Post on 12-Jan-2020
transcript
RAPORT ANUAL 2013 2
CUPRINS
Scurta prezentare 3
Actionariatul 3
Managementul 3
Legea aplicabila si deducerile fiscale 3
Produse de asigurare 4
Canale de distributie 4
Programul de reasigurare 4
Raportul administratorului 4
Rezultatele financiare 6
Plasamente investitionale 7
Strategii si perspective de dezvoltare 7
Situatii financiare 8
RAPORT ANUAL 2013 3
Scurta prezentare
In 16.02.2007 a fost infiinatata societatea comerciala EFG Eurolife Asigurari de Viata. Incepand cu 14.12.2012 societatea isi schimba denumirea, devenind Eurolife ERB Asigurari de Viata. Compania isi desfasoara activitatea in baza prevederilor Actului Constitutiv, ale Noului Cod Civil al Romaniei, ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, modificata si completata, ale Legii nr. 136/1995 privind asigurarile si reasigurarile din Romania si ale Legii nr. 32/2000 privind societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor, modificata si completata.
Societatea a fost inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti sub nr. J40/3247/2007, cod de identificare fiscala nr. 21112449 si a fost autorizata pentru functionare de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor prin Decizia nr. 578/17.08.2007.
Societatea este inregistrata in Registrul ANSPDCP (Autoritatea Nationala de Supraveghere a Prelucrarii Datelor cu Caracter Personal) de evidenta a operatorilor de date cu caracter personal sub nr. 4465, in Registrul Asigurarilor la numarul RA-060/20.08.2007 iar sediul social este inregistrat in Bucuresti, bld. Dimitrie Pompeiu nr. 6 A, Cladirea Olympus, etaj 5, camera 5.051, sector 2.
Actionariatul
La 31.12.2013, structura sintetica consolidata a actionarilor societatii a fost urmatoarea:
Denumire Numar
de actiuni Procent
EUROLIFE ERB LIFE INSURANCE S.A. 8.510 85,10%
EUROBANK ERGASIAS S.A. 990 9,90%
EUROLIFE ERB GENERAL INSURANCE S.A. 500 5,00%
Total 10.000 100,00%
Capitalul social al societatii, subscris si varsat, era in cuantum total de 14.371.000 lei iar valoarea nominala a unei actiuni era de 1.437,1 lei.
Managementul
Consiliul de Administratie a asigurat, pe parcursul anului 2013, managementul administrativ, prin: • Dl. Alexandros SARRIGEORGIOU, cetatean elen, Presedinte al Consiliului de Administratie; • Dl. Xydis KYRIAKOS, cetatean elen, vicepresedinte; • Dl. Ilias APOSTOLOU, cetatean elen, membru; • Dl. Vyron SOFOS, cetatean elen, membru; • D-na. Anita-Laura NITULESCU, cetatean roman, membru.
Conducerea Executiva a societatii a fost asigurata de: • Director General, Anita-Laura NITULESCU • Director General Adjunct, Andreea Roxana BRANISTE
Nu exista niciun acord, intelegere sau legatura de familie intre administratori, respectiv persoanele din management si o alta persoana ce detine participatii la capitalul societatii si datorita careia persoana respectiva a fost numita ca administrator, respectiv membru al conducerii executive.
Administratorii nu participa la capitalul societatii si nu pot fi considerati persoane afiliate societatii comerciale.
Legea aplicabila si deducerile fiscale
Legea aplicabila contractelor de asigurare comercializate de Eurolife ERB Asigurari de Viata este legea romana.
Pe cale de exceptie, prin acordul partilor, se poate stabili ca lege aplicabila, legea determinata potrivit criteriilor prevazute de Normele aprobate prin Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3/2007 privind legea aplicabila contractelor de asigurare care reglementeaza riscuri situate in statele membre ale Uniunii Europene sau in cele apartinand Spatiului Economic European.
RAPORT ANUAL 2013 4
De asemenea, Compania respecta prevederile Ordinului C.S.A. nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor.
Legislatia fiscala aflata in vigoare in Romania, respectiv Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, nu prevede acordarea unor deduceri fiscale pentru persoanele care incheie contracte de asigurare de viata cu companiile de profil.
Produse de asigurare
Eurolife ERB Asigurari de Viata are ca obiect de activitate “Activitati de asigurari de viata” - Cod CAEN 6511 si este autorizata pentru practicarea urmatoarelor categorii si clase de asigurare:
• Clasa I - asigurari de viata, anuitati si asigurari de viata suplimentare, prevazute la pct. A lit. a) si c), cu exceptia celor prevazute la pct. II si III din Anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000
• Clasa III – asigurari de viata si anuitati care sunt legate de fonduri de investitii prevazute la pct. A lit. a) si b).
Activitatea companiei a avut la baza distributia de produse de asigurare de viata de tip bancassurance oferite clientilor Grupului Eurobank in Romania complementare produselor financiar-bancare urmatoare: carduri de credit; credite de consum, ipotecare sau linii de credit pentru companii mici si mijlocii.
De asemenea, in 2013 Compania a continuat vanzarea produselor de tip unit linked combinat cu cele de acoperire a obligatiilor bancare, exclusiv pentru clientii agentului subordonat.
Anul 2013 a adus lansarea unor noi tipuri de produse in portofoliul Companiei, si anume produsele traditionale de economisire pe termen lung, legate de produse specifice de economisire ale bancii.
Numarul contractelor in vigoare la 31.12.2013 a fost de 175.562.
Canale de distributie
Canalele de distributie ale produselor de asigurare oferite de Eurolife ERB Asigurari de Viata sunt reteaua Bancpost si reteaua ERB Retail Services IFN, cele doua societati fiind inregistrate in Registrul intermediarilor ca agenti de asigurare subordonati.
Programul de reasigurare
Eurolife ERB Asigurari de Viata se supune standardelor impuse de Grupul Eurobank privind diminuarea expunerii la risc. In acest sens, societatea a incheiat atat un contract de reasigurare care sa acopere riscurile catastrofale, cat si contracte de reasigurare de tip proportional si neproportional, pentru riscurile individuale.
Strategia Eurolife ERB Asigurari de Viata este aceea de a realiza un transfer real al riscului catre reasiguratori si totodata acest transfer sa ofere maximum de siguranta posibil.
În acest sens, derulăm contracte de reasigurare bine structurate la care participă reasigurători de prestigiu pe piata internationala: Hannover Re, Munich Re si General Re.
Pe parcursul anului 2013, volumul total al primelor cedate in reasigurare a fost de 1,28 milioane lei, iar totalul participarii reasiguratorilor la daunele platite si al participarii la profitul din reasigurare a fost in valoare de 0,81 milioane lei.
La data de 31.12.2013, expunerea maxima a companiei este pentru contractele reasigurate de 1.126.052.205lei din care 516.441.667lei in sarcina reasiguratorului, iar 609.610 lei in sarcina companiei.
De asemenea, contractul de de reasigurare pentru riscurile catastrofale reinnoit in aprilie 2013 (pentru 2 luni), respectiv in mai 2013 (pentru un an) a prevazut o limita de 10 milioane RON pe eveniment, aceasta acoperind dezvoltarea adecvata a tuturor portofoliilor de asigurare.
Raportul administratorului
Scurta prezentare
In cursul anului 2013, Compania a lansat doua noi produse traditionale de asigurare, cu participare la profit si cu beneficiu garantat la maturitate, numite “Perspective pentru educatie” si “Perspective pentru Viitor”. Aceste produse reprezinta planuri de economisire, cu o componenta de protectie pentru decesul persoanei asigurate.
RAPORT ANUAL 2013 5
De asemenea, in 2013, Compania a continuat sa lanseze produse de asigurare de tip unit linked. Astfel, printr-o noua fereastra de vanzari a fost lansat si cel de-al treilea produs de acest gen, acesta avand o durata de 1 an iar prima neta fiind investita in Fondul mutual “LF Special Purpose 10% Equity Formula (RON)”, care e administrat intern.
O atentie deosebita a fost acordata contractelor de reasigurare, inclusiv extinderea acoperirilor luand in considerare nevoile de crestere ale companiei. Capacitatea acoperirii riscului de catastrofa a fost optimizata pentru a permite o dezvoltare adecvata a tuturor portofoliilor de asigurare.
Pe langa toate acestea, Compania si-a reinnoit asigurarile existente in portofoliu si a subscris asigurari noi, atat aferente produselor bancassurance cat si produselor individuale.
In viitor, Compania isi va continua activitatea de asigurare in conditii normale, in concordanta cu bugetul si cu planul de afaceri stabilit de conducere.
La 31.12.2013 valoarea capitalului social inregistrata la Registrul Comertului este 14.371.000 lei, echivalentul a 4.100.000 eur.
Managementul riscului financiar
Compania selecteaza atent instrumentele financiare in care investeste, astfel incat riscul de neplata la scadenta sa fie minimizat si monitorizeaza riscul de rata a dobanzii aferent acestora.
Compania isi evalueaza permanent necesitatile de numerar pe termen scurt, astfel incat sa aiba intotdeauna lichiditati suficiente pentru acoperirea acestora. Surplusul de numerar este pastrat in depozite bancare pe termen scurt.
Investitii
Investitiile in cadrul Companiei sunt asigurate de un Comitet de Investitii, care urmareste politica de investitii a grupului Eurobank, avand urmatoarele obiective:
• Obtinerea unor randamente satisfacatoare • Asigurarea stabilitatii rezultatelor anuale ale Companiei • Managementul prudent al expunerii Companiei la riscul de piata
La investirea rezervelor din asigurari, Compania respecta normele CSA in vigoare.
Comitetul se intruneste periodic, analizeaza rezultatele investitiilor si stabileste strategia investitionala pentru viitor.
In luna ianuarie 2013, a fost vanduta obligațiunea primita in al doilea program PSI (Implicarea Sectorului Privat) la care a participat societatea in 18 Decembrie 2012.
Astfel, investitiile financiare ale companiei la 31.12.2013 cuprind doar active financiare disponibile pentru vanzare.
Pentru produsele de asigurare de tip unit linked pentru care au fost create, Fondul EFG Invest 1 si Fondul Invest Control, administrate intern, componenta de investitie este reprezentata de instrumente financiare pe termen scurt, respectiv depozite si disponibilitati in cont curent si instrumente financiare pe termen lung, respectiv nota structurata cu maturitate in 2017. Pentru produsul de asigurare de tip unit linked “Perspective pentru banii tai”, componenta de invesitie este reprezentata de unitati investite in fondul mutual “LF Special Purpose 10% Equity Formula (RON)”, cu maturitate in 2014.
La data de 31.12.2013 Compania are si depozite la banci pe termen scurt in lei si euro, la Bancpost, valoarea totala echivalent lei fiind de 2.103.904, cu o dobanda echivalent lei de 785.
Fondul de siguranta
Compania supravegheaza lunar valoarea fondului de siguranta, astfel incat sa identifice la timp necesitatile de capital suplimentar. Conform Ordinului 18 / 2012 valoarea minima a fondului de siguranta a fost stabilita la 3,.700,.000 EUR.
Venituri
Societatea a inregistrat venituri totale in valoare de 58.470.749 lei, din care: • venituri din prime brute subscrise in valoare de 44.109.750 lei; din acestea Societatea a cedat in
reasigurare catre Hannover Life RE, Koelnische Ruckversicherungs-Gesellschaft AG, Muenchener Ruckversicherungs- Gesellschaft AG, prime in valoare de 1.282.388 lei, inregistrand un venit din participarea la profitul reasiguratorului in valoare de 641.613 lei.
• venituri din plasamente in valoare de 9.153.579 lei; • plus valori aferente contractelor forward in valoare de 601.205 lei; • alte venituri tehnice in valoare de 2.358.150 lei; • alte venituri netehnice in valoare de 120.851 lei
Variatia rezervei de prime, nete de reasigurare a fost de 3.371.289 lei.
RAPORT ANUAL 2013 6
Cheltuieli
In cursul anului 2013, Societatea a inregistrat cheltuieli totale in valoare de 54.754.311 lei, din care: • cheltuielile cu daunele nete de reasigurare, inclusiv cu variatia rezervei de daune neta de reasigurare, in
valoare de 1.942.845 lei; dintre acestea, daunele platite nete de reasigurare au fost de 1.986.967 lei; • variatia rezervei matematice aferente asigurarilor de viata pentru care expunerea la riscul de investitii este
transferata contractantului in valoare de 32.946.784 lei; • cheltuieli cu plasamentele in valoare de 5.204.042 lei; • cheltuieli de exploatare in valoare de 4.991.357 lei; din acestea, 2.569.360 lei reprezinta cheltuieli de
achizitie, iar 4.173.023 lei reprezinta cheltuieli de administrare. Incepand cu 2013, Societatea a inceput sa reporteze a parte a cheltuielilor de achizitie, variatia acestora la 31.12.2013 fiind de (1.751.026) lei.
• alte cheltuieli tehnice in valoare de 1.507.973 lei; • minus valori aferente contractelor forward in valoare de 401.263 lei; • cheltuiala cu impozitul pe profit in valoare de 637.100 lei.
Disponibilitati banesti
La 31.12.2013 Compania avea disponibil in conturile deschise la Bancpost Romania, Eurobank Grecia si Piraeus Bank in valoare totala echivalent lei 572.320 lei:
• conturi in lei, 226.933 lei • conturi in valuta, echivalent 345.387 lei.
Concluzie
La data de 31.12.2013 Compania a inregistrat un profit net de 3.716.438 lei. Dupa crearea rezervei legale, diferenta va ramane in rezultat reportat ca profit nerepartizat pana la o noua decizie a actionarilor.
Rezultatele financiare
Venituri la 31.12.2013
Societatea a inregistrat in cursul anului 2013 urmatoarele categorii de venituri, in valoare totala de 58.470.749 lei: • venituri din prime brute subscrise in valoare de 45.383.837 (primele brute subscrise nu sunt diminuate cu
primele anulate) • venituri din plasamente financiare in valoare de 9.153.579 lei • plus valori nerealizate din plasamente in valoare de 601.205 lei • venituri reprezentand daune recuperate de la reasigurator in valoare de 170.491 lei • variatia rezervei de dauna cedata in reasigurare in valoare de 14.331 lei • venituri din comisioane de reasigurare in valoare de 641.613 lei • alte venituri tehnice, nete de reasigurare, in valoare de 1.754.040 lei • alte venituri netehnice in valoare de 120.851 lei • Venituri din rascumparari 26.138 lei • Venituri din taxa de emitere si din taxa de administrare in valoare de 604.664 lei
Cheltuieli la 31.12.2013
Cheltuielile totale, inainte de impozitare, inregistrare in anul 2013 au fost in valoare de 54.117.211 lei si sunt impartite dupa cum urmeaza:
• cheltuieli cu daunele in valoare de 854.353 lei, fara a se lua in calcul partea cedata in reasigurare • cheltuieli privind rascumpararile 1.329.244 lei • variatia rezervei de dauna in valoare de (29.791) lei • variatia rezervei de prima in valoare de 3.371.289 lei • prime cedate in reasigurare in valoare de 1.282.388 lei • prime anulate in valoare de 1.274.086 lei • cheltuieli de achizitie in valoare de 2.569.360 lei • cheltuieli de administrare in valoare de 4.173.023 lei • variatia cheltuielilor de achizitie reportate in valoare de (1.751.026) lei • cheltuieli cu plasamente in valoare de 5.204.042 lei • minusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 401.263 lei • alte cheltuieli tehnice in valoare de 1.508.527 lei
RAPORT ANUAL 2013 7
• variatia rezervei matematice aferente asigurarilor de viata pentru care riscul este transferat contractantului in valoare de 32.946.784 lei
• variatia rezervei matematice pentru asigurarile traditionale in valoare de 976.770 lei • variatia altor rezerve tehnice in valoare de 6.899 lei
La 31.12.2013 Compania a inregistrat un profit brut de 4.353.538 lei, impozit pe profit a fost de 637.100 lei. Profitul net inregistrat a fost de 3.716.438 lei.
Plasamente investitionale
Investitiile financiare ale companiei efectuate pe baza mandatului de investitii respectand atat normele A.S.F. in vigoare, cat si politica Grupului Eurobank, cuprind:
• titluri de stat cotate in lei • certificate de trezorerie • titluri de stat cotate in euro tranzactionate pe o piata reglementata si supravegheata (Luxembourg) • unitati de fond tranzactionate pe o piata reglementata si supravegheata (Luxembourg) • eurobonduri cotate in euro • actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti • actiuni cotate la Bursa de Valori Atena (Athens Stock Exchange) • actiuni cotate pe Piata Europeana.
De asemenea, compania detine si depozite la banci pe termen scurt in lei, eur si chf.
In vederea protejarii impotriva riscului valutar, compania are incheiate contracte forward cu Eurobank Ergasias. Aceste instrumente financiare sunt clasificate in categoria activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere.
Activele financiare mai sus enuntate se prezinta lunar la valoarea contabila in baza Ordinul presedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3.129/2005, modificat si completat prin Ordinul nr. 7/2007 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor, evaluarea instrumentelor financiare la valoarea de piata prevazandu-se numai la sfarsitul anului.
