+ All Categories
Home > Documents > Tranzactii Comerciale Internationale

Tranzactii Comerciale Internationale

Date post: 15-Jul-2015
Category:
Upload: mihaitelgt
View: 662 times
Download: 4 times
Share this document with a friend

of 79

Transcript

TRANZACII COMERCIALE INTERNAIONALEProf. univ. dr. Aurel BurciuDISCIPLIN DE SPECIALITATE LA SPECIALIZAREA RELAII ECONOMICE INTERNAIONALE

Tranzacii comerciale internaionale TEMATICA EXAMENULUI DE LICEN LA DISCIPLINA TRANZACII COMERCIALE INTERNAIONALE 1. POLITICA COMERCIAL. INSTRUMENTE I MSURI 1.1. Definirea politicii comerciale 1.1.1. Evoluia comerului internaional n perioada postbelic 1.1.2. Definirea politicii comerciale i obiectivele acesteia 1.2. Politica vamal 1.2.1. Taxele vamale 1.2.2. Tariful vamal 1.2.3. Efectul protecionist al taxelor vamale 1.2.4. Teritoriul vamal 1.3. Politica comercial netarifar 1.3.1. Aspecte introductive 1.3.2. Bariere netarifare ce implic o limitare cantitativ direct a importurilor 1.3.3. Bariere netarifare ce implic limitarea importurilor prin mecanismul preurilor 1.3.4. Bariere netarifare ce decurg din formaliti vamale i administrative privind importurile 1.3.5. Bariere netarifare decurgnd din participarea statului la activitile de comer exterior 1.3.6. Bariere netarifare (obstacole tehnice) decurgnd din standardizare 1.4. Politici comerciale promoionale i de stimulare a exporturilor 1.4.1. Msuri bugetare de stimulare a exporturilor 1.4.2. Msuri fiscale de stimulare a exporturilor 1.4.3. Msuri financiar bancare de stimulare a exporturilor 1.4.4. Msuri valutare de stimulare a exporturilor 2. TEHNICI DE PLI APLICATE COMERCIALE INTERNAIONALE 2.1. Sisteme, modaliti, tehnici 2.2. Plata contra factur 2.3. Plata contra trat 2.4. Plata contra cec 2.5. Biletul la ordin 2.6. Ordinul de plat 2.7. Creditul documentar 2.8. Incasso ul documentar INTERNAIONALE 3.1. Definiii i clasificri 3.2. Credite de prefinanare2

N

TRANZACIILE

3. TEHNICI DE FINANARE N TRANZACIILE COMERCIALE

3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9.

Creditul pe termen scurt Creditul pe termen lung Credite pe termen mediu i lung Acorduri guvernamentale de credit i protocoale bancare Finanarea comerului mondial de produse primare Modaliti neconvenionale de finanare Garanii i cauiuni bancare

4. TRANZACIILE N CONTRAPARTID 4.1. Definiii i clasificri prealabile 4.2. Livrri de mrfuri i servicii n compensaii (contrapartida clasic) 4.3. Operaiunile paralele (contra - cumprarea) 4.4. Operaiunile combinate 4.4.1. Prelucrarea n switch 4.4.2. Tehnica de lohn 4.5. Contraprestaiile comerciale i alte operaiuni apropiate de contrapartid 4.6. Reexportul 5. TRANZACII COMERCIALE SPECIALE 5.1. Transferul internaional de creativitate i tehnologii moderne 5.1.1. Transferul internaional al brevetelor de invenie 5.1.2. Comerul cu asisten tehnic nebrevetat sau nebrevetabil (know how) 5.1.3. Colaborarea economic internaional prin consulting engineering 5.2. Leasing ul - cedarea dreptului de folosin 5.3. Franchising ul cedarea dreptului de comercializare 5.4. Licitaiile n comerul exterior 5.4.1. Licitaii de vnzare(export) 5.4.2. Licitaii de cumprare (import) BIBLIOGRAFIE: 1. BURCIU, A Politici i tehnici de comer exterior, Editura Universitii Suceava, 1999 2. COBZARU, I. Relaii economice internaionale, Editura Economic, Bucureti, 2000 3. DENUA, I. Relaii economice internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1999 4. POPA, I. Tranzacii comerciale internaionale, Editura Economci, Bucureti, 1997 5. PRELIPCEAN, GABRIELA Relaii economice internaionale, Editura Universitii Suceava, 2001 6. SUT, N. Comer internaional i politici comerciale internaionale, Editura All, Bucureti, 19973

Tranzacii comerciale internaionale CAPITOLUL 1 POLITICA COMERCIAL. INSTRUMENTE I MSURI 1.1. Definirea politicii comerciale 1.1.1. Evoluia comerului internaional n perioada postbelic n epoca actual, dezvoltarea unei ri indiferent de sistemul social-politic sau gradul de dezvoltare este condiionat de participarea rii la diviziunea mondial a muncii. Diviziunea mondial a muncii exprim relaiile ce se stabilesc ntre statele lumii n procesul dezvoltrii produciei i comerului internaional, precum i rolul ce revine fiecrui stat n circuitul mondial de valori. Diviziunea mondial a muncii exprim totodat procesul de specializare internaional n producie a economiilor naionale, proces ce s-a conturat n timp i st la baza legturilor dintre state. Diviziunea mondial a muncii are ca scop adaptarea potenialului economic al statelor la cerinele pieei mondiale i este determinat de factori ca: condiiile naturale din fiecare ar; mrimea teritoriului, populaia etc.; tradiii economice; nivelul tehnic i gradul de diversificare al aparatului productiv; apropierea geografic i raporturi generate de aceasta; factori extraeconomici (sisteme socio-politice, dominaie colonial etc.). Actuala revoluie tehnico-tiinific a devenit cel mai important factor de dinamizare a economiei mondiale i de influenare a diviziunii mondiale a muncii; ea genereaz o accentuare a interdependenelor economice dintre state, respectiv fiecare stat trebuie s participe ntr-o msur mai mare sau mai mic i ntr-o form sau alta la circuitul economic mondial. Aspectele invocate oblig firmele care dein puterea (ponderea) ntr-o economie s priveasc la nivel de glob derularea afacerilor pe termen lung, deoarece asistm la un proces de globalizare a afacerilor. n ansamblul fluxurilor mondiale, comerul cu mrfuri corporale deine ponderea principal de 80%, restul de 20% revenind fluxurilor comerului invizibil. Evoluia comerului internaional n perioada postbelic se caracterizeaz prin: a) o dinamic accentuat a fluxurilor comerciale internaionale:1 Astfel, conform rapoartelor publicate de OMC i UNCTAD n 1948 exporturile FOB la nivel mondial se ridicau la 58 miliarde dolari, ajungnd la 6414,058 miliarde dolari n 2002 (au crescut de peste 100 ori): Situaia sintetic a exporturilor i importurilor la nivel mondial pentru perioada 1948- 2002 se prezint astfel:

1

N. Sut, coord. Curs de comer internaional i politici comerciale, Ed. Cers, 1992; Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, 1995. 4

Tabel nr.1 - Evoluia exporturilor i importurilor mondiale n perioada postbelic (mld. dolari)1948 1953 1963 1973 1983 1993 2000 2001 2002

Exporturi (FOB) Importuri (CIF)

58 66

84 84

157 163

579 589

1835 1881

3671 3770

6426,893 6554,168

6155 6441

6414,058 6568,834

Sursa: OMC, International trade statistics, 2002 UNCTAD, Handbook of Statistics b) creterea importanei rilor dezvoltate n comerul mondial Istoria comerului internaional arat c primul loc pe piaa mondial a fost deinut de o naiune industrializat, aceast tendin amplificndu se n perioada postbelic. Dup 1950 rile dezvoltate au derulat cea mai mare parte a fluxurilor comerciale internaionale ponderea lor nregistrnd o continu cretere pn n 1990. n anii urmtori dei aceast pondere a nregistrat o oarecare scdere, rile dezvoltate au continuat s dein primul loc n comerul mondial. Consolidarea poziiei rilor dezvoltate n comerul mondial este rezultatul unei specializri internaionale mai eficiente. Tabel nr.2 - Evoluia ponderii diferitelor categorii de ri n comerul mondial(%)1948 E * ** ** * 62, 9 31, 1 6 I 63, 8 30, 4 5,8 1953 E 63, 8 28, 1 8,1 I 64, 4 28 7,6 1963 E 66,6 22,4 11 I 67, 3 22, 4 10, 3 1973 E 70, 8 20, 1 9,1 I 72, 2 18, 9 8,9 1983 E 63, 7 26, 8 9,5 I 65, 9 25, 7 8,4 1993 E 72 25, 1 2,9 I 70, 8 26, 3 2,9 2002 E 63,4 6 31,6 8 4,86 I 66,29 28,89 4,82

Sursa: OMC, International trade statistics, 2002 UNCTAD, Handbook of Statistics E export (FOB) I import (CIF) Conform clasificrii UNCTAD: * ri dezvoltate: America de Nord, Europa de Vest, Australia, Japonia, Noua Zeeland ** ri n dezvoltare: America Latin, Africa, Orientul Mijlociu, Asia (exclusiv cele de mai sus) *** Economii n tranziie: Europa Central i de Est, Statele Baltice, CSI NOT: ntre anii 1973 i 1983 i ntre anii 1993 i 1999 aceste ponderi au fost semnificativ influenate de creterea preului petrolului.5

Tranzacii comerciale internaionale c) Ritmul mediu de cretere a comerului internaional ntre 1950-2002 a devansat nu numai ritmul de cretere al PGB mondial, ci i al produciei industriale. Conform datelor statistice publicate de OECD n perioada 1950-2002: - modificarea medie anual a valorii exporturilor mondiale este 9,7% - modificarea medie anual a volumului exporturilor mondiale este 6,22% - modificarea medie anual a volumului produciei este 3,85% - modificarea medie anual a PGB real mondial este 3,85%. d) Diversificarea continu a structurii comerului internaional Structura pe produse a comerului internaional se modific de la o perioad la alta, n strns legtur cu modificrile survenite n cadrul diviziunii mondiale a muncii. Trecerea acesteia prin diverse stadii(agricultur-industrie, extracie-prelucrare, industrieindustrie) a nsemnat noi tendine de specializare n care accentul s-a pus din ce n ce mai mult pe produsele cu puternic intensitate de capital i tehnologie de vrf. n consecin, pe termen lung se observ o cretere a ponderii exporturilor de produse manufacturate, mai ales n structura comerului internaional al statelor dezvoltate. Pentru a urmri schimbrile survenite n structura comerului internaional, trebuie s apelm la datele statistice comunicate de ONU - GATT i alte organisme internaionale care clasific EXPORTUL ca structur: PRODUSE DE BAZ (neprelucrate i gradul redus de prelucrare): ALIMENTARE; MATERII PRIME; COMBUSTIBILI. # MANUFACTURATE (finite i semifinite): PRODUSE CHIMICE; MAINI, UTILAJE, MIJLOACE DE TRANSPORT; ALTE PRODUSE MANUFACTURATE. Datele statistice arat c, urmare a accenturii diviziunii mondiale a muncii i-n primul rnd a diviziunii industriale a muncii, s-a nregistrat un ritm de cretere mult mai nalt al comerului cu produse manufacturate (fizic-valoric) fa de comerul cu produse de baz; rezult, astfel, n ultimii 70 de ani, schimbri structurale:2 anii 35 64% produse de baz n structura EXPORTULUI MONDIAL; 36% produse manufacturate n structura EXPORTULUI MONDIAL; 2002 24,9% produse de baz n structura EXPORTULUI MONDIAL; 75,1% produse manufacturate n structura EXPORTULUI MONDIAL. Rezult c structura comerului mondial are azi un pronunat caracter industrial, deci predomin absolut produsele cu un grad tot mai nalt de valorificare industrial, iar aceast tendin se va accentua n viitor, avantajul revenind rilor dezvoltate economic. n fapt, rile capitaliste dezvoltate dein monopolul industriei prelucrtoare i, prin aceasta, dein i monopolul exportului de produse manufacturate, exceptnd unele2

