Post on 06-Jan-2016
description
transcript
UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA
Cu titlu de manuscris C.Z.U.: 341.9:339.92(100+478)
BOLOGAN-VIERU, OTILIA
REGIMUL JURIDIC AL COMPANIILOR MULTINAIONALE
SPECIALITATEA 12.00.03. DREPT INTERNAIONAL PRIVAT
Autoreferatul tezei de doctor n drept
CHIINU, 2010
2
Teza a fost elaborat n cadrul catedrei Drept internaional i drept al relaiilor economice externe a Facultii de Drept a Universitii de Stat din Moldova. Conductor tiinific: BIEU Aurel, doctor n drept, confereniar universitar
Refereni oficiali: 1. FUEREA Augustin, doctor n drept, profesor universitar, Universitatea din Bucureti, Romnia; 2. CIMIL Dorin, doctor n drept, confereniar universitar, Universitatea de Stat din Moldova
Componena consiliului tiinific specializat:
1. COJUHARI Alexandru, doctor habilitat n drept, profesor universitar; 2. BAIE Sergiu, doctor n drept, confereniar universitar; 3. COJOCARU Violeta, doctor habilitat n drept, profesor universitar; 4. VOLCINSCHI Victor, doctor n drept, confereniar universitar; 5. ROTARU Alexandru, doctor n drept, confereniar universitar.
Susinerea va avea loc la 2 iulie 2010, ora 10:00, n edina Consiliului tiinific specializat DH 30 12.00.03, din cadrul Universitii de Stat din Moldova (MD-2069, Republica Moldova, mun.Chiinu, str. G. Iablocikin, 2/1, Bloc 7, sala de conferine nr.103). Teza de doctorat i autoreferatul pot fi consultate la Biblioteca Universitii de Stat din Moldova i la Biblioteca Naional a Republicii Moldova i la pagina web a C.N.A.A. (http:www.cnaa.md). Autoreferatul a fost expediat la 26 mai 2010. Secretar tiinific al Consiliului tiinific Specializat, Sergiu Baie, dr. n drept, conf. univ. ________________________ Conductor tiinific, Bieu Aurel, dr. n drept, conf. univ. ________________________ Autor: Bologan-Vieru, Otilia ________________________
Bologan-Vieru Otilia, 2010
3
I. REPERE CONCEPTUALE ALE CERCETRII
Actualitatea temei investigate
Companiile multinaionale (CM) sunt companiile mari care au operaiuni i activiti n mai
multe state. Dei companiile transnaionale sunt considerate ca fiind identice cu companiile
multinaionale, acestea, sunt, de fapt, diferite din mai multe puncte de vedere. Factorul definitoriu
primordial al ambelor tipuri de companii este c ncearc s-i menin biroul principal financiar n
afara hotarelor statelor unde au fost instituite, pentru a se proteja de impozite. Astfel, acestea nu au
responsabilitate financiar fa de statele n care i au activitatea operaional de baz. n mod ideal,
companiile multinaionale ar fi cu adevrat globale dup caracter, pentru c opereaz transfrontalier,
fr a se axa pe o anumit ar. n general, aceste companii sunt dominate de o companie-mam,
prin care administreaz procesul de cercetri i la care, deseori, repatriaz profitul. Anume natura
foarte centralizat a acestor corporaii cauzeaz deseori probleme pe plan internaional. Dei au
capacitatea de a stimula afluxul de investiii, tehnologii, profituri, ele nu prea demonstreaz un
sentiment de devotament sau responsabilitate fa de cetenii rilor n care sunt nregistarte
filialele. Astfel, ele mai degrab pot lua decizia de a nchide filialele de peste hotare n perioadele de
tulburri economice, dect s nchid uzina principal de acas.
Pe parcursul anilor, diverse curente de gndire juridic, dar i unii practicieni, au reliefat doar
aspectele negative ale activitii companiilor multinaionale. S-au adus drept exemple efectele
nefaste asupra mediului nconjurtor, evitarea sistemelor fiscale ale statelor, imixtiunile n sfera
politicului i influenarea procesului de luare a deciziilor, n special n rile n curs de dezvoltare i
nu numai, acestea toate constituind efectele pe scar larg ale companiilor multinaionale. Deseori
ns, consecinele globalizrii fac s treac neobservate importantele evoluii economice, cu
implicaii sociale, iniiate de ctre aceti actori constani ai societii globale moderne. Atragerea
investiiilor, avnd drept rezultate crearea locurilor de munc i, eventual, creterea economic i
sporirea bunstrii populaiei; dezvoltarea tehnologiilor i modernizarea societii reprezint succese
ce nu pot fi neglijate.
Companiile multinaionale dobndesc n prezent tot mai mult teren i, de fapt, au devenit
actorii principali pe arena economic internaional. Venitul multor companii multinaionale
depete considerabil bugetul multor state n curs de dezvoltare. Bunurile pe care acestea le dein
peste hotare, precum i profiturile continu s creasc odat cu intensificarea proceselor de
4
fuzionare, achiziionare sau reorganizare a companiilor multinaionale i formarea asociaiilor,
concernelor sau trusturilor.
Descrierea situaiei n domeniul de cercetare
Problematica evoluiei i dezvoltrii companiilor multinaionale, reglementarea lor juridic i
interaciunea acestora cu i n cadrul sistemelor de drept nu au fost studiate pe deplin n prezent, nici
n Republica Moldova, i nici n alte state din regiune. innd cont de faptul c n Republica
Moldova, practic, nu exist cercetri complexe i exhaustive n domeniul activitii companiilor
multinaionale, considerm aceast tem ca fiind actual i important din punct de vedere teoretic i
practic. n acest sens, trebuie luate n consideraie i aspiraiile de integrare european ale Republicii
Moldova, analiznd eventuala aliniere/armonizare a cadrului juridic naional privind
companiile/societile comerciale la cel european.
Unele investigaii ale teoreticienilor privind tematica propus au fost efectuate tangenial, la
nivel de paragraf sau capitol n lucrri de referin ce privesc fie dreptul comerului internaional, fie
dreptul internaional privat, fr a se acorda o atenie deosebit tocmai aspectelor specifice multiple
ntlnite n studierea regimului juridic al companiilor multinaionale.
Companiile multinaionale constituie o tem de actualitate continu, datorit dezvoltrilor
din prezent pe plan internaional, iar aceast lucrare se dorete a fi un punct de referin n acest sens
pentru juritii care se specializeaz n domeniul dat.
Problema de cercetare a prezentei lucrri const n analiza specificului regimului juridic al
companiilor multinaionale ntr-o manier multiaspectual i multidimensional.
Scopul i obiectivele lucrrii
Lucrarea de fa i propune s analizeze n detaliu constituirea, activitatea, modalitile de
funcionare, precum i regulile de conduit ale companiilor multinaionale, att pe plan regional, ct
i mondial. Lucrarea este axat mai mult pe noiuni generale privind companiile multinaionale i pe
familiarizarea cu activitatea lor, dect pe vreo instituie anume.
