizrii i activitii mecanismului de reglementare valutar i de control valutar.

Formarea unei baze normative adecvate ntru realizrea controlului valutar presupune crearea condiiilor pentru prentmpinarea i combaterea de ctre organele vamale a infraciunilor i contraveniilor svrite de ctre persoane n timpul operaiunilor legate de deplasarea mrfurilor i a valutei peste frontiera vamal a Republicii Moldova, precum i pentru restituirea capitalului scos ilegal din ar.

Crearea i dezvoltarea Uniunii Vamale, precum i dezvoltarea proceselor de integrare economic n CSI nainteaz sarcina organizrii unui control valutar eficient n legtur cu deplasarea bunurilor peste frontierele vamale a acestor state.

Rezolvarea definitiv a problemelor din domeniul controlului valutar n relaiile comerciale dintre rile CSI este posibil doar n baza unificrii legislaiei vamale, valutare i fiscale a statelor Comunitii. n scopul atingerii obiectivelor urmrite de ctre legislaiile vamale a statelor CSI a fost pregtit un proiect de Acord interguvernamental n privina principiilor unice de realizare a controlului valutar, vamal i bancar.

Acest Acord i pune elul de a unifica eforturile serviciilor vamale i a organelor bancare pentru evitarea i curmarea scurgerii ilegale a capitalului din rile-membre a CSI.

2.2. Reglementarea juridic a controlului valutar efectuat de ctre organele vamale n privina operaiunilor de import-export.

n condiiile economiei de pia i ale transformrilor care au loc n viaa economico-social, dezvoltarea activitii comerciale externe i cooperrii economice internaionale, creterea rolului echilibrului valutar n asigurarea echilibrului general n economie impun msuri pentru utilizarea i perfecionarea procedeelor de dirijare i control asupra relaiilor financiar-valutare externe, att la nivel macroeconomic, ct i la nivel microeconomic, n balana ncasrilor i plilor valutare a agenilor economici.

Agenii economici rezideni ai Republicii Moldova sunt obligai s nregistreze n conturile lor la bncile autorizate mijloacele bneti (att n valut strin, ct i n lei moldoveneti) provenite din export sau n urma altor tranzacii economice externe n termenele prevzute de lege.

Mijloacele bneti, care se obin din exportul de mrfuri, lucrri i servicii, trebuie s se nregistreze n conturile persoanelor juridice rezidente ale Republicii Moldova prin virament. Depunerile de numerar n valut strin i lei moldoveneti n conturile persoanelor juridice rezidente, n calitate de plat pentru exportul de mrfuri, lucrri i servicii, se permit numai n cazurile prevzute de lege. Una din condiiile obligatorii pentru a depune mijloacele bneti n numerar n conturile persoanelor juridice rezidente este prezentarea la banc a originalului declaraiei vamale, ce confirm introducerea valutei strine sau a leilor moldoveneti n Republica Moldova. Termenul de prescripie a declaraiei vamale rtespective la operaiunea dat nu trebuie s depeasc 180 zile de la data depunerii mijloacelor bneti n contul exportatorului.

Banca Naional a Moldovei prin intermediul bncilor urmrete ncasarea mijloacelor bneti aferente exporturilor de mrfuri efectuat de ctre agenii economici rezideni ai Republicii Moldova.

Bncile autorizate a Republicii Moldova elibereaz persoanelor juridice permisiuni de a scoate valut strin peste hotare pentru cheltuieli de deplasare n sum maxim a echivalentului de 50 000 de USD/persoan pe lun. Sumele ce depesc aceast limit urmeaz a fi eliberate cu autorizaia Bncii Naionale a Republicii Moldova.

Departamentul Vamal al Republicii Moldova autorizeaz exportul de mrfuri, cu condiia prezentrii obligatorii de ctre exportatori a urmtoarelor documente:

-polia (contractul) de asigurare a mrfurilor prezentate pentru export pe parcursul transportrii pn la destinaie (numai n cazurile n care plata pentru marfa exportat urmeaz s fie achitat dup predarea acesteia beneficiarului la locul de destinaie);

-declaraia cu privire la repatrierea mijloacelor valutare, autentificat de persoanele responsabile ale bncii, cu aplicarea tampilei bncii respective;

-certificatele de conformitate i de origine ale mrfurilor, conform legislaiei i actelor normative n vigoare cu excepia exportului mrfurilor i altor obiecte de pe teritoriul Republicii Moldova n zona antreprenoriatului liber pentru consum final.

Acelai Departament prezint lunar Bncii Naionale a Republicii Moldova, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei gestionare, datele privind importul de mrfuri, precum i informaia privind tranzaciile de export, achitarea crora urmeaz s se efectueze prin mijloace valutare, mrfuri sau servicii.

2.3. Reglementarea controlului valutar n privina operaiunilor necomerciale

La intrarea n Republica Moldova rezidenii au dreptul s introduc bancnote, monede i cecuri n moneda naional a Moldovei n suma ce nu depete 2500 lei moldoveneti de fiecare persoan.

La ieirea din Moldova rezidenii au dreptul s scoat bancnote, monede i cecuri n moneda naional a Republicii Moldova n suma ce nu depete 2500 lei moldoveneti de fiecare persoan.

Rezidenii la ieire din Moldova au dreptul de a scoate din ar (fr a prezenta organelor vamale permisiuni de a scoate valuta strin din ar, eliberate de Banca Naional sau de o banc autorizat a Moldovei, sau declaraii vamale, care confirm ntroducerea valutei n Moldova) valuta strin sub forma de bancnote, monede i cecuri n suma de maximum 5000 dolari SUA (sau echivalentul lor) pentru fiecare persoan.

n cazul, n care la ieirea din Moldova rezidentul are asuora sa suma, care depete plafonul dat, el este obligat s prezinte organului controlului vamal:

-permisiunea de a scoate valuta strin peste hotare, eliberat de