#

*** UN. Monthly Bulletin of Statistics, 1980-1992; UNCTAD Report 1996-1997; GATT/OMC Report 1997, OMC Report 2003 etc. 6

perioade scurte caracterizate prin crize energetice i de materii prime pe plan mondial. rile capitaliste dezvoltate pot controla preul produciei manufacturate n detrimentul rilor n curs de dezvoltare i a rilor din lumea a treia. n ceea ce privete evoluia structurii exportului mondial pe cele 6 grupe de produse reinem (date aproximative):3 1935 2002 Produse alimentare 29% 7,5% Materii prime 22% 4,6% Combustibil 8% 9,8% Produse chimice 4% 10,5% Maini, utilaje i mijloace de transport 10% 40,5% Alte produse manufacturate 24% 24,1% n ceea ce privete structura comerului exterior al rilor dezvoltate situaia se prezint astfel: Tabel nr.3- Structura comerului exterior al rilor dezvoltate 1963 1983 2002 E(%) America de Nord I(%) E(%) I(%) 10,1 23,4 63,6 15,5 26,3 56,0 20,7 55,9 21,4 E(%) 10,7 7,2 76,9 9,4 6,9 80,7 1,1 1,6 93,0 I(%) 6,2 11,2 78,5 10,2 10,7 75,7 16,3 24,2 57,5

Produse agricole 29 29,2 21,3 Produse miniere 12,2 20,4 11,5 Produse 53,2 47,4 62,9 manufacturate Europa Produse agricole 18,3 32,8 13,0 de Vest Produse miniere 8,5 18,6 13,0 Produse 71,8 46,6 71,7 manufacturate Japonia Produse agricole 8,8 44,5 1,8 Produse miniere 1,2 32,9 1,5 Produse 90,0 22,6 95,7 manufacturate Sursa: OMC, International trade statistics,2003

Datele publicate n raportul anual al OMC pentru 2002 arat c mai mult de jumtate din exporturile i importurile mondiale de produse manufacturate sunt derulate de rile dezvoltate:

3

*** UN. Monthly Bulletin of Statistics, 1980-1992; UNCTAD Report 1996-1997; GATT/OMC Report 1997 etc. 7

Tranzacii comerciale internaionale E(%) America de Nord Europa de Vest Japonia TOTAL 15,5 45,5 6,18 67,18 I(%) 23,1 41,4 2,97 67,47

e) amplificarea fluxurilor comerciale intra regionale ca urmare a liberalizrii prefereniale a comerului internaional n cadrul aranjamentelor de integrare regional. Tabel nr. 4 - Ponderea exporturilor i importurilor intra regionale n totalul exporturilor i importurilor regionale(%) 1990 1995 2002 E APEC (21 ri) UE (15 ri) NAFTA (3 ri) ASEAN (10 ri) CEFTA (7 ri) MERCOS UR (4 ri) ANDEAN (5 ri) * ** * ** * ** * ** * ** * ** * ** 67,5 32,5 64,9 35,1 42,6 57,4 20,1 79,9 8,9 91,1 4,2 95,8 I 65,4 34,6 63,0 37,0 34,4 65,6 16,2 83,8 14,5 85,5 7,7 92,3 E 73,1 26,9 64,0 36,0 46,1 53,9 25,5 74,5 14,5 85,5 20,5 79,5 12,2 87,8 I 71,7 28,3 65,2 34,8 37,7 62,3 18,9 81,1 11,3 88,7 18,1 81,9 12,9 87,1 E 72,8 27,2 61,6 38,4 56,5 43,5 24,0 76,0 12,2 87,8 11,5 88,5 10,2 89,8 I 70,0 30,0 61,9 38,1 38,1 61,9 23,6 76,4 10,2 89,8 17,0 83,0 13,9 86,1

Sursa: OMC, International trade statistics, 2003 * intra - regional ** extra regional NOT: rile CEFTA au ncheiat acorduri de asociere cu UE, derulnd cea mai mare parte a comerului lor exterior cu cei 15.8

Din datele statistice publicate de UNCTAD rezult c n anul 2002 aproximativ 70% din exporturile mondiale s-au derulat la nivel regional. Tabel nr. 5 2002: Ponderea exporturilor intra regionale n exporturile mondiale n anul Exporturile totale ale regiunii (mld dolari) 2941,637 2449,025 1106,936 385,675 88,479 52,951 Exporturile intra regionale (mld dolari) 2162,10 1494,15 619,884 87,93 15,66 5,61 Ponderea exporturilor intra regionale n exporturile mondiale(%) 33,70 23,29 9,66 1,37 0,24 0,08 68,34

APEC UE NAFTA ASEAN MERCOSUR ANDEAN TOTAL Sursa: UNCTAD, Handbook of Statistics

f) Dac se compar dinamica i volumul comerului internaional cu evoluia rezervelor de aur i devize (pentru rile nesocialiste, deoarece ri precum China, n prezent, nu au publicat astfel de date) rezult o devansare de ctre comerul internaional, att ca ritm de cretere ct i ca volum valoric absolut, a rezervelor de aur i devize.4 g) Internalizarea pieelor ca urmare a expansiunii societilor multinaionale care controleaz n prezent aproximativ 80% din investiiile externe directe i peste 50% din comerul mondial.5 1.1.2. Definirea politicii comerciale i obiectivele acesteia Politica comercial este o parte component a politicii economice generale a unui stat, parte care vizeaz sfera comerului, a relaiilor economice externe.6 Politica economic reprezint ansamblul mijloacelor prin care un guvern urmrete s reglementeze i s influeneze situaia economic i dezvoltarea pe termen lung a unei

4 5

N. Sut Op. cit. I. Ignat, I. Pohoa .a, - Economie politic, Editura Economic, Bucureti, 2002 6 C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, 1953. Trebuie fcut o distincie clar ntre: politic economic; politic comercial; politic comercial de firm. Autorii invocai delimiteaz coerent cele trei categorii menionate. Prin politic comercial de firm autorii neleg sens la care subscriem i noi politica de pia a firmei, uzual asociat politicii de marketing. Pe parcursul lucrrii de fa discutm de politica comercial promovat la nivel macroeconomic de ctre guvern, ca un set coerent de msuri de dezvoltare economic intern la adpost de concurena strin. 9

Tranzacii comerciale internaionale ri.7 n principiu, n rile dezvoltate, politica economic (i prin aceasta i politica comercial) este orientat spre atingerea urmtoarelor obiective:8 a) Meninerea unui grad ct mai ridicat i stabil de ocupare a forei de munc, deci un omaj ct mai sczut (se folosesc politici monetare i fiscale menite s menin un nivel ct mai ridicat al CERERII i de evitare a RECESIUNII). b) De a sigura o cretere economic ct mai susinut i, pe aceast baz, o cretere a standardului de via la nivel naional (investiiile, dezvoltarea i modernizarea produciei etc.). c) Evitarea inflaiei sau, cel puin, meninerea ei sub un anumit control cu influen n plan economic i social (msuri: creterea produciei, echilibru cerere/ofert, politica monetar, valutar etc.). d) Stabilitatea balanei de pli externe prin promovarea exporturilor, controlul importurilor, atragerea de investiii strine, politica financiar, valutar etc. Se afl n corelaie cu controlul inflaiei i echilibru BPE (se menine dac creterea preurilor interne nu devanseaz creterea preurilor din rile partenere n relaiile comerciale). e) Alte obiective urmrite: mai bun distribuie a venitului naional prin sistemul de impozite, subvenii etc.; reducerea situaiei de monopol a unor mari companii. Problema esenial a politicii economice promovate de orice stat este aceea de CORELARE i ECHILIBRU ntre diferitele componente i obiective vizate, ntruct nu este posibil promovarea simultan a tuturora i n acelai grad.9 Ca parte a politicii economice, politica comercial include totalitatea reglementrilor adoptate de ctre stat (caracter: juridic, administrativ, fiscal, bugetar, financiar, bancar, valutar etc.) n scopul derulrii comerului exterior, al promovrii schimburilor comerciale cu alte state i protejrii economiei naionale de concuren strin. Pe termen lung, principalul obiectiv al politicii comerciale a oricrui stat este de a stimula creterea economic naional la adpost de concuren strin. Rezult c politicii comerciale i revin dou funcii: de promovare a relaiilor comerciale externe; de protejare a economiei naionale. Pe termen scurt i mediu, politica comercial poate urmri obiective care deriv din cele pe termen lung, precum:10 perfecionarea structurii schimburilor comerciale externe; stimularea exporturilor cu anumite produse sau grupe de produse; restrngerea importurilor cu anumite produse sau grupe de produse;7

C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, 1953.Remarcm o conexiune profund ntre politica economic i cea comercial. Conform cu C. Fota .a., n abordarea modern utilizarea noiunii de politic comercial nglobeaz politica economic general a guvernului. 8 C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, 1953. 9 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 10 Gh. Ciobanu Op. cit. 10

strin;

modificri n orientarea geografic a comerului exterior; protecie accentuat pentru unele sectoare economice fa de concurena

meninerea echilibrului general al balanei comerciale, ca parte a BPE; mbuntirea raportului de schimb; ncasri la bugetul statului. rile dezvoltate economic urmresc, prin intermediul politicilor comerciale promovate, cucerirea de noi surse de aprovizionare cu materii prime, meninerea i cucerirea unor piee externe de desfacere, stimularea dezvoltrii ramurilor strategice din economia lor naional etc. rile n curs de dezvoltare urmresc i situeaz n centrul politicilor comerciale: valorificarea superioar a resurselor naionale, dezvoltarea industriei prelucrtoare, reducerea dependenei de unele importuri, specializarea unor industrii pentru export etc. n fapt, dac inem seama de teoria ricardian asupra costurilor comparative, prin politica comercial promovat, fiecare ar vizeaz s obin din REI avantajul comparativ, respectiv o economie de munc prin export de mrfuri competitive i import de produse pentru care sunt condiii mai puin favorabile de fabricaie n ar. n plan teoretic, exist trei tipuri de politic comercial: # Politica comercial AUTARHIC (o stare de izolare economic i orientarea spre interior, ignorndu-se avantajele REI); # Politica comercial LIBERSCHIMBIST (un comer internaional fr obstacole, curent aplicat de rile ce au beneficiat primele de procesul industrializrii); # Politica comercial PROTECIONIST (cnd se vizeaz restricionarea accesului produselor strine pe piaa naional). Pe plan internaional, se admit ca msuri protecioniste aplicabile n relaiile dintre state: din motive de securitate naional, sntate public, protecia mediului ambiant, etc.; n cazul unui deficit accentuat n BPE, cu rezerva ca aceste msuri protecioniste s fie temporare i nediscriminante fa de toate rile partenere; fa de acele ri (colectiv) care fac exporturi la preuri de dumping sau cnd aceste exporturi sunt masive i prejudiciaz grav o industrie naional n ansamblu; se admit msuri protecioniste pentru acele industrii (sectoare) care sunt n faza de nceput a dezvoltrii lor, n noile state independente, sau pentru industriile noi din rile dezvoltate, pn cnd aceste industrii ajung la maturitate. Cel puin principial, la nivelul unor organisme internaionale (GATT, UNCTAD etc.) i n general pe plan internaional, nu se admit ca fiind corecte alte msuri de protecie, iar n caz de aplicare de astfel de msuri diferite de protecie, acestea se consider ca fiind n afara regulilor de derulare a comerului internaional. Politica comercial prezint o serie de particulariti, dac se analizeaz comparativ cu celelalte componente ale politicii economice. Astfel, n afar de o sfer de cuprindere diferit a celor dou, sesizm dou aspecte: # politica economic general se aplic pe teritoriu rii respective, pe cnd politica comercial vizeaz n mare msur relaia cu alte state, deci consecinele11