Astfel, printr-o mai bun cunoatere a modului lor de constituire, operare i luare a
deciziilor, att la nivel global, ct i la cel regional n imediata noastr vecintate (Uniunea
European), vom facilita accesul companiilor multinaionale pe piaa Republicii Moldova, n
vederea realizrii practice a dezideratelor de dezvoltare a statului. De asemenea, este important n
acest sens cunoaterea normelor de reglementare, globale i regionale, a diverselor instrumente
5
juridice (precum codurile de conduit, de exemplu), pentru a asigura un cadru juridic naional
eficient i atractiv.
Scopul lucrrii este de a ntocmi o tratare ampl a conceptelor juridice cu privire la
companiile multinaionale, care ar conine diverse aspecte i doctrine, o analiz comparativ cu
referin la mai multe sisteme de drept i opiniile recente ale savanilor i juritilor consacrai.
Urmrind acest scop, vom identifica obiectivele principale ale tezei: (i) prezentarea evoluiei
companiilor multinaionale pe parcursul anilor i a conexiunilor acestora cu tiina dreptului privat;
(ii) definirea i caracteristica companiilor multinaionale; (iii) prezentarea structurilor juridice
utilizate de companiile multinaionale n activitatea lor, ca fcnd parte din clasificrile existente n
dreptul privat; (iv) elucidarea problemelor ce in de reglementrile investiiilor, a rspunderii
corporative n cadrul companiilor multinaionale i a aspectelor fiscale din statele-gazd ale CM; (v)
identificarea problemelor de jurisdicie legate de localizarea companiilor multinaionale; (vi) analiza
codurilor de conduit ale companiilor multinaionale; i (vii) particularitile activitii companiilor
multinaionale n Republica Moldova: prezentarea cadrului legislativ existent i a anumitor aspecte
practice.
Analiza efectuat n prezenta lucrare poate fi util pentru cei care studiaz operaiunile i
regimul juridic al CM, prin faptul c ofer o sintez complex i neutr a tuturor elementelor i
particularitilor de operare ale CM, i poate servi drept fundament temeinic pentru cercetri
ulterioare.
Suportul metodologic i teoretico-tiinific al tezei
Urmrind scopul cercetrii ct mai complexe a obiectului investigat n dorina atingerii
graduale a obiectivelor expuse, n calitate de baz metodologic a cercetrilor, au servit metoda
dialectic, metoda istorico-juridic, metoda sociologic, metoda sistematic, metoda statistic,
metoda de analiz i sintez, metoda comparativ, metoda cantitativ, etc.
Prin utilizarea metodelor i procedeelor de lucru sus-menionate a fost posibil examinarea i
studierea trsturilor moderne ale globalizrii, cu referin la evoluia i activitatea companiilor
multinaionale la nivel mondial, regional i naional, i crearea unei viziuni ample, expuse n
prezenta tez, n calitate de contribuie la dezvoltarea tiinei dreptului privat n Republica Moldova.
Activitatea de elaborare a tezei de doctorat, pe parcursul perioadei de circa apte ani, a
cuprins att studiul individual, ct i cercetri ale izvoarelor scrise, dar i interaciuni n cadrul
seminarelor, conferinelor tiinifice i, n special, perioada de cercetri i lucru activ n cadrul
6
programului de masterat la Universitatea Oxford din Marea Britanie, n rezultatul cruia autorul a
obinut diploma de magistru n drept.
Noutatea i originalitatea tiinific
Prezenta lucrare constituie un material inovator n domeniul dreptului comerului
internaional, aducnd i tratnd noi concepte, idei i opinii referitoare la avantajele i dezavantajele
extinderii ariei de activitate a companiilor multinaionale. Abordri complexe, care s includ toate
aspectele juridice i de reglementare ale CM, precum i actualitatea lor pentru Republica Moldova,
aproape c nu exist. Tratnd n ansamblu trsturile, tipurile, reglementrile ce le guverneaz i
modalitile de operare ale companiilor multinaionale, autorul prezint o lucrare de pionierat, care
nglobeaz cele mai recente abordri, dezbateri i teze ce in de problematica acestor companii.
Importana tiinifico-practic, care constituie i obiectivul de baz al prezentei lucrri,
const n elucidarea i descrierea CM n calitate de actori-cheie ai pieii mondiale, a rolului
reglementrilor juridice n modelarea activitii acestor companii, identificarea lacunelor de
reglementare, precum i elaborarea recomandrilor practice pentru mbuntirea cadrului de
reglementare al Republicii Moldova n acest domeniu.
Semnificaia teoretic se manifest prin trei direcii principale ale cercetrii:
a. Fundamentarea normativ-legislativ, ce se manifest prin analizarea celor mai relevante
prevederi normative ale legislaiei diverselor state privind constituirea companiilor multinaionale,
precum i a instrumentelor internaionale i regionale aplicabile (directive, convenii i proiecte de
coduri ale instituiilor ONU, OECD, UE), ct i a legislaiei pertinente a Republicii Moldova n
vigoare;
b. Fundamentarea doctrinar-teoretic, care se realizeaz prin analiza i evaluarea diverselor
opinii, concepte, ipoteze, idei i afirmaii, ce au drept scop constituirea unei abordri unificate
asupra companiilor multinaionale, prin prisma doctrinei juridice i a instrumentelor juridice
internaionale existente;
c. Fundamentarea practic-aplicativ a cercetrilor efectuate, ce rezult din identificarea
aspectelor practice n contextul extinderii i mbuntirii activitii companiilor multinaionale, ca
indicator al unei piee economice dezvoltate, inclusiv n Republica Moldova.
Valoarea aplicativ a lucrrii. Tezele lucrrii pot fi calificate drept deosebit de importante
pentru doctrina dreptului comerului internaional, pentru c exprim o sintez a conceptelor de baz
referitoare la companiile multinaionale. Autorul sper c lucrarea de fa va constitui un punct de
7
referin pentru cercetrile viitoare n aprofundarea acestui domeniu, prezentnd o contribuie
valoroas pentru toi cei interesai de noile evoluii n domeniul reglementrii formelor
multinaionale de activitate comercial. La fel, lucrarea poate servi drept ndrumar sau punct de
reper pentru studenii instituiilor de nvmnt superior i cercettorii avansai, precum i pentru
profesorii specializai n domeniul dreptului comerului internaional, al dreptului internaional
privat i al relaiilor economice internaionale.
Rezultatele tiinifice principale naintate spre susinere. Noutatea tiinific a
rezultatelor obinute este determinat de scopul i sarcinile lucrrii, de noiunile i aprecierile
identificate n urma cercetrilor efectuate, de principalele concluzii i recomandri propuse, inclusiv
de urmtoarele teze naintate spre susinere:
1. Companiile multinaionale sunt, n contextul globalizrii, unii din cei mai importani
actori i subieci n dreptul internaional privat i dreptul comerului internaional. Totui,
n prezent, nu exist o definiie unanim acceptat a acestor subieci de drept.
2. Companiile multinaionale se constituie n baza unor elemente fr caracter naional i nu
au o legtur juridic cu un stat anumit. Acestea au o structur organizatoric
internaional, n sensul existenei juridice concomitente n mai multe state, dar
beneficiaz de un centru unic de decizie i control.
