78518851 Selena Plan Afaceri

7/28/2019 78518851 Selena Plan Afaceri

1/21

PLAN DE AFACERI

S.C. SELENA S.A.

PLAN DE AFACERI

S.C.Selena S.A.

Istoricul firmei si activitatea sa:


2/21

S.C. Selena SA Ploiesti a fost infiintata la data de 03.03.2003 cu un capital socialintegral privat de 120000 lei. Obiectul principal de activitate al societtii l reprezintactivitti specifice pentru restaurante si alimentatie public, conformcodului CAEN 5530. Pe parcursul activittii sale cofetaria detinuta desocietate si-a mrit si consolidat nivelul de clienti, gradul de utilizare a

capacittii sale de deservire evolund de la 40% n anul 2003 laaproximativ 85% n anul 2010, iar activitatea sa s-a dezvoltat cuprinzand si o gelaterie.n prezent valoarea lunar a cifrei de afaceri aste de aproximativ

1550 lei, 25% fiind asigurat de serviciile de catering. Cota de piat acofetariei este de 10%, fiind sustinut de serviciile a 58 de salariati.

Descrierea serviciilor:

Cofetaria Selena ofer un sortiment bogat de produse de cofetarie sipatiserie,sortimente de inghetata precum si bauturi deosebite, , clientiisi avnd de ales dintr-o gam larg de preparate.Mini-restaurantul

Selena ofer un meniu cu mncruri si buturi deosebite, cu specificnational sau apartinnd buctriei internationale, clientii si avnd deales dintr-o gam larg de preparate.

Societatea este renumit pentru politica stricta de asigurare a calittiiseviciilor sale,avand in vedere si faptul ca intreaga gama de produsesunt preparate in laboratoare si bucatariile proprii fcnd din aceastaun avantaj concurential.

Piata:

Activitatea societtii se ncadreaz n sfera alimentatiei publice,

focalizndu-se pe segmentul consumatorilor cu pretentii. Conditiaesential de competitivitate ntr-un astfel de sector o reprezintsatisfacerea exigentelor clientilor printr-un meniu variat, de o calitateireprosabila, asigurarea unui ambient plcut n incita cofetarie ,gelateriei si a mini-restaurantului precum si promptitudinea livrrilorpentru serviciile de catering.

Solicitrile financiare:

Ca urmare a cresterii continue a cererii pentru serviciile cofetariei si a mini-restaurantului n conditiile unei capacitti limitate, s-a hotrt deschidereaunui restaurant si cofetarii care vine n ntmpinarea tendintelor pietei,si a maririi laboratoarelor pentru a putea face fata comenzilor increstere.

Pentru dezvoltarea activittii societatea consider necesardeschiderea noilor spatii de alimentatie publica , investitie carenecesit 300.000 USD. Pentru aceasta se urmreste contractarea unui


3/21

credit pe trei ani cu dobnda de 12% pe an.mprumutul va fi garantat printr-un contract de gaj si ipoteca asupra activelor

societtii.

4. Descrirea afacerii

5. Descrirea ideii de afaceri:

Prin intermediul cofetariei Selena, SC Selena SA presteaz servicii de alimentatiepublic de 8 ani. n acest interval de timp, ca urmare a calittii ireprosabile aserviciilor sale, firma cu serviciile pe care le ofera si-a cstigat unrenume binemeritat si o cot de piat confortabil. Calitatea ofertei si

preturile accesibile atrag totusi un numr important de consumatoridin toata zona Neamtului. n prezent, capacitatea de deservire a cofetariei esteutilizat n proportie de 75%.

Strategia afacerii:

Pe baza cunostintelor dobndite, succeselor anterioare si tipul serviciilor oferite,strategia viitoare a afacerii va fi una de diferentiere calitativ fat de ofertaconcurentei.

Cu toate c exist o serie de localuri n care se pot servii produsede patiserie si cofetarie la preturi mai mici, special pentru atragerea si

mentinerea clientilor-tint vizati de societate, acest tip de strategie s-adovedit a fi cel mai performant. Experienta si succesul celor 8 ani de activitateargurmenteaz foarte bine alegerea acestei strategii.

2. Descrierea societtii:

Prezentatrea situatiei actuale:

n prezent societatea dispune de un capital social de 5200 lei, reprezentat de unnumr de 5.200 de actiuni n valoare de 1 leu/ actiune. Finantarea activittii sale se

face predominant din surse proprii, la data ntocmirii planului deafaceri structura de finantare a activittii cuprinznd n proportie de80% capitaluri proprii si 20% datorii curente ctre furnizori, actionari siinstitutii ale statului.

La aceast dat, SC Selena SA si-a consolidat imaginea si pozitia de piat-tint, valoarea cifrei de afaceri la sfarsitul anului 2010 ajungnd la nivelul recordde aproximativ 12400 lei .


