Post on 09-Apr-2018
transcript
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
1/45
1.2 Redarea contabil a informa iilor furnizate
de ctre documentele primare n luna iulie
Opera iunile economico-financiare efectuate de SC Student SA Alba Iulia n luna iulie a exerci iului financiar 2010 sunt urmtoarele :
1. Se prime te de la Ionescu Nicolae, garan ia pentru administra ia sa, garan ie care, a a cum prevede actul constitutiv, este de 1 200lei. Ulterior suma este deus la banc.
- ncasarea garan iei de la administrator :
DISPOZI IE DE *) ncasare ctre caserie Nr. 4 din 01.07
Numele i prenumele Dinu GabrielFunc ia(calitatea) contabilSuma 1 200 lei unamiedousutelei
( n cifre ) (n litere)Scopul ncasrii depunere garanie
Semntura Conductorul
unit iiViza de control
financiar-preventivCompartiment
financiar-contabil
Ionescu Nicolae
5311Casa n lei = 4281 Alte datorii n legtur cu personalul 1 200
- Depunerea garan iei la banc :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
2/45
FOAIE DE VRSMNT NR.1
S-a primit de la Ionescu Nicolae pentru SC Student SA
Cod fiscal/CNP RO 113428 suma de lei (n cifre) 1 200
(n litere) unamiedousutelei reprezentnd :
MONETARCOD CONT SUMA LEI BUC.BILETE BANC LEI
(MONED MET.)x 200x 100x 50 10
x 10 70x 5x 1
x 0.50x.0.10x 0.01
TOTAL 1 200Verificat, Casier,
Serviciul control i eviden a veniturilor ....................................L.S
.............................................................. L.S Data 01.07.2010
581Viramente interne = 5311Casa n lei 1 200
Extras de cont nr. 1 pag.1/1
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
3/45
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 12/06 la 12/06
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV00001254889
ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut14.06 SOLD INIIAL 12 00001.07 DEPUNERE GARANIE 1 200
Total 13 200Sold final 13 200
5121Conturi la bnci n lei = 581Viramente interne 1 200
REGISRU DE CAS
DataContul casaZiua Lun
aAnul
1 07 2010 5311Nr.crt
Nr.actde cas
Nr.anex
Explicaii ncasri Pli Simbol cont corespondent
Report/Sold ziua precedent1 2 3 mprumut
societate570 4551.3
2 1892368 4 Cheltuieliconstituire
570 201
3 3 5 mprumutsocietate
130 4551.3
4 101 6 Cheltuieliconstituire
130 201
5 4 7 Depuneregaranie
1 200 4281
6 1 8 Depunegaraniebanc
1 200 581
Total 1 900 1 900
Sold 0
De reportat pagina/ TOTAL 0 XCASIER COMPARTIMENTUL
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
4/45
FINANCIAR-CONTABIL
2. Se solicit societ ii comerciale TOP SRL din Alba Iulia confec ionarea a dou tampile c datele de identificare ale firmei. Ulterior se prime te factura
prestatorului, valoarea total a acesteia, inclusiv taxa pe valoare adugat 24%(TVA), fiind de 96,72lei.
- Cumprarea tampilelor :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
5/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
6/45
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
DataCod
furnizor
Codprimitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua
Luna
Anul
Comand
Aviz densoire a
mrfii01 02 07 201
0156325 401
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat la recepionareavalorilor materiale furnizate de SC TOP SRL din Alba Iulia, str. Principal, nr.4 cuvagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente nsoitoare factura fiscal nr156325 ,delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr
.crt.
Denumire
abunurilorrecepion
ate
Cont
debitor
Cod U/
M
Cantitat
eaconformdocume
nte
Recepionat
Cantitatea Preunitar Valoare
1. tampile 303 Buc
2 2 39 78
Comisia de recepiePrimit n gestiune
Numele iprenumele
Semntura
Numelei
prenumele
Semntura
Data
02.07.2010
Semntura
Ivan Elena
% = 401Furnizori 96,72
303Materiale.de.natura.obiectelor 78
de inventar
4426TVA deductibil 18,72
- Darea n folosin a tampilelor
603Cheltuieli privind materialele de natura = 303Materiale de natura 78
obiectelor de inventar obiectelor de inventar
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
7/45
3. Se procur de SC Libris SA Alba Iulia, pe baza facturii fiscale nr. 134925formulare cu regim special i alte formulare necesare derulrii n bune condi ii a activit ii financiar-contabile, n valoare de 200lei, factura cuprinznd TVA 24%.Acestea sunt date n dolosin n cadrul ntreprinderii.
- Achizi ia documentelor :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
8/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
9/45
NOT DE RECEP IE I CONSTATARE DE DIFEREN E
Numrdocument
DataCod
furnizorCod
primitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua Luna Anul
Comand Aviz de nso ire a mrfii
02 03 07 2010
134925 401
Subsemna ii, membrii comisiei de recep ie, am procedat la recep ionarea valorilor materiale furnizate de SC Libris SA din Alba Iulia, str. Clo ca , nr.4 cu vagonul/ auto nr. AB 04 PLH, documentenso itoare factura fiscal nr. 134925, delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr.crt.