3. Problema rspunderii juridice n cadrul CM const din urmtoarele elemente: protejarea
acionarilor minoritari i a creditorilor n cadrul filialelor CM, precum i ridicarea
vlului corporativ n scopul identificrii tuturor grupurilor afiliate ale unei CM pentru a
determina pe cel responsabil de aciunea culpabil.
4. Statele-gazd ale CM dein prghii de reglementare a investiiilor strine, printre care
limitarea i restricionarea investiiilor strine n anumite domenii-cheie ale economiei
naionale. CM promotoare de investiii strine sunt un indicator al viabilitii
economiei unei ri, iar reglementarea investiiilor aduse de acestea este posibil i prin
ncheieirea tratatelor bilaterale de investiii.
5. Diverse domenii legate de activitatea companiilor multinaionale care se refer la
respectarea intereselor consumatorului, relaiile de munc, drepturile angajailor,
ocrotirea mediului sau combaterea mituirii sunt reglementate de codurile de conduit ale
CM. Se argumenteaz obligativitatea cunoaterii, implementrii i respectrii codurilor
8
de conduit ale CM, elaborate de un ir de organizaii interguvernamentale i regionale
pentru mbuntirea standardelor de activitate a acestor companii.
6. n final, se susine ideea mbuntirii cadrului normativ i instituional existent n
Republica Moldova la capitolul reglementarea CM, n vederea atragerii investiiilor
strine, promovrii unui cadru regulator eficient i sporirii competitivitii.
Implementarea rezultatelor tiinifice. Lucrarea poate servi drept ndrumar sau punct de
reper pentru studenii instituiilor superioare de nvmnt i cercettorii avansai, precum i pentru
profesorii specializai n domeniul dreptului comerului internaional, al dreptului internaional
privat i al relaiilor economice internaionale.
Aprobarea rezultatelor cercetrii.
Teza a fost prezentat n cadrul catedrei specializate a Facultii de Drept a Universitii de Stat din
Republica Moldova i a Seminarului de profil, fiind discutat i apreciat. Aspectele teoretico-
practice expuse n lucrare au fost examinate i recunoscute la diverse conferine i reuniuni naionale
i internaionale, unele compartimente i capitole reprezentnd publicaii separate, ce aparin
autorului. Structura tezei de doctor se conformeaz prevederilor metodologice, cuprinznd toate
elementele necesare.
Publicaii la tema tezei. Rezultatele obinute n cadrul tezei de doctor au fost publicate n
mai multe lucrri tiinifice [24-31].
Volumul i structura tezei. Teza de doctorat este compus din: introducere care
constituie o caracteristic general a problemei cercetate i o iniiere in studiu; trei capitole n care
sunt examinate problemele fundamentale ce in de analiza detaliat a scopului i obiectivelor
enunate n introducere; ncheierea ce insereaz concluziile i recomandrile; bibliografia ce
reprezint suportul documentar i doctrinar al tezei; adnotri, anexe, etc.
Cuvinte-cheie: companii multinaionale, corporaii, firm, ntreprindere, societi
transnaionale, coduri de conduit, investiii, stat-gazd, stat de origine, naionalitate, rspundere
colectiv, acionari minoritari, paradis fiscal.
9
II. CONINUTUL TEZEI
Capitolul 1, Analiza situaiei tiinifice n domeniul de cercetare, prezint o abordare
conceptual a regimului juridic al companiilor multinaionale prin prisma noiunilor de companie
multinaional/transnaional i descrierea evoluiei istorice a acestora.
La momentul actual, pe plan internaional exist o multitudine de izvoare referitoare la
evoluia, activitatea i operaiunile CM la nivel mondial. Acestea trateaz diverse aspecte ale
activitii CM indiferent de localizarea geografic. Majoritatea acestor izvoare, ns, se refer la
aspectele economice ale companiilor multinaionale, precum veniturile; plata impozitelor; .a. n
acest context, situaia n domeniul analizei reglementrilor juridice a companiilor multinaionale
este de natur s necesite o serie de concretizri i completri. Reglementrile naionale, n special,
sunt dispersate, incomplete i necesit o ajustare la cadrul normativ comunitar i internaional.
CM au aprut iniial ca societi comerciale naionale, adugnd, treptat, trsturi
multinaionale, care le-a ndeprtat, tot mai mult, de regimul juridic naional [2 i 5]. Avnd sedii
principale n mai multe ri i capitalul social format prin aporturile unor asociai din ri diferite,
CM se constituie i funcioneaz n zilele noastre fr o legtur juridic cu un anumit stat. [25, p.
48]
Dei n multe privine se aseamn cu diverse tipuri de companii uninaionale, CM difer
prin capacitatea lor de a plasa produsele n afara hotarelor lor naionale, de a exploata factorii locali,
de a organiza structura lor managerial global n conformitate cu cea mai convenabil form
organizatorico-juridic. Aceste caracteristici permit CM s aib un cuvnt de spus n alocarea
internaional de resurse i astfel s genereze diferite probleme n dezvoltarea politicii economice n
rile n care activeaz. n consecin, CM pot si trebuie tratate ca un tip distinct de ntreprindere dat
fiind implicaiile lor destul de mari n sfera economic [8, p. 14].
Legislaia Republicii Moldova ce ine de activitatea ntreprinderilor cu investiii strine i
implicit a companiilor strine i/sau multinaionale a nceput a fi edictat nc din 1992, odat cu
adoptarea primei Legi privind investiiile strine [17], a Regulamentului provizoriu cu privire la
holdinguri [19], a Legii privind societile pe aciuni [14], i mai nou, a Legii privind investiiile n
activitatea de ntreprinztor [18]. Prima lege care menioneaz expres termenul de companie
multinaional este Legea privind grupele-financiar industriale, adoptat n 2001 [16], dei doar
tangenial i fr a oferi careva detalii privind reglementarea formelor organizatorico-juridice ale lor
sau modul de constituire.
10
n cadrul acestui capitol se prezint diversele definiii i reglementri normative ale
termenului de companie multinaional/transnaional i se concluzioneaz c, la nivel legislativ, att
pe plan internaional, ct i regional, exist o pluralitate de modaliti de definire a CM, dar c
acestea au n vedere aceleai companii care sunt constituite de societi din mai multe state i
desfoar afaceri la nivel transfrontalier. Autorul prezint i definiia proprie a CM, care se dorete
a fi ct mai larg posibil, pentru a putea ngloba diversitatea de companii, asociaii i grupuri
multinaionale existente la nivel global.
n acest sens, s-a propus de lege ferenda ca n cadrul Legii privind grupele financiar-
industriale din 2001 [16] care prevede c grupa financiar-industrial transnaional este acea grup
care are printre membrii si persoane juridice aflate n jurisdicia altor state s se stipuleze clar o
definiie multiaspectual a companiei multinaionale, care ar corespunde normelor comunitare i
internaionale n acest domeniu.
S-a analizat totodat evoluia companiilor multinaionale din perspectiva dezvoltrii lor
istorice. Acestea au nceput a fi cunoscute, potrivit mai multor autori [4, 8] nc din a doua jumtate
a sec. XIX, nregistrnd o evoluie fr precedent n perioada contemporan, adic n ultimii ani ai
sec. XX.