4/21

Structura actual a cifrei de afaceri lunare este urmtoarea:

Structura lunar acifrei de afaceri Procent Valoare lunar(lei) Numr mediu declienti (zilnic)Catering 25% 262 154Servicii directe n in-cinta cofetarie-gelateriei si a mini-restaurantului

75% 108.750 460

Total 100% 370.750 614

0

100

200

300

400

500

procent valoare

lunara

nr mediu

de clienti

catering

servicii directe

Cei 154 de clienti ce sunt deserviti zilnic de sectorul Catering sunt generatide comenzile a 11 companii, iar cei 460 de clienti directi ai cofetariei,gelateriei si mini-restaurantului se traduc ntr-un numr mediu zilnic de 4 clienti/mas (la ocapacitate a cofetariei de 10 mese aproximativ 40 locuri,scaune bar-15 si mese gelaterie-10-aproximativ 20 locuri si mini-restaurant 10mese).

3.Descrierea produselor si serviciilor:

Obiectivul unittii este de a satisface pe deplin exigenteleclientilor, avnd n vedere c preocuparea oamenilor pentru preparatesntoase si curate este n crestere n ultimii ani conform studiilor depiat efectuate de Agentiea de monitorizare a tendintelor de consumn anul 2006.


5/21

Produse si servicii:

Cofetaria ,gelateria si minirestaurantul au reusit s atrag si s satisfacpretentiile unor noi clienti prin varietatea produselor de patiserie sicofetarie, a sortumentelor de inghetata si buturi disponibile,dar siprin diversitatea sortimentelor culinare. Actuala structur a oferteipoate fi urmrit n tabelul urmtor:

TIP Nr. aprox. de sortimente Pondere n CA totalProduse de patiserie sicofetarie si gelaterie

150 50%

Specialitti culinare 70 30%

Bauturi 70 20%

produse

specialitati

bauturi

Se constat o crestere a interesului consumatorilor fat despecialittile de patiserie si cofetarie internationale, n special fat decele italienesti, frantuzesti si nemtesti. Cu exceptia specialitatilorfrantuzesti, firma dispune la ora actual de personal specializat pentru

a satisface pe deplin aceste tendinte de consum.Servicii oferite:

Sunt dou feluri de deservire a consumatorilor:6. n mod direct la una din mesele din cadrul cofetariei si gelateriei sau a

minirestaurantului7. prin livrarea la domiciliu sau la biroul clientului a preparatelor comandate prin

telefon sau fax.


6/21

4. Localizarea restaurantelor:

Cofetaria Selena dispune de un vad comercial deosebit, fiind amplasat ncentru,vizavi de Banca Comerciala Romana , la parterul unui bloc de locuinte.Amplasamentul viitoarei locatii pentru cofetarie si restaurant va fi in vecinatateaPrimariei Roman.

5. Descrirea mediului n care evolueaz afacerea:

Serviciile de alimentatie public au fost si vor fi ntotdeauna o afacere

permisiv si permeabil, deci usor de imitat si deschis competitieisustinute. Prin urmare si riscul de faliment este destul de mare.n acest gen de activitate influentele generate de sistemul politic, politicile

macroeconomice si sistemul juridic nu au o important major. Ceea ce conteazcel mai mult sunt abilittile managementului de a anticipa si percepetendintele pietei, de a satisface dorintele clientilor si de ai fideliza.

Dup o bun perioad de timp n care a existat o preferintgeneral pentru genurile de fast-food,si consumul de produse depatisetrie si cofetarie la domiciliu, se constat o tendint dereconsiderare a localurilor clasice si de bun gust.

II. Planul de marketing

n concordan cu rezultatele cercetrii de pia efectuate,clienii-int au din ce n ce mai puin timp i abiliti s pregateascapentru ei masa si produse de patiserie sau de cofetarie, preocuprilelor ndreptndu-se n general ctre viaa social i realizareaprofesional. Societatea Selena i propune s rspund eficace acestor

tendine ale persoanelor ce doresc s serveasc produse de casa curenume international,traditionale si de cea mai buna calitate.

8. Descrierea pieei:

n cadrul sectorului teriar serviciile de alimentaie public ocuplocul 14 la nivel naional, vnzrile anuale fiind de aproximativ 9.500lei (potrivit unui studiu publicat n Buletinul Static nr. 7/ 2006). n


7/21

aceste condiii, activitatea serviciilor din restaurante,cofetarii,patiseriiprivate reprezint cca. 90% din totalul activittii de alimentatiepublic.

Conform cercetrii de pia comandate de societatea Selena romniicheltuiesc n medie 10% din venituri pentru a lua masa n oras. Potrivit statisticilor

oficiale, acest procent a nregistrat o evoluie fluctuant n ultimii 4 ani. n anul2006 veniturile din activitatea restaurantelor au crescut n termenireali, ajungnd la 3% din veniturile sectorului tertiar. Aceasta tendinteste explicat de un raport ntocmit de Agentia de monitorizare atendintelor de consum ca fiind efectul schimbrii stilului de viat,climatului economic si cresterea variettii ofertei existente pe piat.Anual se deschid n medie de 2-3 restaurante, 90% fiind localizate n zone usoraccesibile ale municipiului. Aceste activitti se dezvolt n special n zonebune, n apropierea centrelor de afaceri/ spatilor de birouri, calitateaofertei scznd n general odata cu deprtarea de zona central.