Tranzacii comerciale internaionale msurilor de politic comercial sunt mai greu de anticipat, iar alte state pot lua msuri de contracarare, atunci cnd le sunt afectate interesele lor; rezult c trebuie s se urmeze anumite reguli convenite ntre state (mai ales cele statuate n cadrul Acordului General pentru Tarife i Comer/GATT, 1948, devenit n prezent ORGANIZAIA MONDIAL A COMERULUI); # domeniul de aplicare al politicii comerciale este mai fluent i influenat de un numr de factori mai mare (dect cel al politicii economice), factori specifici pieei mondiale, efectul politicii comerciale fiind mai puin cert i mai greu de evaluat dect cel al msurilor de politic economic general; acest efect este dependent de potenialul economic, gradul de dezvoltare economic i gradul de dependen a acelei ri fa de piaa extern. n perioada postbelic, n contextul adncirii interdependenelor economice dintre ri, reglementarea REI se impune obiectiv necesar. n afar de reglementrile adoptate n cadrul GATT (OMC) s-au coordonat ntr-o anumit msur politicile comercial ale statelor lumii: bilateral; subregional; regional. Cu toate acestea, practica REI arat c adesea aceste PRINCIPII I REGULI statuate ntre ri au fost nclcate. Oficial, n limita acordurilor cuvenite, rile lumii pot recurge, n practica curent a schimburilor comerciale, la o serie de instrumente concrete de materializare a politicilor lor comerciale. Aplicarea unor astfel de instrumente/msuri asigur acea protecie a dezvoltrii economiilor naionale fr a fi supuse confruntrii directe cu practicile concureniale externe. Recursul la instrumentele de materializare a politicilor comerciale ale statelor trebuie ns s nu excead PRINCIPIILE/REGULILE negociate i convenite sub egida OMC, UNCTAD, ONU i alte organisme internaionale. n esen, instrumentele de politic comercial sunt: INSTRUMENTE TARIFARE se vizeaz restrngerea importurilor INSTRUMENTE NETARIFARE INSTRUMENTE PROMOIONALE I DE SIMULARE

se vizeaz exporturilor

impulsionarea

1.2. Politica vamal 1.2.1. Taxele vamale Petru a se prezenta modalitatea de utilizare concret a instrumentelor tarifare, trebuie definit politica vamal, care reprezint o component a politicii comerciale a unui stat. Politica vamal include totalitatea dispoziiilor legale privind intrarea i ieirea n/din ar a mrfurilor, respectiv acele norme legale cu privire la:1111

I. Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic. Bucureti, 1997 12

controlul mrfurilor cu ocazia trecerii frontierei de stat; controlul mijloacelor de transport cu ocazia trecerii frontierei de stat; ndeplinirea formalitilor vamale; plata taxelor vamale (impunerea vamal). Instrumentul principal de realizare a politicii vamale este tariful vamal n care se prevd mrfurile supuse impunerii vamale i cuantumul de taxe percepute.12 Plata taxelor vamale, percepute prin intermediul tarifului vamal, sau impunerea vamal ndeplinete trei funcii: # fiscal (este o surs de venit la bugetul statului); # protecionist (se protejeaz economia naional sau sectoare ale acesteia, deoarece taxa vamal la import va ridica preul produsului importat care devine mai puin competitiv fa de cele indigene); # de negociere (pentru a stimula schimburile comerciale, statele pot negocia concesii vamale reciproce sau nereciproce). Taxele vamale sunt impozite indirecte percepute de ctre stat asupra mrfurilor atunci cnd acestea trec grania vamal a rii.13 Se pot clasifica dup patru criterii:14 a) Dup tipul operaiei sau obiectivul impunerii vamale: taxe vamale de import care se aplic mrfurilor importate, se pltesc de firma importatoare dar n final se includ n pre i se suport de consumatorul final; sunt un puternic mijloc de protecie a economiei naionale i au cea mai larg rspndire; taxe vamale de export: au aplicabilitate limitat; se aplic pentru unele produse de baz n vederea stimulrii prelucrrii la intern (venituri suplimentare la buget); taxe vamale de tranzit: asupra mrfurilor strine aflate n tranzit pe teritoriu vamal al rii respective (n prezent au o importan mai modest, deoarece se ncurajeaz tranzitul pentru a folosi infrastructura, depozitele, porturile etc.). b) Dup scopul pentru care se instituie taxa vamal: taxe cu o orientare protecionist (de regul au nivel mai ridicat); taxe cu orientare fiscal, pentru venit suplimentar la buget. c) Dup modul de percepere al taxelor vamale, acestea sunt: specifice, percepute pe unitatea fizic de marf importat (x lei/tona crbune); ad valorem, percepute ca o cot procentual din valoarea vamal a mrfurilor (din punct de vedere tehnic sunt simplu de aplicat dar n condiiile flucturii preurilor mondiale se poate pierde efectul protecionist; n plus, uneori importatorul declar n vam preuri mai mici dect cele reale; unele ri au instituit dreptul de preemiune: dreptul statului de a cumpra marf importat, dac organele vamale constat c preul facturat este mai mic dect cele efectiv pltit de importator); mixte, ca o combinaie a primelor dou categorii, cnd pe lng taxa ad valorem se percepe, temporar, i o tax specific. d) Dup modul de fixare de ctre stat, taxele vamale pot fi:15 12 13

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 N. Sut, coord. Op. cit. 14 N. Sut, coord. Op. cit. 13

Tranzacii comerciale internaionale taxe vamale autonome, stabilite de stat n mod independent i nu pe baza unor nelegeri cu alte state, atunci cnd fa de statele respective nu se aplic clauza naiunii celei mai favorizate i nu sunt convenii reciproce. n cazul unor astfel de taxe, sunt prevzute trei nivele: maxime intermediare minime Taxele autonome permit discriminarea n politica comercial promovat fa de un stat sau altul, sunt rspndite n rile dezvoltate i au nivele foarte ridicate. taxe vamale convenionale (contractuale) care se adopt de stat prin nelegere cu alte state pe baza acordurilor comerciale ncheiate; sunt mai reduse ca cele autonome i fac obiectul negocierilor tarifare n cadrul GATT (OMC); taxe vamale prefereniale: au un nivel mai redus, uneori zero (comparativ cu alte taxe vamale) i constituie o derogare de la aplicarea CNF, deoarece se aplic doar fa de anumite state pentru toate mrfurile sau anumite mrfuri importate. Exemple de taxe vamale prefereniale: taxele ce se aplic de ctre fostele ri metropole fa de fostele colonii; taxele ce se aplic de rile CEE i alte ri dezvoltate fa de Europa Central i de Est n cadrul SGP (sistemul generalizat de preferine vamale nereciproce i nediscriminatorii n favoarea rilor n curs de dezvoltare); taxe vamale de retorsiune (rspuns), care se aplic ca rspuns la politica comercial neloial a altui stat; acest din urm tip de taxe se regsesc ca: taxe vamale antidumping (taxe vamale suplimentare percepute de stat, peste cele obinuite, pentru a anihila efectele exportului la pre de dumping sau al dumpingului valutar practicate de o anumit ar la un moment dat); taxe vamale compensatorii: se percep de stat asupra unor importuri ce provin din ri care subvenioneaz exportul unor produse sau acord prime de export (vor compensa diferena). Taxele vamale de retorsiune se pot aplica numai dup ce a avut loc o anchet prin care se dovedete politica comercial neloial promovat de un anume stat. Acest fapt confer taxelor de retorsiune o dubl natur: tarifar; netarifar. 1.2.2. Tariful vamal S-a menionat c n tariful vamal se prevd mrfurile supuse impunerii vamale i cuantumul taxelor percepute pe fiecare marf. n coninut, tariful vamal este un catalog n care sunt nominalizate toate produsele supuse impunerii vamale i mrimea taxelor vamale percepute pe fiecare produs sau grup de produse. Alturi de legislaia n materie, regulamente, dispoziii administrative privind comerul exterior etc. tariful vamal este

15

N. Sut, coord. Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureti, 1995 14

componenta principal a regimului vamal al unei ri.16 Suplimentar, ca excepie, se pot nominaliza i mrfuri scutite la import pe anumite relaii comerciale. Clasificarea mrfurilor n cadrul tarifului vamal se poate face: dup originea mrfii (produse vegetale, animale, minerale); funcie de gradul lor de prelucrare (materii prime, semifabricate, finite); alfabetic; combinat. n 1950, printr-o convenie de la Bruxelles s-a elaborat un nomenclator unic de baz numit nomenclatorul vamal de la Bruxelles i care n prezent poart denumirea de Nomenclatorul Consiliului de Cooperare Vamal, NCCV acceptat de 150 ri aproximativ (excepii sunt SUA i Canada) cu 1097 poziii tarifare. Clasificarea mrfurilor n NCCV se face dup un criteriu combinat, respectiv gradul de prelucrare i origina lor.17 La nivel de ONU se folosete clasificarea tip pentru CI elaborat de Comisia de Statistic ONU n 1950 care este mai detaliat. Se dorete armonizarea codificrii mrfurilor n tarifele vamale, motiv pentru care n 1983 la Bruxelles s-a adoptat o nou Convenie privind sistemul armonizat de descriere i c odificare a mrfurilor (tariful vamal al Romniei se bazeaz pe Sistemul armonizat avnd 5018 poziii). n afar de diferenele privind modul de ntocmire a nomenclatorului din tariful vamal, n practica internaional ntlnim:18 tarife vamale simple, care au o singur coloan de taxe vamale pentru toate mrfurile (specific rilor n curs de dezvoltare); tarife vamale compuse, care cuprind dou sau mai multe coloane de taxe vamale, difereniat pe produse i ri de provenien (CNF etc.). La nivel GATT (OMC) se admite, ca unic instrument de realizare a politicii de protecie a pieei interne, doar tariful vamal. 1.2.3. Efectul protecionist al taxelor vamale Simpla comparare cantitativ a taxelor vamale nu este suficient pentru a aprecia intensitatea aciunii acestor taxe ca instrument de protecie. Comparaia tarifar este dificil, deoarece aceiai modificare a taxei vamale poate antrena reacii diferite ale cererii de import de la o ar la alta. Exist un numr mai mare de factori care confer o anume intensitate proteciei reale antrenate de o anumit tax nominal prevzut n tarif. Dintre aceti factori, se detaeaz ca importan ponderea pe care o deine valoarea adugat (manopera) n preul final al produsului exportat (importat). Aadar, trebuie s distingem ntre : rata nominal de protecie (X % din tarif); rata efectiv de protecie. Rata efectiv de protecie (sau rata proteciei efective) se refer la protecia obinut pentru valoarea nou creat n ar (manopera). RPE msoar sporul de valoare nou creat pe unitate de produs n condiiile aplicrii tarifului vamal, fa de aceiai16 17

I, Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, Bucureti, 1993 18 I. Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 15

Tranzacii comerciale internaionale valoare nou creat pe unitatea de produs n condiiile lipsei tarifului vamal. De regul, RPE sau protecia efectiv se calculeaz dup relaia:19 Te=Tn Vf Tn Vm m f 1 0 0 Vf Vm

, unde:

Te = taxa efectiv; Tnf = taxa nominal asupra produsului finit importat; Tnm = taxa nominal asupra materiei prime importate; Vf = valoarea produsului finit; Vm = valoarea materiei prime. Exemplu: Pentru un import de mobil n valoare de 100 $/buc: Tnf = 10%; Tnm = 0%; structura costului 50% manoper ( valoarea nou creat) i 50% materii prime: 10 100 0 50 Te = 100 100 = 20% 100 50 Rezult c protecia nominal de 10% impus asupra produsului finit se va repartiza doar asupra valorii nou create de 50 $ i-i asigur o protecie efectiv de 20% (deci dubl). Prin mrirea preului de import de la 100$ la 110 $ se permite rii importatoare, prin aplicarea Tnf, s plteasc 60 $ pentru fora de munc fa de 50 $ n absena tarifului vamal. Concluzionnd, se ncurajeaz importul de lemn neprelucrat i se descurajeaz importul de mobil. RPE sau protecia efectiv se mai poate calcula i dup relaia:20 Te =Vc Va p p Va p

, unde:

Vcp = valoarea nou creat pe unitate de produs n condiii de protecie; Vap = valoarea nou creat pe unitate de produs n absena proteciei. Concluzionnd, protecia efectiv variaz direct proporional cu nivelul taxei vamale asupra produsului finit i invers proporional cu nivelul taxei vamale asupra materiilor prime ce intr n componena produsului finit respectiv. Nivelul ridicat al proteciei efective dezavantajeaz mai ales rile n curs de dezvoltare, deoarece elementul principal n formarea costului este preul materiilor prime. 1.2.4. Teritoriul vamal Teritoriul vamal este teritoriul pe care se aplic un anumit regim vamal, o anumit legislaie vamal. De regul, teritoriul vamal coincide cu teritoriul naional, dar sunt i situaii (numeroase azi) cnd teritoriul vamal este mai mare sau mai mic ca cel naional. Astfel, discutm despre:21 Extinderea teritoriului vamal, cnd dou sau mai multe state convin s formeze mpreun o uniune vamal, care va ngloba teritoriul statelor participante;19 20

N. Sut, coord. Op. cit. C. Fota, coord. Op. cit. 21 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 16

Restrngerea teritoriului vamal, cnd statele hotrsc ca anumite porturi, zone sau localiti s fie exceptate de la aplicarea regimului vamal obinuit. a) Extinderea: Un efect parial (incomplet) al extinderii teritoriului vamal este zona de liber schimb, cnd se liberalizeaz comerul ntre rile membre, dar fiecare stat va aplica o politic comercial i tarif vamal propriu fa de teri (ex.AELS). Efectul de baz (complet) al extinderii este Uniunea Vamal: statele membre liberalizeaz comerul ntre ele dar instituie i o politic comercial comun fa de teri (exemplu fundamental este CEE). Ideea de baz care st la motivarea crerii uniunii vamale este aceea c liberalizarea comerului poate contribui la creterea bunstrii mondiale, lucru confirmat de rezultatele obinute la nivel de CEE, din anii 60 i pn azi. n legtur cu uniunea vamal s-au introdus noiunile de:22 # crearea de comer, ce presupune apariia de noi fluxuri comerciale n interiorul uniunii vamale, fluxuri care nlocuiesc sursele de aprovizionare mai puin eficiente din interiorul sau exteriorul uniunii cu altele mai avantajoase din punct de vedere al costului de producie; # deturnarea de comer (numit i creare extern de comer sau deturnare negativ), ce presupune nlocuirea surselor mai eficiente de furnizare dar aflate n afara uniunii, cu alte surse interne uniunii, mai puin avantajoase sub aspectul costului, ns care devin artificial mai competitive n urma eliminrii taxelor vamale n schimburile reciproce dintre statele ce formeaz uniunea. Cele dou fenomene menionate (crearea de comer deturnarea de comer) au aprut ca efecte ce au nsoit i caracterizat procesul de formare i consolidare a CEE. Efectele invocate au avut i au influene directe att asupra rilor membre Pieei Comune, ct i asupra rilor tere (din afara uniunii). Astfel, asupra rilor membre ale uniunii, noi fluxuri comerciale rezultate prin crearea de comer au condus la mbuntirea raportului de schimb, la care se adaug alte efecte pozitive. Asupra rilor tere, opiniile i studiile teoretice sunt mprite n a argumenta dac efectele constituirii i dezvoltrii CEE sunt pozitive sau negative (se inclin a sublinia caracterul protecionist al CEE i o anumit perturbare a fluxurilor CI).23 b) Restrngerea: Aceast restrngere a teritoriului vamal se realizeaz prin nfiinarea pe teritoriul naional de: # Porturi franco. n care se permite intrarea i ieirea de mrfuri, indiferent de origine, fr a fi supuse impunerii vamale i regimului vamal obinuit (se pot nfiina n port i ICE-uri, firme de producie etc.; de exemplu, Sulina, n Romnia); # Zone libere: cnd o suprafa limitat, situat pe trasee comerciale, se excepteaz de la regimul vamal i se va bucura de aceleai privilegii ca portul franco; # Antrepozite vamale i depozite: n care se pot pstra mrfuri importate, pe anumite perioade, fr a plti taxe vamale, dar se pltesc taxe de antrepozitare.

22 23

C. Fota, coord. Op. cit. P. Kennen The International Economy, Prentice-Hall, Inc., New Jersey, 1985 17

Tranzacii comerciale internaionale 1.3. Politica comercial netarifar 1.3.1. Aspecte introductive n afara tarifului vamal, statele aplic un complex de msuri i reglementri pentru a proteja piaa intern de concurena strin. Sunt identificate circa 2000 de astfel de obstacole netarifare care pot urmri marfa importat de la exportator i pn la consumatorul final (deci astfel de msuri nu se limiteaz doar n vam); uneori acestea devin obstacole mai mari n calea importului dect taxele vamale prevzute n tarif vamal (chiar de nivel ridicat).24 Astfel de bariere (obstacole) netarifare sunt greu de identificat i negociat de ctre state. n general, GATT-ul le clasific n cinci grupe, dei delimitarea este preponderent metodologic: 1. bariere ce implic o limitare cantitativ direct a importurilor; 2. bariere ce implic limitarea indirect a importurilor prin mecanismul preurilor; 3. bariere ce decurg din formalitile vamale i administrative la import; 4. bariere ce decurg din participarea statului n activitile comerciale; 5. obstacole tehnice decurgnd din standardele aplicate produselor importate i celor indigene. 1.3.2. Bariere netarifare ce implic o limitare cantitativ direct a importurilor Acest tip de bariere, ce implic limitarea cantitativ direct a importurilor, sunt negociate prin acorduri (convenii) internaionale ntre statele participante. Se include n aceast categorie: a) Interdiciile (prohibiiile) la import: sunt mijlocul cel mai radical de protecie, cnd se interzice total sau parial, pe timp limitat sau nelimitat, importul unor produse sau grupe de produse. Motivele sunt politice sau economice i se materializeaz prin refuzul organismelor de stat de a elibera licena de import la acele produse. n cadrul CEE se aplic interdicii selective i temporare la import, mai ales la unele produse agricole realizate de comunitate. b) Contingentele de import: sunt plafoane maxime, stabilite cantitativ sau valoric, la importul unor produse sau grupe de produse, pe perioade limitate de timp. Contingentele la import pot fi de dou feluri:25 globale, fr a repartiza importul respectiv pe ri de provenien; bilaterale, cnd se precizeaz ara de provenien (se pot conveni ca anex la acordul comercial bilateral). c) Licenele de import, sunt autorizaii acordate de stat firmelor importatoare pentru o grup de produse i pentru o anumit perioad de timp. Dup modul de eliberare i formalitile cerute, licenele de import pot fi: licene automate de import, cnd cererea de import se accept n mod automat ntr-un termen stabilit, pentru orice produs liberalizat la import; licene de administrare a restriciilor cantitative la import, care se acord selectiv pe produse, ri i numai n limita plafoanelor maxime prevzute la importul24

N. Sut, coord. Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureti, 1995 25 N. Sut, coord. Op. cit. 18

acelor produse neliberalizate la import (contingenitate). Aceast categorie de licene de import, n mod similar contingentelor, pot fi: acordate global; acordate bilateral. d) Limitrile voluntare la export (sau AUTOLIMITRI LA EXPORT): sunt nelegeri oficiale sau semioficiale dintre ri, n baza crora ara exportatoare se oblig, la cererea rii importatoare, s reduc la un volum convenit exportul unui produs sau grup de produse, sub ameninarea c, n caz contrar, ara importatoare va introduce ea nsi contingente de import mai restrictive i pe timp mai lung. Acest tip de restricie duce la o reorientare temporar de fluxuri comerciale i la nelegeri (carteluri) intre productorii-exportatori privind repartizarea volumului de export. Exemple clasice de acorduri de autolimitare la export: SUA Japonia; CEE Japonia. e) Acordurile privind comercializarea ordonat a produselor: sunt o restricie cantitativ apropiat de limitrile voluntare, dar bazat pe negocieri bilaterale/multilaterale ntre state, obligatoriu la nivel de guvern, i care include alturi de limitarea voluntar la export i prevederi suplimentare viznd preurile, clauzele de salvgardare i alte aspecte similare. Exemplu clasic n acest sens este acordul privind CI cu produse textile, domeniu n care din 1961 s-au introdus restricii pe baz de acorduri oficiale; azi se numete Aranjamentul multifibre (AMF din 1973 s-a prelungit prin protocolul semnat n cadrul GATT i revizuit ulterior). 1.3.3. Bariere netarifare ce implic limitarea importurilor prin mecanismul preurilor n aceast categorie de obstacole netarifare se include, n principal, urmtoarele bariere: a) Prelevrile variabile la import: se aplic ca msur de protecie la frontier la nivelul UE; se dorete aducerea preului de import franco-frontiera rii importatoare CEE la nivelul preurilor de pe piaa intercomunitar, pentru a proteja agricultura rilor membre. Astfel de taxe de prelevare se aplic doar acelor produse agricole care intr sub incidena politicii agricole comunitare.Prelevarea la import este diferena dintre preul programat de import i preul mondial la acel produs agricol ce se dorete a fi importat din afara CEE:26 dac preul mondial este mai mic, taxa de prelevare o suport importatorul i se vars la FEOGA; dac preul mondial este mai mare i importul este necesar, atunci taxa de prelevare devine subvenie la import. b) Preurile minime i maxime la import: n coninut constituie un obstacol netarifar comparabil cu prelevrile variabile la import, dar sunt practicate de majoritatea rilor dezvoltate i nu numai cele din CEE. Astfel, se pot stabili:26