Capitolul 1 conine i o scurt descriere a companiilor multinaionale moderne, reflectnd
datele statistice recente privind veniturile acestora, numrul de angajai i numrul de filiale din
strintate.
Capitolul II, Caracterul i formele juridice i comerciale ale CM, codurile de conduit ale
CM i rspunderea juridic n cadrul companiilor multinaionale, este rezervat studiului unor
instituii specifice legate de operaiunile companiilor multinaionale.
Au fost examinate trsturile distinctive ale companiilor multinaionale, precum: capitalul
provenit din diferite ri, structura organizatorico-juridic distinct de companiile tradiionale,
neapartenena la un anumit regim juridic naional, ci la mai multe concomitent, etc. S-a fcut
distincie ntre cteva tipuri de CM, conform structurii organizaionale i s-au dat exemple de
asemenea companii existente la nivel global i naional.[24, p. 3; 31, p. 4]
Astfel, s-au analizat cele mai des ntlnite forme juridice ale CM, pe lng societile cu
rspundere limitat i societile pe aciuni, precum: grupurile corporative (care pot exista sub form
de holdinguri, consorii, concerne, trusturi, sindicate, carteluri, conglomerate sau, conform legislaiei
RM grupe financiar-industriale); companii mixte i aliane, CM aflate n domeniul public i forme
11
comerciale supranaionale (de ex. gruparea de interes economic i societatea european). Este
analizat clasificarea societilor comerciale/companiilor n holdinguri, concerne, ntreprinderi
dominante i dominate, prin prisma legislaiei civile i comerciale a Republicii Moldova [3 i 9].
n acest context s-a menionat distincia ce se impune ntre compania multinaional aflat n
domeniul public i compania/organizaia internaional guvernamental. Ultima este o entitate
constituit de dou sau mai multe state printr-un tratat internaional i urmeaz s ndeplineasc o
funcie economic sau politic specific. n aceast categorie intr, de exemplu, Banca
Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare (BIRD), Corporaia Financiar Internaional,
Organizaia European pentru Cooperare i Dezvoltare (OECD), .a.[24, p. 5]
S-a analizat i conceptul, i mai nou, cadrul normativ comunitar de activitate a Societii
Europene (Societas Europaea) [12]. Astfel, o Societate European (adic un fel de companie
multinaional la nivelul/n cadrul UE) este un tip de societate comercial supranaional,
considerat n fiecare stat membru al UE drept o societate de drept naional, avnd personalitate
juridic sub forma societii pe aciuni, conform legislaiei civile sau comerciale a fiecrui stat
membru. n 2007 erau nregistrate 64 asemenea societi.[26, p. 50]
Codurile de conduit ale CM sau ndrumarele, conform crora trebuie s activeze, constituie
o seciune aparte analizat n acest capitol. Codurile de conduit voluntare au aprut n mare parte ca
alternativ la incapacitatea continu a guvernelor de a ajunge la un consens n privina standardelor
obligatorii de drept internaional. Multe coduri de conduit, inclusiv cele adoptate de CM
individuale, cheam companiile s respecte i uneori s susin sau chiar s promoveze
drepturile omului, fcnd referin la Declaraia Universal a Drepturilor Omului. Sub paravanul
aciunilor de promovare a drepturilor omului, CM au fost uneori supuse presiunilor de a neglija
dreptul local, de a interveni n procesul legislativ sau judiciar, de a rezilia contracte i de a refuza s
vnd bunuri sau s presteze servicii.
n acest context, este reflectat procesul de elaborare a codurilor de conduit la nivel regional
sau internaional n cadrul unor organizaii internaionale (precum Codul ECOSOC, OECD sau
Declaraia OIM), ct i avntul unor CM specifice sau dintr-o anumit ramur de a-i reglementa
activitile n materie de salarizare, protecia mediului i respectarea drepturilor angajailor.
Importana adoptrii acestor coduri de ctre companiile multinaionale este semnificativ dat fiind
uniformizarea regulilor de conduit a acestora n diverse domenii, precum: protecia drepturilor
omului, protecia mediului nconjurtor, standardele n domeniul muncii, practicile operaionale i
12
de management, etc. Este inserat i recomandarea privind crearea unui cadru universal de
reglementare care ar fi necesar n evitarea standardelor duble, practicate de un ir de companii din
rile dezvoltate. Dei codurile de conduit sunt nite instrumente cu caracter dispozitiv, ele fac
parte din ordinea juridic internaional i constituie o contribuie vital la crearea instituiilor noi,
dat fiind faptul c de multe ori aplicarea lor depete contextul CM i se rsfrnge asupra activitii
filialelor i companiilor-fiice din diverse ri.
Fiecare dintre aceste puncte este analizat prin prisma reglementrilor naionale ale diferitor
state (n particular ale Republicii Moldova, n special, n ceea ce privete formele juridice ale CM),
ale reglementrilor comunitare i internaionale n domeniu, punndu-se accent pe semnalarea
compatibilitilor, a contradiciilor, dar i pe propunerea de soluii pentru armonizarea legislaiei
naionale.
O seciune aparte este dedicat rspunderii juridice n cadrul companiilor multinaionale.
Acest aspect este analizat sub aspect comparat att n conformitate cu legislaia RM i a anumitor
ri, ct i prin prisma jurisprudenei instanelor naionale i internaionale existente la acest subiect
(ne referim n special la cazul Bhopal din India descris n tez). Astfel, este prezentat i analizat
doctrina anglo-american de ridicare a vlului corporativ i de cea de abuz de drept din sistemul
de drept civil care se aplic companiilor multinaionale cu structura lor de companie-mam filiale
[21]. Protejarea acionarilor minoritari i a creditorilor este un alt aspect abordat sub aspect comparat
n cadrul lucrrii, aducndu-se i exemple recente ce in de intervenia statelor pentru protejarea
acionarilor minoritari din cadrul unor companii cu renume afectate de recesiunea economic
global. [30, p. 2]
n Capitolul III, Reglementrile privind relaia dintre companiile multinaionale i state, se
analizeaz cele trei nivele de reglementare a activitii investiionale a CM i anume: nivelul
naional; cel regional, implicnd o autoritate supranaional cu putere de decizie creat de un grup de
state cu interese economice comune; i nivelul internaional, incluznd reglementare din partea
majoritii statelor ce acioneaz prin intermediul organizaiilor multilaterale guvernamentale.