9. Segmentul de piat urmrit:

Servicile actuale ale firmei se adreseaz urmtorului tip de clienti:-adulti peste 26 ani, persoane ocupate, cu un nivel al salariului de minimum 300

USD/lunar cu locuinta sau biroul amplasat n zona centrala a municipiului Roman;Pentru cofetaria si restaurantul ce se intentioneaz a fi deschis segmentul-tint va fi reprezentat de:

-adulti peste 26 ani, persoane ocupate, cu un nivel al salariului de minimum 300USD/lunar cu locuinta sau biroul amplasat n zona de sud a orasului dar si a celor caresunt in trecere prin Municipiul Roman in vecinatate fiin Gara Roman.

10. Trendul pietei:

Att previziunile pe termen scurt, ct si cele pe termen lung indic un trendcresctor al acestei activitti, n direct corelatie cu evolutiaprevizionat a economiei nationale. Acelati studiu publicat de agentiade monitorizare a tendintelor de consum arat c, persoanele cu venitcel putin mediu vor fi nevoite s serveasc masa n oras din ce n ce maides.

11. Concurenta si alte influente:

Concurenta poate fi apreciat ca fiind foarte intens n acest domeniu,la nivelul municipiului activnd peste 20 unitati. Din acest motiv S.C. Selena S.A.ncearc s se diferentieze si vine cu o oferta ct mai variabil la preturiaccesibile, pstrnd standardele de calitate cu care si-a cstigat unsegment cu piat bine definit.

Restaurantele ce sunt percepute n mod direct drept concurenti pentru Selena sunt


8/21

prezentate n tabelul de mai jos:

Concurent Capacitate(locuri)

CA lunarestimatlei

Calitate Preturi Amplasament Distantaaproximativafat de

amplasament (KM.)RestaurantMariko Inn

60 100 Similar Similare Inferior 2.5

RestaurantRoyal

100 170 Similar Similare Inferior 2.6

RestaurantParc

40 120 Inferioara Superioar e

Superior 1

RestaurantCasaRomascan

a

200 300 Similara Inferioare Inferior 0.5

RestaurantOnix

80 140 Similar Superioare

Inferior 1.5

Din punct de vedere al serviciilor oferite, o pondere tot mai mare n concurent oau firmele de catering specializate exclusiv pe servicii de livrare acomenzilor la domiciliu sau la birou. Acest tip de activitate a nregistratn ultimii 2 ani o crestere de 20%, existnd la ora actual pe piataproximativ 18- 20 concurenti directi.

Numrul persoanelor care servesc masa n oras este n cresterede la an la an. Pe aceast piat factorii-cheie i constituieamplasamentul, calitatea produselor, servicilor dar si preturilepracticate.

4. Strategia de marketing:

S.C. Selena S.A. isi propune s-si dubleze cota de piat detinut, prindeschiderea unui nou restaurant si a unei noi cofetarii n sudulRomanului.

n plus conducerea societtii va adapta meniul la cerintele variate ce

vin din partea consumatorilor strini. n prima faz sau ales produsespecifice buctriilor frantuzesti, italiensti si asiatice.Dac acest proiect va avea succesul scontat, se va lua n calcul

deschiderea unui al treilea restauran.Politica de pret:

Politica de pret nu se va modifica, practicndu-se n continuare un adaoscomercial acceptabil. Meniul pentru 2 persoane (incluznd felul 1, felul 2, desert si


9/21

bautur) va costa, n medie 30 lei.Costurile materiale corespondente vor fi de aproximativ 20 lei, avnd

urmtoarea structur:

Carne 2.7lei Pine 0.15 lei

Cartofi 0.75lei Butur 7.5 leiZarzavat 0.25lei Desert 1.5 lei

12. alte ingrediente ( ulei, sare, condimente,) 0.15Pentru comenzile de livrare la domiciliu sau la birou, pretul unui meniu pentru o

persoan se va mentine n jur de 10 lei incluznd transportul. Costulunui astfel de meniu este de aproximativ 6,5 lei, din care costulalimentelor-1.5 lei (pentru o distant medie de 5 km.)

Strategia de distributie:

Se va mentine strategia adoptat pn n prezent, strategie ce si-adovedit eficienta. n continuare se va acorda o important deosebitsatisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la domiciliu sau labirouri a preparatelor solicitate.

Pentru noul restaurant si noua cofetarie se vor achizitiona 3 autovehicule. Sedoreste c durata maxim de distributie a comenzii s fie de 20 minutedin momentul n care autoturismul pleac de la restaurant. n cazulunor aglomerri se va recurge la folosirea masinilor personale a doiangajati ce vor avea aceast sarcin complementar n situatiile defort major.