Denumireabunurilor
recep ionate
Contdebitor
Cod U/M Cantitateaconform
documente
Recep ionatCantitatea Pre unitar Valoare
1. Facturifiscale(serie
200-250)
3028 top 1 1 200 200
Comisia de recep iePrimit n gestiune
Numele i prenumele
Semntura Numele i prenumele
Semntura
Data
03.07.2010
Semntura
Ivan Elena
ntreprinderea trebuie s ntocmesc i Fi a de magazie a formularelor cu regim special, care este prezentat mai jos :
SC Student SA
Unitatea
FI A DE MAGAZIE A FORMULARELOR
CU REGIM SPECIAL
Denumirea formularului Factur fiscal
Codul formularului 14-4-10/A formatul A4
Pre unitar 200 UM top Codul 14-4-10/A
Data Felul i nr. formularul
ui deprimire sau
deeliberare
Cantitatea Stoc Numerele(seria)
Numele i prenumeleprimitorulu
i
Formulareneutilizabile(numrul i
seria)
Data i semnturacelui care
predformulareleneutilizabile
primit eliberat Dela
Pnla
3.07. Factur 1 1 0 200 250 Dinu Gab.
Rezervatnumerele(seriile)
Pentrucomp.
De la Pn la
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
10/45
2010 fisc.
% = 401Furnizori 238
3028Alte materiale consumabile
4426TVA deductibil
- Eviden ierea drii n folosin a documentelor cumprate :
6028Cheltuieli privind alte materiale consumabile = 3028Alte materiale consumabile 200
4. Pentru a efectua preluarea automat a datelor, ntreprinderea achizi ioneaz un soft de contabilitate de la societatea comercial Resrv SRL Alba Iulia, costul deachizi ie al acestuia fiin de 1 500lei, iar TVA nscris n factura furnizorului 360lei.
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
11/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
12/45
NOT DE RECEP IE I CONSTATARE DE DIFEREN E
Numrdocument
DataCod
furnizorCod
primitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua Luna Anul
Comand Aviz de nso ire a mrfii
03 04 07 2010 00536278 401
Subsemna ii, membrii comisiei de recep ie, am procedat la recep ionarea valorilor materiale furnizate de SC Reserv SA din Alba Iulia, str. Clo ca , nr.4 cu vagonul/ auto nr. AB 04 PLH, documentenso itoare factura fiscal nr. 00536278, delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr.crt.
Denumireabunurilor
recep ionate
Contdebitor
Cod U/M Cantitateaconform
documente
Recep ionatCantitatea Pre unitar Valoare
1. Licen soft contab.
208 Buc. 1 1 1 500 1 500
Comisia de recep ie
Primit n gestiune Numele i prenumele
Semntura Numele i prenumele
Semntura
Data
04.07.2010
Semntura
Ivan Elena
% = 404Furnizori de imobilizri 1 860
208Alte imobilizri necorporale 1 500
4426TVA deductibil 360
5. ntreprinderea cumpr de la SC CristalSoft SRL licen Windows XP Proffesional i licen MS Office XP, cos de schizi ie 650lei, TVA 24%
- nregistrarea licen elor achizi ionate :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
13/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
14/45
NOT DE RECEP IE I CONSTATARE DE DIFEREN E
Numrdocument
DataCod
furnizorCod
primitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua Luna Anul
Comand Aviz de nso ire a mrfii
04 05 07 2010 00767551 401
Subsemna ii, membrii comisiei de recep ie, am procedat la recep ionarea valorilor materiale furnizate de SC CristalSoft SRL din Alba Iulia, str. N. Titulescu , nr.18 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH,documente nso itoare factura fiscal nr. 00767551 , delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-seurmtoarele:
Nr.crt.
Denumireabunurilor
recep ionate
Contdebitor
Cod U/M Cantitateaconform
documente
Recep ionatCantitatea Pre unitar Valoare
1. Licen Windows XpProffesionali licen MS Office Xp
303 Buc. 1 1 650 650
Comisia de recep iePrimit n gestiune
Numele i prenumele
Semntura Numele i prenumele
Semntura
Data
05.07.2010
Semntura
Ivan Elena
% = 401Furnizori 806
303Materiale de natura obiectelor de inventar 650
4426TVA deductibil 156
- Utilizarea licen elor cumprate
603Cheltuieli privind materialele de = 303Materiale de natura obiectelor 650
natura obiectelor de inventar de inventar
6. Pentru derularea activit ii productive ntreprinderea angajeaz cu contract de munc 3 tmplari, 4tapi eri, un croitor, un gestionar i un contabil, datele de identificare i salariul individual brut negociat fiind redate n tabelul de mai jos :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
15/45
Informa ii despre angaja ii SC Student SA Alba Iulia Nr.crt.