Astfel, conform doctrinei dreptului internaional privat, persoana juridic are naionalitatea
statului pe teritoriul cruia i-a stabilit, n conformitate cu actul constitutiv, sediul social; iar dac are
sedii n mai multe state, determinant pentru a identifica naionalitatea este sediul real, dei la
stabilirea naionalitii se utilizeaz tot mai des i criteriul sediului mixt [1 i 6]. Aadar, n
conformitate cu principiul naionalitii, statul de origine al CM i poate justifica jurisdicia asupra
13
activitilor de peste hotare ale unei uniti a companiei ntr-un ir de situaii, cu condiia existenei
temeiurilor necesare. n acest sens, este relevant analiza doctrinei efectelor extrateritoriale din
sistemul de drept anglo-saxon i care are n vedere extinderea jurisdiciei forului asupra filialelor ne-
rezidente ale companiilor multinaionale.
n acest context au fost analizate prevederile Codului civil al Republicii Moldova, conform
cruia persoanele juridice strine (nregistrate n alte state) au aceleai drepturi ca i persoanele
juridice nregistrate n Republica Moldova (art. 56 CC). Este important de a nu confunda persoana
juridic strin cu ntreprinderea cu investiii strine reglementat prin lege special [17]. Ultima
se poate constitui n Republica Moldova, se nregistreaz n registrul de stat al ntreprinderilor i
poate fi considerat persoan juridic naional [20, art. 56, p. 104]. Totodat, n cazul apariiei unui
litigiu dintre legea naional i legea strin n calitate de lex causae, acesta va fi soluionat de
norma dreptului internaional privat a Republicii Moldova n favoarea legii naionale.[3, p. 202]
Statele de origine ale investiiilor strine i cele-gazd ncheie tot mai des tratate bilaterale de
investiii (TBI) care determin standardele minime de tratament pentru investitorii din alte state
contractante pe teritoriul statului-gazd. Cu toate acestea, tratatele bilaterale nu ofer dect o soluie
restrns pentru diversele reglementri, deoarece ele constituie regimuri specifice aplicabile doar
statelor semnatare. La moment exist mai mult de 2500 de TBI n vigoare, ntre majoritatea rilor
de pe glob, iar Republica Moldova a ncheiat pn n prezent 36 de acorduri bilaterale privind
promovarea i protejarea reciproc a investiiilor. n acest context se propun recomandri de lege
ferenda n textul acordurilor bilaterale de investiii ncheiate de Republica Moldova cu alte state, i
anume n sensul includerii prevederilor care recunosc nu numai importana unui climat investiional
favorabil, dar i prerogativa statului-gazd de a emite decizii ntru protejarea interesului public,
precum i alte prevederi importante ca eradicarea srciei, protecia mediului nconjurtor i
dezvoltarea durabil.
De asemenea, au fost descrise i analizate principalele tehnici utilizate de statele-gazd
pentru controlarea intrrii i nregistrrii investiiilor strine directe. Aceste tehnici reprezint
reaciile statelor care ncearc s menin independena economic naional fa de posibile
pericole venite din partea investitorilor strini. Astfel, statele pot practica excluderea total sau
sectorial a investiiilor strine de pe teritoriul lor. Este de menionat aici Legea privind preul
normativ al pmntului [15] din RM care exlude expres investitorii strini din categoria celor
abilitai s achiziioneze terenuri cu destinaie agricol. La fel, n scopul implementrii dezideratelor
14
exprimate de factorii de decizie naionali referitoare la atragerea sporit a investiiilor strine n RM,
asemenea prevederi de excludere sectorial existente n legislaia noastr trebuie revzute i
reformulate.
Tot n aceast seciune au mai fost descrise i aciunile ntreprinse la nivel de administraie
central pentru mbuntirea cadrului legislativ, prin elaborarea i actualizarea unui ir de acte
normative orientate spre crearea unui mediu investiional favorabil. Pe lng propunerile de
mbuntire a climatului investiional, n lucrare au fost incluse i date statistice privind numrul de
companii multinaionale existente n Republica Moldova, dei asemenea date nu se colecteaz
conform definiiilor i procedurilor expuse n aceast lucrare [22, p. 20]. Au fost analizate n mod
exhaustiv actele normative sub form de legi, hotrri de guvern, strategii i planuri de aciuni ce
prevd atragerea i promovarea investiiilor strine n Republica Moldova, precum i facilitile
acordate investitorilor strini n Republica Moldova.
Au fost menionate i posibilele limitri ale discreiei statului-gazd n reglementarea
investiiilor directe preluate din dreptul internaional. Aceste reguli sunt cu att mai importante cu ct
organizaiile internaionale precum OMC pledeaz pentru dezvoltarea i meninerea unei ordini
internaionale de investiii libere. Astfel, au fost analizate procedurile de expropriere i renegociere
existenta n jurisprudena internaional, ct i cadrul normativ al Republicii Moldova [23].
S-a mai acordat atenie sistemului pentru soluionarea disputelor internaionale de investiii
creat de Banca Mondial n cadrul Conveniei de la Washington pentru soluionarea disputelor
privind investiiile dintre state i resortisani ai altor state din 1965 (Convenia de la Washington),
prin care s-a nfiinat Centrul pentru Soluionarea Disputelor privind Investiiile (ICSID).[11]
n acest context, trebuie de menionat faptul c Republica Moldova nu este parte a
Conveniei de la Washington privind crearea centrului ICSID. n prezent, soluionarea diferendelor
investiionale se face fie n instanele judectoreti competente ale RM sau, de comun acord al
prilor, este supus unei judeci arbitrale. Astfel, se recomand a se examina posibilitatea aderrii
RM la respectivul act internaional, ceea ce ar oferi o mai mare credibilitate investitorilor strini
doritori s investeasc n RM.
O alt tematic analizat n cadrul capitolului III este cea ce ine de impozitarea companiilor
multinaionale. Dei aparine mai mult domeniul de drept public, impozitarea CM constituie o parte
indispensabil a modului de activitate a CM, iar neincluderea acestui component n lucrarea de fa
ar fi condus la excluderea unei trsturi eseniale a CM. Ca i n cazul unei companii interne, scopul
15
principal n impozitarea CM este colectarea veniturilor din profiturile nedistribuite aplicate
acionarilor, n conformitate cu regulile aplicabile n jurisdicia rii ce face impozitarea. Cu toate
acestea, impozitarea CM implic mai multe probleme ce apar n urma activitilor internaionale ale
firmei, relaiile juridice ntre filialele sale i limitele teritoriale ale legilor naionale cu privire la
venituri. Au fost analizate problemele impozitrii internaionale duble cu care se confrunt CM;
cile prin care ara de origine i cea gazd pot influena localizarea activitilor CM prin utilizarea
sistemelor lor de impozitare, precum i posibilitile evaziunii fiscale de care se bucur companiile
multinaionale, ca rezultat al operaiunilor lor internaionale integrate. Astfel, sunt descrise
modalitile de activitate a aa-numitor paradisuri fiscale i beneficiile obinute de CM n urma
plasrii operaiunilor n asemenea localizri. [25, p. 6]
Caracterul internaional al venitului generat de activitile companiilor multinaionale,
extinderea naional a administrrii fiscale, concurena internaional crescnd pentru atragerea
investiiilor directe i necesitatea de a obine recompense suficiente din partea CM au dus, n mod
inevitabil la apeluri pentru reformarea sistemului fiscal internaional. Pentru moment, reglementarea
existent rmne de competena autoritilor fiscale naionale.[27, p. 4] n cadrul Uniunii Europene,
de exemplu, sunt nregistrate tot mai multe aciuni de armonizare a legislaiei fiscale a rilor
membre prin adoptarea de regulamente i hotrri. ns chiar i aici, controlul naional asupra
politicii fiscale va rmne semnificativ pentru viitorul apropiat, afectnd operaiunile companiilor
multinaionale, iar acest domeniu rmnnd a fi unul supus cercetrii i mbuntirii continue.