Promovarea si relatiile publice:

Bugetul previzionat ce va fi alocat promovrii n primul an de previziuneeste de fapt de aproximativ 2600 lei si cuprinde:

Tip de promovare Valoare( lei)

Detalii

Aparitia in revista despecialitate si cotidiene

500 -periodic, pe toat duraanului

Radio si tv local 1500 -posturile X,Y,Z-n primele 3 luni dupinaugurarea nourestaurant

Pliante cu ofert de produse;fluturasi

600 -realizare la Tipografia Copiex-livrate la domiciliu sau birourilor firmelor


10/21

Compania de promovare si programul de relatii publice vor fi conduse n mod direct dedomnul Irinel Poenaru, ce a desfturat timp de 5 ani o activitate similarpentru cunoscutul restaurant Select din Bucuresti.

Cu ocazia deschiderii noului restaurant si a cofetariei vor fi lansate comunicate de

pres ctre toate mass-media interesate de eveniment. S-au finalizatdiscutiile privitoare la desfsurarea unor emisiuni pe teme gastronomice ale postuluiCNS n spatiul viitorului restaurant (societatea ce detine acest post de televiziune esteactionar al S.C. Selena SA).

Se vor face oferte pentru gzduirea la pret ce va fi stabilit ulterior aunor ntruniri, reuniuni, de afaceri, evenimente la care va avea accessi presa.

Amenajrile necesare:

Noul restaurant si cofetaria vor fi deschise n zona centrala a orasului, ntr-un

imobil pentru care s-a pltit deja un avans de aproximativ 11% (14.000USD).

Imobilul n care se va materializa proiectul de inventie necesit unelerenovri, mbunttiri si amenajri. Pentru aceasta se vor efectualucrri de consolidare a structurii de rezistent si reparatiile necesare.O atentie special va fi acordat utilittiilor, finisajelor superioare sielementelor de decor- geam termopan, lambriuri din lemn pretios,iluminat indirect, instalatie de climatizare, si altele.

Incinta va cuprinde o sal de mese (27 mese), un spatiu pentrusepareuri (3 mese), garderob, vestiare pentru angajati, grupurisanitare, buctrie, depozit pentru restaurant si sala vitrinelor pentrupreparatele de patiserie si cofetarie si birourile.

Restaurantul va beneficia de toate dotrile necesare: mobilier, utilaje debuctrie, vesel.Valoarea total a amenajrilor si dotrilor va fi de 190.000 USD:

-amenajri- 100.000 USD (conform devizului de cheltuielianticipate);

-dotri materiale- 90.000 USD (conform preturilor pietei si selectiilor deofert).

Pentru realizarea amenajrilor vor fi necesare dou luni fiind angajatafirma specializata.Cercetarea de piat:

S.C. Selena SA a solicitat o cercetare de piat firmei specializate dinRoman pentru a identifica imaginea restaurantului n piat si situatia general apietei-tint. Cercetarea s-a realizat pe un esantion reprezentativ de1.000 de subiecti. Rezultatele acestui sondaj se prezint astfel:

- 65% dintre subiecti iau masa cel putin de 4 ori/ sptmn la restaurante


11/21

de clas similar;- 7% declar c iau n mod frecvent masa si consuma produsele

firmei Selena- 15% prefer restaurantele luxoase;- 25% prefer serviciile de livrare a produselor la domiciliu/ birou;

- 45% au auzit de serviciile prestate de Selena, dar nu au servit masa la aceasta(60% sunt din zona de sud a municipiului);- 15% nu au auzit de cofetaria Selena ( numai 40% din acestia sunt din zona de

sud a Ploiestiului) ;13. 40% declar c au fost cel putin o dat clienti ai

cofetariei,gelateriei sau minirestaurantului;- 60% consider rezonabil sau atrgator raportul calitate/ pret pe

care operatorul de interviu l-a descris;- conform declaratiilor lor, subiectii chestionati cheltuiesc n medie 10% din

veniturile lunare pentru a lua masa n oras;- 75% cred c vor apela mai des la serviciile restaurantelor si a

celor de patiserie si cofetarie in locul pregatirii si consumului lor ladomiciliu n noul an.

5. Identificarea si analiza riscurilor:

Elemente de risc ce ar putea afecta evolutia activittii societtii sunt:

Calitatea conducerii- pentru aceasta se estimeaz un risc sczut.Justificarea acestui nivel de risc este dat de respectarea angajamentelor

asumate pn n prezent, preocuparea permanent pentru mentinereasi dezvoltarea relatiilor de afaceri si portofoliul de clienti, experient

profesional, structur organizatoric bun si capacitatea mare deinfluentare.

Dinamica industriei- prezint un risc mediu n lumina previziunilorfavorabile la nivel macroeconomic, trendului cresctor al pietei,pozitiei concurentiale avantajoase, strategiei realiste, corectdimensionate si directionate. Un element de risc important l constituietotusi intentia unor lanturi de restaurante de renume international dea-si extinde prezenta n apropierea celor dou restaurante ale de S.C.Selena S.A.

