Forma societatii:

Prezentarea firmeiSC ANDREEA SRL Forma societatii:

estesocietate cu raspundere limitata si isi desfasoara activitatea in conformitate cu legile si reglementarile in vigoare dinRomania.

Domeniul si obiectul principal de activitateconsta in codCAEN5211-comert cu amanuntul in magazine nespecializate cu vanzare predominanta de produse alimentare,bauturi,tutun.

Legaturile functionale dintre compartimente:Compartimentele sunt de 6 tipuri in cadrul societatii:-compatimentul financiar contabil-compartimentul resurse umane-compartimentul vanzari-compartimentul contabil-compartimentul inspector resurse umane-compartimentul director vanzariSalariatii din cadrul societatii sunt in numar de 4 persoane prin contract de munca individual pe o perioada nedeterminata,cu o remuneratie in functie de pregatirea profesionala.Se raporteaza la organele fiscale competente decontul de TVA si declaratia privind obligatiile de plata la bugetulstatului(din vectorul fiscal depus la 01.01.2008 raportarile se fac trimestrial)Lunar se depun declaratiile pentru salariati privind somajul,sanatateasi casa de pensii.nregistrri contabileSocietatea prezinta la inceputul lunii iulie 2014 urmatoarea situatie in conturi:

ACTIVPASIV10120200

1061010

21276760

28104830

371391600

378013594

401018164.37

42102156

43110546

43120266

43130154

43140182

4371028

4372014

4410600

4440182

46208480.84

4471021

447/2014

447/3024

447/407

44230812

442400

442600

442700

442806252.49

51217603,000

53112098,700

TOTAL56537,7056537,70

In cursul lunii iulie societateaaefectuat urmatoarele operatii:

1. La data de 02.07.2014 societatea achizitioneaza marfuri in valoare totala de 1428 lei%4011428 lei

3711200 lei

4426228 lei

3714428228 lei

2. Se receptioneaza marfurile-se intocmeste nota de intrare receptie si se calculeaza adaos comercial 30%371%428.40 lei378360 lei442868,40 lei3. La data de 06.07.2014 se inregistreaza vanzare de marfuri in valoare de marfuri in valoare de 3000 lei plus TVA 19%.411%3570 lei7073000 lei4427570 leiIncasarea numerar cu chitanta a intregii sume.53114113570lei4. La data de 09.07.2014 se inregistreaza factura de energie electrica in valoare de 312 lei.%401312 lei605262,19 lei442649,81 lei5. La data de 10.07.2014 se achita factura de utilitati din banca cu OP (factura energie electrica din data de 09.07.2014).4015121312 lei6. La data de 11.07.2014 se achita factura din 02.07.2008 in valoare de 1428 lei cu OP.40151211428 lei7. La data de 13.07.2014 se inregistreaza vanzare de marfuri direct din magazin,clientidiversi.5311%3094 lei7072600 lei4427494 lei8. La data de 14.07.2014 se achita datoriile la bugetul de stat si la bugetele asigurarilor sociale si fondurilor sociale.%51212829 lei

4311 546 lei

4312266 lei

4313154 lei

4314182 lei

437128 lei437214 lei444600 lei444182 lei4423812 lei447/214 lei447/324 lei447/47 lei9. Se inregistreaza plata comisionului ITM 0.75%.447/1512121 lei10. Se inregistreaza comisionul acordat bancii pentru plata obligatiile bugetare.627512136 lei11. In data de 16.07.2014 se face plata salariilor,lichidareplata aferenta lunii iunie 2008.42153112156 lei12. La data de 16.07.2014 se inregistreaza chirie lunara confom contractului,1190lei.%4011190 lei

6121000 lei4426190 lei

13. La data de 18.07.2014 se achizitioneaza un mijlocfix(aer conditionat) in valoare de 2400 lei,se face receptia si se pune in functiune.%4042400 lei

2312016.80 lei

4426383.20 lei

2122312016.80 lei

14. La data de 20.07.2014 se inregistreaza vanzare marfa in valoare totala de 3850 lei cu plata in doua rate 50% la momentul vanzarii,50% la sfarsitul lunii.411%3850 lei7073235,29 lei4427614,71 lei53114111925 lei15. Se inregistreaza vanzari aferente lunii iulie.6414212800lei16. Se inregistreaza retineri salariale angajatilor.421%644 lei4312266 lei9,5% C.A.S4314182 lei6,5% SANATATE437214 lei0,5% SOMAJ444182 leiIMPOZIT SALARII17. Se inregistreaza contributiile C.A.S angajator in procent de 19,5%.64514311546 lei