Numele i prenumele
Func ia CNP Vechime Salariunegociat
Pers. nntre inere
1. Ivan Elena gestionar 2700529111121 10 ani 400 12. Punescu MArian tmplar 1650331021121 18 ani 480 23. Tic Costel tmplar 1600809456211 23 ani 480 24. Videanu Nicolae tmplar 1580625357951 26 ani 480 35. Popa Dan tapi er 1690731289541 12 ani 450 16. Anghel Ionu tapi er 1571210269857 21 ani 450 27. Iancu tefan tapi er 1851909002289 - 450 -
8. Biri Dorin tapi er 1751411222113 7 ani 450 19. Florea Anca croitor 2770304368524 4 ani 450 -10. Dinu Gabriel contabil 1800909256127 2 ani 460 -
Sporul de vechime va fi acordatn conformitate cu datele prezentate n tabelul urmtor :
Sporul de vechime acordat de SC Student SAn func ie de vechimea n munc
Vechime n munc Sporul de vechime3-5 ani 5%5-10ani 10%10-20ani 15%>20ani 20%
7. Se ridic[ de la banc suma de 2 700lei cu cec de ridicare numerar i se acord administratorului Ionescu Nicolae pentru a procura diferite bunuri, n numelesociet ii, necesare procesului de produc ie. Comisionul re inut de banc pentru opera iunea efectuat este de 3,5lei.
- Ridicarea sumei de 2 700 lei de la banc :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
16/45
BRDGroup Societe GeneraleUnitatea SC STUDENT SA
Titular cont Ionescu Nicolae Data 07.07.2010
PL I numerar din contul nr. RO 61BRDE388SV00001254889 Suma de 2 700lei
adic : doumii aptesuteleilui Ionescu NicolaeB:I: VX 112047 elib. de Poli ia Alba Iulia Semnifica ia sumei Cod BNR Suma
Achizi ii diverse 709 2 700............................. ......... ........................................... ............ .............
Extras de cont nr. 3 pag.1/1
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 01/07 la 07/07
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV00001254889
ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)
Monetar
27 x 100 = 2 700
.......... x .............. = ..............
.......... x .............. = ..............
TOTAL = 2 700
Am primit,Semntura i tampila titularului Verificat,
Ref: L013 Spa iu rezervat
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
17/45
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut02.07 SOLD INIIAL 13 20007.07 Ridicare numerar 2 70007.07 Comision Bancar 3,5
Total 2 703,5 13 200Sold final 10 496,5
581Viramente interne = 5121Conturi la bnci 2 700
- Eviden ierea comisionului bancar
627Cheltuieli cu serviciile bancare i asimilate = 5121Conturi la bnci 3,5
- Aducerea banilor n caserie :
5311Casa n lei = 581Viramente interne 2 700
- Acordarea avansului de trezorerie :CERERE- AVANS DE TREZORERIE NR.1
Subsemnatul : Ionescu Nicolae
Avnd func ia de : Administrator
Solicit acordarea unui avans n sum de : 2 700lei
Necesar pentru : achizi ionarea de bunuri
Solicitant ef compartiment Control gestiune Director
NUME
VIZA
DATA
Am primit suma de : 2 700lei
Data : 07.07.2010
Act de identitate : CI Serie i numr : VX nr. 112047
Semntura
DISPOZI IE DE *) plat ctre caserie Nr. 5 din .07.07.2010
Numele i prenumele Dinu GabrielFunc ia(calitatea) contabilSuma 2 700 lei tdoumiiaptesutelei
( n cifre ) (n litere)Scopul ncasrii acordare avans de trezorerie
Conductorulunit ii
Viza de controlfinanciar-preventiv
Compartimentfinanciar-contabil
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
18/45
Semntura
Ionescu Nicolae
542Avansuri de tezorerie = 5311Casa n lei 2 700
REGISRU DE CAS
DataContul casaZiua Lun
aAnul
07 07 2010 5311Nr.crt
Nr.actde cas
Nr.anex
Explicaii ncasri Pli Simbol cont corespondent
Report/Sold ziua precedent1. 1 9 Depunere
numerar2 700 581
2. 5 10 Acordareavans
2 700 542
Total 2 700 2 700
Sold 0
De reportat pagina/ TOTAL 0 XCASIER COMPARTIMENTUL
FINANCIAR-CONTABIL
8. Pentru efectuarea unor lucrri impuse de procesul de produc ie, ntreprinderea
achizi ioneaz, pe baz de borderou de achizi ie, de la Gheorghe Damian o main
de cusut, costul de achiyiie al acesteia fiind 1 000lei. Maina de cusut se d n
folosin imediat dup cumprare.