N. Sut, coord. Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureti, 1995 19

Tranzacii comerciale internaionale preuri minime: dac pe piaa mondial preul la un produs scade mult (i devine astfel competitiv la export) rile importatoare stabilesc preuri minime de import foarte apropiate sau egale cu preul cu ridicata la intern pentru acel produs (se protejeaz direct acel sector al industriei naionale); preuri maxime de import: cnd rile exportatoare ncearc o ridicare artificial a preului la un produs, ca rspuns principalele ri importatoare pot stabili nivele maxime de pre de import foarte apropiat de preul cu ridicata intern. c) Ajustrile fiscale la frontier: constituie un regim fiscal potrivit cruia mrfurile exportate se scutesc de impozite indirecte (mai nti TVA) iar mrfurile importate se supun acelorai impozite ca i cele indigene; pentru a respecta acest principiu, rile negociaz convenii privind evitarea dublei impuneri. Principalele categorii de taxe ce intr sub incidena ajustrilor fiscale la frontier:27 TVA aplicat n CEE, Romnia etc.; taxa n cascad (impozit de consum aplicat la fiecare stadiu al circulaiei mrfurilor dar la ntreaga ei valoare); accizele pentru produse de lux, tutun, buturi alcoolice etc. (monopol de stat); alte categorii de taxe: taxe portuare; taxe statistice; taxe sanitare; taxe consulare. Discriminarea pe calea politicii fiscale (chiar atunci cnd sunt convenii ncheiate pentru a se pune de acord toate categoriile de taxe) poate fi aplicat prin: evaluarea difereniat a bazei de impunere; ordinea de percepere a taxelor; legarea impunerii de calitate, caracteristici tehnice etc. d) Taxele antidumping i compensatorii: teoretic se pot folosi mpotriva practicilor neloiale ale unor sate (export la pre de dumping + subvenii i prime la export), iar ara importatoare trebuie s dovedeasc prejudiciul cauzat ca fiind real. n astfel de cazuri, ara importatoare are dreptul la o perioad de anchet; n acea perioad se blocheaz importul (msur netarifar). e) Depunerile (depozitele) prealabile la import: n unele ri dezvoltate, importatorul este obligat s depun la organele vamale o cot parte din valuta necesar viitorului import (cu 6 luni de zile nainte, fr dobnd), pe o anumit relaie, fapt de natur a descuraja importul pe acel flux comercial.

1.3.4. Bariere netarifare ce decurg din formaliti vamale i administrative privind importurile Formalitile vamale i administrative sunt cerine de ordin tehnic ce se cer a fi ndeplinite cu ocazia derulrii importului i care, prin numrul mare de documente necesare i caracterul greoi i complicat n unele cazuri, se transform n obstacole ce27

N. Sut, coord. Op. cit. 20

frneaz sau limiteaz importul unor produse. n aceast categorie de bariere netarifare se includ:28 a) Modalitile concrete de evaluare a mrfurilor n vam, care au ca principiu de baz reglementrile internaionale n acest sens: convenia internaional cu privire la evaluarea vamal; codul de evaluare vamal negociat la runda Tokyo. Ambele reglementri sunt negociate n cadrul GATT (OMC) i stipuleaz c evaluarea trebuie s se fac pe baza preurilor CIF, urmrindu-se s se stabileasc o valoare real a mrfurilor, respectndu-se dou condiii:29 se iau ca baz de calcul preurile reale de import i nu preuri interne sau altele stabilite arbitrar; preul mrfurilor importate se exprim n moneda naional la un curs real recunoscut de FMI. b) Documentele numeroase i complicate, ca i alte formaliti ce se cer a fi ndeplinite la importul unor mrfuri (sau din unele ri), i care devin obstacole netarifare, atunci cnd ngreuneaz desfurarea normal a schimburilor comerciale. 1.3.5. Bariere netarifare decurgnd din participarea statului la activitile de CE n aceast categorie de bariere netarifare se include, cel mai frecvent:a) Achiziiile guvernamentale: prin care se poate da prioritate absolut firmelor

naionale fa de cele strine, pentru aprovizionarea unor ministere, departamente, alte instituii de stat. b) Comerul de stat (avem n vedere tranzacii de vnzare-cumprare efectuate de companii cu capital de stat) cnd, de regul, firmele naionale beneficiaz de reduceri i scutiri n plan fiscal, fa de firmele strine. c) Monopolul de stat asupra importului unor produse strategice ca importan (cereale, petrol, medicamente etc.) poate duce la orientarea cantitativ a importului pe anumite fluxuri/ri. 1.3.6. Bariere netarifare (sau obstacole tehnice) decurgnd din standardizare Astfel de bariere netarifare, localizate frecvent n practica rilor dezvoltate, sunt relativ dificil de contracarat i pot constitui obstacole serioase n calea importurilor, mai ales dac se aplic selectiv. Se includ n aceast categorie: a) Normele sanitare i fitosanitare ce se cer a fi ndeplinite n rile dezvoltate la importul unor produse ca alimente, medicamente, produse chimice, etc. (condiiile de calitate, de omologare etc.). b) Normele de securitate i alte condiii impuse la importuri destinate consumului productiv (maini-utilaje sau mijloace de transport). c) Normele de ambalare, marcare i etichetare: pot deveni obstacole ce ngreuneaz derularea unor schimburi comerciale normale ntre ri, ndeosebi prin caracterul excesiv i/sau selectiv.28 29

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 N. Sut, coord. Op. cit 21

Tranzacii comerciale internaionale 1.4. Politici comerciale promoionale i de stimulare a exporturilor Impulsionarea exporturilor prin msuri complexe este astzi o component de baz a politicilor comerciale promovate de majoritatea rilor lumii. Aceast impulsionare include: msuri promoionale sau de promovare a exporturilor: se vizeaz influenarea pe diverse ci a clienilor poteniali externi pentru a cumpra mrfurile disponibile la export. n acest sens se recurge la: convenii i acorduri comerciale, inclusiv faciliti acordate expres; participarea la trguri i expoziii internaionale i organizarea unor astfel de manifestri pe plan intern (TIB, cazul Romniei); organizarea de reprezentane comerciale n rile importatoare; organizarea unor servicii de informare-orientare a clienilor externi; publicitate extern etc. msuri de stimulare a exporturilor; msuri/instrumente care se grupeaz n patru grupe:30 msuri bugetare; msuri fiscale; msuri financiar-bancare; msuri valutare. 1.4.1. Msuri bugetare de stimulare a exporturilor n aceast categorie de msuri de stimulare a exportului se includ: a) subveniile la export: sunt sume de bani acordate firmelor direct sau indirect, pentru a le rentabiliza activitatea de export, atunci cnd preurile externe nu sunt atractive. Subvenionarea se face de regul selectiv pentru anumite sectoare economice:31 agricultura, care este sectorul cel mai puternic subvenionat; industrii strategice (aeronautic, electronic); industrii n dezvoltare (informatic); industrii care dein o pondere mare n ocuparea forei de munc (automobile); industrii n declin; b) primele de export: se acord de stat acelor exportatori care realizeaz mari volume de export sau export produse ale unor industrii de importan naional (sunt comparabile cu subveniile, ca efecte); c) alte instrumente bugetare, din categoria subveniilor indirecte la export, precum facilitile acordate exportatorilor pe seama cheltuielilor publice (informaii, studii, cercetri, participarea la trguri internaionale, transporturi etc.).

30 31

N. Sut, coord. Op. cit N. Sut, coord. Op. cit. 22

1.4.2. Msuri fiscale de stimulare a exporturilor Prin astfel de msuri de stimulare a exportului se vizeaz creterea competitivitii pe seama diminurii unor componente ale costului de producie. Se apeleaz la scutiri, reduceri sau restituiri de taxe i impozite directe sau indirecte i se include n aceast grup de msuri: a) faciliti fiscale pentru mrfuri exportate: constau n reducerea sau restituirea impozitului pe circulaia mrfurilor cazul Romniei, a TVA i se pot acorda pentru toate mrfurile exportate sau dup anumite criterii (importan, grad de prelucrare, noi locuri de munc etc.); b) faciliti fiscale acordate exportatorilor: reduceri ale impozitului pe venit (profit) realizat de ICE n urma exportului (inclusiv se admite constituirea de ICE de fonduri de rezerv, fonduri de stimulare);32 c) faciliti vamale la importul unor mrfuri ce se vor prelucra i ncorpora n produse destinate exportului (reduceri, scutiri sau restituiri de taxe vamale la import de materii prime, combustibili, materiale, utilaje destinate produciei de export). Se aplic i admisia temporar a unor mrfuri importate, pe perioade limitate, cu scutire de orice taxe sub rezerva prelucrrii i exportrii lor n acelai interval de timp. Astfel de faciliti vamale la import echivaleaz, n fapt, cu facilitile fiscale pentru mrfurile ce vor urma a fi exportate. Acest mecanism de stimulare condiionat a exporturilor se mai numete sistemul drawback. Sistemul DRAWBACK este un sistem de stimulare a exporturilor aplicat de rile dezvoltate, prin care se restituie ICE-ul exportator, cu ocazia i la data efecturii exporturilor, diferite sume sau cheltuieli fcute cum ar fi: taxe vamale; accize; diferite impozite; alte taxe. toate fcute la importul unor materii prime sau semifabricate destinate realizrii produciei export. Condiii de a beneficia de mecanismul drawback: se declar intenia de export nc de la efectuarea importului materiilor prime + semifabricate; se incorporeaz ntr-o anumit proporie; reexportul mrfurilor realizate are loc ntr-un anume interval de timp. 1.4.3. Msuri financiar-bancare de stimulare a exporturilor n numeroase domenii ale CI, finanarea are rol hotrtor n realizarea exportului. Finanarea exporturilor se realizeaz prin sistemul naional bancar i alte instituii publice sau private, specializate n acest sens. n categoria unor msuri de stimulare a exporturilor prin instrumente financiare i bancare, includem: a) Creditele la export pentru exporturi cu valoare ridicat (instalaii, utilaje), precum acordarea de credite cumprtorului strin (client extern), ntr-o form sau alta:

32

N. Sut, coord. Op. cit. 23

Tranzacii comerciale internaionale prin convenii bilaterale la nivel guvernamental, cnd se garanteaz/crediteaz un anumit plafon pentru creditul angajat de ICE-ul importator; prin sprijinul unor consorii bancare, cnd mai multe bnci se pun de acord pentru a finana exporturi complexe i de mare valoare, i se procedeaz la o creditare direct sau indirect a ICE-ului importator; aceast creditare ia forma:33 creditului furnizor: cnd bncile acord creditul necesar (sau o cot parte) exportatorului, pentru ca acesta s poat efectua exportul, s-l crediteze el pe importatorul (clientul) strin; deci n mod indirect bncile vor credita acelai importator strin (vezi paragraful 7.4.); creditului cumprtor: cnd bncile importatorului strin obin creditul necesar (sau o cot parte) din partea unor bnci din ara exportatoare pentru a putea efectua importul i a-l achita integral n timp scurt (la livrare chiar); este cel mai rspndit n practica internaional (vezi paragraful 7.4.). Astfel de credite (ambele) se acord pe termene medii (1-5 ani) i lungi (6-20 ani). De regul, dobnda la ele este mai sczut dect cea uzual, iar bncile se refinaneaz n condiii speciale de la bncile CENTRALE (inclusiv prin scontarea cambiilor de export n condiii prefereniale i cu taxe mai reduse fa de cele interne). b) Asigurarea i garantarea creditelor de export este o modalitate de a cointeresa exportatorii s efectueze vnzri pe credit n strintate. Asigurarea se face att fa de riscurile comerciale ct i necomerciale (risc politic, de convertibilitate, de transfer, de blocare a plilor, de embargou, de insolvabilitate etc.). Asigurarea se face pentru creditele furnizor i presupune acoperirea riscului exportatorului de a nu ncasa contravaloarea mrfurilor exportate. Garantarea se face pentru creditele cumprtor i const n obligaia asumat de o instituie specializat din ara importatorului de a rambursa o cot parte din credit, dac debitorul devine insolvabil. Asigurarea i garantarea exporturilor se practic azi n toate rile lumii, dezvoltate i n curs de dezvoltare. Pentru a elimina riscul pieei externe, n unele ri exist recomandarea (SUA, Anglia) iar n altele obligativitatea (Japonia) asigurrii exportului. 1.4.4. Msuri valutare de stimulare a exporturilor n aceast categorie de msuri de stimulare a exporturilor se includ: a) primele valutare: se apropie n coninut de subveniile la export i constau n convertirea valutei deinute de exportatori la cursuri mai avantajoase dect cel oficial la data respectiv; se acord difereniat pe produse, pe ri, zone etc.; b) deprecierea monedei naionale stimuleaz, de regul, exporturile, atunci cnd aceast depreciere este mai accentuat dect scderea puterii interne de cumprare (inflaia). Practica arat c deprecierea monedei naionale (voit) stimuleaz exporturile dar pe termen scurt i numai dac cererea extern este elastic fa de pre pentru anumite mrfuri.34 La nivel macro, deprecierea monedei naionale conduce la o deteriorare a poziiei rii respective n economia mondial, motiv pentru care se practic pe scar redus.33