Este demn de menionat i faptul c lucrarea este nsoit de anexe ce descriu exemple de
companii multinaionale recunoscute pe plan mondial care activeaz n Republica Moldova, precum:
companiile din sectorul comunicaiilor: Orange, Moldcell; al construciilor: Lafarge SA; al industriei
agro-alimentare: Metro Cash & Carry i McDonalds. Se face i o clasificare a celor mai mari
companii multinaionale la nivel mondial dup volumul de venituri i numrul de angajai; se
descrie evoluia investiiilor strine din Republica Moldova din ultimii ani; i se face o repartizare a
investiiilor strine n capitalul social al ntreprinderilor cu capital strin.
16
III. CONCLUZII I RECOMANDRI
n concluzii i recomandri au fost prezentate rezultatele investigaiilor efectuate,
nsemntatea lor teoretic i practic, recomandrile referitoare la folosirea rezultatelor obinute n
practic, finalizate n propuneri de lege ferenda.
Aceste concluzii au la baz realitile legislative, precum i problemele teoretice i practice
enunate n cuprinsul tezei, raportat la principiile i importana temei, dovedind c aceste concluzii
reprezint nu numai un ndemn la reflecie, ci i un bun prilej de a identifica cele mai potrivite ci
i soluii de optimizare a regimului juridic al companiilor multinaionale.
Analiznd principalele domenii examinate n aceast lucrare referitoare la activitatea
companiilor multinaionale, precum i cadrul juridic naional la acest capitol, sunt formulate
urmtoarele concluzii i propuneri cu eventual aplicare practic:
A. Necesitatea instituirii unei terminologii clare privind companiile multinaionale i eliminarea
definiiilor ambiguie sau neclare de societate/corporaie transnaional v.
companie/ntreprindere multinaional. n acest sens, interpretarea oferit de organizaii
internaionale din domeniu, precum Comitetul ECOSOC al ONU de exemplu, ar fi util n
unificarea termenelor i definiiilor folosite.
B. Imperativitatea crerii unui organ distinct n cadrul unei organizaii internaionale cu o
acoperire teritorial ct mai mare, precum ONU, de pild, care s-ar ocupa de problematica
companiilor multinaionale i ar fi responsabil de unificarea dreptului n acest domeniu,
inndu-se cont de standardele i cerinele internaionale, i de voina majoritii statelor. Un
asemenea organ a existat pn n 1992, sub forma Comitetului/Centrului ONU privind
Corporaiile Transnaionale, iar sub presiunea imperativelor timpului, activitatea acestuia ar
putea fi reanimat.
C. Incorporarea juridic clar a companiilor multinaionale n legislaia naional a statelor,
scond astfel aceste entiti de sub influena crescnd a factorilor economici i plasarea lor
n parametri juridici clar determinai. n acest sens, condiiile/reglementrile juridice care
permit evoluia marilor CM, pot fi cruciale pentru dezvoltarea acestora. Astfel de ncercri se
fac n prezent doar la nivel regional, odat cu deblocarea proiectului de constituire a unei
Societas Europaea n cadrul Uniunii Europene, prin intermediul adoptrii directivelor
europene ce vor fi ulterior nglobate n legislaia intern a rilor membre ale UE.
17
D. ntocmirea unei liste/enumerri clare a formelor juridice sub care pot activa CM, similar
descrierii tipurilor de societi comerciale naionale. Cunoaterea principalelor tipuri de
structuri juridice utilizate de CM, indiferent de tipul lor de proprietate, ar facilita
interaciunea cu aceste entiti.
E. Armonizarea legislaiei privind rspunderea colectiv n cadrul companiilor multinaionale,
pentru a evita abuzurile prin care s se evite rspunderea, de exemplu, prin invocarea
personalitii corporative sau a existenei vlului corporativ conexiunea dintre
compania-mam i fiicele sale ce face posibil transferarea riscului de la compania-mam
responsabil la filial i invers.
F. Contracararea tendinelor de forum shopping practicate de companiile multinaionale n
alegerea jurisdiciei statului-gazd pentru a beneficia de faciliti oferite de sisteme juridice
naionale mai favorabile companiilor strine.
G. Armonizarea codurilor de conduit pentru companiile multinaionale, adic elaborarea unui
cadru instituional unic de reglementare a conduitei companiilor multinaionale. Acest cadru
unic i universal de reglementare este necesar pentru a evita dublele standarde practicate de
statele dezvoltate, spre deosebire de statele n curs de dezvoltare. n present exist cel puin
patru asemenea instrumente juridice cu titlu de recomandare elaborate de OECD, ECOSOC,
UNCTAD i OIM.
n plus, pe parcursul lucrrii sunt aduse exemple relevante din cadrului normativ i practic
existent n Republica Moldova cu referire la activitatea i operaiunile companiilor multinaionale.
Din perspectiva situaiei curente descrise n lucrare, privind condiiile de activitate a companiilor
strine i multinaionale n Republica Moldova, se impun urmtoarele concluzii i recomandri:
1. Perfecionarea legislaiei comerciale privind activitatea companiilor cu capital
strin/companiilor multinaionale n RM i armonizarea acesteia cu normele europene n
domeniu. Astfel, este necesar uniformizarea legislaiei din RM n ceea ce privete CM i aducerea
ei n concordan cu prevederile normative internaionale actuale.
Includerea unor prevederi distincte privind companiile multinaionale n Codul civil,
adoptarea unei legi separate sau chiar mbuntirea cadrului legal existent. Astfel, legea
existent privind grupele financiar-industriale (n special termenul de grup financiar-
industrial transnaional) nu acoper toate tipurile de companii multinaionale, dar nici legea
privind investiiile strine n activitatea de ntreprinztor nu ofer prea mult claritate n ceea
18
ce privete definirea CM. n legea amintit este folosit impropriu termenul de organizaie
internaional cu referin la CM. Considerm c termenul de companie/societate
multinaional este mai potrivit, deoarece cel de organizaie internaional este folosit n
contextul dreptului internaional public i nu n cel privat. n acest sens, propunem de lege
ferenda modificarea art. 17 (3) din Legea privind investiiile strine n activitatea de
ntreprinztor i nlocuirea sintagmei organizaie internaional cu cea de companie
(multinaional).
Este imperios necesar armonizarea legislaiei naionale cu prevederile europene referitoare
la Societas Europaea. n Uniunea European exist deja mai mult de 60 de astfel de societi
de tip multinaional. Regulamentul de activitate al lor este n vigoare din 2001 [vezi 12].
Reglementarea acestui tip de companie multinaional din Europa trebuie s se regseasc i
n legislaia RM.
2. Adoptarea unor msuri coerente i practice privind atragerea investiiilor
strine; prezentele strategii sunt declarative, iar paii ntreprini de guvernul RM sunt deseori n
detrimentul intereselor investitorilor strini.
n acest sens trebuie luat n consideraie necesitatea aderrii RM la Convenia de la
Washington din 1965 prin care s-a creat Centrul ICSID de soluionare a disputelor
investiionale. Astfel, rile considerate riscante pentru investitori, din cauza condiiilor
politice sau economice, au posibilitatea s reasigure investitorii prin aderarea la Convenia de
la Washington care prevede proceduri moderne de conciliere i arbitraj stabilite ndeosebi
pentru soluionarea disputelor dintre investitorii strini i statele-gazd.