Activele din portofoliul Eurolife ERB Asigurari de Viata au avut in anul 2013 urmatoarele randamente investitionale realizate:
• titluri de stat si obligatiuni: 6,53 % • actiuni tranzactionate pe BVB, ASE (Bursa de Valori Atena) si pe Piata Europeana: 21,22 % • depozite si disponibilitati: 1,99 %.
Investitiile financiare realizate pentru practicarea clasei 1 de asigurare de catre Eurolife ERB Asigurari de Viata sunt prezentate in tabelul de mai jos, grupate in functie de tipul instrumentului, tara de origine si piata pe care se tranzactioneaza:
Denumirea instrumentului Tara de origine a
emitentului Piata de tranzactionare
Valoarea de
piata
Actiuni cotate GRECIA GRECIA - ASE - (ATENA) 338.446,82 Actiuni cotate BELGIA BELGIA – BRU – (BRUXEL) 10.814,83
Actiuni cotate OLANDA OLANDA - AMS - (AMSTERDAM) 118.478,26
Actiuni cotate FRANTA FRANTA - PAR - (PARIS) 211.493,94
Actiuni cotate ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 451.338,62 Eurobonduri cotate în euro ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 3.799.192,30
Titluri de stat cotate în lei ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 16.805.529,56
Certificate de trezorerie ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 1.464.015,06
Total 23.199.309,39
Strategii si perspective de dezvoltare
Strategia de dezvoltare a Eurolife ERB Asigurari de Viata urmareste aceleasi linii majore, similar cu anii anteriori, anume: • cresterea volumului de prime brute subscrise • retentia clientilor existenti • dezvoltarea portofoliului de produse oferite clientilor prin canalele strategice de distributie, si anume
agentii subordonati.
RAPORT ANUAL 2013 8
Situatii financiare
Bilantul Contabil (1)
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
A. ACTIVE NECORPORALE
I. Imobilizari necorporale
6. Alte imobilizari necorporale 06 1a) - -
TOTAL 07 - -
B. PLASAMENTE
III. Alte plasamente financiare
1. Actiuni, alte titluri cu venit variabil
si unitati la fondurile comune
de plasament 17 1c) 1.208.373 1.130.573
2. Obligatiuni si alte titluri cu venit fix 18 1c),6i) 18.746.509 22.925.502
6. Depozite la institutiile de credit 22 1c),6j) 5.323.531 2.104.689
7. Alte plasamente financiare 23 1c) 41.334 15.281
TOTAL (rd.17 la 23) 24 25.319.747 26.176.045
IV. Depozite la societati cedente
(268-29642-29652) 25
PLASAMENTE AFERENTE
ASIGURARILOR DE VIATA PENTRU
CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE
INVESTITII ESTE TRANSFERATA
CONTRACTANTILOR (241-294) 26 1d) 10.970.007 43.916.784
TOTAL PLASAMENTE 27 36.289.754 70.092.829
D. PARTEA DIN REZERVELE
TEHNICE AFERENTE
CONTRACTELOR CEDATE
IN REASIGURARE
II. Partea din rezervele tehnice aferente
contractelor cedate in
reasigurare la asigurari de viata
4. Partea din rezerva de daune
aferenta contractelor cedate
in reasigurare 38 9, 12 9.827 24.158
TOTAL 40 9.827 24.158
RAPORT ANUAL 2013 9
Bilantul Contabil (2)
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
E. CREANTE
I Creante provenite din operatiuni
de asigurare directa
Asigurati 46 20 1.619.433 5.098.911
TOTAL 49 1.619.433 5.098.911
II. Creante provenite din operatiuni
de reasigurare 50 19 317.738 318.043
III Alte creante 51 3C,19 40.468 86.649
IV Creante privind capitalul
subscris si nevarsat
F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV
I Imobilizari corporale si stocuri
1. Instalatii tehnice si masini 53 1 b) 8.815 115.763
TOTAL 56 8.815 115.763
Stocuri
4. Materiale consumabile 57 1.590 -
TOTAL 59 1.590 -
II Casa si conturi la banci 60 7 506.598 581.113
G. CHELTUIELI IN AVANS
II Cheltuieli de achiziție reportate
TOTAL 63 - 1.751.026
2. Cheltuieli de achiziție reportate
privind asigurarile de viața 65 3 S - 1.751.026
III Alte cheltuieli inregistrate in avans 66 6.445 9.508
TOTAL (rd.62+63+66) 67 6.445 1.760.534
TOTAL ACTIV 68 38.800.668 78.078.000
A. CAPITAL si REZERVE
I Capital
Capital social din care: 69 4 a) 14.371.000 14.371.000
- capital subscris varsat 70 14.371.000 14.371.000
IV Rezerve
1. Rezerve legale 73 1.078.026 1.294.025
4. Alte rezerve 76 - -
TOTAL (rd. 73 la 76) 78 1.078.026 1.294.025
RAPORT ANUAL 2013 10
Bilantul Contabil (3) Rând Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 (lei) (lei) V. Rezultatul reportat 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperita Sold C 79 1.292.816 5.543.174 VI. Rezultatul exerciţiului Sold C 87 4.514.851 3.716.438 VII. Repartizarea profitului 89 6 d) 264.493 215.998 TOTAL 90 20.992.200 24.708.639 C. REZERVE TEHNICE II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă 102 3.200.905 7.526.073 1. Rezerve matematice 103 10 - 976.770 2. Rezerva de prime asigurări de viaţă 104 9 2.614.281 5.985.571 4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă 106 586.624 556.833 a) Rezerva de daune avizate 107 12 425.421 376.642 b) Rezerva de daune neavizate 108 13 161.203 180.191 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viața 109 - 6.899 TOTAL 111 3.200.905 7.526.073 D. REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR 112 10 10.970.007 43.916.791 E. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare 113 23 130.858 - 3. Alte provizioane 115 23 - 200.080 TOTAL 116 130.858 200.080
RAPORT ANUAL 2013 11
Bilantul Contabil (4)
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
G. DATORII
I. Datorii provenite din
operatiuni de asigurare directa 120 17 4.481 6.480
V Alte datorii, inclusiv datorii fiscale
si datorii pentru asigurarile sociale 124 21 3.502.217 1.719.937
TOTAL 125 3.506.698 1.726.417
TOTAL PASIV 129 38.800.668 78.078.000
Semnat in numele Consiliului de Administratie in data de 10 aprilie 2014.
RAPORT ANUAL 2013 12
Contul tehnic al asigurarii de viata (1)
Exercitiul financiar incheiat la
Exercitiul financiar incheiat la
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 (lei) (lei) 1.Venituri din prime, nete de reasigurare a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 6f), 14 14.895.647 44.109.750 b) prime cedate in reasigurare(-) 02 1.069.346 1.282.388 c) variatia rezervei de prime, neta de reasigurare (+/-) 03 (54.912) 3.371.289 TOTAL 04 13.881.213 39.456.073 2. Venituri din plasamente b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distincta a veniturilor din plasamente la Societatile afiliate, din care: 07 22 254.133 1.502.738 venituri provenind din alte plasamente 09 254.133 1.502.738 c) Venituri din ajustari pentru depreciere/ pierdere de valoare a plasamentelor 10 22 1.667.822 4.834.398 d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor 11 22 3.882.408 2.816.443 TOTAL 12 5.804.363 9.153.579 3. Plus valori nerealizate din plasamente 13 22 677.036 601.205 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare 14 2.410.991 2.358.150 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL 15 177.127 1.942.845 a)sume platite 16 16 1.321.051 1.986.967 - sume brute 17 16 1.431.412 2.157.458 - partea reasiguratorilor (-) 18 16 110.361 170.491 b) variatia rezervei de daune (+/-) 19 (1.143.924) (44.122) - suma bruta 20 16 (1.210.690) (29.791) - partea reasiguratorilor (-) 21 16 (66.766) 14.331
RAPORT ANUAL 2013 13
Contul tehnic al asigurarii de viata (2)
Exercitiul financiar incheiat la
Exercitiul financiar incheiat la
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
6. Variația rezervelor tehnice privind
asigurarile de viața
TOTAL(rd 23+26+29) 22 - 983.669
a) variația rezervei matematice 23 - 976.770
- suma bruta 24 - 976.770
c) variația altor rezerve tehnice 29 - 6.899
- suma bruta 30 - 6.899
7. Variația rezervei matematice aferente
asigurarilor de viața pentru care
expunerea la riscul de investiții este
transferata contractantului
TOTAL(rd 33-34) 32 8.561.225 32.946.784
- suma bruta 33 8.561.225 32.946.784
- partea reasiguratorilor 34
8.Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achizitii 35 6l),3S 450.862 2.569.360
b) variația sumei cheltuielilor de
achiziții reportate 36 - (1.751.026)
c) cheltuieli de administrare 37 6 m) 3.130.869 4.173.023
d) comisioane primite de la
reasiguratori si participari
la beneficii (-) 38 550.689 641.613
TOTAL 39 3.031.042 4.349.744
9. Cheltuieli cu plasamente
a).cheltuieli de gestionare a
plasamentelor,
inclusiv cheltuielile cu dobanzile 40 22 262.731 292.209
b) cheltuieli privind constituirea
ajustarilor de valoare pentru
plasamente 41 22 1.334.686 2.109.489
c) pierderi provenind din
realizarea plasamentelor 42 22 1.717.019 2.802.344
TOTAL 43 3.314.436 5.204.042
10. Minus valori nerealizate din
plasamente 44 22 458.309 401.263
RAPORT ANUAL 2013 14
Contul tehnic al asigurarii de viata (3)
Exercitiul financiar incheiat la
Exercitiul financiar incheiat la
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
11. Alte cheltuieli tehnice, nete
de reasigurare 45 22 2.047.676 1.507.973
13.Rezultatul tehnic al asigurarii de
viata
- Profit 47 5.183.788 4.232.687
Semnat in numele Consiliului de Administratie in data de 10 aprilie 2014.
RAPORT ANUAL 2013 15
Contul netehnic al asigurarii de viata
Exercitiul financiar incheiat la
Exercitiul financiar incheiat la
Rand Nota 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
2. Rezultatul tehnic al asigurarii de viata
- Profit 03 5.183.788 4.232.687
- Pierdere 04
9. Alte venituri netehnice 22 147.986 120.851
10. Alte cheltuieli netehnice 23 - -
15.Rezultatul curent
- Profit 28 5.331.774 4.353.538
19. Venituri totale 34 24.768.453 58.470.749
20. Cheltuieli totale 35 19.436.679 54.117.211
21. Rezultatul brut
- Profit 36 5.331.774 4.353.538
22. Impozit pe profit 38 3T, 6e) 816.923 637.100
24. Rezultatul net al exercitiului
- Profit 40 4.514.851 3.716.438
- Pierdere 41 - -
Semnat in numele Consiliului de Administratie in data de 10 aprilie 2014.
RA
PO
RT
AN
UA
L 2
01
3
16
Sit
uati
a m
od
ific
ari
lor
cap
ita
lulu
i p
rop
riu
(1
)
Ele
men
t al
cap
italu
lui
pro
pri
u
S
old
la
S
old
la
1 i
an
uari
e 20
13
Cre
ster
i
R
edu
ceri
31 d
ecem
bri
e 2
013
(lei
) (l
ei)
(lei
) (l
ei)
Cap
ital
sub
scri
s
14.3
71.0
00
- -
14.3
71.0
00
Rez
erve
lega
le
1.
078.
026
215.
999
- 1.
294.
025
Rez
ulta
tul r
epor
tat r
epre
zent
and
prof
itul
S
old
C
1.29
2.81
6 4.
250.
358
- 5.
543.
174
ne
repa
rtiz
at s
au p
ierd
erea
nea
cope
rita
S
old
D
- -
- -
Rez
ulta
tul r
epor
tat p
rove
nit d
in
co
rect
area
ero
rilo
r co
ntab
ile
Sol
d D
-
- -
-
Rez
ulta
tul e
xerc
itiu
lui f
inan
ciar
S
old
C
4.51
4.85
1 3.
716.
438
4.51
4.85
1 3.
716.
438
Rep
arti
zare
a pr
ofit
ului
264.
493
21
5.99
8
264
.493
21
5.99
8
Tot
al c
apit
alur
i pro
prii
20.9
92.2
00
7.96
6.79
7 4.
250.
358
24.7
08.6
39
Sem
nat i
n nu
mel
e C
onsi
liul
ui d
e A
dmin
istr
atie
in d
ata
de 1
0 ap
rili
e 20
14.
RA
PO
RT
AN
UA
L 2
01
3
1
7
Sit
uati
a m
od
ific
ari
lor
cap
ita
lulu
i p
rop
riu
(2
) E
lem
ent
al
cap
italu
lui
pro
pri
u
S
old
la
S
old
la
1 i
an
uari
e 20
12
C
rest
eri
Red
uce
ri
31 d
ecem
bri
e 2012
(lei
) (l
ei)
(lei
) (l
ei)
Cap
ital
sub
scri
s
14.3
71.0
00
- -
14.3
71.0
00
Rez
erve
lega
le
81
3.53
3 26
4.49
3 -
1.07
8.02
6
Rez
ulta
tul r
epor
tat r
epre
zent
and
prof
itul
S
old
C
9.58
6.85
9 1.
292.
816
9.58
6.85
9 1.
292.
816
ne
repa
rtiz
at s
au p
ierd
erea
nea
cope
rita
S
old
D
- -
- -
Rez
ulta
tul r
epor
tat p
rove
nit d
in
co
rect
area
ero
rilo
r co
ntab
ile
Sol
d D
-
- -
-
Rez
ulta
tul e
xerc
itiu
lui f
inan
ciar
S
old
C
1.40
9.77
6 4.
514.
851
1.40
9.77
6 4.
514.
851
Rep
arti
zare
a pr
ofit
ului
116
.959
264
.493
11
6.95
9
2
64.4
93
Tot
al c
apit
alur
i pro
prii
26.0
64.2
09
5.80
7.66
7 10
.879
.676
20
.992
.200
Sem
nat i
n nu
mel
e C
onsi
liul
ui d
e A
dmin
istr
atie
in d
ata
de 1
0 ap
rili
e 20
14.
RAPORT ANUAL 2013 18
Situatia fluxurilor de trezorerie (1)
Exercitiul financiar incheiat la
Exercitiul financiar incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
a) Incasari din primele brute 15.514.081 41.270.915
b) Plati privind primele de reasigurare (net de
comision) (570.063) (810.745)
c) Plati privind daunele (1.222.990) (854.352)
d) Incasari privind daunele aferente reasigurarii 256.828 340.157
e) Plati catre furnizorii de bunuri si servicii (1.691.712) (2.095.085)
f) Plati catre si in numele angajatilor (2.126.368) (2.291.941)
g) Plati in numerar privind comisioanele
catre agenti de asigurare si brokeri de asigurare (551.103) (1.817.956)
Trezoreria neta din activitati de exploatare 9.608.672 33.740.993
FLUXURI DE TREZORERIE
DIN ACTIVITATI DE INVESTITIE
a) Plati in numerar pentru achizitionarea de
terenuri, constructii si alte active corporale
si necorporale pe termen lung (9.366) (123.913)
c) Plati in numerar pentru achizitia de instrumente
de capital propriu si de creanta ale altor Societati (15.962.442) (41.964.833)
d) Incasari in numerar din vanzarea de
instrumente de capital propriu si de
creanta ale altor Societati 20.114.545 6.493.583
g) Incasari din dividende, dobanzi si asimilate 1.775.596 1.378.096
h) Incasari din castiguri plasamente/investitii 23.539 86.960
Trezorerie neta din activitati de investitii 5.941.872 (34.130.107)
FLUXURI DE TREZORERIE
DIN ACTIVITATI DE FINANTARE
d) Rambursari in numerar ale
unor sume imprumutate (3.715.232) (2.641.002)
e) Plați in numerar ale dividendelor acționarilor 9.358.308 -
Trezorerie neta din activitati de finantare 13.073.540 (2.641.002)
Cresterea/Descreșterea neta a trezoreriei si a
echivalentelor de trezorerie 2.477.004 (3.030.116)
RAPORT ANUAL 2013 19
Situatia fluxurilor de trezorerie (2)
Exercitiul financiar incheiat la
Exercitiul financiar incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Trezorerie si echivalente de trezorerie
la inceputul exercitiului financiar 3.497.102 5.974.106
Trezorerie si echivalente de trezorerie
la sfarsitul exercitiului financiar 5.974.106 2.943.990
Semnat in numele Consiliului de Administratie in data de 10 aprilie 2014.
RAPORT ANUAL 2013 20
Note la situatiile financiare
ENTITATEA CARE RAPORTEAZA
Aceste situatii financiare sunt prezentate de Eurolife ERB Asigurari de Viata SA si incorporeaza rezultatele
operatiunilor Societatii pentru exercitiul incheiat la 31 decembrie 2013. Compania este detinuta in proportie de
85.10% de Eurolife ERB Life Insurance si este membra a grupului Eurobank Ergasias. (vezi nota 4a)
Eurolife ERB Asigurari de Viata SA se identifica prin urmatoarele: sediul social in Bulevardul Dimitrie
Pompeiu, nr. 6A, Cladirea Olympus, etaj 5, camera 5051. Numarul de inregistrare la Registrul Comerțului este
J40/3247/2007; CAEN: 6511; Codul unic de inregistrare: 21112449.