Situatia financiar-prezint de asemenea un risc moderat, fiindcaracterizat de: dublarea cifrei de afaceri, lichiditatea imediat peste0.26, indicatori de rentabilitate pozitivi si grad de ndatorareprevizionat n jurul valorii admisibile-50% n proportie de aproximativ80% datoriile curente ale firmei sunt ctre actionarii si, ca urmare arepartizrii profiturilor anilor de previziune. n cazul unor presiuniasupra trezoreriei se poate diminua programul de distribuire dedividende n anii de rambursare a mprumutului.


12/21

Puncte tari

- experient n domeniu;- imagine foarte bun pe piat;

- echip de conducere experimentatti unit;- amplasament favorabil al restaurantelor;- strategie de marketing eficient;- servicii variate si de calitate;- raport pret/ calitate favorabil;- relatii strnse cu un important post TV

Puncte slabe

-lipsa spatiilor de parcare proprii;-suprasolicitarea personalului de deservire;

-imposibilitatea de a prelua comenzi mici dedeservire la mai putin de dou zile pn ladata livrrii;-capacitate insuficient de deservire norele de vrf (prnz);-traficul aglomerat al zonelor de amplasare;

Oportunitti--crestere macroeconomic prognozat;- program de lucru ncrcat pentru

persoanele din segmentul tint;- cadrul legislativ favorabil pentru IMM;- utilizarea la scar tot mai larg ainternetului (comenzi pentru e-mail);- construirea unui centru de afaceri napropierea noului restaurant.

Amenintari

- extinderea unor lanturi de restaurante cu

renume international;

- deschiderea unor restaurante similare ncadrul centrelor de afaceri;

6. Analiza SWOT

14. Planul operational

Activittile de marketing si promovare vor fi conduse de domnulAnton Popescu, actualul director al societtii, care s-a ocupat si de lansareaprimei cofetarii si minirestaurant. Rspndirea pliantelor si fluturasilorva ncepe cu 2 sptmni nainte de deschiderea cofetariei si arestaurantului, iar reclama n pres si radio va fi difuzat incepand cusaptamana inaugurrii.

Utilajele de buctrie vor fi achizitionate de la S.C. Practic SRLcare n urma unei selectii de ofert (5 ofertanti) a produs cel mai bun raportcalitate/pret pentru dotarea cofetariei si restaurantului la capacitatileplanificate.In ceea ce priveste serviciile de catering, modul de derulare a procesului va fi:

Orele:08.00 10.30 primirea comenzilor pentru preparate primite n ziua respectiv10.30 12.30 pregtirea comenzilor primite


13/21

12.30 13.30 distribuirea comenzilor ( la domiciliu/ birou)Astfel, se va evita supraaglomerarea buctriei n intervalul de vrf

(12.30 15.00) cnd cofetaria si restaurantul vor trebui s fac fatconsumatorilor directi. Pentru livrarea comenzilor n afararestaurantului, serviciile acestora vor fi contractate n prealabil. n

cazul unor solicitri neasteptate din partea unor clienti permanenti saude volum importanti vor fi disponibile 2 masini ale angajatilor n afaracelor 3 autovehicule deja repartizate pentru distributie siaprovizionare.

Programul de functionare se va desftura ntre orele 10.00 22.00,comenzile pentru buctari care vor lucra n 2 schimburi (3 buctari peschimb), cu program individual de 6 ore pe zi,la cofetarieaprovizionarea facandu-se de la laboratoarele din centrul orasului.

Structura personalului ce va deservii noua locatie, precum si nivelul de salarizareaferent se prezint astfel:

Pozitie Numr Salariul individual netLeief cofetarie-restaurant 1 100

Resposabil aprovizionare 1 900Buctari 6 800Gestionari 2 800Chelneri 6 700Soferi 5 670Garderobier 1 670Personal de curtenie 2 670

oferi-distribuitori 3 800

Dupa finalizarea investitiei se va avea in vedere si incheierea politei de asigurare pentrunoua locatie a cofetariei si restaurantului ca si la prima locatie.

IV. Managementul afacerii

15. Descrierea echipei manageriale:

Conducerea operativ a societtii este asigurat de o echipechilibrat si bine nchegat, cu experient.Singurul nou membru alechipei este doamna Alina Petrescu ce va ocupa pozitia de sef alnoului restaurant. Componenta acestei echipe se prezint astfel:

a).Anton Popescu (40 ani)- director general ocup aceast functie ncdin anul 2003. De profesie economist (absolvent al faculttii de Management al


14/21

ASE Bucuresti) are o experient de aproximativ 15 ani in alimentatiepublic.

b). Sorin Poescu (32 ani)- director economic, ocup de 2 ani aceastpozitie n cadrul societtii. A absolvit Facultatea de Finante-

Contabilitate din cadrul facultatii Pitesti si este membru CECCAR de 6ani. Dispune de o experient de 8 ani n domeniul su de activitate.c).Marcu Silviu (36 ani)- director de marketing, detinnd aceast functie de

la nfiintarea societtii Absolvent al Faculttii de Comert din cadrul ASEBucuresti, are o experient n domeniu de 12 ani.

d).Dobre Daniel (36 ani)- responsabil cofetarie, angajat pe aceast pozitie deaproape 2 ani. A absolvit Facultatea de Management si are oexperient profesional de 4 ani.

e). Alina Petrescu (34 ani)- viitor responsabil al restaurantului, ce va fi angajatde societate imediat ce vor ncepe lucrrile de investitie. DoamnaPetrescu a terminat Liceul Economic nr.5 si e licentiat a Fculttii de

Economie General.A lucrat timp de 5 ani ca administrator al unui barrenumit.