A. Burciu La pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, France, 1996 34 C. Fota, coord. Op. cit. 24

CAPITOLUL 2 TEHNICI DE PLI APLICATE N TRANZACIILE COMERCIALE INTERNAIONALE 2.1. Sisteme, modaliti, tehnici Pentru actorii comerului exterior i ali profesioniti ai comerului internaional, aceste tehnici de pli, dar n aceeai msur de finanare, au un impact direct asupra activitii practice curente. Trebuie fcut distincia clar ntre:35 instrumente de plat; tehnici (modaliti) de plat. Prin instrumente de plat noi nelegem instrumentele pe care se sprijin toate sistemele de pli:36 viramentul; cecul; cardul bancar; efectul de comer; avizul de prelevare. Aceste instrumente se aplic pe pieele interne ca i pe pieele externe. Fiecare din instrumentele menionate are unele avantaje (mai mult sau mai puin costisitoare, mai mult sau mai puin rapide, relative la iniiativa de emisie, relative la recunoaterea datoriilor etc.) precum i unele inconveniente (iniiativa de emisie, riscul de pierdere sau furt etc.). Pe baza acestor instrumente de plat, n cadrul SBI au fost dezvoltate mai multe tehnici i/sau modaliti de plat: plata contra factur; plata contra trat (scrisoare de schimb); plata contra cec; ordinul de plat; biletul la ordin; creditul documentar; incassou-ul documentar; alte tehnici i/sau modaliti de plat. Fiecare tehnic de plat implic, n acelai timp, avantaje i dezavantaje pentru cele dou pri din contractul de comer exterior: vnztor (exportator); cumprtor (importator). n general, creditul documentar (forma de acreditiv documentar) echilibreaz preteniile celor dou pri i poate garanta punerea n practic a obligaiilor asumate de fiecare parte (sarcinile asumate de contractani).

35 36

A. Barelier, coord. Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 S. Gaftonic Practici bancare internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1995 25

Tranzacii comerciale internaionale 2.2. Plata contra factur n cadrul tehnicii de plat contra factur, exportatorul (vnztorul), dup ce a expediat marfa, ncredineaz bncii sau direct importatorului documentele convenite prin contract. Printre aceste documente, factura comercial este cel mai important document prin care se fixeaz preul; alte documente care pot sau nu nsoi factura comercial: documentul de transport (contractul de transport, scrisoarea de trsur etc.); certificatul de asigurare; certificatul de provenien etc. Este posibil s se cear plata mrfii exportate prin simpla prezentare a facturii comerciale importatorului sau cnd creditul convenit cumprtorului ajunge la termen.37 Factura comercial (i eventual celelalte documente) pot fi nsoite sau nu de un efect de comer (de exemplu: trat), care va fi dat importatorului contra plii sau acceptrii. n virtutea acestor documente, importatorul trebuie s fac un virament bancar internaional prin care d ordin bncii sale s-i debiteze contul pentru a credita contul exportatorului. Viramentul bancar poate avea loc prin telex sau prin sistemul SWIFT. n cazul plii contra factur, importatorul poate foarte bine s nu plteasc niciodat, chiar dac banca pstreaz documentele; deci securitatea este foarte redus pentru vnztor (risc de nontransfer, risc logistic etc.). Faptul de nu pune n aplicare securitatea plii, evit o greutate birocratic i administrativ, dar trebuie tiut c, n caz de litigiu, nefiind prevzut nici o barier de protecie, cumprtorul i poate impune voina s modifice n mod unilateral condiiile de plat.38 Aceast tehnic de plat poate fi utilizat n cazul unor sume mici sau n tranzaciile ntre societi care dau dovad de ncredere reciproc sau fac parte din acelai grup. 2.3. Plata contra trat (scrisoare de schimb) Scrisoarea de schimb sau trata este un nscris prin care o persoan numit trgtor (creditorul-exportatorul) d un ordin unei alte persane numite tras (debitorulimportatorul) s plteasc o sum oarecare, unei alte persoane numite beneficiar, adesea trgtorul el-nsui sau banca sa. Prile implicate n emiterea unei trate i schema simplificat a funcionrii acestei tehnici de plat snt prezentate n figura 6.1. Meniunile obligatorii pentru o trat sunt: cuvntul scrisoare de schimb sau trat inserat n chiar textul titlului; ordinul de plat a unei sume; numele trasului; numele beneficiarului; scadena (sau la vedere); locul plii (sau domiciliul trasului);37

D. P. Monod Moyens et techniques de paiement internationaux, 2e Edition, Ed. ESKA, Paris, 1995 38 D. P. Monod Op. cit. 26

data i locul crerii (sau domiciliul trgtorului); numele i semntura trgtorului.

Figura 2.1. Schema simplificat a funcionrii unei trateTras

Trgtor

Beneficiar

Alii

Cambia servete ca:39 instrument de plat: trgtorul are de ncasat o sum de la tras dar are n acelai timp de achitat o datorie altei persoane (beneficiarul); instrument de credit: n intervalul de timp ce survine de la emiterea cambiei i pn la plata ei efectiv (care uneori este foarte mare) aceasta circul n condiii specifice, ca instrument de credit. Cambia trebuie s conin: denumirea de cambie, ordinul necondiionat de a plti o sum, termenul de scaden (30, 60, 90, 180 zile) etc. Dac nu se menioneaz scadena, cambia este pltibil la vedere; dac nu se menioneaz locul plii acesta este domiciliul trasului, iar dac nu se menioneaz locul de emitere domiciliul trgtorului. n perioada ct circul ca instrument de credit, exist o serie de operaiuni sau tehnici specifice aplicate cambiei: avalizarea este o operaiune care apare n situaia n care trgtorul nu este sigur de solvabilitatea trasului, motiv pentru care apeleaz la o garanie, denumit aval, din partea unei tere persoane (o banc), care se nscrie sub semntur pe una din prile cambiei; andosarea este tehnica de transmitere a cambiei prin gir sau andosare i se realizeaz printr-o dispoziie scris pe cambie de beneficiar, care ordon trasului s achite suma artat unei alte persoane (sau la ordinul ei) menionate expres; scontarea operaie prin care posesorul cambiei obine de la o banc comercial, nainte de scaden, suma nscris pe cambie minus: dobnda aferent sumei nscris din acel moment i pn la scaden; valoarea de scont drept comision al bncii rescontarea operaie prin care banca comercial prechimb cambia n bani la banca central, care percepe pentru aceasta taxa oficial a scontului (de aici se influeneaz nivelul aproximativ al ratei dobnzii); forfetarea vinderea cambiei, indiferent de scaden, la o instituie financiar specializat, alta dect bncile comerciale, care preiau riscul de neplat, contra unei taxe de forfetare superioare taxei de scont.39

G. Kingsburg An introduction to World Financial Market, Open University, 1996 27

Tranzacii comerciale internaionale n operaiunile de comer exterior, plata contra trat se utilizeaz mai ales n corelaie cu alte modaliti de plat (credit documentar, factur etc.).40 Beneficiarul plii este n general exportatorul el-nsui i trata poate fi la vedere sau la termen. n aceast din urm ipotez, trata este un titlu de credit; exportatorul i poate mobiliza creana prin scontarea tratei la o banc comercial. Totui, exist unele inconveniente pentru exportator cnd utilizeaz numai o simpl trat ca mod de plat (risc de pierdere sau furt, riscul neplii, poate s nu fie utilizat n toate rile etc.). n plus, exportatorul poate s-i mobilizeze creanele rezultate i prin alte instrumente i tehnici mai favorabile din punctul su de vedere (credit documentar). 2.4. Plata contra cec Cecul este un ordin scris i necondiionat de plat dat de o persoan (trgtor) unei alte persoane (o banc cel mai des), pentru a plti o sum unui beneficiar. Ca tehnic de plat n comerul exterior, beneficiarul cecului este exportatorul. Bineneles, banca nu accept s plteasc dect dac exist fonduri suficiente n contul clientului su (importator sau trgtor). Existena fondurilor la banc, n numele importatorului, constituie provizia cecului (trebuie s fie fcut de trgtor).41 n comerul exterior, cecul este un mijloc de plat mai puin rapid, deoarece, emis de importator, este expediat exportatorului care l va transmite apoi bncii sale. Suma cecului este debitat din contul importatorului n contul exportatorului. Utilizarea cecului ca modalitate de plat n comerul extern implic unele riscuri: riscul de cec fr resurse, risc de pierdere sau de furt, risc de opoziie din partea trgtorului, risc de schimb etc. Aceast tehnic de plat poate fi utilizat n cazul unor sume mici (plata avansurilor, comisioanelor etc.). 2.5. Biletul la ordin Biletul de ordin este un nscris prin care o persoan numit subscriptor (debitorulimportator) recunoate datoria i se angajeaz s plteasc beneficiarului (creditorulexportatorul) o sum oarecare, la o dat determinat. Meniunile obligatorii pentru biletul de ordin sunt: formula bilet de ordin inserat n chiar textul biletului; promisiunea (angajamentul) de plat a unei sume determinate; scadena (sau la vedere); locul plii (sau domiciliul subscriptorului); numele beneficiarului; data i locul de emitere; semntura subscriptorului.40

*** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 41 *** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 28

Sunt aplicabile biletului de ordin, n msura n care ele nu snt incompatibile prin natura lor, toate dispoziiile relative la scrisorile de schimb (scaden, acceptare, aval, andosarea, scontarea etc.). Biletul de ordin poate fi la vedere sau la termen (n ipoteza a doua, el este un titlu de crean care devine un ordin de plat la scadena creditului convenit de exportator). Plata biletului de ordin la termen se efectueaz n acelai fel ca pentru o trat. Acest mod de plat este de fapt puin utilizat n comerul internaional.42 2.6. Ordinul de plat Ordinul de plat este un nscris prin care o persoan numit ordonator (importator) d un ordin bncii sale s plteasc o sum oarecare n favoarea unei alte persoane numite beneficiar (exportator). n general, pentru realizarea ordinului de plat exist nscrisuri adecvate puse la dispoziie de bnci pentru facilitarea abordrii operaiunii. n cadrul SBI, n virtutea ordinului de plat, va fi efectuat un virament bancar internaional ntre cele dou conturi inute ntr-o singur banc sau inute de dou bnci deferite (n acest din urm caz, operaiunea are loc prin viramente ntre cele dou bnci i/sau o compensare intra-bancar).43 n practica comerului exterior, ordinul de plat este puin folosit; se recomand pentru plata i ncasarea avansurilor, comisioanelor etc. Dac ntre importator i exportator exist relaii de ncredere i au loc tranzacii foarte frecvente, importatorul poate autoriza creditorul (exportatorul) s preleveze din contul su, printr-o prelevare automat, toate sumele datorate (n acest caz, exportatorul prezint avize de prelevare automat bncii importatorului, care va plti dac sunt resurse n cont). Acest mod de plat este bine adaptat mijloacelor moderne de lucru n cadrul SBI (de exemplu: SWIFT) i este foarte rapid, dar prezint inconvenientul de a genera litigii cnd creditorul face prelevri abuzive sau eronate. 2.7. Creditul documentar Creditul documentar sau documentary credit este un mijloc (tehnic) de plat condiionat i, n acelai timp, un instrument de credit care poate fi utilizat n comerul internaional n dou formule: acreditiv documentar (numit curent credit documentar); scrisoare de credit comercial. Trebuie fcut meniunea c, n cadrul SBI precum i n practica comerului exterior, pentru creditul documentar (acreditiv documentar) se aplic Regulile i uzanele uniforme ale creditului documentar puse n aplicare sub egida Camerei de Comer Internaionale Paris (RUU 500); aceste reguli snt universal recunoscute i constituie un veritabil cod mondial n materie de comer internaional.4442 43

Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 I. Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 44 *** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 29

Tranzacii comerciale internaionale Creditul documentar (documentary credit) Creditul documentar sau acreditivul documentar a aprut progresiv din practica comerului exterior i din practica Sistemului Bancar Internaional, ca o garanie de plat emis de o banc n favoarea unui exportator. Termenii acestei garanii snt exprimai ntr-un document denumit deschiderea creditului documentar. Principiul de baz al creditului documentar este sistemul de troc: se schimb documente contra unei pli.45 Un credit documentar este un angajament condiionat de plat dat de o banc; mai precis, este un angajament luat de o banc (emitent) i dat vnztorului (beneficiarexportator), la cererea i conform instruciunilor cumprtorului (ordonator-importator), de a opera sau de a cere operarea unei reglementri, fie efectund o plat, fie acceptnd sau negociind unele efecte de comer pn cnd apare concurena unei sume specificate, aceasta cu o ntrziere determinat i sub prezentarea unor documente precizate. Creditul documentar s-a dezvoltat n funcie de nevoia de securitate simit simultan i de exportator i de importator. Creditul documentar este singura metod universal admis care permite realizarea unui compromis acceptabil ntre obiectivele vnztorului i cele ale cumprtorului.46 Prile care intervin n punerea n aplicare a creditului documentar: ordonatorul (cumprtor-importator); beneficiarul (vnztor - exportator); banca emitent (banca cumprtorului); banca notificatoare (banca corespunztoare bncii emitente, n principiu situat n ara vnztorului); banca vnztorului, eventual o banc confirmatoare. n practica comerului exterior, exist diferite tipuri de credit documentar: creditul revocabil (care poate fi amendat sau anulat n orice moment fr aviz sau notificare prealabil adresat vnztorului); creditul irevocabil (care nu poate fi amendat sau anulat dect cu acordul tuturor prilor implicate, inclusiv beneficiarul); creditul irevocabil i confirmat (un credit irevocabil care este n plus confirmat de banca notificatoare i/sau alt banc situat n ara vnztorului);

Figura 2. 2. Schema simplificat a creditului documentarVNZTOR (EXPORTATOR) CUMPRTOR (IMPORTATOR)

BANCA VNZTORULUI

BANCA NOTIFICATOARE (CONFIRMATOARE)

CUMPRTOR (IMPORTATOR)

45 46

Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 Y. Simon Op. cit. 30

un credit special de tip nnoibil sau revolving, care se rennoiete automat cnd suma iniial a fost utilizat sau cnd s-a terminat o perioad determinat; un credit special de tip transferabil (o parte din creditul deschis n favoarea exportatorului este transferat furnizorului real al mrfii); un credit special de tip contra-credit sau back to back, care este ca i precedentul (beneficiarul cere bncii sale s deschid un alt credit documentar n favoarea furnizorului sau a intermediarului su, dar al doilea credit este sprijinit de primul care i slujete de garanie); un credit special de tip plat anticipat sau red clause, care este pus n aplicare cnd importatorul face avansuri de plat exportatorului su; alte tipuri de credite documentare speciale i aranjamente particulare ntre importator i exportator. Pentru fiecare tip de credit documentar menionat, schema de funcionare (figura 6.2.) se prezint de o manier mai complicat; dar principiul rmne acelai. Pe de alt parte, Sistemul Bancar Internaional asigur pentru fiecare tip de credit toate garaniile de funcionare conforme cu Regulile i uzanele uniforme ale CCI (RUU 500). n practica comerului exterior i a SBI, modalitile de funcionare a creditului documentar snt urmtoarele:47 documente contra plata la vedere: snt modalitatea cea mai simpl, cnd banca notificatoare (emitent) se angajeaz s plteasc suma creditului contra documente cu condiia ca acestea s fie n ordine (conforme cu condiiile de credit documentar, de contract etc.); documente contra acceptrii: cnd banca notificatoare sau confirmatoare se angajeaz s accepte tratele trase de beneficiar sau s-i asume responsabilitatea de a se accepta; documente contra negocierii: cnd banca notificatoare sconteaz efectul de comer tras de fiecare persoan menionat la credit; documente contra plat diferit: cnd banca (emitent, notificatoare sau confirmatoare) se angajeaz, n scris, s efectueze plata la scaden (diferena principal n raport cu cele dou cazuri precedente consist n faptul c beneficiarul creditului nu poate sconta acest document). Pentru fiecare modalitate de funcionare a creditului documentar i, de asemenea, pentru fiecare tip de credit special, beneficiarul trebuie s in cont de: data de validitate care indic ziua dup care creditul este caduc; intervalul prezentrii documentelor, care ncepe s curg de la data expedierii mrfii, conform contractului; locul prezentrii documentelor (banca emitent sau banca notificatoare). n comerul internaional, importatorul utilizeaz creditul documentar mai ales cnd nu e sigur c vnztorul i va ndeplini obligaiile i/sau cnd el dorete s obin un avantaj de la vnztor (pre, ntrziere etc.); n acelai timp, exportatorul utilizeaz creditul documentar mai ales cnd dorete s-i acopere riscul comercial i politic i/sau dorete s fie pltit n momentul expedierii mrfii. Problemele care pot apare n aplicarea unui credit documentar:47

A. Barelier Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1993 31

Tranzacii comerciale internaionale data limit de expediere a mrfii i/sau data validitii creditului nu au fost respectate; suma i/sau cantitatea snt diferite de cele care snt menionate n credit; documentele nu snt conforme cu cele cerute de credit i de contract. La nivelul ntreprinderilor de comer exterior, la punerea n aplicare a unui credit documentar, beneficiarul trebuie s fie prudent pentru a se achita de angajamente i a evita problemele mai susmenionate. Creditul documentar prezint, pentru exportator, dou avantaje foarte importante: acoperirea creanei n strintate i o mare securitate de plat prin garanii bancare. Oricum, exist un inconvenient n acest caz al tehnicii de plat prin credit documentar: greutatea de a manipula toate aceste documente cerute i complexitatea procedurii. n schimbul securitii aduse exportatorului, creditul documentar face s-i apar bncii un risc tehnic rezultat dintr-o eroare n verificarea documentelor, un risc constnd din eventuala insolvabilitate a bncii emitente i un risc politic inerent pentru toate angajamentele luate n contul unei entiti strine.48 Dar, printre alte activiti, SBI are un rol de perfecionare i acoperire a unor riscuri care nsoesc operaiunile de comer exterior. Totui, n practica comerului internaional, cel mai adesea se implic tehnica de plat prin credit documentar (formula de acreditiv documentar), n raport cu celelalte tehnici de plat. Scrisoarea de credit (Letter of credit) Ca tehnic de plat n comerul internaional, scrisoarea de credit (letter of credit) seamn cu creditul documentar, deoarece ea este n acelai timp un mijloc de plat condiionat i un instrument de credit acordat de o banc clientului su importator; n plus, documentele utilizate n acest caz snt comparabile cu documentele specifice ale creditului documentar. Oricum, exist diferene fundamentale ntre cele dou tehnici de plat: scrisoarea de credit este trimis de banca emitent direct firmei de comer exterior (la exportator sau la beneficiar); scrisoarea de credit nu aduce o securitate similar de plat exportatorului; scrisoarea de credit este puin utilizat n comerul internaional. Scrisoarea de credit comercial, emis n favoarea exportatorului de banca importatorului, autorizeaz beneficiarul s trag asupra acestei bnci sau alta desemnat o trat documentar. Oricum, ea prezint totui mai puine garanii pentru exportator, deoarece plata va fi efectuat la banca emitent ceea ce las s existe riscul de nontransfer (riscul comercial spre banca emitent este total). Pentru evitarea riscului comercial, scrisoarea de credit trebuie confirmat de banca exportatorului, cnd tehnica de plat prin scrisoare de credit se apropie de un credit documentar. Un caz particular al scrisorii de credit este scrisoarea de credit stand by, care servete de garanie cnd cumprtorul nu face fa angajamentelor sale (este, de fapt, o garanie pus n practic de SBI; i ea nu trebuie s fie confundat cu un mijloc de plat).

48

Y. Simon Op. cit. 32

2.8. Incassou-ul documentar Tehnica de plat prin incassou documentar se numete uneori remiza documentar i consist ntr-o operaie prin care exportatorul, dup ce a expediat marfa, ncredineaz bncii documentele convenite i destinate a fi remise contra plat i/sau acceptare. Diferena incassou-ului fa de plata contra factur: n acest caz exportatorul mandateaz banca pentru ncasarea sumei datorat de cumprtorul su la momentul prezentrii documentelor reprezentnd marfa. Documentele care pot fi convenite ntre cei doi sunt: documentele de transport (conosament, scrisoare de trsur, document de transport combinat etc.); factura comercial; certificatul de asigurare; alte documente. n general, snt utilizate dou forme de incassou documentar: documente contra plat (remiterea se face contra plii imediate); documente contra acceptare (o trat etc.). Tehnica de plat prin incassou documentar este puin utilizat n comerul internaional (mrfurile sunt expediate fr nici un angajament de plat din partea cumprtorului; riscul de non-transfer, risc logistic etc.). Garaniile oferite de acest mijloc de plat snt departe de a fi perfecte.49