- achiziia mainii de cusut :
BORDEROU DE ACHIZIIE Nr.1
Produsul Cod U/M Cantitate Pre unitar achiziii Valoare achiziii
Main de cusut Buc. 1 1 000 1 000
Total 1 1 000
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
19/45
Semntura achizitorului, Semntura gestionarului,
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
Data
Codfurniz
or
Codprimitor
Nr.Contract
Nr. Factur
ContcreditorZiu
aLuna
Anul
Comand
Aviz densoire a
mrfii
05 08 10 2010
1 462
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat la recepionareavalorilor materiale furnizate de Gheorghe Damian cu vagonul/ auto nr. AB 04 PLH,documente nsoitoare factura fiscal nr...1....., delegat..Ionescu Nicolae......,constatndu-se urmtoarele:
Nr.
crt
.
Denumireabunurilor
recepionate
Contdebit
or
Cod U/M
Cantitatea
conformdocumen
te
Recepionat
Cantitatea
Preunitar
Valoare
1. Main decusut
303 Buc.
1 1 1 000 1 000
Comisia de recepie
Primit n gestiune
Numelei
prenumele
Semntura Numelei
prenumele
Semntura
Data
08.07.20
10
Semntura
IvanElena
303Materiale de natura obiectelor de inventar = 462Creditori diver i 1 000
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
20/45
- Darea n folosin a ma inii de cusut
603Cheltuieli privind materialele de natura = 303Materiale de natura 1 000
obiectelor de inventar obiectelor de inventar
9. De la societatea METRO din Cluj-Napoca ntreprinderea cumpr, cu factur
fiscal, urmtoarele :
a. Dou compresoare, C! i C2, pre ul de cumprare fiind de 1 510lei pentru C1 i, respectiv
de 1 200lei pentru C2;
b. O ma in de gurit al crei pre de cumprare este de 2 900lei;
c. 12 buc. Reioane de tmplrie al cror cost unitar este de 1,1 lei;
d. 2 rindele de 250x50mm, pre ul de cumprare fiind de 50/rindea.
Factura de cumprare cuprinde i TVA 24%.
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
21/45
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
DataCod
furnizCod
primitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiu Lun Anu Comand Aviz de
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
22/45
a a l or nsoire amrfii
06 09 07 2010
00563621 401
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat larecepionarea valorilor materiale furnizate de SC METRO CASH&CARRY SA din Cluj-Napoca, str. A. Iancu, nr.2 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente nsoitoarefactura fiscal nr. 00563621 , delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-seurmtoarele:
Nr.
crt.
Denumirea
bunurilorrecepion
ate
Contdebitor
Cod U/M
Cantitatea
conformdocume
nte
RecepionatCantitat
eaPre
unitarValoare
1. Compresor C2
303 buc 1 1 1 200 1 200
2 Main degurit 303 buc 1 1 290 290
3 Creioanede
tmplrie
3028 buc 12 12 1,1 13,2
4 Rindele 303 buc 2 2 50 100Comisia de recepie
Primit n gestiuneNumele iprenumele
Semntura
Numelei
prenumele
Semntura
Data
09.07.2010
Semntura
Ivan Elena
- Cumprarea compresorului C1 :
% = 404Furnizori de imobilizri 1 872,42131Echipamente tehnologice 1 5104426TVA deductibil 362,4
- Eviden ierea obliga iei de plat a compresoarelor, ma inii de gurit i rindelelor : % = 401Furnizori 1 971,6
303Materiale de natura obiectelor de inventar 1 5904426TVA deductibil 381,6
- Cumprarea creioanelor de tmplrie :% = 404Furnizori 16,37
3028Alte materiale consumabile 13,24426TVA deductibil 3,17
- Darea n folosin a compresoarelor, ma inii de gurit i a rindelelor :
603Cheltuieli privind materialele de natura = 303Materiale de natura 1 590obiectelor de inventar obiectelor de inventar
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
23/45
- Darea n folosin a creioanelor de tmplrie :6028Cheltuieli privind alte materiale consumabile = 3028Alte materiale consumabile 13,2
10.Se stinge obliga ia de plat fa de METRO SA pe seama avansului acordat anterior administratorului ntreprinderii, diferen fiind pltit din banii proprii.