6

UNITATEA: SC ANDREEA SRLSTRADA B-DL TRAIAN

PIATRA NEAM

NR DOSAR.453NrcrtNumele si prenumeleSalariu de bazaAlte drepturi impozabileVenit brutC.A.S9,5%Prot Soc a somerilor0,5%Asigurari sociale de sanatate6,50%Cheltu-ieli profesio-nale(15%)Venit netDeducerePersonalade bazaDedu-CeriSupli-mentareVenitBaza de calculImpozitcalc siretinutSalariul netAvansAlteReti-neriTotaldeplataSemna-tura

345678910111213141516171819

1GROSANUCRISTINA60023860057339250251,0040461

2GROSANU VASILE1000238100095565250200385,0062773

3GROSANU DANIEL60023860057339250251,0040461

4DANCIU DAN60023860057339250251,0040461

28002800266141821822156

J40/183/04CUI:R5158827STAT DE SALARIIPE LUNA IULIE 2014Simb cont4311C.A.S19,50%5464312C.A.S9,50%2664372Somaj0,5%144371Somaj1,00%284314Sanatate6,50%1824313Sanatate5,5%154447/1Comision0,75%21447/3Indemnizatii0,85%24447/2Accidente0,484%14

447/4Fd.Garantare0,250%7Intocmit,444Impozit salarii182 718. Se inregistreaza 6,5% fond sanatate.64534313154 lei19. Se inregistreaza 1% fond somaj angajator.6451437128 lei20. Se inregistreaza 0,48% fond accidente si scoli profesionale-procentul se calculeaza in functie de obiectul principal de activitate al fiecarei societati-(cod CAEN)635/2447/214 lei21. Se inregistreza 0,85% fond pentru indemnizatii si concedii.635/3447/324 lei22. Se inregistreza 0,25% fond de garantare a salariatilor.635/4447/47 lei23. Se inregistreza 0,75% contributia I.T.M.B635/1447/121 lei24. La data de 24.07.2014 se depune numerar 1000 lei in banca.58153111000 lei51215811000 lei25. La data de 28.07.2014 se incaseaza rata a doua din factura din data de 20.07.200853114111925 lei26. La data de 31.07.2014 se inregistreaza inchiderea contului de T.V.A4427%1678,71 lei4426851,01 lei4423827,70 lei27. Se descarca gestiunea cu marfa vanduta.A fost calculat K-ul,rezultaprocent 40%.%37110513,99 lei6075301,16 lei3783534,12 lei44281678,71 lei28. Se inchid conturile de venituri.7071218835,29 lei829. Se inchid conturile de cheltuieli.121%10193,35 lei605262,19 lei6075301,16 lei6121000 lei62736 lei63566 lei6412800 lei645728 lei30. Se calculeaza impozitul pe venit in anul 2014-procentul este de 2.5% din tabelul veniturilor indiferent de natura lor.8835,29 x 2,5% = 221698441221 lei31. Se inregistreaza cheltuieli cu impozit pe venit.121698221 lei