Tot aici trebuie reamintite i acordurile bilaterale privind promovarea i protejarea reciproc
a investiiilor ntre state. Pn acum, RM are ncheiate 36 de acorduri de acest fel (BIT) cu
diverse state europene, dar i cu SUA, de exemplu. Majoritatea dintre ele includ i
posibilitatea soluionrii disputelor investiionale la Centrul ICSID. De asemenea, pentru a
permite un acces mai larg la informaie i mai mult transparen la soluionarea disputelor
investiionale, este indicat i includerea unei prevederi privind posibilitatea supunerii
diferendului unei instane competente a unuia dintre statele contractante.
Ca msuri practice de ncurajare a investiiilor strine s-ar impune urmtoarele: (i) anularea
restriciei de achiziionare a terenurilor cu destinaie agricol pentru ntreprinderile cu capital
strin, ca fiind n contradicie cu prevederile europene i cu Planul de Aciuni Moldova-UE;
19
(ii) abrogarea Legii privind limitarea activitii monopoliste i dezvoltarea concurenei din
1992, dat fiind caducitatea acesteia; (iii) eliminarea practicii de anulare a datoriilor fa de
stat a ntreprinderilor, ca fiind contrar principiilor economiei de pia i tratament
nondiscriminatoriu fa de toi agenii economici existeni pe pia.
3. Introducerea de faciliti fiscale suplimentare celor existente pentru investitorii
strini, ca msur practic de atragere a noi companii multinaionale interesate de piaa Republicii
Moldova, dup exemplu Ciprului, Irlandei sau Liechtenstein-ului. Regimul fiscal actual din RM nu
favorizeaz activitatea companiilor multinaionale.
n prezent, reprezentanele companiilor strine n Republica Moldova pltesc un ir ntreg de
impozite i taxe, care alctuiesc cea mai mare parte a sumelor transferate de ctre companiile
strine n bugetul de stat al RM. Pe de alt parte, conform practicii de impozitare mondiale,
impozitarea privelegiat este caracterizat prin cote de impozitare foarte mici i printr-un
sistem de impozitare foarte simplu. Republica Moldova ar trebuie s ntreprind aciuni n
vederea adoptrii unui model de impozitare modern i simplu pentru companiile nerezidente
i reprezentanele companiilor strine, precum cel elveian, de exemplu, care prevede pltirea
de ctre compania strin a unui impozit anual fix.
4. Necesitatea elaborrii unui studiu privind numrul i operaiunile companiilor
multinaionale existente n Republica Moldova, identificarea problemelor cu care se confrunt
acestea, precum i a mijoacelor de stimulare a activitii acestora.
n Republica Moldova exist destul de puine companii multinaionale, comparativ cu alte
ri din regiune. Potrivit datelor Biroului Naional de Statistic, n RM exist 813 companii
subsidiare ale unor corporaii strine, dar nu toate reprezint companii multinaionale ca
atare. n acest context, ar fi absolut necesar elaborarea unei analize a datelor statistice
colectate i identificarea cauzelor numrului sczut de CM. Ministerul Economiei trebuie s
plaseze activitatea companiilor multinaionale n RM pe lista sa de prioriti i s propun
soluii practice pentru stimularea activitii acestor companii.
La fel, Republica Moldova, n calitate de semnatar al Declaraiei tripartite a OIM privind
principiile referitoare la CM, este obligat s ofere informaie complet referitoare la
activitatea CM pe teritoriul republicii. De asemenea, se dorete armonizarea legislaiei n
domeniul politicilor sociale i de stimulare a angajailor locali ai CM, pentru a promova
respectarea celor mai nalte standarde de munc i salarizare.
20
IV. BIBLIOGRAFIE
Cri 1. Babr V., Drept internaional privat, Ediia a 3-a, Chiinu, 2009 418 p. 2. Bieu A., Rotari Al., Alexa O., Dreptul comercial internaional. Note de curs, Chiinu, 1998 290 p. 3. Comentariul la Codul civil al Republicii Moldova, Articolele 1-511, volumul I, Tipografia central, Chiinu, februarie 2006 815 p. 4. Franko L., The European Multinationals, Harper & Row: UK, 1976 260 p. 5. Gribincea, L., Dreptul comerului internaional, Editura Reclama: Chiinu, 1999 455 p. 6. Jacot M., Drept internaional privat, volumul II, Editura Fundaiei Chemarea, Iai, 1997 275 p. 7. Mazilu, D., Dreptul comerului internaional, Partea special, Editura Lumina Lex: Bucureti, 1999 640 p. 8. Muchlinski, P., Multinational Enterprises and the Law, Blackwell Publishers Ltd: Oxford, 1995, republicat n 1999 674 (736) p. 9. Roca N. i Baie S., Dreptul afacerilor. Manual, vol. 1, Tipografia Central, Chiinu, 2004 456 p. 10. Sitaru D.A., Dreptul comerului internaional. Partea general. Tratat, Lumina Lex, Bucureti, 2004 i ediia din 2008 886 p.
Alte surse
11. Convenia de la Washington privind Soluionarea Disputelor Investiionale dintre State i Cetaeni ai Altor State, 1965, 4 ILM 524. 12. Propunerea Comisiei Europene pentru Regulamentul referitor la Statutul Companiei Europene, 2003, www.parliament.gov.mt/information/Papers/3554(B).pdf (citat 14. 02. 2008) 13. Codul civil al Republicii Moldova, adoptat prin Legea nr. 1107-XV din 06.06.2002, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 82-86/661 din 22.06.2002 i intrat n vigoare la 01.01.2003 14. Legea privind societile pe aciuni nr. 1134-XIII din 02.04.97, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.38-39/332 din 12.06.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova ediie special din
03.10.2006, pag. 5 i Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 1-4/1 din 01.01.2008
21
15. Legea privind preul normativ i modul de vnzare-cumprare a pmntului nr. 1308-XIII din 25.07.1997, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 57-58/515 din 04.09.1997 16. Legea cu privire la grupele financiar-industriale nr. 1418-XIV din 14.12.2000, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 27-28/90 din 06.03.2001 17. Legea privind investiiile strine nr. 998-XII din 01.04.92, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 4/88-1 din 30.04.1992 (abrogat) 18. Legea cu privire la investiiile n activitatea de ntreprinztor nr. 81-XV din 18.03.2004, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 64-66/344 din 23.04.2004
19. Hotrrea Guvernului nr. 550 despre Regulamentul provizoriu cu privire la holdinguri, aprobat la 26.07.1994, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr. 2/17 din 02.09.1994 20. Emmott B., Survey on Multinationals, The Economist: March, 27, 1993. 21. Thompson R.B., Piercing the Corporate Veil, an Empirical Study, 76 Cornell Law Review, 1036, 1991 17 p. 22. Ghidul Investiional MIEPO, 2007, www.miepo.md (citat 29.09.2009) 30 p. 23. Amoco International Finance Corp. v. Iran [1987], British Petroleum (BP) v. Libya [1974] sau Liamco v. Libya [1982]
Contribuii n reviste
24. Bologan-Vieru Otilia, Tipurile companiilor multinaionale n doctrina naional i internaional. Revista tiinific Legea i viaa (n limba rus), Chiinu, 2010, ISSN 1810-309X, (n curs de publicare). 25. Bologan-Vieru Otilia, Privire general asupra companiilor multinaionale. Revista tiinific Legea i viaa, Chiinu, nr.11/2004, ISSN 1810-309X, pp. 48-52. 26. Bologan-Vieru Otilia, Societas Europaea i caracteristicile sale. Revista tiinific Legea i viaa, Chiinu, nr. 8/2004, ISSN 1810-309X, pp. 49-53.