1 ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizari necorporale
Concesiuni,
brevete, licente
marci, drepturi si
valori similare si
alte imobilizari
necorporale
(lei)
Cost
Sold la 1 ianuarie 2013 86.726
Sold la 31 decembrie 2013 86.726
Amortizare cumulata
Sold la 1 ianuarie 2013 86.726
Amortizarea inregistrata in cursul exercitiului -
Sold la 31 decembrie 2013 86.726
Valoarea contabila neta la 1 ianuarie 2013 -
Valoarea contabila neta la 31 decembrie 2013 -
RAPORT ANUAL 2013 21
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
b) Imobilizari corporale
Echipamente
tehnologice
Mijloace de
transport, mobilier,
alte echipamente Total
(lei) (lei) (lei)
Cost/evaluare
Sold la 1 ianuarie 2013 106.675 84.749 191.424
Cresteri 220.661 4.000 224.661
Reduceri 106.680 - 106.680
Sold la 31 decembrie 2013 220.656 88.749 309.405
Amortizare cumulata
Sold la 1 ianuarie 2013 97.861 84.749 182.610
Amortizarea inregistrata in
cursul exercitiului 10.810 222 11.032
Amortizare aferenta imobilizarilor scoase
din evidenta - - -
Sold la 31 decembrie 2013 108.671 84.971 193.642
Valoarea contabila neta
la 1 ianuarie 2013 8.814 - 8.814
Valoarea contabila neta
la 31 decembrie 2013 111.985 3.778 115.763
Reducerile de cost aferente echipamentelor tehnologice se datoreaza unei refacturai a unui server catre Eurolife
ERB Asigurari Generale, fapt pentru care nu a fost necesara inregistrarea unei amortizari
c) Alte plasamente financiare
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Depozite 5.323.531 2.104.689
Actiuni 1.208.373 1.130.573
Titluri de stat 18.746.509 22.925.502
Contracte forward 41.334 15.281
Total alte plasamente financiare 25.319.747 26.176.045
RAPORT ANUAL 2013 22
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
d) Plasamente aferente asigurarilor de viata pentru care riscul de investitii este transferat
contractantilor
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Nota Structurata UL 10.822.237 9.585.844
Fondul de investitii “LF Special Purpose
10% Equity Formula (RON)” - 34.063.013
Depozit la banca UL 147.770 267.927
Total 10.970.007 43.916.784
Prin prisma corespondentei intre conturile contabile si formatul de active imobilizate al Autoritatii de
Supraveghere Financiara (“ASF”), (formular 40), plasamentele aferente produselor de tip unit linked au
fost prezentate in grupa “Plasamente in imobilizari financiare si plasamente aferente asigurarilor de
viata pentru care riscul de investitii este transferat contractantului”.
2 SITUATIA CREANTELOR SI A DATORIILOR
Sold la Termen de lichiditate
Creante Nota 31 decembrie 2013 sub 1 an peste 1 an
(lei) (lei) (lei)
(col. 2+3)
1 2 3
Creante din operatiuni de
asigurare directa 20 5.098.911 5.098.911 -
Creante din operatiuni de
reasigurare 19 318.043 318.043 -
Alte creante 19 86.649 86.649 -
Total 5.503.603 5.503.603 -
RAPORT ANUAL 2013 23
2 SITUATIA CREANTELOR SI A DATORIILOR (CONTINUARE)
Sold la Termen de exigibilitate
Datorii Nota 31 decembrie 2013 sub 1 an 1 - 5 ani peste 5 ani
(lei) (lei) (lei) (lei)
(col. 2+3+4)
1 2 3 4
Datorii provenite din operatiuni
de asigurare directa 17 6.480 6.480 - -
Alte datorii, inclusiv datorii
fiscale si datorii pentru
asigurarile sociale 1.719.937 1.719.937 - -
Total 1.726.417 1.726.417 - -
RAPORT ANUAL 2013 24
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
Principalele politici contabile adoptate in intocmirea acestor situatii financiare sunt prezentate mai jos.
A Bazele intocmirii situatiilor financiare
(1) Informatii generale
i) Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor
contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor, care transpune:
• Directiva Comunitatilor Economice Europene 91/674/EEC din data de 19 decembrie
1991 privind situatiile financiare anuale si consolidate ale Societatilor de asigurare
publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 374, din data de 31 decembrie
1991, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene 78/660/EEC din data de 25
iulie 1978 privind conturile anuale ale anumitor tipuri de Societati comerciale,
publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 222 din data de 14 august
1978, cu modificarile si completarile ulterioare.
ii) Legea Contabilitatii nr 82/1991 republicata, cu modificarile ulterioare
iii) Norma emisa de Autoritatea de Supraveghere Financiara nr. 1/2014 privind incheierea exercitiului financiar 2013 pentru Societatile din domeniul asigurarilor.
iv) Ordinul CSA nr. 8/2011 privind „ punerea in aplicare a Normelor privind rezervele tehnice pentru
asigurarile de viata, activele admise sa le acopere si dispersia activelor admise sa acopere rezervele
tehnice brute”
Prezentele situatii financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, cu exceptiile
prezentate in continuare in politicile contabile.
(2) Utilizarea estimarilor
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu Ordinul 3129/2005 cu modificarile si completarile
ulterioare cere conducerii Societatii sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale
activelor si pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor contingente la data intocmirii situatiilor
financiare si veniturile si cheltuielile raportate pentru respectiva perioada.
RAPORT ANUAL 2013 25
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Cu toate ca aceste estimari sunt facute de catre conducerea Societatii pe baza celor mai bune informatii
disponibile la data situatiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite de aceste estimari.
(3) Continuitatea activitatii
Impactul crizei economice din Grecia
Grecia a intrat intr-un nou program de finanțare si restructurare, cu BCE, Comisia Europeana, si statele
membre din zona EURO, așa cum a fost convenit in cadrul reuniunii Eurogrup din data de 21 februarie
2012. Programul vizeaza aducerea nivelului datoriei publice a tarii sub nivelul de 120% din Produsul
Intern Brut (PIB) pana in anul 2020.
Noul program de finanțare si reforma a imbunatatit poziția financiara a tarii si a perspectivelor acesteia,
prin reducerea datoriei publice si a costurilor sale de intreținere incepand cu anul 2012.
Ca urmare a acestor dezvoltari si dupa implementarea in legislație a unei lungi liste de reforme
structurale si masuri fiscale de austeritate pentru 2013 - 16 de catre Guvernul Elen, Eurogrup a ajuns, in
data de 26 noiembrie 2012, la un acord, asupra unui set de noi masuri pentru reducerea datoriei publice
a Greciei, la 124% din Produsul Interne Brut (PIB) pana in anul 2020, si la 110% pana in 2022.
Aceasta directie este in concordanta cu sustenabilitatea datoriei ceruta de Fondul Monetar International
(FMI).
Pozitia Grupului Eurobank
Programul de schimbare a datoriei suverane a Greciei
In data de 21 februarie 2012, miniștrii de finanțe din zona euro, au convenit asupra unui program de
salvare pentru Grecia, inclusiv pentru asistenta financiara din partea Sectorului Oficial si de schimb
voluntar de datorii acceptat de Sectorul Privat, prin ștergerea a 53,5% din valoarea nominala a datoriei
Greciei.
Toate obligațiunile schimbate au fost derecunoscute si noile obligațiuni (GGB) au fost recunoscute la
valoare justa, in baza cotațiilor de piața la data recunoașterii.
RAPORT ANUAL 2013 26
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Ca urmare a deciziilor Eurogrup, din data de 27 noiembrie 2012, si, ca parte a masurilor de reducere a
datoriei, Statul Elen a lansat in 03 decembrie 2012, o invitatie catre detinatorii eligibili de noi
obligatiuni (nGGBs) sa trimita oferte pentru schimbarea unor astfel de valori mobiliare (titluri) cu
instrumente cu scadenta la 6 luni, cupon zero, emise de Fondul European de Stabilitate Financiara
(EFSF). Ca urmare a participarii la programul de rascumparare a datoriei de stat a Greciei, Grupul
Eurobank Ergasias a inaintat spre schimb 100% din portofoliul sau de obligatiuni (nGGBs) la valoarea
nominala totala de 2,3 mld EURO.
Cadrul si procesul de recapitalizare
Avand in vedere gravitatea impactului programului de schimb a obligatiunilor de stat elene (PSI+), in
21 februarie 2012, ministrii de finante din zona euro, au alocat un total de 50 mld Euro ca o a doua
parte a programului de sustinere a Greciei, in special pentru recapitalizarea sistemului bancar al
Greciei. Aceste fonduri sunt directionate catre Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF), al carui
mandat a fost extins si adaptat corespunzator. Din aceste fonduri, 39 mld Euro, i-au fost transferate
Greciei in anul 2012 si ultimele 11 mld Euro in anul 2013.
Recapitalizarea Eurobank Ergasias S.A.
Dupa evaluarea planului de afaceri si a nevoii de capital a Ergasias S.A , Banca Greciei a concluzionat,
in data de 19 aprilie 2012, ca Eurobank este o banca viabila si, in 08 noiembrie 2012, a notificat banca
ca, nivelul capitalului de gradul I, ar trebui sa creasca cu 5.839 mil Euro.
Banca, Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF) si Fondul European de Stabilitate Financiara
(EFSF) au semnat in data de 28 mai 2012, 21 decembrie 2012 si 30 aprilie 2013, un acord tripartit de
presubscriere (PSA), pentru un avans de titluri ale EFSF catre banca, la valoarea nominala de 3,970 mil
Euro si, 1,341 mil Euro si respectiv 528 mil Euro (in total 5,839 mil Euro) ca plata in avans pentru
participarea sa la viitoarea crestere de capital a bancii.
In data de 07 aprilie 2013, autoritatile de reglementare competente, cu acordul conducerii ambelor
banci, au decis ca Banca Nationala a Greciei (NBG) si Eurobank Ergasias SA vor fi recapitalizate
integral, in mod independent. In consecinta, procesul de fuziune a celor doua banci a fost suspendat. In
urma deciziei de mai sus, Consiliul de Administratie al Eurobank Ergasias SA, a evaluat posibilitatile
de atragerea a capitalului prin intermediul investitorilor privati, si, in particular, incertitudinea in ceea
ce priveste finalizarea a fuziunii cu NBG, si a incapacitatii de a analiza in mod corespunzator
propunerea de investitie, precum si a absentei a zeci de mii de actionari traditionali ai Eurobank
Ergasias S.A. care au fost inlocuiti, ca urmare a recentei Oferte de Schimb Voluntar, miza fiind
detinerea de catre NBG a aproximativ 85% din capitalul Eurobank Ergasias S.A.
RAPORT ANUAL 2013 27
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Ca urmare, Consiliul de Administratie al Eurobank Ergasias S.A. a propus Adunarii Generale
Extraordinare din 30 aprilie 2013, ca majorarea de capital de 5.839 mil Euro sa fie subscrisa integral de
catre HFSF.
In data de 30 aprilie 2013, Adunarea Generala Extraordinara a aprobat majorarea capitalului social al
Eurobank Ergasias S.A., in conformitate cu prevederile Legii 3864/2010 si a Hotararii de Guvern
38/09.11.2012, in scopul strangerii a 5.839 mil Euro prin emiterea a 3.789.317.358 de actiuni ordinare
noi, acoperit in intregime de HFSF prin intermediul emisiunii de obligatiuni a EFSF (Facilitatea
Europeana de Stabilitate Financiara) detinute de HFSF.
Majorarea de capital a fost acceptata la 31 mai 2013 si listarea noilor actiuni a fost finalizata la data de
19 iunie 2013, dupa obtinerea aprobarilor de la autoritatile de reglementare competente.
In data de 28 martie 2013, Banca Greciei a emis o hotarare a Comitetului Executiv (13/28.03.2013)
pentru cresterea gradului de adecvare a capitalurilor de grad I la 9% si rata fondurilor proprii de nivel I
la 6%, in vigoare de la 31 martie 2013. Potrivit noii definitii a capitalului de gradul I, rezerva aferenta
AFS este pe deplin recunoscuta, in timp ce recunoasterea privind impozitul pe profit amanat este
limitata la 20% din valoarea capitalului de gradul I. In data de 23 decembrie 2013, Banca Greciei a
emis o hotarare a Comitetului Executiv (36/23.12.2013), prin care elimina limitarea mentionata mai
sus, cu privire la recunoasterea impozitului amanat, cu aplicare de la 31 decembrie 2013. La
31 decembrie 2013, capitalul de gradul I a atins nivelul de 10,4%, iar perspectiva finalizarii tranzactiei
cu Fairfax Financial Holdings Limited (cresterea participatiei Fondului Fairfax in Eurobank Properties
SA, prin majorarea capitalului social) si implementarea metodologiei riscului de credit Basel II IRB la
portofoliul de credite ipotecare, detinut de catre New Hellenic Postbank S.A., la 11,3%.
In data de 14 noiembrie 2013, Eurobank Ergasias S.A. a anuntat initierea procesului de majorare cu
aproximativ 2 mld Euro a capitalului, prin cresterea acestuia. La 14 ianuarie 2014, Eurobank Ergasias
S.A. si HFSF au anuntat ca programul tranzactionarii va fi modificat, pentru a permite finalizarea
evaluarii nevoii de capital din perspectiva sectorului bancar al Greciei si noul cadru al recapitalizarii.
Banca Greciei, in urmare evaluarii nevoii de capital a Eurobank, a concluzionat la 6 martie 2014 si a
notificat Eurobank ca, capitalul de gradul I al bancii trebuie majorat cu 2.945 mil Euro.
RAPORT ANUAL 2013 28
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Eurobank Ergasias S.A. prin scrisoarea adresata Bancii Greciei in data de 24 martie 2014, a prezentat
planul de majorare a capitalului prin care si-a revizuit actiunile, avand un impact pozitiv suplimentar
asupra capitalului reglementat de 81 mil Euro si a declarat ca intentioneaza sa acopere diferenta de
capital necesar, in valoare de 2.864 mil Euro, printr-o majorare de capital, ceea ce constituie un pas
inainte spre consolidarea capitalizarii Eurobank si imbunatatirea capacitatii bancii de a sustine
economia Greciei. Majorarea de capital propusa va fi realizata printr-o oferta pe piata de capital.
Eurobank Ergasias SA – Structura Actionariatului
EFG Grup a fost actionar majoritar al Eurobank Ergasias S.A., prin detinerea a 44,70% din actiunile
ordinare si drepturile de vot ale bancii pana la data de 23 iulie 2012.
In mai 2013, in urma subscrierii integrale a a celor 5.839 mil EUR in procesul de recapitalizarea a
Eurobank, HFSF a devenit actionar majoritar si parte afiliata a bancii.
In data de 19 iunie 2013, HFSF a achizitionat 3.789.317.358 din actiunile ordinare cu drept de vot ale
Eurobank, reprezentand 98,56% din capitalul social. Dupa emiterea a 205.804.664 de actiuni ordinare
noi in luna iulie, ca urmarea a hotararii luate in cadrul Adunarii Generale anuale a Actionarilor din 27
iunie 2013, procentul drepturile de vot detinute in Eurobank de catre HFSF a scazut la 93,55%.
Ca urmare a majorarii capitalului social aprobat de catre Adunarea Generala Extraordinara din 26
august 2013, procentul de control al HFSF a crescut la 95,23%.
Grupul Eurobank Ergasias in relatia cu alte banci grecesti, partial sau semnificativ controlate de catre
HFSF, in contextul recapitalizarii bancilor grecesti, precum si a membrilor din conducerea HFSF, au
calitatea de parti afiliate. Tranzactiile Grupului Eurobank Ergasias cu bancile grecesti controlate de
HFSF sunt efectuate in mod normal, in conditii de piata, fara a se tine cont de faptul ca HFSF este
actionar majoritar al bancii si nu sunt considerate ca fiind tranzactii cu partile afiliate.
Banca Nationala a Greciei – Oferta de Schimb Voluntar (VTO)
In data de 15 februarie 2013, Banca Nationala a Greciei (NBG) a achizitionat 84,35% din actiunile cu
drept de vot ale Eurobank ca urmare a finalizarii Ofertei de Schimb Voluntar (VTO) lansata in
11 ianuarie 2013. Oferta de Schimb Voluntar (VTO) ar fi fost urmata de fuziunea celor doua banci,
procesul fiind initiat in data de 19 martie 2013.
RAPORT ANUAL 2013 29
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
In data de 28 martie 2013, Banca Greciei a trimis scrisori tuturor bancilor viabile, inclusiv catre
Eurobank Ergasias S.A. si NBG, afirmand ca fiecare banca ar trebui sa procedeze la propria
recapitalizare pana la sfarsitul lunii aprilie 2013 si solicitandu-le sa demareze actiunile relevante in
acest sens. In data de 07 aprilie 2013, ca urmare a respingerii cererii comune a bancilor pentru
extinderea procesului de recapitalizare pana pe 20 iunie 2013, autoritatile de reglementare competente
cu acordul conducerii ambelor banci a decis ca Eurobank si NBG vor fi capitalizate in intregime
independent. In consecinta, procesul de fuziune al celor doua banci a fost suspendat.