- Diminuarea obliga iei de plat pe seama avansului de trezorerie :Furnizor SC METRO CASH &CARRU SA(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul comerului/anul J12/236/1996CUI R1227214Sediul (localitatea, str., nr.) Cluj Napoca,Str.A. Iancu,nr.2
Judeul ClujCont IBAN RO45rncb1100632147984125Banca Romn de DezvoltareCapitalul social 80 000 lei
CHITANA Nr. 1853522Data.09.07
Am primit de la SC STUDENT SAAdresa Alba Iulia, str. N. Iorga, nr.13, jud. AlbaSuma de 3 704,70 .adic treimiiaptesutepatruleiiaptezecidebaniReprezentnd contravaloarea facturii nr.00563621 din 09.07.2010
404Furnizori de imobilizri = 542Avansuri de trezorerie 1 796,9
401Furnizori = 542Avansuri de trezorerie 903,1
- Plata diferen ei de ctre administrator, din banii proprii :
401Furnizori = 4551.3Asocia i-conturi curente 1 004,70
11. De la societatea comerciala Romeur SRL din Oradea se achizi ioneaz plu , astfel : 311ml.plu Fresh Sand-pre ul de cumprare 13,25 lei/ml.; plu Tender Mamout 50ml cu 15,6lei/ml. i 262 ml plu Selen Intel, pre ul de cumprare pe ml. fiind de 14,3 lei. Factura furnizorului cuprinde i TVA 24%. Totodat, de la societatea comercial Transcomp SRL se cumpr 100 kg. Tapinet, pre ul de cumprare fiind de 3 lei/kg.
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
24/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
25/45
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
DataCod
furnizor
Codprimitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua
Luna
Anul
Comand
Aviz densoire a
mrfii
07 11 07 2010
003256424 401
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat larecepionarea valorilor materiale furnizate de SC ROMEUR SA din Oradea, str.Mreti, nr.12 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente nsoitoare facturafiscal nr. , delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr.
crt.
Denumirea
bunurilorrecepion
ate
Contdebito
r
Cod
U/M
Cantitatea
conformdocume
nte
RecepionatCantitat
eaPre
unitarValoare
1. Plu FreshSand
311 ml 1 1 13,25 4 120,75
2 PuTenderMamout
50 ml 1 1 15,6 78
3 Plu SelenIntel
262 ml 1 1 14,3 3 746,6
4 Rindele 303 buc 2 2 50 100Comisia de recepie
Primit n gestiuneNumele i
prenumele
Semntur
a
Numele i
prenumele
Semntu
ra
Data
09.07.2010
Semntu
ra
Ivan Elena
% = 401Furnizori 10 722,71301Materii prime 8 647,354426TVA deductibil 2 075,36
- Eviden ierea obliga iei de plat fa de SC Transcomp SRL :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
26/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
27/45
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
DataCod
furnizor
Codprimitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua
Luna
Anul
Comand
Aviz densoire a
mrfii
08 11 07 2010
65412841 401
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat larecepionarea valorilor materiale furnizate de SC Transcomp SA din Rm. Vlcea,tirbei Vod, nr.9 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente nsoitoare facturafiscal nr. 65412841 , delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr.
crt.
Denumirea
bunurilorrecepion
ate
Contdebito
r
Cod
U/M
Cantitatea
conformdocume
nte
RecepionatCantitat
eaPre
unitarValoare
1. Tapinet 301 ml 100 100 3 300Comisia de recepie
Primit n gestiuneNumele iprenumel
e
Semntura
Numele iprenumele
Semntura
Data
11.07.2010
Semntura
Ivan Elena
% = 401Furnizori 372301Materii prime 3004426TVA deductibil 72
12. Pentru amenajarea cldirii adus ca aport la capitalul social se apeleaz la SCProject SA Alba Iulia pentru a efectua proiectul de amenajare, contravaloareaserviciului prestatorului, facturat, fiind de 300lei. Factura proiectantului cuprinde i TVA 24%. Se achit contravaloarea proiectului cu ordin de plat.
- Eviden ierea facturii proiectantului :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
28/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
29/45
% = 401Furnizori 3722311Amenajri de terenuri i construc ii 3004426TVA deductibil 72
- Achitarea contravaloriifacturii proiectantului :
Extras de cont nr. 4 pag.1/1
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la07/07 la 12/07 2010
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125
4889
ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut07.07 SOLD INIIAL 10 496,512.07 Plat furnizor 372
Total 372 10 496,5Sold final 10 124,5
ORDIN DE PLAT NR. Plti i 372 lei, adic
Treisute aptezeci idoilei
Pltitor : SC STUDENT SA Lei ctre beneficiar : SC PROIECT.SA
Primirea/ acceptarea........................................................................................
Semntura L.S.
n cont:RO85BRDE934SV00065789342
La adresa/banca :Groupe Societe Generale
Semntura pltitorului L.S
Data emiterii 12.07.2010
Cod fiscal RO113428 din cont :RO61BRDE488SV00001254889De la banca :
Groupe Societe Generale
Reprezentnd contravaloareafacturii nr. 1324210.................Ve i plati numai prin.................... la data de .................................
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
30/45
13.Se ridic de la banc suma de 2 000lei i se restituie administratorului Ionescu Nicolae suma de 1 004,778lei, pe care acesta a platit-o societ ii METRO din banii proprii.