49

Y. Simon Op. cit. 33

Tranzacii comerciale internaionale CAPITOLUL 3 TEHNICI DE FINANARE N TRANZACIILE COMERCIALE INTERNAIONALE 3.1. Definiii i clasificri Finanarea activitilor comerciale externe se analizeaz din dou perspective: una bancar-monetar, ce include sumele de bani n diverse valute cu care bncile contribuie la derularea operaiunilor externe; o perspectiv mai larg, ce include toate modalitile de asigurare a mijloacelor de plat n tranzacii internaionale. Din ambele perspective, finanarea comerului exterior al unei ri (Romnia) poate avea loc din:50 surse interne: prin care se finaneaz exportul pe baza unor credite i subvenii, care la rndul lor au la baz ncasrile din export i prestri servicii; surse externe: se finaneaz importul n principal, pe baza unor fonduri alocate drept credite de alte state, instituii financiare internaionale (FMI, Banca Mondial etc.) sau alte bnci particulare strine. n finanarea comerului exterior se aplic mai multe tipuri de tehnici de creditare i categorii de credite. Succint, creditele din comerul exterior se pot clasifica: Dup obiectul creditrii: credite comerciale, care sunt de regul i credite-furnizor, acordate pentru finanarea exportului de mrfuri, maini, utilaje etc.; credite bancare sau financiare, care sunt de regul credite cumprtor, acordate pentru efectuarea unor importuri. Funcie de participani: credite guvernamentale practicate ntre state (prin intermediul bncilor); credite bancare la care particip numai banca i clientul ei; credite acordate de instituii financiare internaionale (Banca Mondial, BIRD etc.); eurocreditele, acordate n eurovalute de consorii bancare la clieni publici sau privai. Din punctul de vedere al duratei de creditare: credite pe termen scurt: 0-2 ani; credite pe termen mediu: 2-5 ani; credite pe termen lung: 5-10 ani sau mai mult. Funcie de modalitatea de acordare a creditelor: credite n cont curent, acordate de bncile comerciale clienilor (se completeaz prin credite ramburs); credite de scont, rezultate prin scontarea tratelor ce apar n tranzacii internaionale.50

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, 1992 34

Funcie de garania rambursrii: credite garantate; credite negarantate. Din punctul de vedere al costului cu care se acord: credite cu dobnd fix; credite cu dobnd variabil. Durata de creditare n comerul exterior cuprinde intervalul dintre momentul acordrii creditului i cel al rambursrii lui integrale, i se compune din: perioada de utilizare a creditului, perioada de graie i perioada de rambursare. Durata de acordare a creditului depinde de obiectul creditului, de situaia cererii i ofertei pe piaa creditului internaional, de poziia firmei de export-import, de situaia politic din ara beneficiarului etc.51 Ca modalitate de eliberare a creditului, acesta se face prin viramente interbancare, scriptural; se pune la dispoziia (contul) beneficiarului de credit, care-l poate utiliza o singur dat sau n trane. Costul creditului n comerul exterior este determinat de dobnda perceput de creditor, de primele de asigurare i de diverse speze bancare. Dobnda pltit de debitor se exprim ca procent la suma creditului pe timp de un an de zile, iar nivelul ei depinde de mrimea taxei de scont de pe piaa creditorului i de ali factori. La creditele acordate pe termen lung, de regul dobnda este mai mare ca la creditele pe termen scurt. La creditele n eurovalute, nivelul dobnzii ine seama de rata dobnzii interbancare la depozitele la termen de pe piaa Londrei, numit LIBOR. Rata dobnzii negociate, este mai mare cu 1-2% dect valoarea LIBOR. Creditul este indispensabil comerului internaional, pentru c termenii i condiiile de plat sunt elemente importante pentru obinerea de contracte; uneori, modalitile de finanare determin operaiunile de export, n aceeai msur ca i calitatea produselor exportate.52 Dup cel de-al doilea rzboi mondial, Sistemul Bancar Internaional se adapteaz exigenelor comerului internaional i pune n practic progresiv diferite tipuri de credit i/sau modaliti de finanare pentru fiecare tip de operaiune de comer exterior. Trebuie s se fac distincia ntre:53 creditul i/sau finanarea operaiunilor de export (import); finanarea investiiilor n strintate. Pentru firmele romneti, numai modalitile de credit i de finanare a exporturilor trebuiesc luate n considerare (investiiile n strintate joac un rol secundar). Romnia, ca i alte PVD, pot produce i exporta produse manufacturate, bunuri i echipamente pe pieele internaionale, dar trebuie dezvoltat sistemul instituional susceptibil de a mobiliza credite suficiente pe termen mediu i lung exportatorilor romni (astzi: EXIMBANK i Centrul de Comer Exterior etc.). O ntreprindere romneasc implicat ntr-o operaiune de comer exterior (ICE, productor etc.) poate s recurg, n plan teoretic, la:51 52

A. Barelier, coord. Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 S. Gaftoniuc Practici bancare internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1995 53 A. Barelier, coord. Op. cit. 35

Tranzacii comerciale internaionale

piaa intern pentru obinerea fondurilor necesare (n moned naional i/sau

devize); pieele financiare internaionale (finanare n devize). Modalitile principale de finanare a exporturilor sau de credite la export sunt: credite de prefinanare la export (n lei sau n devize); credit pe termen scurt (n lei sau n devize); credit pe termen mediu i lung (n lei sau n devize); modaliti neconvenionale de finanare. n acelai timp, n cadrul SBI i, de asemenea, n sistemul bancar romn este vorba: de acorduri guvernamentale de credit i de protocoale bancare; de garanii bancare. De fapt, ... creditele pe termen scurt, pe de o parte, pe termen mediu i lung, pe de alt parte, sunt principalele modaliti de finanare a exporturilor.54 Dar, Sistemul Bancar Internaional joac un rol important n dezvoltarea schimburilor comerciale internaionale, printr-o larg gam de operaiuni i de tehnici puse la dispoziia profesionitilor din comerul internaional.55 n cea mai mare parte a rilor industrializate, au fost puse n aplicare tehnici de finanare a exporturilor (i de investiii n strintate) din ce n ce mai perfecionate, mai ales pentru contracte complexe (bunuri i echipamente, construcii de uzine la cheie etc.). Este evident c noiunea de credit, mai ales creditul pe termen lung, constituie un element esenial al acestor contracte, ceea ce pune probleme particulare de apreciere a riscurilor politice i monetare, de garanie, de modaliti de plat, de cost al creditelor utilizate, de mobilizare i creane.56 n plus, fa de riscul industrial i comercial asumat normal, exportatorul nu poate s se expun la riscuri pe care nu le poate stpni (politice, monetare etc.). Este rolul SBI, prin unele tehnici de plat, prin unele tehnici de finanare i prin garanii la export, s aduc o securitate la export i s minimizeze riscurile specifice operaiunilor de comer exterior. 3.2. Credite de prefinanare O ntreprindere care are o cifr de afaceri regulat din exporturi poat s urmeze prefinanarea activitilor sale prin mai multe metode: o prefinanare prin avansuri obinute de la importatorii si (clieni); o prefinanare printr-un credit documentar deschis de importator (un credit de tip red clauze, de tip revolving etc.); o prefinanare prin credite de trezorerie mobilizabile pe lng banca central, prin intermediul bncilor comerciale.

54 55

Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 A. Burciu La pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, Toulouse, 1996 56 A. Barelier, coord. Exporter, 11e edition, Foucher, Paris, 1995 36

n special n cadrul unui contract cu valoare mare a mrfurilor la export, a unui contract de lucru n strintate, a unui contract de furnizare de echipamente - exportatorul sau productorul poate solicita bncii sale i/sau unei bnci specializate (de exemplu EXIMBANK etc.; pentru firmele romneti) s obin un credit de prefinanare a activitilor privind direct exportul i/sau privind importul de materii prime i bunuri destinate produciei de export. Se poate vorbi de credite de prefinanare la export numite revolving (n unele ri); sunt acordate pentru o durat de un an, rennoibile, i valoarea lor este n funcie de cifra de afaceri i de durata ciclului de producie.57 n general, avem dou tipuri de credite de prefinanare:58 credite de prefinanare specializate; credite de prefinanare cu procent stabilizat. Creditele de prefinanare specializate privind contractele de valori mari (de exemplu: ansambluri la cheie, lucru n strintate pentru o durat lung etc.) au ca obiectiv s acopere decalajul de trezorerie al exportatorului sau productorului, ntre data semnrii contractului i data de ncasare a plii. Aceste credite sunt acordate firmelor care-i export direct marfa, dar pot de asemenea beneficia de o sum conform cu partea lor n realizarea produciei de export. Suma acestor credite poate atinge 100% din decalajul trezoreriei exportatorului sau productorului. Costul lor este legat de procentele bancare de baz precum i de unele comisioane bancare. Rambursarea unui credit de prefinanare specializat este asigurat n funcie de dou aspecte:59 dac exportatorul este ulterior finanat de un credit cumprtor; dac exportatorul este ulterior finanat de un credit furnizor. Creditele de prefinanare cu procent stabilizat sunt similare cu creditele specializate, dar procentele de interes se aplic de manier irevocabil n tot timpul duratei prefinanrii, oricare ar fi fluctuaiile ulterioare ale procentelor bancare de baz. Pentru exportatori, acest tip de credit de prefinanare este mai favorabil dect cellalt deoarece aceast procedur le permite s-i includ n preurile de vnzare unele costuri financiare fixe, indiferent de variaia procentajului bancar de baz. n practica bancar i, mai ales, n practica de comer exterior, cele dou forme de credit de prefinanare pot fi tratate ca o modalitate de finanare sau credit pe termen scurt. Trebuie remarcat flexibilitatea SBI n punerea n aplicare a tehnicilor adaptate aproape fiecrui tip de operaiune de comer exterior. 3.3. Creditul pe termen scurt Expansiunea comerului internaional a fost legat de dezvoltarea realizrilor financiare ale SBI, foarte general numite pe termen scurt (sub 18 luni) precum i pe termen mediu i lung (ntre 18 luni i 10 ani sau mai mult). Pentru a se adapta la57

G. Dfoss Les exportations franaias et leur financement, PUF, Pres Universitaires de France, Paris, 1982 58 Y. Simon Op. cit 59 A. Burciu Pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, Toulouse, 1996 37

Tranzacii comerciale internaionale exigenele firmelor de comer exterior, SBI poate pune n aplicare modalitile urmtoare de finanare a operaiunilor de export: creditele de mobilizare de creane create, uneori considerate ca o modalitate de finanare neconvenional; avansul n devize, prin intermedierea SBI (i nu ca avansuri obinute de la clieni); credite de trezorerie specializate, de la bncile comerciale. Avansul n devize este o metod de protecie contra riscului ratei de schimb, dar este de asemenea o tehnic de finanare a operaiunilor de comer exterior. Aceast posibilitate poate fi utilizat de exportator sau de productor pentru a-i finana toate operaiunile comerciale i financiare la export precum i la import. La export, firma poate s se ndatoreze n devize la banca comercial, fr limit de sum nici de durat, iar procentul de dobnd fixat de banc va fi n funcie de procentele pieei de eurodevize. Aceste posibiliti de finanare sunt, totui, limitate de reglementrile de schimb i de credit n ara celui care mprumut.60 Creditele de trezorerie specializate sunt aplicate n cea mai mare parte a rilor industrializate, n cadrul preocuprilor de stimulare a exporturilor. Obiectivul acestor credite este de a facilita, pentru exportatori sau productori, cutarea de noi deschideri, mai ales n rile PVD; sunt incluse n aceast categorie:61 creditele de prospecie n strintate (cu procente bancare de baz plus comisioane ca un ajutor financiar, rennoibil etc.); creditul de finanare a stocurilor deinute n strintate (mai ales pentru bunurile i echipamentele deinute n strintate, i care se aplic n funcie de valoarea stocurilor, pentru un an, la procentele de baz bancare plus comision etc.); creditele pentru ameliorarea rapiditii livrrii n strintate (n special cnd clientul extern este ndeprtat); creditele de mobilizare a indemnizaiilor de sinistru care trebuie s fie pltite de o societate de asigurri (pentru acoperirea trezoreriei exportatorului ntre data sinistrului i data deciziei societii de asigurare); alte tipuri de credite de trezorerie specializate. 3.4. Credite pe termen mediu i lung Aceste credite pe termen mediu i lung permit finanarea exporturilor


Recommended