In acest sens, Adunarea Generala Extrordinara a Actionarilor Eurobank Ergasias S.A., convocata la
data de 30 aprilie 2013, a decis majorarea capitalului social ordinar, in scopul cresterii cu 5.839 mil
Euro, subscris cu titlu de aport in natura de HFSF, in conformitate cu Legea 3864/2010 si Hotararea de
Guvern 38/09.11.2012. Ca urmare a majorarii capitalului social al bancii mentionat mai sus, procentul
din drepturile de vot detinute de NBG la 31 decembrie 2013 a fost redus sub 5%.
Aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare
Prezentele situatii financiare au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii care
presupune faptul ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua
aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de
numerar. Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue
activitatea in viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in
intocmirea situatiilor financiare este justificabila
(4) Moneda de prezentare a situatiilor financiare
Contabilitatea se tine in limba romana si in moneda nationala. Elementele incluse in aceste situatiile
financiare sunt prezentate in lei romanesti.
B Conversia tranzactiilor in moneda straina
Tranzactiile Societatii in moneda straina sunt inregistrate la cursurile de schimb comunicate de Banca
Nationala a Romaniei („BNR”) pentru data tranzactiilor. Soldurile in moneda straina sunt convertite in
lei la cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilantului. Castigurile si pierderile rezultate
din decontarea tranzactiilor intr-o moneda straina si din conversia activelor si datoriilor monetare
exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
RAPORT ANUAL 2013 30
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
C Imobilizari necorporale
i. Concesiunile, brevetele, licentele, marcile comerciale, drepturile si activele similare
Concesiunile, brevetele, licentele, marcile comerciale, drepturile si activele similare se inregistreaza la costul de achizitie. Ulterior acestea se amortizeaza pe durata de viata estimata, si se prezinta la cost minus amortizare cumulata. Brevetele, licentele, marcile comerciale si activele similare sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioada intre 3 si 5 ani.
ii. Avansuri si alte imobilizari necorporale
In cadrul avansurilor si altor imobilizari necorporale se inregistreaza avansurile acordate furnizorilor de imobilizari necorporale, programele informatice create de entitate sau achizitionate de la terti pentru necesitatile proprii de utilizare, precum si alte imobilizari necorporale ale Societatii. Avansurile si alte imobilizari necorporale se inregistreaza inițial la costul de achiziție. Cheltuielile care permit imobilizarilor necorporale sa genereze beneficii economice viitoare peste performanta prevazuta initial sunt adaugate la costul original al acestora. Aceste cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizari necorporale daca nu sunt parte integranta a imobilizarilor corporale.
D Imobilizari corporale
(1) Recunoaștere si evaluare
Imobilizarile corporale sunt evaluate initial la cost de achizitie. Ulterior acestea se amortizeaza pe
durata de viata estimata, si se prezinta la cost minus amortizare cumulata.
Intretinerea si reparatiile imobilizarilor corporale se trec pe cheltuieli atunci cand apar, iar
imbunatatirile semnificative aduse imobilizarilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viata a
acestora, sau care maresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de catre
acestea, sunt capitalizate.
Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele si sculele, sunt trecute pe
cheltuieli in momentul achizitionarii si nu sunt incluse in valoarea contabila a imobilizarilor.
RAPORT ANUAL 2013 31
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
(2) Amortizare
Amortizarea se calculeaza la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniara de-a lungul duratei utile
de viata estimata a activelor, dupa cum urmeaza:
Activ Ani
Aer conditionat 5
Autovehicul 5 Echipamente 4
Incepand cu 2013, Societatea a schimbat durata de amortizare pentru echipamente de la 3 la 4 ani.
(3) Vanzarea/casarea imobilizarilor corporale
Imobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea
cumulata corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultat(a) dintr-o asemenea operatiune este
inclus(a) in contul de profit si pierdere.
E Deprecierea activelor imobilizate
Imobilizarile corporale si alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din
depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica faptul ca valoarea contabila
nu mai poate fi recuperata.
La incheierea exercițiului financiar, valoarea elementelor de imobilizari corporale si necorporale este
reconciliata cu rezultatele inventarierii. In acest scop, valoarea contabila neta se compara cu valoarea
stabilita pe baza inventarierii, denumita valoare de inventar. Pierderea din depreciere este reprezentata
de diferența dintre valoarea contabila si valoarea de piata sau valoarea de inventar. Valoarea de inventar
este stabilita in funcție de utilitatea bunului, starea acestuia si prețul pieței.
Pana la finalul anului 2013 Societatea nu a inregistrat diferente din deprecierea activelor.
RAPORT ANUAL 2013 32
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
F Instrumente financiare
a) Evaluate la valoarea de piata cu reflectarea rezultatelor in contul de profit si pierdere
Aceasta categorie include activele financiare desemnate de entitate la recunoasterea initiala drept active
financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
Tipurile de instrumente detinute de Companie sunt: titluri de stat si certificate de trezorerie emise de
Ministerul Finantelor Publice, actiuni cotate pe BVB, ASE si EM, derivative: forward, swap.
Toate activele financiare sunt clasificate in aceasta categorie intrucat sunt detinute in principal in
scopul vanzarii in viitorul apropiat.
Instrumentele derivate sunt de asemenea clasificate in aceasta categorie.
Un castig sau o pierdere rezultand dintr-o modificare a valorii juste a categoriei de „active financiare
evaluate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor in contul de profit si pierdere”, sunt prezentate in
contul de profit si pierdere in cadrul pozitiei „venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de
valoarea plasamentelor”, „cheltuieli privind constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente” in
perioada in care acestea apar.
Veniturile din dobanzi, dividende sunt prezentate in contul tehnic in cadrul pozitiei „venituri provenind
din alte plasamente”.
Veniturile/cheltuielile cu vanzarea instrumentelor financiare sunt prezentate in contul tehnic in cadrul
pozitiei „venituri provenind din realizarea plasamentelor”, respectiv „pierderi provenind din realizarea
plasamentelor”.
Pentru evaluarea la valoarea de piata a acestor instrumente la data bilantului societatea a respectat
prevederile ordinului 3129/2005 referitoare la instrumentele financiare cotate. Atunci cand
instrumentele sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, valoarea de piata este valoarea
stabilita la sfarsitul exercitiului financiar.
Societatea are in portofoliu si produse de asigurare de tip unit-linked. Primul produs de asigurare de
acest tip, EFG Invest 1, a fost lansat in luna decembrie 2011, fiind urmat, in luna iulie 2012 de lansarea
celui de-al doilea produs de acest tip, Invest Control. In luna mai 2013 Societatea a lansat si al treilea
produs de asigurare de tip unit-linked, „Perspective pentru banii tai”.
RAPORT ANUAL 2013 33
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Tipul de produs unit-linked este format dintr-o componenta de protectie si una de investitie,
componenta de investitie fiind reprezentata astfel:
- pentru EFG Invest 1 si EFG Invest Control, fondul este constituit din instrumente financiare
pe termen scurt, respectiv depozite si disponibilitati in cont curent, si instrumente financiare
pe termen lung, respectiv nota structurata;
- pentru “Perspective pentru banii tai”, fondul este investit in totalitate in unitati “LF Special
Purpose 10% Equity Formula (RON)”.
Fondul de investitii aferent produselor de tip unit linked se evalueaza la piata zilnic, iar castigul sau
pierderea rezultata din modificarea valorii de piata este prezentat in cadrul pozitiei
plusvalori/minusvalori din ajustari pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor
Castigul sau pierderea din modificarea instrumentelor derivate sunt prezentate in cadrul pozitiei
Plusvalori/Minusvalori nerealizate din plasamente.
Pentru titlurile de stat achizitionate la prima sau la discount, Societatea amortizeaza diferenta de
valoare intre pretul de achizitie si valoarea nominala, liniar, pana la scadenta acestuia. Venitul sau
cheltuiala cu amortizarea sunt prezentate in contul netehnic la pozitia „venituri/cheltuieli privind
constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente”
b) Derecunoastere
Activele financiare sunt derecunoscute atunci cand Societatea pierde controlul drepturilor contractuale
ce privesc respectivul activ. Societatea pierde acest control in cazul in care aceasta realizeaza
drepturile asupra beneficiilor specificate in contract, drepturile expira,
sau Societatea renunta la aceste drepturi. Activele financiare care sunt vandute sunt derecunoscute de
la data tranzactiei.
Datoriile financiare sunt derecunoscute atunci cand obligatia specificata in contract s-a descarcat, a fost
anulata sau a expirat.
Castigul sau pierderea la derecunoasterea activelor financiare sunt determinate prin raportarea pretului
de vanzare la ultima valoare reevaluata.
Activele transferate pe baza unui contract de vanzare prin care Societatea isi rezerva posibilitatea de a
relua sau rascumpara elementele cedate, contra platii unui pret convenit, la o data sau la un termen
stabilit, sunt derecunoscute.
RAPORT ANUAL 2013 34
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
G Stocuri
Stocurile sunt inregistrate la cea mai mica valoarea dintre cost si valoarea realizabila neta. Costul este
determinat in general pe baza metodei costului mediu ponderat. Costul produselor finite si in curs de
executie include materialele, forta de munca si cheltuielile de productie indirecte aferente. Acolo unde
este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu miscare lenta, uzate fizic sau moral. Valoarea
realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare diminuat cu costurile de finalizare si
cheltuielile de vanzare.
Societatea nu a considerat necesara inregistrarea niciunui provizion pentru stocuri.
H Creante
Categoriile de creante sunt:
a. creante din operatiuni de asigurare directa
b. creante din operatiuni de reasigurare
c. alte creante
a. Creante din operatiuni de asigurare directa
Creantele sunt inregistrate la valoarea lor contabila, mai putin provizioanele pentru deprecierea
acestor creante.
Provizionul pentru deprecierea creantelor este constituit in cazul in care exista evidente
obiective asupra faptului ca Societatea nu va fi in masura sa colecteze toate sumele la termenele
initiale. Acest provizion se calculeaza la nivelul fiecarei polite cu prima neincasata mai veche de
90 de zile, prezentandu-se totalul creantelor (atat scadente cat si viitoare) precum si totalul
rezervei de prima la sfarsitul anului. Constituirea acestui provizion se face prin aplicarea
procentului de 100% asupra diferentei dintre totalul creantelor si a rezervei de prima.
La finalul anului 2013 societatea nu a avut in portofoliu creante mai vechi de 90 de zile si nu a
fost necesara constituirea nici unui provizion in acest scop.
b. Creante din operatiuni de reasigurare
Aceste creante reprezinta sume de incasat provenite din participarea la profitul
reasiguratorilor, conform contractelor de reasigurare incheiate cu acestia.
RAPORT ANUAL 2013 35
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
c. Creante din operatiuni de reasigurare
In categoria alte creante se includ contributia pentru concediile medicale ce urmeaza a fi
recuperata de societate de la FNUASS, debitorii si avansurile acordate furnizorilor.
I Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar sunt evidentiate in bilant la cost. Pentru situatia fluxului de
numerar, numerarul si echivalentele acestuia cuprind numerar in casa, conturi la banci, depozite pe termen
scurt (cu maturitate initiala mai mica de trei luni) fara dobanda atasata, avansuri de trezorerie.
J Capital social
Actiunile comune sunt clasificate in capitalurile proprii.
K Dividende
Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute in capitalurile proprii in perioada in care sunt
declarate.
L Imprumuturi
Imprumuturile pe termen scurt si lung sunt inregistrate initial la suma primita, iar in perioadele
urmatoare se ramburseaza trimestrial principalul si dobanda aferenta.
M Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt inregistrate la valoarea sumelor care urmeaza a fi platite pentru bunurile sau
serviciile primite.
N Alte Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute in bilant atunci cand pentru Societate se naste o obligatie legala sau
constructiva legata de un eveniment trecut si este probabil ca in viitor sa fie necesara consumarea unor
resurse economice care sa stinga aceasta obligatie. Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfarsit de
perioada si ajustate pentru a reflecta estimarea curenta cea mai adecvata. Diferentele rezultate in urma
ajustarilor necesare sunt recunoscute in contul de profit si pierdere al perioadei.
RAPORT ANUAL 2013 36
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Un provizion va fi recunoscut numai in momentul in care:
• o entitate are o obligatie curenta generata de un eveniment anterior;
• este probabil ca o iesire de resurse sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva; si
• poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligatiei.
O Beneficiile angajatilor
Pensii si alte beneficii dupa pensionare
In cursul normal al activitatii, Societatea face plati fondurilor de sanatate, pensii si somaj de stat in
contul angajatilor sai conform prevederilor legale in vigoare. Toti angajatii Societatii sunt membri ai
planului de pensii al statului roman. Aceste costuri sunt recunoscute in contul de profit si pierdere
odata cu recunoasterea salariilor.
Societatea nu opereaza nici un alt plan de pensii sau de beneficii dupa pensionare si, deci, nu are nici un
alt fel de alte obligatii referitoare la pensii.
P Activitati aferente asigurarilor de viata
1) Venituri din prime brute subscrise
Primele brute aferente activitatii de asigurari de viata sunt inregistrate in momentul subscrierii
politei. La stabilirea primelor brute subscrise se au in vedere urmatoarele:
a. pentru asigurarile de viata la care durata contractului de asigurare este mai mica sau
egala cu un an, prima bruta subscrisa reprezinta valoarea primelor brute incasate si de
incasat aferente contractului de asigurare;
b. pentru asigurarile de viata la care durata contractului de asigurare este mai mare de
un an, prima bruta subscrisa se va stabili astfel:
- pentru contractul de asigurari de viata la care se incaseaza prima unica, prima bruta
subscrisa reprezinta valoarea primei brute unice, aferenta contractului de asigurare;
- pentru contractul de asigurari de viata la care prima de asigurare datorata de asigurat
se incaseaza in rate, prima bruta subscrisa reprezinta valoarea primelor brute incasate
si de incasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare;
- in cazul asigurarilor de viata si anuitatilor care sunt legate de fonduri de investitii,
prima bruta subscrisa reprezinta prima bruta scadenta.
RAPORT ANUAL 2013 37
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
In cursul anului 2013 societatea a inregistrat prime brute aferente asigurarilor de viata
traditionale si de tip unit-linked.
2) Prime brute subscrise anulate
Primele brute subscrise anulate cuprind primele aferente contractelor de asigurare anulate de
societate, in baza solicitarii clientului sau in cazul contractelor de asigurare cu restante la plata
mai mari de 90 de zile (cu exceptia contractelor de asigurare a caror anulare este reglementata
prin lege sau a celor care prezinta caracteristici speciale)
3) Rezerve tehnice
a) Rezerva matematica aferenta asigurarilor de viata
Pentru produsele aflate in portofoliu, care acopera decesul din orice cauza, unele avand
asigurare suplimentara de invaliditate totala permanenta, somaj involuntar si deces din
accident, produse a caror durata este de 1 an de zile, societatea nu calculeaza rezerve
matematice.
Pentru asigurarile de tip unit-linked societatea calculeaza rezerva matematica aferenta
asigurarilor de viata pentru care expunerea la riscul de investitii este transferata
contractantului. Valoarea acestei rezerve este egala cu valoarea fondului de investitii aferent
contractelor de tip unit-linked.
Pentru asigurarile de viata de tip traditional care acopera riscul de deces si la care este
garantata o valoare de rascumparare societatea calculeaza rezerva matematica la valoarea neta
printr-o metoda prospectiva de calcul.
b) Alte rezerve tehnice aferente asigurarilor de viata
Pentru asigurarile de tip unit linked pentru care expunerea la riscul de investitii este transferata
contractantului este calculata o rezerva tehnica aditionala pentru a acoperi valoarea
deducerilor din fond (taxa de administrare, taxa de custodie, rascumparari inregistrate si
acceptate) efectuate pe parcursul lunii curente dar neplatite pana la sfarsitul lunii.
Pentru asigurarile de tip tradițional care acopera riscul de deces si la care este garantata o
valoare de rascumparare este calculata si o rezerva tehnica adiționala pentru a acoperi valoarea
cheltuielilor de administrare ale contractului ocazionate de transformarea contractului in
contract liber de plata primelor. Pentru planul de economisire „Perspective pentru Educație”
aceasta rezerva tehnica adiționala este calculata si atat timp cat contractul este in vigoare.
RAPORT ANUAL 2013 38
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
c) Rezerva de prime
Rezerva de prime se calculeaza lunar prin insumarea cotelor-parti din primele brute subscrise,
aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel incat diferenta dintre
volumul primelor brute subscrise si aceasta rezerva sa reflecte primele brute alocate partii din
riscurile expirate la data calcularii.
Aceasta rezerva se calculeaza separat pentru fiecare contract de asigurare.
d) Rezerva de beneficii si risturnuri
Rezerva de beneficii si risturnuri se calculeaza pentru contractele de asigurari de viata la care
se prevede dreptul asiguratului de a participa la beneficiile obtinute din fructificarea rezervei
matematice, conform obligatiilor asumate.
Acest calcul se face lunar in conformitate cu normele interne privind distributia surplusului.
De asemenea, rezerva de beneficii si risturnuri se constituie pentru contractele de asigurari de
viata la care se prevad reduceri de prima, in cazul reinnoirii acestora, si/sau restituiri de prima,
in cazul participarii asiguratilor la profitul asiguratorilor.