REGISTRU JURNALNRCRTDATAN.CEXPLICATIICONTURISUME

DEBITCREDITDEBITCREDIT

102.07N.C1ACHIZITIE DE MARFURI%4011428

3711200

4426228

SE INREG. T.V.A NEEXIGIBIL3714428228228

202.07N.C 2SE RECEPT MARFAURISE CALC ADAOS COMERCIAL371%428,40

378360

442868,40

306.07N.C 3VANZARE DE MARFURI INVAL DE 3000 LEI + T.V.A411%3570

7073000

4427570

N.C 3SE INCASEAZA NUMERARCV.FACT531141135703570

409.07N.C 4FACTDE ENERGIEELECTRI-CA IN VAL. DE 312 LEI%401312

605202,19

442649,81

510.07N.C 5SE ACHITA FACT DE UTI-LITATI DIN BANCA CU O.P4015121312312

611.07N.C 6SE ACHITA FACT DIN 02.07401512114281428

713.07N.C 7VANZ DE MARFURI DIN MAG5311%3094

7072600

4427494

814.07N.C 8SE ACHITA DATORII LA BUGETUL DE STAT SI LA BUGETELE ASIG SOCIALE SI FONDURILOR SOCIALE%51212829

4311546

4312266

4313154

4314182

437128

437214

444600

444182

4423812

447/214

447/324

447/47

914.07N.C 9PLATA COMISIONULUI I.T.M 0,75%447/151212121

1014.07N.C 10COMISIONUL ACORDAT BANCII PENTRU PLATA OBLIGATIILOR BUGETARE62751213636

1116.07N.C 11PLATA SALARIILOR,LICHIDAREPLATA AFERENTA LUNII IUNIE421531121562156

1216.07N.C 12SE INREG CHIRIE LUNARA IN VAL DE 1190 LEI%4011190

6121000

4426190

1318.07N.C 13SE ACHIZIT AER CONDITIONAT IN VAL DE 2400 LEI%4042400

2312016,80

4426383,20

2122312016,802016,80

1420.07N.C 14VANZARE DE MARFURI IN VAL DE 3850 LEI411%3850

7073235,29

4427614,71

531141119251925

1520.07N.C 15VANZARI AFERENTE LUNII IULIE64142128002800

1620.07N.C 16RETINERI SALARIALE ANGAJATILOR421%644

4312266

4314182

437214

444182

1720.07N.C 17CONTRIBUTII C.A.S 19,5%64514311546546

1820.07N.C 18FOND SANATATE 6,5%64534313154154

1920.07N.C 19FOND SOMAJ ANGAJATOR 1%645143712828

2020.07N.C 20FOND ACCIDENTE SI SCOLI PROFESIONALE 0,48%635/2447/21414

2120.07N.C 21FOND PENTRU INDEMNIZATII SI CONCEDII 0,85%635/3447/32424

2220.07N.C 22FOND DE GARANTARE SALARIATILOR635/4447/477

2320.07N.C. 23CONTRIBUTIA I.T.M.B 0,75%635/1447/12121

2424.07N.C 24SE DEPUNE NUMERAR IN BANCA581531110001000

512158110001000

2528.07N.C 25SE INCASEAZA RATA A DOUA DIN FACTURA DIN 20.07531141119251925

2631.07N.C 26INCHIDEREA CONTULUI DE T.V.A4427%1678,71

4426851,01

4423827,70

2731.07N.C 27SE DESCARCA GESTIUNEA CU MARFA VANDUTA%37110513,99

6075301,16

3783534,12

44281678,71

2831.07N.C 28SE INCHID CONTURILE DE VENITURI7071218835,298835,29

2931.07N.C 29SE INCHID CONTURILE DE CHELTUIELI121%10193,35

605262,19

6075301,16

6121000

62736

63566

6412800

645728

3031.07N.C 30IMPOZITUL PE VENIT IN ANUL 2008698441221221

3131.07N.C 31CHELTUIELI CU IMPOZIT PE VENIT121698221221

11BALANTA DE VERIFICARE LA 31.07.2014SOCIETATEACOMERCIALA:SC ANDREEA SRLSIMBOLCONTDENUMIREACONTURILORTOTAL SUME PRECEDENTERULAJELE LUNII CURENTETOTAL SUME CURENTESOLDURI FINALE

DEBITOARECREDITOAREDEBITOARECREDITOAREDEBITOARECREDITOAREDEBITOARECREDITOARE

101202000002000200

106101000010010

1210010414,358835,2910414,358835,291579,060

2127676,0002016,8009692,8009692,800

231002016,802016,802016,802016,8000

28104830000483004830

37139160,0001856,4010513,9941016,4010513,9930502,410

3780135943534,123603534,1213954010419,88

401018164,3717402930174021094,37019354,37

40400024000240002400

41100742074207420742000

42102156280028002800495602156

4311054654654654610920546

431202662662662665320266

431301541541541543080154

431401821821821823640182

437102828282856028

437201414141428014

44106006002216008210221

44401821821821823640182

46208480,840008480,8408480,84

447102121212142021

447201414141428014

447302424242448024

4474077771407

44230821812827,708121639,700827,70

442400000000

442600851,01851,01851,01851,0100

4427001678,711678,711678,711678,7100

442806252,491678,71296,401678,716548,8904870,18

51217603,000100046268603462639770

53112098,70010514315612612,731569456,700

58100100010001000100000

60500262,19262,19262,19262,1900

607005301,165301,165301,165301,1600

61200100010001000100000

627003636363600

635006666666600

64100280028002800280000

6450072872872872800

6980022122122122100

707008835,298835,298835,298835,2900

56537,7056537,7070620,5470620,54127158,24127158,2455207,9755207,97UNITATE:SC ANDREEA SRLADRESA:PIATRA NEAM BULEVARDUL TRAIANNUMAR DIN REGISTRULCOMERTULUI:J27/183

ACTIVITATEA PREPONDERENTA:5211-COMERT CU AMANUNTUL IN MAGAZINE NESPECIALIZATE CU VANZARE PREDOMINANTA DE PRODUSE ALIMENTARE,BAUTURI SI TUTUN