- Ridicarea banilor de la banc :Extras de cont nr. 5 pag.1/1
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 12/07 la 13/07 2010
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV00001254889
ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)
-Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut
12.07 SOLD INIIAL 10 124,513.07 Ridicare numerar 2 000
Total 2 000 10 124,513.07 Sold final 8 124,5
-581Viramente interne = 5121Conturi la bnci n lei 2 000
- Depunerea banilor n caserie :
BRDGroup Societe GeneraleUnitatea SC STUDENT SATitular cont Ionescu Nicolae Data 13.07.2010PL I numerar din contul nr. RO 61BRDE388SV00001254889 Suma de 2 000leiadic : doumiileilui Ionescu NicolaeB:I: VX 112047 elib. de Poli ia Alba Iulia
Semnifica ia sumei Cod BNR Suma
Plat administrator 709 2 000............................. ......... ........................................... ............ .............
Monetar
20 x 100 = 2 700
.......... x .............. = ..............
TOTAL = 2 000
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
31/45
5311Casa n lei = 581Viramente interne 2 000- Efectuarea pl ii ctre Ionescu Nicolae :
DISPOZI IE DE *) plat ctre caserie Nr. 6 din .13.07.2010 Numele i prenumele Dinu GabrielFunc ia(calitatea) contabilSuma 1 004,70 lei unamiepatruleiliaptezecibani
( n cifre ) (n litere)Scopul ncasrii restituire mprumut asociat
Semntura Conductorul
unit ii
Viza de control
financiar-preventiv
Compartiment
financiar-contabilIonescu Nicolae
4551.3Asocia i-conturi curente = 5311Casa n lei 1 004,70
14. n data de 14.07.2010 ntreprinderea cumpr de la SC Stratusmob SA Blaj cufactura fiscal, 3mc placaj fag E1 a crui valoare la pre de cumprare este de1 292,4lei. De la acela i furnizor ntreprinderea cumpr 500, PAL 16mm, cu
5lei/mp i 2.6 to PFL cu 620lei/to. Se diminueaz obliga ia de plat fa de furnizorul placajului cu 1 600lei, plti i din contul de disponibil de la banc, pentru restul obliga iei de plat SC Stratusmob SA acceptnd un bilet la ordin scadent peste 60zile.
- Eviden ierea obliga iei de plat fa de furnizorul materiilor prime :
Am primit,Semntura i tampila titularului Verificat,Ref: L013 Spa iu rezervat
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
32/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
33/45
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
DataCod
furnizor
Codprimitor
Nr.Contract
Nr. FacturCont
creditorZiua
Luna
Anul
Comand
Aviz densoire a
mrfii
09 14 07 2010
4522112 401
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat larecepionarea valorilor materiale furnizate de SC Stratusmob SA din Blaj, Aleea
Trandafirilor, nr.10 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente nsoitoare facturafiscal nr. 4522112, delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr.
crt.
Denumirea
bunurilorrecepion
ate
Contdebito
r
Cod
U/M
Cantitatea
conformdocume
nte
RecepionatCantitat
eaPre
unitarValoare
1. Placaj fagE1
Pal 16mmPfl
301301301
McMpto
35002,6
35002,6
430,85620
1292,42 5001 612
Comisia de recepiePrimit n gestiuneNumele iprenumel
e
Semntura
Numele iprenumele
Semntura
Data
14.07.2010
Semntura
Ivan Elena
% = 401Furnizori 6 701,4301Materii prime 5 404,4
4426TVA deductibil 1 297
- Diminuarea obliga iei de plat :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
34/45
Extras de cont nr. 6 pag.1/1
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 13/07 la 14/07
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV00001254889
ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)-
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut13.06 SOLD INIIAL 8 139,514.07 Plat furnizor 1 600
Total 1 600 8 139,514.07 Sold final 6 539,5
ORDIN DE PLAT NR. Plti i 1 600 lei, adic
Unamie asesutelei
Pltitor : SC STUDENT SA Lei ctre beneficiar : SC STATUSMOBPrimirea/ acceptarea........................................................................................
Semntura L.S.
n cont:RO06RNCB11000763541200001La adresa/banca :
Groupe Societe Generale
Semntura pltitorului L.S
Data emiterii 14.07.2010
Cod fiscal RO113428 din cont :RO61BRDE488SV00001254889De la banca :
Groupe Societe Generale
Reprezentnd contravaloareafacturii nr. 4522112Ve i plati numai prin.................... la data de .................................
-eviden ierea efectului de comer
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
35/45
VAZUTLa data_________________________De emitent___________________________________________________________Semnatura emitentului
la vedere
Voi plti n schimbul acestui BILET LA ORDINemis n _____1_______ exemplarestipulat ______la ordin____________suma de lei _______4 831,24_______
Data emiterii__14.07.2010__
Loculemiterii_Alba Iulia__
Scaden__14.07.2010__
Locul plii___Blaj____
Semnturaemitentului
L.S
Patrumiioptsutetreizeciiunuleiidouazecii patrubani - n litereLui ____SC Stratusmob SA ____ sau la ordinul suValoarea reprezint ____contravaloarea parial4522112______
AVALIZATDe________Pentru__________________________________________________Semnatura avalistuluiL.S.