Societatea calculeaza acest tip de rezerva pentru produsele traditionale de economisire
„Perspective pentu Educatie” si „Perspective pentru Viitor” care au participare la profit. La 31
decembrie 2013 niciun contract nu era eligibil pentru calcul de rezerva de beneficii si
risturnuri.
e) Rezerva de daune avizate
Rezerva de daune avizate se constituie si se actualizeaza lunar, in baza estimarilor pentru
avizarile de daune primite de asigurator, astfel incat fondul creat sa fie suficient pentru
acoperirea platii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate si in
curs de lichidare pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea
evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate in viitor
pentru lichidarea acestor daune.
RAPORT ANUAL 2013 39
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
f) Rezerva de daune neavizate
Rezervele de daune neavizate se constituie si se ajusteaza cel putin la incheierea exercitiului
financiar, in baza estimarilor si a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele
intamplate, dar neavizate. Rezerva de daune neavizate a fost calculata la 31 decembrie 2013
folosind metoda Chain ladder aplicata pe date trimestriale neajustate si luand in considerare un
istoric de 3 ani (aceeasi metoda utilizata si la 31 decembrie 2012). Anual se realizeaza un test
de adecvare a acestei valori iar in cazul unei insuficiente se inregistreaza o rezerva
suplimentara.
g) Rezerva pentru riscuri neexpirate
Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculeaza pe baza estimarii daunelor ce vor aparea dupa
inchiderea exercitiului financiar, in cazul in care se constata ca daunele estimate in viitor
depasesc rezerva de prime constituita si, drept urmare, rezerva de prime constituita nu va fi
suficienta pentru acoperirea daunelor ce vor aparea in perioadele urmatoare. Societatea nu a
inregistrat acest tip de rezerva intrucat nu a fost cazul.
Q Venituri din plasamente
Veniturile din plasamente cuprind venituri din titluri si obligatiuni de stat, venituri din dobanzi, venituri
din dividende si venituri din creante imobilizate.
R Operatiuni de reasigurare
Tranzactiile si soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidentiate in situatiile financiare in
conformitate cu prevederile contractelor de reasigurare si cerintele de raportare conforme cu Ordinul
CSA 3129/2005 cu modificarile si completarile ulterioare pentru aprobarea reglementarilor contabile
conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor.
Primele cedate in reasigurare si sumele aferente daunelor platite cedate in reasigurare, precum si
rezervele de daune cedate se inregistreaza distinct pe baza contabilitatii de angajament. Sumele
estimate a fi recuperabile de la reasiguratori aferente daunelor neplatite sunt inregistrate separat de
sumele estimate a fi platibile asiguratilor.
Comisioanele aferente primelor cedate in reasigurare reprezinta venituri inregistrate distinct conform
contractelor de reasigurare si reglementarilor contabile in vigoare.
RAPORT ANUAL 2013 40
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
S Cheltuieli de achizitie si administrare
Cheltuieli de achizitie
Cheltuielile de achizitie sunt acele cheltuieli ocazionate de incheierea contractelor de asigurare. Ele
includ comisioanele de achizitie, cheltuielile de reclama si publicitate, taxele stabilite de Autoritatea de
Supraveghere Financiara si cheltuielile inregistrate cu premiile acordate persoanelor implicate in
procesul de vanzare. Cheltuielile de achizitie se inregistreaza in contabilitate conform principiului
independentei exercitiului financiar, in baza contabilitatii de angajament.
Dintre comisioane, ca si cheltuieli de achizitie sunt luate in considerare comisioanele pentru
urmatoarele produse: unit linked, planul de economisire pentru copii si planul de economisire pentru
viitor.
Cheltuieli de administrare
Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile de personal si cele cu amortizarea imobilizarilor
corporale, cheltuielile cu chirii, telefoane, utilitati, servicii prestate de terti, precum si o parte din
cheltuielile cu comisioanele.
Dintre cheltuielile cu comisioane, urmatoarele sunt asimilate cheltuielilor de administrare:
1. Comisioanele aferente contractelor de asigurare initiate in 2010 pentru politele de credite
ipotecare (MRG 2009) si pentru politele aferente cardurilor de credit Euroline (PPI) platite de
Societate catre Bancpost si ERB Retail Services care sunt recunoscute ca si cheltuiala de
administrare in conformitate cu legislatia in vigoare, urmand tratamentul aplicat comisioanelor
de reinnoire.
2. Comisioanele aferente produselor Benefis, Consum Protect si Salary Protect platite catre
Bancpost care sunt asimilate cheltuielilor de administrare si nu celor de achizitie deoarece
acestea se platesc pentru administrarea si colectarea de documente.
Cheltuieli de achizitie reportate
Produsele „Perspective pentru Educatie” si „Perspective pentru Viitor” sunt produse multianuale, iar
incepand cu anul 2013, Societatea a constituit un comision de achizitie reportat pentru aceste produse.
RAPORT ANUAL 2013 41
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Calcularea sumei cheltuielilor de achizitie reportate se efectueaza in concordanta cu calculul rezervei
matematice.
T Impozitare
Impozit pe profit curent
Societatea inregistreaza impozitul pe profit stabilit in conformitate cu Reglementarile contabile si de
raportare emise de Ministerul Finantelor Publice.
Impozitul curent este impozitul de platit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor aplicate la
data bilantului si a tuturor ajustarilor aferente perioadei.
Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2013 este de
16%.
Venituri/cheltuieli nerealizate
Venituri/cheltuieli din evaluarea la valoarea de piata cu reflectarea rezultatelor in contul de profit si
pierdere
Incepand cu 2012, pentru evaluarea la piata a plasamentelor, Societatea trateaza veniturile ca
impozabile iar cheltuielile ca deductibile. Tot cu aceasta data, cheltuiala cu amortizarea titlurilor de stat
devine o cheltuiala deductibila in calculul impozitului pe profit, aplicand regula generala din Codul
Fiscal.
Pierderile din evaluarea la piata impozitate pana la 31 decembrie 2011, se vor recupera numai in
momentul iesirii din patrimoniu a plasamentelor, prin vanzare sau incasare la maturitate.
Venituri/cheltuieli realizate
Venituri/cheltuieli la vanzarea activelor evaluate la valoarea de piata cu reflectarea rezultatelor in
contul de profit si pierdere in perioada precedenta
Avand in vedere modificarile legislative aduse de Codul Fiscal, la momentul vanzarii, Societatea
considera integral veniturile din vanzare ca fiind taxabile si cheltuielile deductibile, si tine cont de
istoricul fiscal al instrumentelor vandute pentru scoaterea acestora din evidenta, astfel:
- pentru plasamentele achizitionate pana la 31 decembrie 2011, la iesirea din portofoliu se va
deduce fiscal costul istoric stabilit la 31 decembrie 2011, ajustat cu evaluarile ulterioare;
- pentru plasamentele achizitionate dupa 1 ianuarie 2012, la iesirea din portofoliu se va deduce
fiscal costul contabil la data ieșirii.
RAPORT ANUAL 2013 42
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
B Gestionarea riscului financiar
(1) Factori de risc financiar
Prin natura activitatilor efectuate, Societatea este expusa unor riscuri variate care includ: riscul de
credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii si riscul de lichiditate. Conducerea urmareste reducerea
efectelor potential adverse, asociate acestor factori de risc, asupra performantei financiare a Societatii.
Eurolife ERB Asigurari de Viata are un Comitet de Investitii care se intruneste periodic, analizeaza
rezultatele din investitii si stabileste strategia investitionala pentru viitor. Acesta functioneaza in baza
mandatului de investitii care urmeaza atat reglementarile ASF, cat si politica Grupului Eurobank
Ergasias din care Societatea face parte.
De asemenea, Comitetul de Management al Riscurilor analizeaza si decide in procesul de monitorizare
si administrare a riscurilor. Acest comitet aproba masurile de identificare, evaluare, monitorizare si
control a riscurilor asociate activitatilor desfasurate.
(i) Riscul de credit
Societatea este supusa unui risc de credit ca urmare a creantelor sale provenind din activitatea
de asigurare si a celorlalte tipuri de creante. Data de scadenta a datoriilor este atent
monitorizata si sumele datorate dupa depasirea termenului sunt urmarite cu promptitudine.
Societatea urmareste rating-ul reasiguratorilor pentru a se asigura ca limita minima (cel putin
A, conform Standard&Poor’s sau alte Societati de rating) este respectata, activitatea de
reasigurare fiind atent monitorizata de Comitetul de Reasigurare.
(ii) Riscul de piata
Societatea evalueaza portofoliul de investitii si plasamente din perspectiva obiectivelor
asumate si a situatiei pietei financiare si, totodata evalueaza necesitatile de schimbare a
portofoliului.
i. Riscul valutar
Societatea este expusa fluctuatiilor cursului de schimb valutar in urma tranzactiilor
derulate in alte valute si in consecinta controleaza aceste tranzactii in scopul limitarii
acestui risc. Avand in vedere ca Societatea are in portofoliu atat produse in lei, cat si
in alte valute (EUR, USD, CHF), se urmareste lunar daca activele detinute de
Societate acopera obligatiile ce decurg din contractele de asigurare pentru fiecare
moneda in parte.
RAPORT ANUAL 2013 43
3 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Totodata pentru protejarea impotriva riscului valutar, avand in vedere faptul ca
infuzia de capital a fost in EUR, societatea deruleaza si contracte forward.
ii. Riscul de rata a dobanzii
Societatea monitorizeaza riscului de rata a dobanzii intrucat detine active financiare
purtatoare de dobanzi prin analiza periodica a eficientei investitiilor in diverse tipuri
de active.
(iii) Riscul de lichiditate
Managementul prudent al riscului de lichiditate implica mentinerea de numerar suficient
pentru a acoperi necesitatile de numerar pe termen scurt ale Societatii.
Pe langa monitorizarea zilnica a fluxurilor de numerar pe fiecare cont bancar si pe fiecare
moneda, lunar se calculeaza coeficientul de lichiditate, iar permanent este monitorizat gradul
de solvabilitate.
De asemenea se efectueaza previziuni lunare si pe valute ale lichiditatilor in vederea stabilirii
pozitiei societatii in cazul producerii unui eveniment major.
In plus, societatea efectueaza teste de stres cu o frecventa semestriala pentru a calcula
pierderile potentiale aparute in conditii anormale de functionare a pietei (in general conditii
extreme). Acestea calculeaza pierderile totale potentiale, prin agregarea urmatoarelor scenarii:
• Reducerea valorii de piata a actiunilor cu 25%
• Cresterea ratei dobanzii cu 100 puncte de baza
• Aprecierea monedei nationale cu 10%.
RAPORT ANUAL 2013 44
4 ACTIUNI SI OBLIGATIUNI
a) Actiuni
Capitalul social legal inregistrat al Societatii este reprezentat de 10.000 actiuni ordinare, cu o valoare
nominala de 1.437,1 lei.
In cursul anului 2013 nu au avut loc modificari in structura capitalului social, ca urmare, la 31
decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 principalii actionari inregistrati la Registrul Comertului sunt:
Actionari
Numar de
actiuni
Participare
in %
Participare
in EUR
Participare in
lei
Eurolife ERB Life Insurance 8.510 85,10% 3.489.100 12.229.721
Eurobank Ergasias 990 9,90% 405.900 1.422.729
Eurolife ERB General Insurance 500 5% 205.000 718.550
Total 10.000 100,00% 4.100.000 14.371.000
b) Obligatiuni
Societatea nu a emis obligatiuni pana la 31 decembrie 2013
c) Dividende
Societatea nu a distribuit dividende pentru anul 2013.
.
RAPORT ANUAL 2013 45
5 INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
Numarul mediu al angajatilor a fost:
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Directori si salariati 12 15
Total 12 15
a) Salarizarea directorilor si administratorilor
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile:
Administratorilor si directorilor 581.408 581.911
Cheltuiala cu asigurarile sociale 160.939 161.515
Total 742.347 743.426
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Cheltuiala cu bonusurile:
Administratorilor si directorilor 24.750 -
Cheltuiala cu asigurarile sociale 3.857 -
Total 28.607 -
Pe parcursul exercitiului financiar nu au fost acordate bonusuri sau avansuri din salarii directorilor.
RAPORT ANUAL 2013 46
5 INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII (CONTINUARE)
b) Salariati
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile:
Cheltuiala cu salariile (Management) 926.325 800.457
Cheltuiala cu asigurarile sociale
(Management) 256.415 222.174
Cheltuiala cu salariile (Salariati) 48.858 327.456
Cheltuiala cu asigurarile sociale
(Salariati) 13.524 90.888
Total 1.245.122 1.440.975
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Cheltuiala cu bonusurile:
Cheltuiala cu bonusurile (Management) 37.000 -
Cheltuiala cu asigurarile sociale bonus
(Management) 5.766 -
Cheltuiala cu bonusurile (Salariati) 20.445 -
Cheltuiala cu asigurarile sociale
bonusuri (Salariati) 3.186 -
Total 66.39 7 -
Pe parcursul exercitiului financiar au fost acordate avansuri din salarii salariatilor in valoare de 4.506
lei, care au fost restituite pana la finalul anului.
In afara celor mentionate mai sus, s-au inregistrat si alte tranzactii cu salariatii, care sunt in
conformitate cu politicile salariale in vigoare.
RAPORT ANUAL 2013 47
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII
a) Informatii cu privire la prezentarea Societatii
EUROLIFE ERB ASIGURARI DE VIATA SA a fost infiintata in anul 2007 ca o societate pe actiuni
in conformitate cu legislatia romana. Adresa Societatii este: Bd. Dimitrie Pompeiu, nr. 6 A, cladirea
Olympus, et. 5, camera 5.051, sector 2, Bucuresti. Societatea are ca obiect principal de activitate
asigurari de viata.
In luna decembrie 2012, societatea si-a schimbat denumirea din EFG Eurolife Asigurari de viata, ca
urmare a modificarii denumirii acționarului final, Eurobank Ergasias.
b) Informatii privind relatiile intreprinderii cu filiale, intreprinderi asociate sau cu alte
intreprinderi in care se detin titluri de participare strategice
Detaliile privind tranzactiile cu partile afiliate si natura relatiilor cu acestea sunt prezentate in Nota 25.
Societatea nu detine titluri de participare strategice in alte Societati la 31 decembrie 2013.
c) Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor patrimoniale, a
veniturilor si cheltuielilor evidentiate intr-o moneda straina
Modalitatea folosita pentru exprimarea in moneda nationala a elementelor patrimoniale, a veniturilor si
cheltuielilor evidentiate intr-o moneda straina este prezentata in Nota 3.
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia in lei a soldurilor exprimate in moneda straina la
31 decembrie 2013 sunt:
Rata de schimb
Moneda straina Abreviere (lei pentru 1 unitate din moneda straina)
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Dolar SUA USD 3,3575 3,2551
Euro EUR 4,4287 4,4847
Franc elvetian CHF 3,6681 3,6546
RAPORT ANUAL 2013 48
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
d) Repartizarea profitului
La sfarsitul anului 2013 societatea a constituit rezerve legale in valoare de 215.998 lei iar diferenta din
rezultatul aferent anului 2013 se va mentine in rezultatul reportat nerepartizat pana la decizia
actionarilor.
e) Informatii referitoare la impozitul pe profit curent
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Profit/pierdere brut(a) 5.331.774 4.353.538
Venituri neimpozabile (382.850) (76.405)
Corectii venituri neimpozabile - -
Cheltuieli nedeductibile 475.058 168.625
Corectii cheltuieli nedeductibile - -
Rezerva legala contabila (264.493) (215.998)
Alte cheltuieli deductibile fiscal (53.720) (161.879)
Corectii rezerva legala fiscala - -
Profit impozabil/pierdere fiscala 5.105.769 4.067.881
Pierdere fiscala reportata - -
Corectii - -
Pierdere fiscala/profit fiscal dupa
reportare 5.105.769 4.067.881
Impozit pe profit calculat 816.923 650.861
Cheltuieli de sponsorizare - 13.761
Impozit pe profit datorat 816.923 637.100
f) Prime brute subscrise
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Prime brute subscrise – nete de anulate 14.895.647 44.109.750
RAPORT ANUAL 2013 49
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
g) Cheltuielile cu chiriile
Societatea a inregistrat urmatoarele cheltuieli:
Exercitiul financiar Exercitiul financiar
incheiat la incheiat la
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Chirii 95.488 101.209
h) Cheltuieli cu colaboratorii
In cursul anului 2013 Societatea a inregistrat urmatoarele cheltuieli privind prestatiile externe.
• Cheltuieli privind serviciile de audit financiar in suma de 90.049 lei, comparativ cu 90.161 lei
in 2012;
• Cheltuieli privind serviciile de consultanta fiscala in suma de 32.201 lei, comparativ cu 33.969
lei in 2012;
• Cheltuieli privind serviciile de mentenanata pentru softul contabil in valoare de 25.872 lei,
comparativ cu 25.606 lei in 2012;
• Cheltuieli privind serviciile de gazduire a servere-lor IT in valoare de 24.505 lei, comparativ
cu 24.791 lei in 2012;
• Alte cheltuieli privind serviciile de notariat si traduceri legalizate in valoare de 10.107 lei,
comparativ cu 8.693 lei in 2012;
• Cheltuieli privind serviciile de training agenti Bancpost in valoare de 25.115, comparativ cu
25.485 lei in 2012;
• Cheltuieli privind serviciile de pregatire profesionala in valoare de 40.218, comparativ cu 535
lei in 2012.
i) Investitii financiare
Societatea detine un portofoliu variat de investitii financiare care este structurat astfel:
- titluri de stat in lei emise de autoritațile locale – 72.4 % din portofoliu, comparativ cu 64.49%
in 2012;
- titluri de stat in valuta emise autoritațile straine – 16.4 % din portofoliu, comparativ cu 16.85
% in 2012;
- certificate de trezorerie emise de autoritațile locale – 6.3 % din portofoliu, comparativ cu
18.66% in 2012;
- acțiuni - 4.9% din portofoliu.