27. Bologan-Vieru Otilia, Companiile multinaionale n lumea contemporan. Revista Avocatul Poporului, Chiinu, 7/2004, ISSN 1810-7141, pp. 19-21. 28. Bologan-Vieru Otilia, Caracterul societilor transnaionale. Criteriile de constituire. Revista Avocatul Poporului, nr. 12/2004, Chiinu, 2004, ISSN 1810-7141, pp. 24-28.
29. Bologan-Vieru Otilia, Clauza de hardship n contractele comerciale internaionale. Revista Avocatul Poporului, Chiinu, nr.4-6/2000, ISSN 1810-7141, pp. 38-39.
22
Contribuii n materialele simpozioanelor
30. Bologan-Vieru Otilia, Protejarea acionarilor minoritari i a creditorilor n cadrul filialelor companiilor multinaionale. Referat susinut la conferina tiinifico-practic internaional Protecia juridic a proprietii, libertii i siguranei persoanei n dreptul naional i internaional din cadrul Institutului de Relaii Internaionale din Moldova, Chiinu, 22 decembrie 2009, (n curs de publicare).
31. Bologan-Vieru Otilia, Formele juridice i comerciale ale companiilor multinaionale. Referat susinut la conferina tiinifico-practic internaional Problematica rspunderii juridice n cadrul Academiei de Studii Juridice din Rusia din cadrul Facultii de drept a Universitii de Stat M. Lomonosov din Moscova, Rusia, 10-12 decembrie 2009, (n curs de publicare).
ADNOTARE
Bologan-Vieru Otilia, Regimul juridic al companiilor multinaionale, tez de doctor n drept, Chiinu, 2010
Cuvinte-cheie: companii multinaionale, corporaii, firm, ntreprindere, societi
transnaionale, coduri de conduit, investiii, stat-gazd, stat de origine, naionalitate, rspundere
colectiv, acionari minoritari, paradis fiscal.
Din punct de vedere structural, teza este format din introducere, trei capitole, concluzii,
bibliografia din 331 de denumiri i 7 anexe cu tabele, cuprinznd 153 pagini. Rezultatele obinute
sunt publicate n 8 lucrri tiinifice.
Domeniul de studiu al prezentei lucrri este analiza n esen a regimului juridic al
companiilor multinaionale.
Scopul i obiectivele tezei sunt valorificarea cunotinelor existente despre activitatea
companiilor multinaionale, sintetizarea i actualizarea acestora, precum i alctuirea unui studiu
cuprinztor care s elucideze cele mai importante domenii de cercetare n aceast privin. Prezenta
lucrare abordeaz n mod novator i pune n discuie problematica companiilor multinaionale,
analiznd modalitile de constituire, formele juridice, operaiunile, relaiile cu statele n care sunt
localizate i codurile de conduit ale acestora. Se acord atenie formelor comerciale supranaionale
existente n cadrul Uniunii Europene, precum i implicaiilor reglementrii companiilor
multinaionale pentru Republica Moldova.
Noutatea i originalitatea tiinific a tezei constau n formularea de recomandri i
propuneri de ordin teoretic i practic i naintarea propunerilor de lege ferenda, care rezult din
23
investigaiile realizate, ce ar contribui la perfectarea legislaiei n vigoare i ar racorda-o la
prevederile internaionale existente n acest domeniu.
Semnificaia teoretic i practic a tezei. Tezele lucrrii pot fi calificate drept deosebit de
importante pentru doctrina dreptului comerului internaional, pentru c exprim o sintez a
conceptelor de baz referitoare la companiile multinaionale.
Concomitent, lucrarea poate servi drept ndrumar sau punct de reper pentru studenii
instituiilor superioare de nvmnt i cercettorii avansai, precum i pentru profesorii specializai
n domeniul dreptului comerului internaional, al dreptului internaional privat i al relaiilor
economice internaionale.
- , ,
, , 2010
: , , , ,
, , , ,
, , , .
, , ,
331 7 153 .
8 .
.
, ,
,
.
, ,
, , , ,
. ,
,
.
24
de lege ferenda, ,
, .
.
,
.
,
, ,
,
.
ANNOTATION
Bologan-Vieru Otilia, Legal regime of multinational companies
to the doctoral thesis, Chiinu, 2010
Key-words: multinational companies, corporations, firm, enterprise, transnaional societies,
codes of conduct, investment, host state, state of origin, nationality, collective responsibility,
minority shareholders, tax paradise.
From the structural point of view, the paper is composed of introduction, three chapters,
conclusions, bibliography with 331 references and 7 annexes with tables, consisting of 153 pages.
The obtained results were published in 8 scientific works.
The object of study of the present thesis tackles the practical implementation of the existent
expertise about the operations of multinational companies, the compilation and harmonization of
this knowledge, as well as the elaboration of a comprehensive study which would reflect the most
important areas of research in this regard. The present thesis discusses in a novatory way the topic of
multinational companies, by analyzing the ways of constitution, the legal forms, operations,
relations with the states in which they are placed, as well as their codes of conduct. Special
25
attention is paid to the supra-national commercial forms existent in the European Union, as well as
to the effects of regulating multinational companies for the Republic of Moldova.
The scientific novelty and originality of the thesis consists in formulating
recommendations and proposals of theoretical and practical character, and putting forward proposals
of lege ferenda, that would logically result from the investigations carried out, which would
contribute to the improvement of the legislation in place and would allign it to the international
provisions existent in the field.
The theoretical importance and the applicative value of the work. The main ideas of the
paper can be qualified as very important for the doctrine of international trade law, since they reflect
a synthesis of the basic concepts referring to multinational companies. At the same time, the paper
can serve as a guideline or baseline for the students of the higher education institutions and
advanced researchers, as well as for the members of the academia specialized in the fields of
international trade law, international private law and international economic relations.
26
BOLOGAN-VIERU, OTILIA
REGIMUL JURIDIC AL COMPANIILOR MULTINAIONALE
SPECIALITATEA 12.00.03. DREPT INTERNAIONAL PRIVAT
Autoreferatul tezei de doctor n drept
Aprobat spre tipar: data Formatul hrtiei 60x84 1/16 Hrtie ofset. Tipar ofset Tiraj ... ex ... Coli de tipar: ... Comanda nr. ...
Universitatea de Stat din Moldova str. Mateevici 60, Chiinu, Republica Moldova