EMITENT_____________SC STUDENT SA________Adresa __Str. N.Iorga, nr.13, Alba Iulia _____Cod fiscal ___R0113428____Cont nr. RO61BRDE488SV00001254889Deschis la ____ Groupe Societe Generale____
V rug, ca aceast poriune s nu fie scris sautampilat
401Furnizori = 401Efecte de pltit 4 831,24
15. Se plte te cu ordin de plat o parte din datoria fa de SC Romeur SRL n sum de 900lei, pentru diferen a rmas fiind acceptat un bilet la ordin scadent n luna urmtoare.
-diminuarea obliga iei de plat fa de furnizorul plu urilor :
Extras de cont nr. 7 pag.1/1
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 14/07 la 15/07
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
36/45
cod banc cod unitate cod IBANvaluta0003 0100 RO61BRDE488SV0000125
4889ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)-
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut14.06 SOLD INIIAL 6 539,515.07 Plat furnizor 900
Total 900 6 539,515.07 Sold final 5 639,5
ORDIN DE PLAT NR. 3 Plti i 900 lei, adic
nouasutelei
Pltitor : SC STUDENT SA Lei ctre beneficiar : SC ROMEURSRLPrimirea/ acceptarea........................................................................................
Semntura L.S.
n cont:RO06RNCB11000763541200001La adresa/banca :
Groupe Societe Generale
Semntura pltitorului L.S
Data emiterii 15.07.2010
Cod fiscal RO113428 din cont :RO61BRDE488SV00001254889De la banca :
Groupe Societe Generale
Reprezentnd datorie par iala 003256424Ve i plati numai prin.................... la data de .................................
401Furnizori = 5121Conturi la banci in lei 900
-eviden ierea efectului de comer acceptat de furnizor
VAZUTLa data_________________________De emitent___________________________________________________________Semnatura emitentuluila vedere
Voi plti n schimbul acestui BILET LA ORDINemis n _____1_______ exemplarestipulat ______la ordin____________suma de lei _______9 390,35_______
Data emiterii__15.07.2010__
Loculemiterii_Alba Iulia__
Scaden__15.07.2010__
Locul plii___Alba Iulia__
noumiitreisutenouazecideleiitreizeciicincibani-n litereLui ____SC Romeur SRL ____ sau la ordinul suValoarea reprezint ____contravaloarea parial003256424______
AVALIZATDe________Pentru
EMITENT_____________SC STUDENT SA________Adresa __Str. N.Iorga, nr.13, Alba Iulia _____
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
37/45
__________________________________________________Semnatura avalistuluiL.S.
Cod fiscal ___R0113428____Cont nr. RO61BRDE488SV00001254889Deschis la ____ Groupe Societe Generale____
V rug, ca aceast poriune s nu fie scris sautampilat
Semnturaemitentului
L.S
401Furnizori = 401Efecte de pltit 9 390,35
16.Pe baza proiectului executat de SC Proiect SA, ntreprinderea apeleaz la firma SCConstruct SA pentru efectuarea lucrrilor de amenajare a birourilor firmei nincinta halei de produc ie. Sc Construct SA factureaz contravaloarea presta iei efectuate n sum de 4 165lei, factura incluznd i TVA 24%. Se plte te cu ordin de plat suma de 1 500leicare reprezint o parte din contravaloarea facturiiexecutantului opera iunii de amenajare, comisionul bancar aferent acestei opera iuni fiind de 9,1lei.
- Eviden ierea facturii primit de la firma de construc ii :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
38/45
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
39/45
% = 401Furnizori 41652311Amenajri de ternuri i construc ii 3 358,874426TVA deductibil 806,13
- Plata sumei de 1 500 lei i a comisionului bancar :Extras de cont nr. 8 pag.1/1
Unitate BRDSuc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 15/07 la 16/07
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125
4889
ROL
Cont curent LEU (ROMNIA)-
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut15.07 SOLD INIIAL 5 639,516.07 Plat furnizor 1 50016.07 Comision general 9,1
Total 1509,1 5 639,515.07 Sold final 4 184,4
-
ORDIN DE PLAT NR. 4 Plti i 1 500 lei, adic
unamiecincisuteleiPltitor : SC STUDENT SA Lei ctre beneficiar : SC CONSTRUCT
Primirea/ acceptarea........................................................................................
Semntura L.S.
n cont:RO57RNCB11000065224500001La adresa/banca :
Groupe Societe Generale
Semntura pltitorului L.S
Data emiterii 15.07.2010
Cod fiscal R125637 dincont :RO61BRDE488SV00001254889De la banca :
Groupe Societe GeneraleReprezentnd datorie par iala
1567521Ve i plati numai prin.................... la data de .................................