RAPORT ANUAL 2013 50
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
Investitiile in instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2013 (la valoarea de piata) pot fi analizate dupa
cum urmeaza:
In lei (la valoarea de piata) 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
In EUR 3.042.764 3.799.192
In lei 15.018.428 18.269.545
TOTAL 18.061.192 22.068.737
Dobanda atasata 685.317 856.765
Total 18.746.509 22.925.502
In functie de scadenta situatia titlurilor cu venit fix (cu dobanda atasata) se prezinta astfel:
Titluri in lei (la valoarea de piata) 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Sub 1 an 3.427.121 9.168.031
Intre 1 – 5 ani 12.202.071 7.653.135
Peste 5 ani - 2.184.389
Total 15.629.192 19.005.555
Titluri in EUR (la valoarea de piata) 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Sub 1 an 944.465 -
Intre 1 – 5 ani 2.172.848 3.919.946
Peste 5 ani - -
Total 3.117.317 3.919.946
Total 18.746.509 22.925.502
RAPORT ANUAL 2013 51
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
Investitiile in instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2013 la cost de achizitie pot fi analizate dupa
cum urmeaza:
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
In EUR 2.819.032 3.725.804
In lei 15.459.849 18.812.314
Total 18.278.881 22.538.118
In functie de scadenta situatia titlurilor cu venit fix se prezinta astfel:
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Sub 1 an 4.323.596 9.195.314
Intre 1 - 5 ani 13.955.285 11.174.484
Peste 5 ani - 2.168.320
Total 18.278.881 22.538.118
Obligațiunea preschimbata in al doilea program PSI la care a participat societatea, din 18 Decembrie
2012, inclusa in categoria obligațiunilor pastrate pentru tranzacționare, cu valoarea cuponului de 0%, a
fost vanduta in luna ianuarie 2013.
j) Depozite la Institutiile De Credit
IN lei 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
IN EUR 2.391.498 1.053.905
IN CHF 128.383 -
IN LEI 2.800.000 1.050.000
Total depozite 5.319.881 2.103.905
Dobanda atasata 3.650 784
Total 5.323.531 2.104.689
RAPORT ANUAL 2013 52
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
Depozitele in EUR sunt inregistrate cu o dobanda medie de 0,86% pe an, cele in CHF de 0,68% pe an,
iar cele in lei de 2,91% pe an.
In functie de scadenta depozitele se prezinta astfel:
IN RON 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Pana la 3 luni 5.323.531 1.904.422
Intre 3 si 6 luni - 200.267
Peste 6 luni - -
Total 5.323.531 2.104.689
k) Investitii aferente produsului Unit-Linked
Nota structurata
Valoarea de achizitie a notei structurate atasata produsului EFG Invest 1 este de 550.000 Euro iar cea
atasata produsului Invest Control este de 1.950.000 Euro. De la lansarea produselor pana la sfarsitul
anului 2013, au avut loc rascumparari din nota structurata in vederea crearii de lichiditați pentru clienții
care au dorit sa-si vanda unitațile de fond.
Astfel, la 31 decembrie 2013 valoarea de piața a notei structurate atasata produsului EFG Invest 1 este
de 2.070.182RON, echivalentul a 461.610 Euro, iar cea atasata produsului Invest Control este de
7.515.662 RON, echivalentul a 1.675.845 Euro.
Nota structurata este denominata in EUR si are maturitate in 2017.
Fondul de investiții “LF Special Purpose 10% Equity Formula (RON)”
Valoarea investita la data de 28.06.2013 in fondul mutual “LF Special Purpose 10% Equity Formula
(RON)” atasat produsului “Perspective pentru banii tai” este de 31.882.815 RON. Pe parcursul anului,
au avut loc rascumparari de unitati din fond in vederea crearii de lichiditați pentru clienții care au
solicitat acest lucru.
La 31 decembrie 2013 valoarea de piața a fondului atasat produsului „Perspective pentru banii tai” este
de 34.063.013 RON.
RAPORT ANUAL 2013 53
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
Fondul de investitii “LF Special Purpose 10% Equity Formula (RON)” este denominat in RON si are
maturitate in iunie 2014.
Depozitele aferente produselor de tip Unit-linked
Valoarea depozitelor aferente produselor de tip Unit-linked la 31 decembrie 2013 este de 267.927
RON.
Depozitul atasat produsului EFG Invest 1 este in valoare de 61.729 RON.
Depozitul atasat produsului Invest Control este in valoare de 206.198 RON.
Scadenta depozitelor la 31 decembrie 2013 este mai mica de 3 luni.
Investitii aferente produselor de tip Unit-Linked
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013 RON RON
Nota structurata EFG Invest 1 2.173.318 2.070.182
Nota structurata Invest Control 8.648.919 7.515.662
Fondul de investiții “LF Special Purpose 10%
Equity Formula (RON)” - 34.063.013
TOTAL 10.822.237 43.648.857
Depozit aferent EFG Invest 1 29.477 61.729
Depozit aferent Invest Control 118.293 206.198
TOTAL depozite 147.770 267.927
RAPORT ANUAL 2013 54
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
l) Cheltuieli de achizitie
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Cheltuieli privind taxa de functionare 46.225 123.288
Cheltuieli privind contributiile la fondul
de garantare 46.225 123.288
Cheltuieli cu materialele promotionale 10.031 154.119
Cheltuieli cu reclama si publicitatea 69.967 45.576
Cheltuieli comisioane vanzare (vezi nota 3S) 278.414 2.123.089
TOTAL 450.862 2.569.360 Comisioanele de vanzare pentru produsul unit-linked sunt considerate comisioane de achiziție.
a) Cheltuieli de administrare
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Salarii si indemnizatii 1.638.785 1.709.824
Cheltuieli cu chirii 95.488 101.209
Cheltuieli cu asigurarile sociale 443.686 474.577
Cheltuieli cu comunicatiile 66.081 53.519
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti 277.925 239.955
Cheltuieli cu materialele consumabile 27.985 16.198
Protocol si reclama 10.913 22.508
Cheltuieli cu amortizarea 15.349 11.032
Cheltuieli cu energia si apa 13.744 14.219
Cheltuieli comisioane procesare documente
(vezi nota 3S) - 748.871
Cheltuieli de deplasare 22.090 10.498
Alte cheltuieli cu personalul 14.342 34.586
Cheltuieli cu asigurarile 4.739 4.379
Cheltuieli cu serviciile bancare 21.492 21.236
Cheltuieli cu activele cedate - 106.680
Alte cheltuieli 50.806 76.494
Cheltuieli redactare materiale promotionale
Cheltuieli postale 67.999 10.559
Cheltuieli comisioane reinnoire (vezi nota 3S) 228.588 404.621
Cheltuieli cu provizioane salarii 130.858 112.058
Total 3.130.869 4.173.023
RAPORT ANUAL 2013 55
6 ALTE INFORMATII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETATII (CONTINUARE)
In cadrul cheltuielilor de administrare sunt cuprinse comisioanele de administrare/ reinnoire platite
catre Bancpost si catre ERB Retail Services IFN SA conform politicilor contabile.
Cheltuielile cu provizioanele sunt descrise in nota 23.
7 DISPONIBILITATI BANESTI LA BANCA SI IN CASA
31 decembrie 2013
In lei in lei in valuta Total
Numerar in casa
Numerar la banci 226.933 345.387 572.320
Avansuri de trezorerie (157) - (157)
Alte valori 8.950 - 8.950
Total 235.726 345.387 581.113
31 decembrie 2012
In lei in lei in valuta Total
Numerar in casa
Numerar la banci 279.451 227.118 506.569
Alte valori 29 - 29
Total 279.480 227.118 506.598
RAPORT ANUAL 2013 56
7 DISPONIBILITATI BANESTI LA BANCA SI IN CASA (CONTINUARE)
Numerar si echivalente de numerar
In lei 31 decembrie 2013
Numerar la banci 572.320
Echivalente de numerar (depozite fara dobanda
atasata la 31 decembrie 2013) 2.103.905
Depozit la banca UL 267.922
Avansuri de trezorerie (157)
Total 2.943.990
In lei 31 decembrie 2012
Numerar la banci 506.569
Echivalente de numerar (depozite fara dobanda
atasata la 31 decembrie 2012) 5.319.882
Depozit la banca UL 147.655
Total 5.974.106
8 PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTA CONTRACTELOR CEDATE IN
REASIGURARE
In lei 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Rezerva de daune avizate cedata 9.827 24.158
Total 9.827 24.158
RAPORT ANUAL 2013 57
9 REZERVA DE PRIME
31 decembrie 2013
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
prime bruta (vezi nota9) prime neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale 4.237.347 - 4.237.347
Grup 1.748.224 - 1.748.224
Total 5.985.571 - 5.985.571
31 decembrie 2012
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
prime bruta (vezi nota 9) prime neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale 222.195 - 222.195
Grup 2.392.086 - 2.392.086
Total 2.614.281 - 2.614.281
10 REZERVA MATEMATICA
31 decembrie 2013
Rezerva Partea Rezerva
matematica bruta reasiguratorilor matematica neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari de viata unde riscul este
transferat contractantului 43.916.791 - 43.916.791
Asigurari de viata traditionale 976.770 - 976.770
Total 44.893.561 - 44.893.561
RAPORT ANUAL 2013 58
10 REZERVA MATEMATICA (CONTINUARE)
31 decembrie 2012
Rezerva Partea Rezerva
matematica bruta reasiguratorilor matematica neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari de viata unde riscul este
transferat contractantului 10.970.007 - 10.970.007
Total 10.970.007 - 10.970.007
11 ALTE REZERVE TEHNICE
31 decembrie 2013
Alte rezerva Partea Alte rezerva
tehnica bruta reasiguratorilor tehnica neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari de viata tradiționale 6.899 - 6.899
Total 6.899 - 6.899
12 REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURARILE DE VIATA
31 decembrie 2013
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
daune bruta (vezi nota) daune neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale 153.850 6.907 146.943
Grup 222.792 17.251 205.541
Total Asigurari traditionale 376.642 24.158 352.484
RAPORT ANUAL 2013 59
12 REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURARILE DE VIATA (CONTINUARE)
31 decembrie 2012
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
daune bruta (vezi) daune neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale - - -
Grup 425.421 9.827 415.594
Total Asigurari traditionale 425.421 9.827 415.594
13 REZERVA DE DAUNE NEAVIZATE PRIVIND ASIGURARILE DE VIATA
In functie de numarul si volumul daunelor inregistrate, Societatea a inregistrat rezerve de daune neavizate la 31
decembrie 2013 in valoare de 180.191 lei. (31 decembrie 2012 : 161.203 lei). Valoarea obtinuta cu metoda
Chain ladder la 31 decembrie 2013 a fost de 80.191 lei, cu 81.012 lei mai puțin decat cea calculata in anul
precedent. Aceasta scadere se datoreaza in principal scaderii valorii daunelor intamplate in anul 2013 ca o
continuare a efectelor inchiderii incepand cu 1 august 2011 a contractului de asigurare de viata de grup atasat
creditelor de consum.
Ca urmare a testelor de adecvare a IBNR-ului, acesta a fost marit cu valoarea de 100.000 RON, ajungand la
valoarea inregistrata de 180.191 lei.
14 PRIME EMISE, BRUTE (VIATA)
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individual 288.184 8.182.775
Grup 5.806.565 5.318.247
Anulari individual (36.857) (1.169.570)
Anulari grup (171.191) (56.002)
5.889.701 12.275.450
Asigurari de viata unde riscul este transferat
contractantului 9.022.956 31.882.815
Anulari Asigurari de viata unde riscul este
transferat contractantului (17.011) (48.515)
9.005.946 31.834.300
Total 14.895.647 44.109.750
RAPORT ANUAL 2013 60
14 PRIME EMISE, BRUTE (VIATA) (CONTINUARE)
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Asigurari traditionale
Prime Unice - -
Prime Periodice 6.094.749 13.501.022
Anulari Unice - -
Anulari Periodice (208.048) (1.225.572)
5.889.701 12.275.450
Asigurari de viata unde riscul este transferat
contractantului
Prime Unice 9.022.956 31.882.815
Prime Periodice - -
Anulari Asigurari de viata unde riscul este
transferat contractantului
Prime Unice (17.011) (48.515)
Prime Periodice - -
9.005.946 31.834.300
Total 14.895.647 44.109.750
In portofoliul companiei exista contracte cu participare la beneficii, dar la 31 decembrie 2013 niciun contract nu era eligibil pentru calcul de rezerva de beneficii si risturnuri
15 PRIME CASTIGATE, NETE DE REASIGURARE
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale 99.996 3.149.973
Grup 4.775.272 4.471.800
Asigurari de viata unde riscul este transferat
contractantului 448.980 31.834.300
Total 5.319.989 39.456.073
RAPORT ANUAL 2013 61
15 PRIME CASTIGATE, NETE DE REASIGURARE (CONTINUARE)
Primele castigate la 31 decembrie 2013 pot fi analizate dupa cum urmeaza:
Modificari Prime
Modificari in in rezerva castigate,
Prime brute Prime rezerva de de prime nete de
emise cedate prime, brut cedate reasigurari
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale 7.013.205 361.564 3.501.668 - 3.149.973
Grup 5.262.245 920.824 (130.379) - 4.471.800
Total Asigurari
traditionale 12.275.450 1.282.388 3.371.289 - 7.621.773
Asigurari de viata unde
riscul este transferat
contractantului 31.834.300 - - - 31.834.300
Total 44.109.750 1.282.388 3.371.289 - 39.456.073
Primele castigate la 31 decembrie 2012 pot fi analizate dupa cum urmeaza:
Modificari Prime
Modificari in in rezerva castigate,
Prime brute Prime rezerva de de prime nete de
emise cedate prime, brut cedate reasigurari
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Asigurari traditionale
Individuale 251.327 48.731 102.601 - 99.996
Grup 5.638.374 1.020.615 (157.513) - 4.775.272
Total Asigurari traditionale 5.889.701 1.069.346 (54.912) - 4.875.268
Asigurari de viata unde
riscul este transferat
contractantului 9.005.946 - - - 9.005.946
Total 14.895.647 1.069.346 (54.912) - 13.881.213
RAPORT ANUAL 2013 62
16 CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE (VIATA)
Daune platite, net de reasigurare
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Daune platite, net de reasigurare 1.321.051 1.986.967
Total 1.321.051 1.986.967
Cheltuielile cu daunele, nete de reasigurare la 31 decembrie 2013 pot fi analizate astfel:
Modificari in Modificari in Daune,
Daune brute Sume rezerva de daune rezerva nete de
platite cedate avizate si neavizate de daune cedate reasigurare
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Individuale 1.460.230 50.814 149.483 6.907 1.551.992
Grup 697.228 119.677 (179.274) 7.424 390.853
Total 2.157.458 170.491 (29.791) 14.331 1.942.845
Daunele, la 31 decembrie 2012 pot fi analizate astfel:
Modificari in Modificari in Daune,
Daune brute Sume rezerva de daune rezerva nete de
platite cedate avizate si neavizate de daune cedate reasigurare
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Individuale 208.019 - (114.686) (76.172) 169.505
Grup 1.223.393 110.361 (1.096.004) 9.406 7.622
Total 1.431.412 110.361 (1.210.690) (66.766) 177.127
RAPORT ANUAL 2013 63
17 DATORII PROVENITE DIN OPERATIUNI DE REASIGURARE
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Datorii din operatiuni de asigurare directa 4.481 6.480
18 IMPRUMUTURI
In luna Martie 2013 s-a decis rambursarea anticipata a ultimelor doua rate scadente aferente imprumutului
primit de la Eurobank Private Bank of Luxembourg. Valoarea acestor doua rate este de 400.000 EUR, dobanda
calculata la zi este de 384 EUR si comisionul de rambursare anticipata in valoare de 106 EUR. Aceasta decizie
nu au afectat marja de solvabilitate si coeficientul de lichiditate al Societatii.
19 CREANTE PROVENITE DIN OPERATIUNI DE REASIGURARE SI ALTE CREANTE
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Creante provenite din operatiuni de reasigurare 317.738 318.043
Alte creante 40.468 86.649
Total 358.206 404.692
20 CREANTE PROVENITE DIN OPERATIUNI DE ASIGURARE DIRECTA DUPA DEDUCEREA
PROVIZIONULUI DE CLIENTI INCERTI
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Individual 76.358 4.100.005
Grup 1.543.075 998.906
Creante viata 1.619.433 5.098.911
Pentru anul 2013, Societatea nu a constituit nici un provizion pentru clienți incerți.