COD UNIC DE INREGISTRARE:5158827BILANT PRESCURTATLa data de 31.12.2014DENUMIREA INDICATORULUINR.RDSOLD LA

01.01.200731.12.2007

AB12

A.ACTIVE IMOBILIZATE

I.IMOBILIZARINECORPORALE(CT.201+203+205+2071+208+233+234-280-290-2933)0100

II.IMOBILIZARI CORPORALE(CT. 211+212+213+214+231+232-281-291-2931)0204863

III.IMOBILIZARIFINANCIARE(CT 261+263+265+267-296)0300

ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL(RD.01 LA 03)0404863

B.ACTIVE CIRCULANTE

I.STOCURI( CT. 301+302+303+/-308+331+332+341+345+346+/-348+351+354+356+357+358+361+/-368+371+/-378+381+/-388-391-392-393-394-395-396-397-398+4091-4428)05015212

II.CREANTE(CT 267-296+4092+411+413+418+425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482+451+453+456+4582+461+473-491-495-496+5187)0600

III.INVESTITII PE TEMENSCURT(CT 501+505+506+508+5113+5114-591-595-596-598)0700

IV.CASA SI CONTURI LABANCI(CT 5112+512+531+532+541+542)08013434

ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL(RD.05 LA 08)09028646

C.CHELTUIELI INAVANS(CT 471)1000

D.DATORII:SUMELECARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LAUN AN(CT 161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+451+453+455+456+457+4581+462+473+509+5186+519)11034878

E.ACTICE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE (RD.09+10-11-18)120-6232

F.TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (RD.04+12)130-1369

G.DATORII:SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN(CT.161+162+166+167+168-169+269+401+403+404+405+408+419+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+451+453+455+456+457+4581+462+473+509+5186+519)1400

H.PROVIZIOANE (CT 151)1500

I.VENITURI IN AVANS (RD.17+18),DIN CARE:1600

-subventii pentru investitii (ct.131+132+133+134+138)1700

-venituri inregistrate in avans (ct 472)1800

J.CAPITAL SI REZERVE

I.CAPITAL (RD 20 LA 22) DIN CARE:190200

-capital subscris varsat (ct 1012)200200

-capital subscris nevarsat (ct 1011)2100

-patrimoniu regiei (ct 1015)2200

II. PRIME DE CAPITAL (CT 104)2300

III.REZERVE DIN REEVALUARE (CT 105)2400

IV. REZERVE (CT 106)25010

Actiuni proprii (ct 109)2600

Castiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct 141)2700

Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct 149)2800

V.PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT (CT 117)...........SOLD C2900

........SOLD D3000

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR (CT 121).......SOLD C3100

.......SOLD D3201579

Repartizarea profitului (ct 129)3300

CAPITALURI PROPRII-TOTAL (RD 19+23+24+25-26+27-28+29-30+31-32-33)340-1369

Patrimoniu public (ct 1016)3500

CAPITALURI-TOTAL (RD 34+35)360-1369

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERELa data de 31.12.2014DENUMIREA INDICATORULUINRRDRealizari in perioada de raportare