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
40/45
% = 5121Conturi la bnci n lei 1 509,1401Furnizori 1 500
627Chelt. Cu serviciile bancare i asimilate 9,1
17. Se procur 10mc grinzi de la SC Coninvest SRL Serbe , pre ul de cumprare fiind de 395/mc, TVA 24%.
-cumprarea grinzilor :
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
41/45
NOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENE
Numrdocument
Data Codfurniz
or
Codprimitor
Nr.Contract Nr. Factur ContcreditorZiu
aLuna
Anul
Comand
Aviz densoire a
mrfii10 17 07 201
04527845 401
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
42/45
Subsemnaii, membrii comisiei de recepie, am procedat larecepionarea valorilor materiale furnizate de SC Coninvest SRL din Sebe, str. Popaapc, nr.5 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente nsoitoare factura fiscal nr.4527845, delegat Ionescu Nicolae ., constatndu-se urmtoarele:
Nr.crt.
Denumireabunurilorrecepion
ate
Contdebitor
Cod U/M Cantitateaconformdocume
nte
RecepionatCantitatea
Preunitar
Valoare
1. Grinzi 301 Mc 100 10 396 395
Comisia de recepiePrimit n gestiuneNumele iprenumel
e
Semntura
Numele iprenumele
Semntura
Data
17.07.
2010
Semntura
Ivan Elena
% = 401Furnizori 489,8301Materii prime 3954426TVA deductibil 94,8
18. Se pune la dispozi ia ntrepinderii de ctre ac ionarul Tudoreanu Virgil suma de 5 000 lei. Din aceast sum se plte te furnizorului Sc Coninvest SRL Sebe suma de 3000lei, reprezentnd o parte a datoriei contractate, iar 1500 lei se depun ncontul de la banc.
DISPOZI IE DE *) ncasare ctre caserie Nr. 7 din 18.07 Numele i prenumele Dinu GabrielFunc ia(calitatea) contabil
Suma 5 000 lei cincimiileii( n cifre ) (n litere)Scopul ncasrii mprumut societate
Conductorulunit ii
Viza de controlfinanciar-preventiv
Compartimentfinanciar-contabil
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
43/45
Semntura
Ionescu Nicolae
5311Casa n lei = 4551.5 Asocia i-conturi curente 5 000- Plata unei pr i din datoria contractat :
Furnizor SC CONINVESt SRL(denumirea, forma juridic)
Nr. de nmatriculare n Registrul comerului/anul 01/2465/1994CUI R1345986Sediul (localitatea, str., nr.) Sebe,Popa apc,nr.5
Judeul AlbaCont IBAN RO77RNCB1200005921320001Banca Romn de DezvoltareCapitalul social 2 000 lei
CHITANA Nr. 564Data.18.07
Am primit de la SC STUDENT SAAdresa Alba Iulia, str. N. Iorga, nr.13, jud. AlbaSuma de 3 000 .adic treimiileiReprezentnd contravaloarea pariale din factura nr. 4527845
- Depunerea sumei de 1500lei la banc :
Extras de cont nr. 8 pag.1/1
Unitate BRD Suc. Alba IuliaStr. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
De la 16/07 la 18/07
Referine bancare :Titular : SC STUDENT SA
cod banc cod unitate cod IBANvaluta
SC STUDENT SAStr. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
44/45
4889Cont curent LEU (ROMNIA)
-
Data oper. Descriere operaiune Debit Credit Dat valut16.07 SOLD INIIAL 4 130,4
18.07 Depunere numerar 1 500Total 5 630,4
18.07 Sold final 5 630,4-
FOAIE DE VRSMNT NR.2
S-a primit de la Ionescu Nicolae pentru SC Student SA
Cod fiscal/CNP RO 113428 suma de lei (n cifre) 1 500
(n litere) unamiecincisutelei reprezentnd :
MONETARCOD CONT SUMA LEI BUC.BILETE BANC LEI
(MONED MET.)x 200x 100
x 50 20x 10x 5 100x 1
x 0.50x.0.10x 0.01
TOTAL 1 500Verificat, Casier,
Serviciul control i eviden a veniturilor ....................................L.S
.............................................................. L.S Data 18.07.2010
581Viramente interne = 5311Casa n lei 1 500
5121Conturi la bnci n lei = 581Viramente interne 1 500
8/7/2019 proiect conta+partea2 (Autosaved)
45/45
REGISRU DE CAS
DataContul casaZiua Lun
aAnul
18 07 2010 5311Nr.crt
Nr.actde cas
Nr.anex
Explicaii ncasri Pli Simbol cont corespondent
Report/Sold ziua precedent 995,291 7 13 mprumut
societate5000 4551.3
2 564 14 Platfurnizor
3 000 401
3 2 15 Depunerenumerar
1 500 581
Total 5 995,29 4 500Sold 1 495,2
De reportat pagina/ TOTAL 1 495,2 XCASIER COMPARTIMENTULFINANCIAR-CONTABIL