16. Organizarea afacerii:

Organizarea afacerii este una mixt n care, plecnd de la o organizare deresponsabilitti, se ajunge la organizarea pe produs respectiv pe cele dou locatii-cofetarie-restaurant.

Conducerea operativ este asigurat de cei 5 membrii ai echipeimanageriale aflati n directa subordonare a directorului general.

Activitatea celor dou sedii de prestare de servicii de alimentatiepublica este direct supravegheat de cei doi sefi care au n subordine


15/21

cte 29 de angajati. Pentru noua investitie se va recurge la aceeatistructur a personalului, numrul salariatilor si caracteristicilenecesare angajrii permitnd atingerea volumului de activitateprevizionat.

Politica de management a resurselor umane:

Programul de recrutare si verificare a personalului se va derula conformprecizrilor din planul operational. Recrutarea personalului se vaexecuta prin colaborare cu o firma de recrutare si plasare a fortei demunc.

ntregul personal va fi angajat cu carte de munc, remunerarea sa se faceprin salariu fix si se vor mai acorda prime cu ocazia anumitorevenimente sau obtinerii unor rezultate deosebite. Evolutia salarial siprimele se vor corela cu rezultatele individuale ale fiecrui angajat.

Politica societtii de management a resurselor umane presupune

programe de pregtire comun a angajatilor, mai ales din perioada deacomodare si verificare a persoanelor nou angajate.

V. Necesarul de finantare

17. Destinatia fondurilor:

Pentru realizarea proiectului de investitii specificat societatea indentific unnecesar de finantare de 300.000 USD, suma care se argumenteazastfel:

Alocri fonduri Suma USD-achizitie imobil cu destinatia cofetarie- restaurant, din

care:-Teren (300 mp; 80 USD/mp)-Constructie (250 mp; 400 USD/mp)-amenajri-utilaje de buctrie si mobilier-autoturisme pentru livrri (3)

124.000

24.000100.000110.00055.00025.000

Total necesar 314.000Acoperit de surse proprii 14.000Necesar de finantare 300.000

18. Modul de finantare:

Se intentioneaz ca necesarul de finantare astfel obtinut s fieacoperit prin obtinerea unui credit din partea unei institutiispecializate. Previziunile financiare s-au fcut sub premisele obtineriiunui mprumut pe termen lung de 300.000 USD, a crui rambunsarese va face n 3 ani prin rate egale si dobnd calculat la sold. Rata


16/21

dobnzii creditului n valut ce a fost utilizat n proiectiile financiareeste de 12%.

19. Momentul finantrii:

Datorit timpului scurt n care se va efectua investitia, creditul seva trage ntr-un singur an, mai exact n primul trimestru al anului 2011, dupcum urmeaz;

a. 313.5 lei n luna ianuarieb. 313.5 lei - n luna februariec. 228 lei n luna martie

20. Beneficiului finantatorului:

Pentru suma mprumutat (300.000 USD) institutia creditoare vaprimi o dobnd la sold de 12% pe an. Conform programului de

rambursare a mprumutului, pn la momentul recuperrii totale asumelor avansate, finantatorul va ncasa o dobnd total de 176.13mii lei .

n plus, SC Selena SA va garanta mprumutul primit printr-un contract de gaj siipoteca asupra activelor societtii. Evaluarea acestor active dovedeste cgarantia constituit va fi suficient de acoperitoare.

VI. Planul financiar

21. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor:

n corcondant cu studiile financiare ale intervalului 2009 2011, sintezaindicatorilor de apreciere a evolutiei afacerii pe perioada anterioar este prezentatn tabelul urmtor:

Denumire indicator 2008 2009 2010

INDICATORI DE LICHIDARE

Lichiditate global (Active circulante/Pasivecurente)

0.48 0.64 1.47

Lichiditate imediat (Disponibilitti/Pasivecurente)

0.27 0.23 0.78

INDICATORI DE SOLVABILITATERata datoriilor (Total datorii/Total active) 0.50 0.49 0.19Rata de solvabilitate (datorii financiare/Capital Propriu)Rata de acoperire a capitalului propriu(Total datorii/Capital Propriu)