RAPORT ANUAL 2013 64
21 ALTE DATORII, INCLUSIV DATORII FISCALE SI DATORII PENTRU ASIGURARILE SOCIALE
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Asigurari sociale 52.849 61.532
Furnizori 69.495 7.896
Furnizori facturi nesosite 108.125 29.227
Alte taxe 231.770 7.053
Datorii asimilate imprumutului 2.664.412 -
Comisioane datorate 16.240 1.474.866
Sume in curs de decontare 42.105 46.955
Impozit pe profit 298.474 64.493
Impozit pe salarii 17.625 22.564
Impozit pe venituri din alte surse 1.122 5.351
Salarii datorate - -
Total 3.502.217 1.719.937
In luna Martie 2013 s-a decis rambursarea anticipata a ultimelor doua rate scadente aferente imprumutului
primit de la Eurobank Private Bank of Luxembourg.
RAPORT ANUAL 2013 65
22 ALTE CHELTUIELI SI VENITURI TEHNICE
31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
(lei) (lei)
Venituri din plasamente (dobanzi si dividende) 254.133 1.502.738
Venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de
valoare a plasamentelor (evaluarea la valoarea de piata
instrumente cu venit fix, actiuni) 1.667.822 4.834.398
Venituri provenind din realizarea plasamentelor
(vanzare titluri) 3.882.408 2.816.443
Plusvalori nerealizate din plasamente (forward) 677.036 601.205
Total venituri din plasamente 6.481.399 9.754.784
Alte venituri tehnice (din diferente de curs) 2.410.991 2.358.150
Total venituri tehnice 8.892.390 12.112.934
Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv
cheltuielile cu dobanzile 262.731 292.209
Cheltuieli privind constituirea ajustarilor de valoare
pentru plasamente 1.334.686 2.109.489
Pierderi provenind din realizarea plasamentelor
(cumparare titluri) 1.717.019 2.802.344
Total cheltuieli din plasamente 3.314.436 5.204.042
Minus valori nerealizate din plasamente (forward) 458.309 401.263
Alte cheltuieli tehnice 2.047.676 1.507.973
Total cheltuieli tehnice 5.820.421 7.113.278
In cadrul altor venituri tehnice se includ veniturile din taxa de emitere si de administrare a produselor unit
linked, diferentele favorabile de curs valutar si reluarea provizionului pentru concediul de odihna neefectuat.
In cadrul altor cheltuieli tehnice se includ diferentele nefavorabile de curs valutar si cheltuielile cu pierderile operationale.
RAPORT ANUAL 2013 66
23 PROVIZIOANE
Tipul provizionului Sold initial
Constituiri/
suplimentari in
timpul anului
Anulari/
Eliberari in
timpul anului Sold final
A (1) (2) (3) (4)=(1)+(2)-(3)
Provizion pentru pensii si alte obligatii similare 88.022 88.022 - 176.044 Provizion pentru concediul de odihna neefectuat 42.836 24.036 42.836 24.036 Total 130.858 112.058 42.836 200.080
Pentru concediile de odihna neefectuate pana la 31 decembrie 2013 compania a inregistrat un provizion
nedeductibil in valoare de 24.036 lei. Acest provizion se va relua lunar pe venit, ca si venit neimpozabil, pe
baza numarului de zile de concediu restante din 2013 efectuate in luna, la fel cum s-a intamplat si cu
provizionul constituit pentru 2012.
In 2013 Compania a constituit provizioane pentru recompensarea performantei din 2013 a personalului propriu,
in conformitate cu politica de personal aprobata de Consiliul de Administratie la data de 18 decembrie 2009,
acest provizion fiind nedeductibil.
Valoarea acestor provizioane la sfarsitul lui 2013 este in suma de 176.044 si se regaseste in tabelul de mai sus la
pozitia „Provizion pentru pensii si alte obligatii similare”. In 2013, acestea s-au clasificat corect la „alte
provizioane”.
In afara provizioanelor enumerate mai sus, Societatea nu a inregistrat nici un alt provizion.
24 EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI
Evenimentele ulterioare datei bilantului includ toate evenimentele ce au loc pana la data la care situatiile
financiare anuale sunt autorizate pentru emitere, chiar daca acele evenimente au loc dupa declararea publica a
profitului sau a altor informatii financiare selectate.
Ulterior intocmirii situatiilor financiare societatea nu a inregistrat evenimente semnificative.
RA
PO
RT
AN
UA
L 2
01
3
67
25
TR
AN
ZA
CT
II C
U P
AR
TI
AF
ILIA
TE
Soc
ieta
tea
pres
teaz
a se
rvic
ii u
nor
soci
etat
i, pa
rti a
fili
ate
conf
orm
uno
r co
ndit
ii c
omer
cial
e uz
uale
si b
enef
icia
za d
e se
rvic
ii d
in p
arte
a ac
esto
r so
ciet
ati i
n co
ndit
ii s
imil
are.
31 d
ecem
bri
e 2
01
3
toate
sum
ele
pre
zenta
te sunt in
lei
B
an
cpost
Eu
rob
an
k
Pri
vate
Ban
k
Lu
xem
bou
rg
ER
B N
ew
Eu
rop
e
Fu
nd
ing I
I
BV
Eu
rob
an
k
Erg
asi
as
Eu
rob
an
k
Prop
erti
es
RE
IC
Sef
erco
Devel
op
men
t
ER
B
Ret
ail
Ser
vic
es
ER
B
Eu
rob
an
k
Prop
erty
Ser
vic
es
SA
ER
B I
T
Sh
are
d
Ser
vic
es
Be
Bu
sin
ess
Exch
an
ges
Ven
itur
i din
dob
anzi
afe
rent
e de
pozi
telo
r 15
9.21
3 -
- 4.
853
- -
- -
- -
Che
ltui
eli p
rivi
nd d
oban
zile
- c
ontr
. im
prum
ut
- 9.
624
- -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u en
ergi
a si
apa
-
- -
- -
14.2
19
- -
- -
Che
ltui
eli c
omis
ioan
e tr
anza
ctii
11
.900
-
- -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
omis
ioan
e cu
stod
ie
27.2
13
- -
- -
- -
- -
- C
helt
uiel
i com
isio
ane
banc
are
18.9
95
- -
1.41
0 -
- -
- -
- D
ivid
ende
-
- -
- -
- -
- -
-
Ven
itur
i din
con
trac
te f
orw
ard
- -
- 56
8.91
5 -
- -
- -
- P
ierd
eri d
in c
ontr
acte
for
war
d -
- -
401.
263
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u ch
iria
1.
725
- -
- -
99.4
84
- -
- -
Ven
itur
i din
pri
me
de a
sigu
rare
4.
698.
295
- 56
3.95
1 -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u da
unel
e -
- -
- -
- -
- -
- C
helt
uiel
i cu
men
tena
nta
- -
- -
- -
- 10
.887
-
- C
helt
uiel
i cu
supo
rtul
IT
-
- -
- -
- -
- 24
.505
-
Che
ltui
eli c
u tr
aini
ng a
gent
i Ban
cpos
t 25
.115
-
- -
- -
- -
- -
Ch
cu s
erv
de p
rega
tire
pro
fesi
onal
a 3.
205
- -
- -
- -
- -
-
Ch
cu s
ervi
cii s
oftw
are
- -
- -
- -
- -
- 1.
095
Com
isio
ane
de v
anza
re a
sigu
rare
1.
773.
433
- -
- -
- 44
.522
-
- -
Con
trac
t for
war
d -
- -
(17.
009)
-
- -
- -
- C
asa
si c
ontu
ri la
ban
ci
374.
920
- -
197.
045
- -
- -
- -
Dep
ozit
e la
inst
itut
iile
de
cred
it
2.37
1.82
7 -
- -
- -
- -
- -
Cre
ante
pro
veni
nd d
in o
pera
tiun
i de
asig
urar
e di
rect
a 90
4.11
6 -
94.7
89
- -
- -
- -
- A
lte
crea
nte
789
- -
- -
- -
- -
- A
lte
dato
rii
5.12
8 -
- -
- 1.
234
- 1.
536
- -
Alt
e im
pr s
i dat
orii
asi
mil
ate
- -
- -
- -
- -
- -
RA
PO
RT
AN
UA
L 2
01
3
6
8
25
TR
AN
ZA
CT
II C
U P
AR
TI
AF
ILIA
TE
(C
ON
TIN
UA
RE
)
31 d
ecem
bri
e 201
3
toate
sum
ele
pre
zenta
te sunt in
lei
Ba
ncp
ost
Eu
rob
an
k
Pri
vate
Ban
k
Lu
xem
bou
rg
ER
B N
ew
Eu
rop
e
Fu
nd
ing I
I B
V
Eu
rob
an
k
Erg
asi
as
Eu
rob
an
k
Prop
erti
es
RE
IC
Sef
erco
Devel
op
men
t
ER
B R
etail
Ser
vic
es
ER
B E
urob
an
k
Prop
erty
Ser
vic
es
SA
S
ER
B I
T
Sh
are
d
Ser
vic
es
Ven
itur
i din
dob
anzi
afe
rent
e de
pozi
telo
r 17
8.45
5 -
- 1.
019
- -
- -
-
Che
ltui
eli p
rivi
nd d
oban
zile
- c
ontr
. im
prum
ut
- 13
1.75
2 -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u en
ergi
a si
apa
-
- -
- -
13.7
44
- -
-
Che
ltui
eli c
omis
ioan
e tr
anza
ctii
6.
650
- -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
omis
ioan
e cu
stod
ie
30.1
96
- -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
omis
ioan
e ba
ncar
e 14
.563
-
- 6.
671
- -
- -
- D
ivid
ende
-
- -
4.
451
- -
- -
Ven
itur
i din
con
trac
te f
orw
ard
- -
- 67
7.03
6 -
- -
- -
Pie
rder
i din
con
trac
te f
orw
ard
- -
- 45
8.30
9 -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u ch
iria
1.
745
- -
- -
93.7
42
- -
-
Ven
itur
i din
pri
me
de a
sigu
rare
4.
017.
35 3 -
992.
652
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u da
unel
e -
- -
- -
- -
- -
Che
ltui
eli c
u m
ente
nant
a -
- -
- -
- -
7.80
0 -
Che
ltui
eli c
u su
port
ul I
T
- -
- -
- -
- -
24.7
91
Com
isio
ane
de v
anza
re a
sigu
rare
48
7.12
9 -
- -
- -
62.5
27
- -
Con
trac
t for
war
d -
- -
22.6
42
- -
- -
-
Cas
a si
con
turi
la b
anci
24
7.58
8 21
.499
-
237.
340
- -
- -
-
Dep
ozit
e la
inst
itut
iile
de
cred
it
5.46
7.53 7
- -
- -
- -
- -
Cre
ante
pro
veni
nd d
in o
pera
tiun
i de
asig
urar
e di
rect
a 1.
020.
85 5 -
93.6
08
- -
- -
- -
Alt
e da
tori
i 4.
426
7.19
2 -
- -
1.02
1 -
- -
Alt
e im
pr s
i dat
orii
asi
mil
ate
2.
657.
220
- -
- -
- -
-
RAPORT ANUAL 2013 69
26 CONTINGENTE
(a) Actiuni in instanta
Societatea are inregistrate cinci actiuni in instanta, izvorate din contractele de asigurare pentru care
societatea a constituit rezerve de daune de aproximativ 112.335,58 lei. Managementul nu are cunostinta
de evenimente care ar putea avea un efect semnificativ asupra situatiilor financiare.
(b) Impozitarea
Sistemul de impozitare din Romania este intr-o faza de consolidare si armonizare cu legislatia
europeana. Totusi, inca exista interpretari diferite ale legislatiei fiscale. In anumite situatii, autoritatile
fiscale pot trata in mod diferit anumite aspecte, procedand la calcularea unor impozite si taxe
suplimentare si a majorarilor de intarziere conform legislatiei aflate in vigoare.
In Romania, exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificare fiscala timp de 5 ani. Conducerea
Societatii considera ca obligatiile fiscale incluse in aceste situatii financiare sunt adecvate.
(c) Pretul de transfer
Legislatia fiscala din Romania include principiul „valorii de piata”, conform caruia tranzactiile intre
partile afiliate trebuie sa se desfasoare la valoarea de piata. Contribuabilii locali care desfasoara
tranzactii cu parti afiliate trebuie sa intocmeasca si sa puna la dispozitia autoritatilor fiscale din
Romania, la cererea scrisa a acestora, dosarul de documentare a preturilor de transfer.
Neprezentarea dosarului de documentare a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet
poate duce la aplicarea de penalitati pentru neconformitate; in plus fata de continutul dosarului de
documentare a preturilor de transfer, autoritatile fiscale pot interpreta tranzactiile si circumstantele
diferit de interpretarea conducerii si, ca urmare, pot impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din
ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Societatii considera ca nu va suferi pierderi in cazul unui
control fiscal pentru verificarea preturilor de transfer.
RAPORT ANUAL 2013 70
26 CONTINGENTE (CONTINUARE)
Cu toate acestea, impactul interpretarilor diferite ale autoritatilor fiscale nu poate fi estimat in mod
credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru pozitia financiara si/ sau pentru operatiunile Societatii.
Societatea a finalizat dosarul preturilor de transfer pentru intervalul 2007-2011, fara nicio actualizare
ulterioara a acestuia.
Semnat in numele Consiliului de Administratie in data de 10 aprilie 2014.
RAPORT ANUAL 2013 71
Date informative – Formularul 05 (1)
I. Date privind rezultatul inregistrat
Nr.
rd.
Nr. unitati Sume
1 2
Societati care au inregistrat profit 01 1 3.716.438
Societati care au inregistrat pierdere 02 - -
II. Date privind platile restante
Nr.
rd.
Total
col.2+3
din care:
Pentru
activitatea
curenta
Pentru activitatea
de
investitii
A B 1 2 3
Plati restante - total (rd. 04+08+12+18 la 22 +26) 03 - - -
Obligatii restante provenite din operatiuni de
asigurare directa (din ct.402+404+405**)
Total (rd. 05+06+07) 04 - - -
- pana in 30 zile 05 - - -
- intre 30 si 90 de zile 06 - - -
- peste 90 zile 07 - - -
Obligatii restante provenite din operatiuni de
reasigurare (din ct. 411**+412**)
Total (rd. 09+10+11) 08 - - -
- pana in 30 zile 09 - - -
- intre 30 si 90 de zile 10 - - -
- peste 90 zile 11 - - -
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor
sociale total (din rd. 13 la 17) 12 - - -
Contributii pentru asigurari sociale de stat
datorate de angajatori, salariati si alte
persoane asimilate (din
ct. 4311+4312+43151+43161) 13 - - -
Contributii pentru fondul asigurarilor sociale
de sanatate datorate de angajatori si de
persoanele asigurate (din
ct. 4313+4314+43152+43162) 14 - - -
Contributia pentru pensia suplimentara 15 - - -
Contributii pentru ajutorul de somaj datorate
de angajatori si de persoanele asigurate
(din ct.4371 +4372+4373+4374) 16 - - -
Alte datorii sociale (din ct.4381+4383) 17 - - -
Obligatii restante fata de bugetele
fondurilor speciale(din ct.443+447) 18 - - -
Obligatii restante fata de alti creditori (din
ct.161+164+167+168+269+279+421+423+
426+427+4281+451+457+4582+462+4283) 19 - - -
RAPORT ANUAL 2013 72
Date informative – Formularul 05 (continuare)
II. Date privind platile restante
Nr.
rd.
Total
col.2+3
din care:
Pentru
activitatea
curenta
Pentru activitatea
de
investitii
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit
la bugetul de stat (din
ct. 441+442+444+446+448) 20 - - -
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit
la bugetele locale (din
ct. 441+442+444+446+448) 21 - - -
Credite bancare nerambursate la scadenta
(din ct.162+546) – total (rd. 23 la 25) 22 - - -
- restante dupa 30 zile 23 - - -
- restante dupa 90 zile 24 - - -
- restante dupa 1 an 25 - - -
Dobanzi restante (din ct. 16812 +16822 +54617
+54627 + 16832+54637) 26 - - -
III. Numar mediu de salariati
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
A B 1 2
Numar mediu de salariati 27 12 15
Numarul efectiv de salariati existenti la
sfarsitul exercitiului financiar, respectiv la
data de 31 decembrie 28 14 16
IV. Plati de dobanzi, dividende si redevente
Nr.
rd.