31.12.201331.12.2014

AB12

1.CIFRADE AFACERI NETA (RD 02 LA 05)0108835

PRODUCTIA VANDUTA (CT 701+702+703+704+705+706+708)0200

VENITURI DIN VANZAREA MARFURILOR (CT 707)0308835

VENITURI DIN DOBANZI INREG DE ENTITATE AL CAROR OBIECT DE ACTIVITATE IL CONSTITUIE LEASINGUL (CT 766)0400

VENITURI DIN SUBVENTII DE EXPLOATARE AFERENTE CIFREI DE AFACERI NETE (CT 7411)0500

2.VARIATIA STOCURILOR DE PRODUSE FINITE (CT 711) SOLD C0600

SI A PRODUCTIEI INCURS DE EXECUTIESOLD D0700

3.PRODUCTIAREALIZATA DE ENTITATE PENTRU SCOPURILE SALE PROPRII SI CAPITALIZATA (CT 721+722)0800

4.ALTEVENITURI DIN EXPLATARE (CT 7417+758)0900

VENITURI DIN EXPLOATARE-TOTAL(RD 01+06+07+08+09)1008835

5.a)CHELTUIELI CU MATERIILE PRIME SI MATERIALELE CONSUMABILE (CT 601+602-7412)1100

ALTE CHELTUIELI MATERIALE (CT 603+604+606+608)1200

b)ALTECHELTUIELI EXTERNE(CU ENERGIE SI APA)(CT 605-7413130262

c)CHELTUIELI PRIVIND MARFURILE (CT 607)1405301

6.CHELTUIELI CU PERSONALUL (RD 16+17),DIN CARE:1503528

a)SALARII SI INDEMNIZATII (CT 641+642-7414)1602800

b)CHELTUIELICU ASIGURARILE SI PROTECTIA SOCIALA (CT 645-7415)170728

7.a)AJUSTARI DE VALOARE PRIVIND IMOBILIZARILE CORPORALE SI NECORPORALE (RD 19-20)1800

a.1)CHELTUIELI(CT 6811+6813)1900

a.2)VENITURI(CT 7813)2000

b)AJUSTARIDE VALOARE PRIVIND ACTIVELE CIRCULANTE (RD 22-23)2100

b.1)CHELTUIELI(CT 654+6814)2200

b.2)VENITURI(CT 754+7814)2300

8.ALTECHELTUIELI DE EXPLOATARE (RD 25 LA 28)2401102

8.1CHELTUIELI PRIVIND PRESTATIILE EXTERNE (CT 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)2501036

8.2CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE,TAXESI VARSAMINTE ASIMILATE (CT 635)26066

8.3CHELTUIELI CU DESPAGUBIRI,DONATIISI ACTIVELE CEDATE (CT 658)2700

CHELTUIELILE PRIVIND DOBANZILE DE REFINANTARE INREGISTRATE DE ENTITATILE AL CAROR OBIECT DE ACTIVITATE IL CONSTITUIE LEASINGUL (CT 666)2800

AJUSTARI PRIVIND PROVIZIOANELE (RD 30-31)2900

-CHELTUIELI (CT 6812)3000

-VENITURI (CT 7812)3100

CHELTUIELIDE EXPLOATARE-TOTAL(RD 11 LA 15 +18+21+24+29)32010193

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE--PROFIT (RD 10-32)3300

--PIERDERE (RD 32-10)3401358

9.VENITURIDIN INTERESE PARTICULARE (CT 7611+7613)3500

--DIN CARE, VENITURILE OBTINUTE DELA ENTITATILEAFILIATE3600

10.VENITURIDIN ALTE INVESTITII SI IMPRUMUTURI CARE FAC PARTE DIN ACTIVELE IMOBILIZATE (CT 763)3700

--DIN CARE VENITURILE OBTINUTE DELA ENTITATILEAFILIATE3800

11.VENITURIDIN DOBANZI (CT 766)3900

--DIN CARE VENITURILE OBTINUTE DELA ENTITATILEAFILIATE4000

ALTE VENITURI FINANCIARE (CT 762+764+765+767+768)4100

VENITURI FINANCIARE-TOTAL(RD 35+37+39+41)4200

12.AJUSTARIDE VALOARE PRIVIND IMIBILIZARILE FINANCIARE SI A INVESTITIILOR FINANCIARE DETINUTE CA ACTIVE CIRCULANTE (RD 44-45)4300

--CHELTUIELI (CT 686)4400

--VENITURI (CT 786)4500

13.CHELTUIELIPRIVIND DOBANZILE (CT 666-7418)4600

--DIN CARE,CHELTUIELILEIN RELATIA CU ENTITATILE AFILIATE4700

ALTE CHELTUIELI FINANCIARE (CT 663+664+665+667+668)4800

CHELTUIELI FINANCIARE-TOTAL(RD 43+46+48)4900

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA---PROFIT (RD 42-49)5000

----PIERDERE (RD 49-42)5100

14.PROFITULSAU PIERDEREA CURENTA---PROFIT (RD 10+42-32-49)5200

-----PIERDERE (RD32+49-10-42)5301358

15.VENITURIEXTRAORDINARE (CT 771)5400

16.CHELTUIELIEXTRAORDINARE (CT 671)5500

17.PROFITULSAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA---PROFIT (RD 54-55)5600

--PIEREDERE (RD 55-54)5700

VENITURI TOTALE(RD 10+42+54)5808835

CHELTUIELI TOTALE(RD 32+49+55)59010193

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA--PROFIT (RD 58-59)6000

--PIERDERE (RD 59-58)6101358

18.IMPOZITULPE PROFIT (CT 691)6200

19.ALTEIMPOZITE NEPREZENTATE LA ELEMENTELE DE MAI SUS (CT 698)630221

20.PROFITULSAU PIERDEREA NETA A EXERCITIULUI FINANCIARPROFIT (RD 60-61-62-63)6400

---PIERDERE (RD 61+62+63-60)650

PAGE 3