0.98 0.96 0.23

Rata de acoperire a datoriilor(Rezultat net+Amortizare+Dobnzi/Rata


17/21

de rambursareINDICATORI DE GESTIUNE

Viteza de rotatie a activelor circulante princifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/Cifra de afaceri); zile

27 38 34

Viteza de rotatie a stocurilor(Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri); zile 7 13 10

Viteza de rotatie a creantelor(Creante x 365 zile/Cifra de afaceri dinvnzri fr incasare inedit); zile

27 26 22

Viteza de rotatie a furnizorilor (Furnizorix 365 zile/Cumprri pe credit); zile

6.4 5.7 6.1

INDICATORI DE RENTABILITATE 2012 2011 20

10

Marjea profitului de exploatoare(Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de

afaceri);%

22.96 26.25 22.8

4Marjea profitului net(Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri);%

16.64 18.94 16.51

Rentabilitatea capitalului propriu(Rezultat net x 100/Capital propriu);%

105.52

111.72 61.52

Rentabilitatea activelor totale(Rezultat brut + dobnzi) x 100/Total active; %

73.45 78.24 68.93

O analiz a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentat ncele ce urmeaz:

- Indicatori de lichiditate calculati pun n evident politica societtiiprivind alocarea profiturilor anilor precedenti de catre actionarii si.Avnd n vedere c n primii doi ani dividentele repartizate actionarilorconstituie aprox. 80% din totalul datoriilor curente, iar n 2010 lichiditateageneral este aprox. 1.5, se poate aprecia c situatia trezoreriei esteperfect asiguratoare. n anul 2010 remarc o mbunttire a indicatorilor de

lichiditate ca urmare a limitrii procentului de acordare a dividentuluin scopul pregtirii investitiei din anul 2011.

-Indicatori de solvabilitate exprim capacitatea companiei de a-tionora obligatiile fat de tertii din activele sale. Rata datoriilor estefavorabil (valori de sub 0.5, culminnd cu 0.2 n 2010). Rata de acoperire acapitalului propriu arat un echilibru permanent ntre Datoriile curente alefirmei si Capitalul propriu).


18/21

-Indicatori de gestiune demonstreaz eficacitatea administrriiresurselor stabile si derulrii activittilor. n viteza de rotatie aactivelor circulante se observ o ncetinire a acesteia de la 13.52 rotatii pean n 2008 la aprox. 10.74 rotatii n 2010, ca urmare a cresterii volumului activittii.

Viteza de rotatie a stocurilor prin cifra de afaceri este foarte bun(ajungnd la 36 rotatii pe an n 2010. Compania si-a pstrat o imagine bun nfata furnizorilor si, elibernd viteza de rotatie a furnizorilor la aprox.60 rotatii pe an.

-Indicatori de rentabilitate exprim reusita societtii de a realizavanzri care depsesc costurile implicate prin obtinerea lor. Evolutiatuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizeaz printr-un trendcresctor pe perioada studiat, dup cum urmeaz:

22. Ipotezele previziunilor:

Volumul vnzrilor:Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2011 o crestere de 38% a

veniturilor din vanzari fat de anul 2010, ca urmare a deschiderii noului restaurant sicofetarie. n anul 2012 s-a previzionat o crestere a veniturilor de 100% fat de anul2010 ca efect al dublrii capacittii de deservire (restaurantul nou esteexploatat pe toat durata anului 2011, fat de numai 6 luni n anul 2010).Pentru urmtorii doi ani (2011 si 2012) s-a previzionat sporirea volumuluiactivittii, anticipare bazat pe: exploatarea vadului comercial foartebun, alocarea de sume suplimentare pentru reclam si publicitate,cresterea capacittii de deservire si a gradului de ocupare (de la 70%la 78%). Efectul este reprezentat de cresterea veniturilor cu 6% n 2013 fatde 2012 si cu 5% n 2014 fat de 2013.Vnzrile de mrfuri reprezint 27% din cifra de afaceri total (2%-provenit din activittile de catering si 25%- din desfsurarea activittiin incintele restaurantelor). Datorit specificului activittii, vnzrilecu ncasare sub 30 zile reprezint 100% din valoarea cifrei de afaceri.

Elemente de cost:

Costul mrfurilor vndute se mentin la aprox. 45% din vnzrilede marfuri si reprezint cca. 15 % din volumul cheltuielilor deexploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioadade previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor deexploatare. Nivelul costurilor indirecte ale societtii se situeaz laaprox. 11% din totalul cheltuielilor de exploatare, iar cheltuielile cuamortizrile reprezint aprox. 2.3% din aceasta din urm.

Cheltuielile cu dobnzi s-au dimensionat n raport de programul de rambursare amprumutului la o rat a dobnzii de 12% pentru mprumuturile n valut.


19/21

mprumutul solicitat va fi de 300.000 USD, cu rambursare n 3 ani prinrate egale si dobnd calculat la sold. S-a considerat o perioad degarantie de 6 luni.