Sume
- lei -
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele fizice nerezidente, din care: 29 -
Impozitul datorat la bugetul de stat 30 -
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele fizice nerezidente din statele
membre ale Uniunii Europene, din care: 31 -
Impozitul datorat la bugetul de stat 32 -
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele juridice nerezidente, din care: 33 -
Impozit datorat la bugetul de stat 34 -
RAPORT ANUAL 2013 73
Date informative – Formularul 05 (continuare)
IV. Plati de dobanzi, dividende si redevente
Nr.
rd. Sume
- lei - A B 1
Venituri brute din dobanzi platite catre persoanele juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 35 -
- Impozit datorat la bugetul de stat 36 - Venituri brute din dividende platite catre persoane nerezidente, din care: 37 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 38 - Venituri brute din dividende platite catre persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art.117 lit.h) Legea nr.571/ 2003 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile ulterioare, din care: 39 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 40 - Venituri din redevente platite catre persoane juridice nerezidente, din care: 41 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 42 - Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 43 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 44 - Chirii platite in cursul exercitiului financiar pentru terenuri ** 45 - Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente, din care: 46 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 47 Venituri brute din servicii platite catre persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 48 - - Impozitul datorat la bugetul de stat 49 - Subventii incasate in cursul exercitiului financiar, din care: 50 -
- subventii incasate in cursul exercitiului financiar aferente activelor 51 - - subventii aferente veniturilor, din care: 52 - - subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca*** 53 -
Creante restante, care nu au fost incasate la termenele prevazute in contractele comerciale si/sau in actele normative in vigoare, din care: 54 -
- Creante restante de la entitati din sectorul majoritar sau integral de stat 55 -
- Creante restante de la entitati din sectorul privat 56 -
V. Tichete de masa Nr.
rd. Sume
- lei - Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor (ct. 645) 57 -
RAPORT ANUAL 2013 74
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informatii
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Avansuri acordate pentru imobilizari necorporale (ct.524) 58 - - Avansuri acordate pentru imobilizari corporale (ct.522) 59 - - Imobilizari financiare, in sume brute (rd. 61 + 69) 60 5.324.531 2.104.689 Actiuni detinute la entitatile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate si obligatiuni pe termen lung, in sume brute ct 261+263+265) (rd. 62 la 68) 61 - -
- actiuni cotate emise de rezidenti 62 - - - actiuni necotate emise de rezidenti 63 - - - parti sociale emise de rezidenti 64 - - - obligatiuni emise de rezidenti 65 - - - actiuni emise de organismele de plasament
colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezidenti 66 - -
- actiuni si parti sociale emise de nerezidenti 67 - - - obligatiuni emise de nerezidenti 68 - -
Creante imobilizate, in sume brute (rd. 70 + 71) 69 5.324.531 2.104.689
- creante imobilizate in lei si exprimate in lei a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267) 70 2.803.976 1.050.521
- creante imobilizate in valuta (din ct. 267) 71 2.520.555 1.054.168 Creante comerciale, avansuri acordate furnizorilor si alte conturi asimilate, in sume brute (din ct. 461) 72 13.861 58.511 Creante provenite din operatiuni de asigurare directǎ, Total (rd. 74 + 78 +82) 73 - 5.098.911 Asigurati - total (rd. 75 la 77), (ct.401) 74 - 5.098.911
- pana in 30 zile 75 - 5.006.831 - intre 30 si 90 zile 76 - 92.080 - peste 90 zile 77 - -
Intermediari in asigurarii total (rd.79 la 81) (ct. 404) 78 - -
- pana in 30 zile 79 - - - intre 30 si 90 zile 80 - - - peste 90 zile 81 - -
Alte creante provenite din operatiuni de asigurare directa - total (rd. 83 la 85)(ct.405) 82 - -
- pana in 30 zile 83 - - - intre 30 si 90 zile 84 - - - peste 90 zile 85 - -
RAPORT ANUAL 2013 75
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informatii (continuare)
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Creante provenite din operatiuni de reasigurare (rd. 87 la 89)(411+412) 86 - 318.043
- pana in 30 zile 87 - 318.043 - intre 30 si 90 zile 88 - - - peste 90 zile 89 - -
Creante in legatura cu personalul si conturi asimilate (ct. 425 +4282) 90 - - Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.92 la 96) 91 25.207 28.137
- creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale (ct. 431+437+4382) 92 25.207 28.137
- creante fiscale in legatura cu bugetul statului (ct.441+4424+4428+444+446) 93 - -
- subventii (ct. 445) 94 - - - fonduri speciale - taxe si varsaminte
asimilate (ct.447) 95 - - - alte creante in legatura cu bugetul statului
(ct.4482) 96 - - Creantele entitatii in relatiile cu entitatile afiliate (ct. 451) 97 - - Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului neincasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 98 - - Alte creante (ct. 443+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 100 la 102) 99 1.400 58.511
- decontari privind interesele de participare, decontari cu actionarii/asociatii privind capitalul, decontari din operatii in participatie (452+456+4581) 100 - -
- alte creante in legatura cu persoanele fizice si persoanele juridice, altele decat creantele in legatura cu institutiile publice (institutiile statului), (din ct. 461+471+475) 101 1.400 58.511
- sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie” reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii si nedecontate pana la data de 31.12.2013 (din ct. 461) 102 - -
Dobanzi de incasat (ct.54512+54522),din care: 103 - - - de la nerezidenti 104 - -
RAPORT ANUAL 2013 76
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informatii (continuare)
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Valoarea imprumuturilor acordate operatorilor
economici 105 - -
Investitii pe termen scurt, in sume brute (ct. 271 +
272 + 273 + 274+278) (rd. 107 la 113) 106 20.637.541 24.056.075
- actiuni cotate emise de rezidenti 107 394.952 451.339
- actiuni necotate emise de rezidenti 108 - -
- parti sociale emise de rezidenti 109 - -
- obligatiuni emise de rezidenti 110 18.746.509 22.925.502
- actiuni emise de organismele de plasament
colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri) 111 - -
- actiuni emise de nerezidenti 112 813.421 679.234
- obligatiuni emise de nerezidenti 113 682.659 -
Alte valori de incasat (ct. 548) 114 - -
Casa in lei si in valuta (rd. 116 + 117) 115 - -
- in lei (ct. 54711+54721) 116 - -
- in valuta (ct.54714+54724) 117 - -
Conturi curente la banci in lei si in valuta
(rd. 119+ 121) 118 506.568 572.320
- in lei (ct. 54411+54421), din care: 119 279,450 226.933
- conturi curente in lei deschise la banci
nerezidente 120 214,607 174.968
- in valuta (ct. 54414+54424), din care: 121 227,118 345.387
- conturi curente in valuta deschise la banci
nerezidente 122 21,499 22.077
Alte conturi curente la banci si acreditive
(rd. 124 + 125) 123 - -
- sume in curs de decontare, acreditive si alte
valori de incasat, in lei (ct.543
+54415+54425+55111 +55122) 124 - -
- sume in curs de decontare si acreditive in
valuta (ct.54415+54425 +55112 +55122) 125 - -
Datorii (rd.127
+130+133+136+139+142+145+148+151
+154+157+158
+162+163+164+166+167+172+173+174+179) 126 3.468.895 328.572
Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni in sume
brute (ct. 161) (rd. 128 + 129) 127 - -
- in lei 128 - -
- in valuta 129 - -
RAPORT ANUAL 2013 77
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informatii (continuare)
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de
obligatiuni, in sume brute (din ct. 168), (rd. 131 +
132) 130 - -
- in lei 131 - -
- in valuta 132 - -
Credite bancare interne pe termen scurt (din ct.
5461+ 5462) (rd. 134 + 135) 133 - -
- in lei 134 - -
- in valuta 135 - -
Dobanzile aferente creditelor bancare interne pe
termen scurt (din ct. 54617+54627), (rd. 137 +
138) 136 - -
- in lei 137 - -
- in valuta 138 - -
Credite bancare externe pe termen scurt (din ct
5461 + 5462) (rd. 140 + 141) 139 - -
- in lei 140 - -
- in valuta 141 - -
Dobanzi aferente creditelor bancare externe pe
termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 143 + 144) 142 - -
- in lei 143 - -
- in valuta 144 - -
Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 +
1622) (rd. 146 + 147) 145 - -
- in lei 146 - -
- in valuta 147 - -
Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung
(din ct. 1681+1682), (rd. 149 + 150) 148 - -
- in lei 149 - -
- in valuta 150 - -
Credite externe pe termen lung (ct. 1621 + 1622)
(rd. 152 + 153) 151 - -
- in lei 152 - -
- in valuta 153 - -
RAPORT ANUAL 2013 78
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informatii (continuare)
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Dobanzi aferente creditelor bancare externe
pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd. 155 +
156) 154 - -
- in lei 155 - -
- in valuta 156 - -
Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 +
16226+din ct. 168) 157 - -
Alte imprumuturi si dobanzile aferente (ct.163 +
164 + 165 + 167 + din ct. 168) (rd. 159+160), 158 2.664.412 -
- in lei si exprimate in lei, a caror decontare
se face in functie de cursul unei valute 159 - -
- in valuta 160 2.664.412 -
Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 161 - -
Datorii provenite din operatiuni de asigurare
directa (ct. 402**+404**+405**) 162 28.243 6.480
Datorii provenite din operatiuni de
reasigurare (ct. 411**+412**) 163 - -
Datorii comerciale, avansuri primite de la
clienti si alte conturi asimilate, in sume
brute (din ct. 462), din care: 164 - 84.076
Datorii comerciale, avansuri primite de la
clienti externi si alte conturi asimilate, in
sume brute 165 - 84.076
Datorii in legatura cu personalul si conturi
asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 +
4281) 166 - -
Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor
sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381
+ 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481),
rd. (168 la 171) 167 598.621 153.940
Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor
sociale (ct. 431+437+4381) 168 52.849 61.152
Datorii fiscale in legatura cu bugetul statului
(ct.441+4423+ 4428+444+446) 169 527.025 92.408
Fonduri speciale – taxe si varsaminte
asimilate (ct.447) 170 - 380
Alte datorii in legatura cu bugetul statului
(ct.4481) 171 18.747 -
RAPORT ANUAL 2013 79
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI. Alte informatii (continuare)
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Datoriile entitatii in relatiile cu entitatile
afiliate ***** (ct. 451) 172 - -
Sume datorate actionarilor/asociatilor
(ct. 455) 173 - -
Alte datorii (ct. 131+ 451 + 452 + 455 + 457 +
4582 + 462 + 474+475** +249+269+279+549),
rd. (175 la 178) 174 177.619 84.076
- decontari privind interesele de participare,
decontari cu actionarii/asociatii privind
capitalul, decontari din operatii in participatie
(451+452+455+4582) 175 - -
- alte datorii in legatura cu persoanele fizice si
persoanele juridice, altele decat datoriile in
legatura cu institutiile publice (institutiile
statului) (din ct. 462 + 474 ) 176 177.619 84.076
- subventii nereluate la venituri (din ct. 131) 177 - -
- varsaminte de efectuat pentru imobilizari
financiare si investitii pe termen scurt
(ct.249+269+279+549) 178 - -
Dobanzi de platit (ct. 54511+54521) 179 - -
Valoarea imprumuturilor primite de la
operatorii economici **** 180
- -
Capital subscris varsat (ct. 101)
(rd. 163 la 166), din care: 181
14.371.000 14.371.000
- actiuni cotate 182 - -
- actiuni necotate 183 - -
- parti sociale 184 - -
- capital subscris varsat de nerezidenti 185 14.371.000 14.371.000
Brevete si licente (din ct. 505) 186 - -
VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de
cercetare - dezvoltare
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
A B 1 2
Cheltuieli de cercetare – dezvoltare, din care: 187 - -
- din fonduri publice 188 - -
- din fonduri private 189 - -
RAPORT ANUAL 2013 80
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VIII. Informatii privind cheltuielile cu
colaboratorii
Nr.
rd. 31 decembrie 2012 31 decembrie 2013
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) 190 - -
Cheltuieli privind comisioanele si onorariile
(ct.65612+65622) 191 - 3.276.581
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea in vedere prevederile art. 12420, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. **) Se vor include chiriile platite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pasuni, fanete etc.) si aferente spatiilor comerciale (terase etc.) apartinand proprietarilor privati sau unor unitati ale administratiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apa in scop recreativ sau in alte scopuri (pescuit etc.). ***) Subventii pentru stimularea ocuparii fortei de munca (transferuri de la bugetul statului catre angajator) - reprezinta sumele acordate angajatorilor pentru plata absolventilor institutiilor de invatamant, stimularea somerilor care se incadreaza in munca inainte de expirarea perioadei de somaj, stimularea angajatorilor care incadreaza in munca pe perioada nedeterminata someri in varsta de peste 45 ani, someri intretinatori unici de familie sau someri care in termen de 3 ani de la data angajarii indeplinesc conditiile pentru a solicita pensia anticipata partiala sau de acordare a pensiei pentru limita de varsta, ori pentru alte situatii prevazute prin legislatia in vigoare privind sistemul asigurarilor pentru somaj si stimularea ocuparii fortei de munca. ****) In categoria operatorilor economici nu se cuprind entitatile reglementate si supravegheate de Banca Nationala a Romaniei, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiara, societatile reclasificate in sectorul administratiei publice si institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei.
*****)Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea in vedere prevederile art. 7 alin.(1) pct. 21 lit. c)
din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare.
RAPORT ANUAL 2013 81
Date informative – Formularul 06
Situatia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2013
Elemente de imobilizari
Nr.
rd.
Sold
initial Cresteri
Reduceri
Total
Din care:
dezmembrari
si casari
Sold final
(col. 5 =
1+2-3)
A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5)
Imobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si cheltuieli de
dezvoltare (501+503) 01 - - - - -
Alte imobilizari necorporale (505+507+508) 02 86.726 - - - 86.726
Avansuri si imobilizari necorporale in curs de
executie (523+524) 03 - - - -
TOTAL (rd. 01 la 03) 04 86.726 - - 86.726
Plasamente in imobilizari corporale
Terenuri (21111+21121+21131) 05 - - - - -
Constructii (21112+21122+21132) 06 - - - - -
Plasamente in imobilizari corporale
in curs (231+232) 07 - - - - -
Imobilizari corporale de exploatare
Echipamente tehnologice si aparate si instalatii
de masurare, control si reglare (51112+ 51113
+ 51122+51123+ 51132+51133) 08 106.675 220.661 106.680 - 220.656
Mijloace de transport, mobilier, aparatura
birotica, echipamente de protectie a valorilor
umane si materiale si alte active corporale
(51114+51116+51124+51126+ 51134+51136) 09 84.749 4.000 - - 88.749
Avansuri si imobilizari corporale in curs de
executie (521+522) 10 - - - - -
TOTAL (rd. 05 la 10) 11 191.424 224.661 106.680 - 309.405
Plasamente in imobilizari financiare si
plasamente aferente asigurarilor de viata pt.
care riscul de investitii este transferat
contractantului
(241+261+263+264+265+267+
268+271+272+273+274+278) 12 36.289.755 914.475.969 880.672.895 - 70.092.829
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 04+11+12) 13 36.567.905 914.700.630 880.779.575 - 70.488.960
RAPORT ANUAL 2013 82
Date informative – Formularul 06 (continuare)
Situatia amortizarii activelor imobilizate
Elemente de imobilizari
Nr.
rd. Sold initial
Amortizare in
cursul
anului
Amortizare
aferenta
imobilizarilor
scoase din
evidenta
Amortizare la
sfarsitul anului
(col. 9 = 6+7-8)
A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4)
Imobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare
(58011+58013+58021+58023+58031+58033) 14 - - - -
Alte imobilizari necorporale
(58015+58017+58018+58025+
58027+58028+58035+58037
+58038) 15 86.726 - - 86.726
TOTAL (rd. 14 + 15) 16 86.726 - - 86.726
Plasamente in imobilizari corporale
Terenuri (28111+28121+28131) 17 - - - -
Constructii (28112+28122+28132) 18 - - - -
Imobilizari corporale de exploatare
Echipamente tehnologice si aparate si instalatii de
masurare, control si reglare
(58112+58113+58122+58123+
58132+58133) 19 97.861 10.810 - 108.671
Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica,
echipamente de protectie a valorilor umane si
materiale si alte active corporale
(58114+58116+58124+58126+
58134+58136) 20 86.749 222 - 84.971
TOTAL (rd. 17 la 20) 21 182.610 11.032 - 193.642
AMORTIZARI – TOTAL
(rd. 16+21) 22 269.336 11.032 - 280.368
RAPORT ANUAL 2013 83
Date informative – Formularul 06 (continuare)
Situatia ajustarilor pentru depreciere
Valori brute
Elemente de imobilizari
Nr.
rd.
Sold
initial
Ajustari
constituite in
cursul anului
Ajustari
reluate la
venituri
Sold final
(col. 13 =
10+11-12)
A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4)
Imobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare (59013+59023+59033) 23 - - - - Alte imobilizari necorporale(59015+59017+59018+59025+ 59027+59028+59035+59037+59038) 24 - - - - Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (59213+59223+59233) 25 - - - - TOTAL (rd. 23 la 25) 26 - - - - Plasamente in imobilizari corporale
Terenuri (29111+29121+29131) 27 - - - - Constructii (29112+29122+29132) 28 - - - - Plasamente in imobilizari corporale in curs (293) 29 - - - - Imobilizari corporale de exploatare
Echipamente tehnologice si aparate si instalatii de masurare, control si reglare (59112+59113+59122+59123+59132+59133) 30 - - - - Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active corporale (59114+59116+59124+59126+59134+59136) 31 - - - - Avansuri si imobilizari corporale in curs (59211+59221+59231) 32 - - - - TOTAL (rd. 27 la 32) 33 - - - - Plasamente in imobilizari financiare si
plasamente aferente asigurarilor de viata pt.
care riscul de investitii este transferat
contractantului (294+296+297) 34 - - - - AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE –
TOTAL (rd. 26+33+34) 35 - - - -