Sinteza planului de rambursare anual este prezentat n tabelul de mai jos:

2011 - lei-explicatie Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Total

RambursareDobnziAnuitti

017.95517.955

025.6525.65

85.524.795

107.73

85.522.23

107.73

17190.63

261.63

An 2012 An 2013

34263.27

405.27

34222.23

364.23

Transformarea n USD a acestui program de rambursare s-a fcut la un cursvalutar de 28.500 lei pentru 1 USD si se prezint dup cum urmeaz:

2011Explicatie Trim.I Trim. II Trim. III Trim. IV Total

Rambursare 0 0 3 3 6Dobnzi 0,63 0,9 0.87 0.78 3.18Anuitti 0,63 0.9 3.87 3.78 9.18

An 2012 An 2013

12 122.22 0.78

14.22 12.78

Activele fixe si amortizarea lor:

Societatea detine la data ntocmirii planului active fixe n valoare net de303.1 lei (imobilul restaurantului, trei autovehicule pentru livrrile decomenzi, dotrile buctriei si mobilier). Prin efectuarea investitiilorplanificate, valoarea mijloacelor fixe va creste cu 855 lei n anul 2011, cu 85.5lei n anul 2012, cu 85 lei n anul 2013 si cu 50 lei n anul 2014. Sistemul de amortizareadaptat este cel liniar, cota de amortizare global anual fiind de aproximativ4,6% din valoarea contabil.


20/21

Stocurile:

Valoarea stocurilor este mic, avnd n vedere specificul activittii,determinnd astfel o vitez de rotatie a acestora foarte mare.

Structura lor este reprezentat de mrfuri (53%), materii prime (20%),produse finite (10%), ambalaje (10%) si produse consumabile (7%).Urmare a sporirii controlului asupra calittii ingredientelor utilizate s-a

anticipat o diminuare important a volumului stocului.

Creante:

Creantele vor avea valori relativ mici si vor reprezenta n principal drepturinencasate de la firmele ctre care se presteaz servicii de catering.Specificul activittii permite recuperarea creantelor de la clienti nmarea majoritate a cazurilor la termene mai mici de 30 de zile de la

data facturrii.

Politica de obtinere a creditului-furnizor:

Neachitarea imediat a datoriilor ctre furnizori constituie o politicce se va mentine si pe viitor, avnd n vedere faptul c acestia sunt nrelatie strns cu firma.

Datoriile ctre bugetul statului:

Acestea sunt reprezentate de contributia firmei si retinerile din salariileangajatilor pentru CAS, fond de sntate, somaj, impozit pe salarii si altecontributii.

Toate aceste contibutii ale firmei se ridic la aprox. 38% din Fondul desalarii, iar aportul salariatilor la CAS, fonduri si impozite se ridic laaprox. 30% din fondul de salarii.

Capitalul social:

Valoarea capitalului social va rmne constant pe parcursul celor 4 aniprevizionati (5200 lei).

23. Pragramul de rentabilitate si analiza de senzitivitate:

Pentru ntreaga perioad de previziune evolutia intervalului de

sigurant este prezentat n tabelul urmtor:

Explicatii 2011 2012 2013 2014 2015

Cifra de afa- 24.004.396 38.810.000 36.898.600 38.743.530 38.743.530


21/21

ceriprognozatCifra de afa-ceri la prag

9.055.480 9.441.335 10.120.867 10.562.546 10.723.150

Interval de

sigurant

14.948.916 25.368.665 26.777.733 26.180.984 28.020.380

24. Indicatori de evaluare a proiectului de investitii:

a. Determinarea Ratei interne de rentabilitate financiar (RIR):

Acest indicator a fost determinat considernd o perioad de functionare ainvestitiei de 10 ani, si reprezint acea valoare a ratei de actualizarepentru care valuarea net actualizat este nul.

n urma calculelor efectuate, rata de actualizare pentru care valoarea actualizat

a venitului net este nul, se situeaz n intervalul 41% - 42%. Conformcalculelor fcute cea mai potrivit valoare a lui RIR este de 42%.

b. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului:

Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioad de viat economic aproiectului de 10 ani s-a utilizat o rat de actualizare de 19% (formatdin 12% - rata medie a dobnzii la creditele n valut si 7% - factor derisc pentru proiectiile realizate).

Calculele ne conduc la un VAN de 916.81 lei prin actualizarea cashflow urilor

nete ale proiectului de investitii cu rata de mai sus.Mentionm faptul c proiectile financiare se bazeaz pe oabordare a evolutiei afacerii n preturi constante (cele existente ladata la care s-a ntocmit prezentul plan de afaceri).

c. Termenul de recuperare a investitiei:

Termenul de recuperare exprim intervalul de timp ncesar recuperriicapitalului investit prin intrrile nete de trezorerie medii anualeactualizate generate de proiect.

Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. 6,2 ani apreciat ca

fiind bun, comparativ cu durata de viat a proiectului, ce este de cel putin 10ani.

Date post:	03-Apr-2018
Category:	Documents
Upload:	teodora-radu
View:	228 times
Download:	0 times

78518851 Selena Plan Afaceri

Documents