7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
1/25
Universitatea Transilvania din Bra ov
Facultatea de tiin e Economice i Administrarea Afacerilor
pecializarea : Management Financiar Bancar
Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite al
bancii Raiffeisen Bank
Profesor : tudenta :
ect! univ! dr! Boti orina Amarinei "armen
#$%&
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
2/25
Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite
'! 'ntroducere
Economia de pia presupune n mod necesar existena unui sistem (ancar care s
asigure mobilizarea tuturor disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor temporar
n desfurarea de activiti economice eficiente.
Prin activitatea desfurat de bnci, de colectare de resurse financiare concomitent cu
plasarea acestora spre unitile care resimt nevoi temporare suplimentare, acestea ndeplinesc un
rol important de intermediere bancar. n acest sens, creditul devine instrument activ n
stimularea dezvoltrii economiei, prin intermediul lui ncurajndu!se aciunea anumitor
fenomene, n funcie de obiectivele urmrite a se realiza.
Este cunoscut faptul c nivelul sczut al calitii portofoliului de credite reprezint
principala cauz a falimentrii multor instituii bancare. n condiiile dezvoltrii actuale a
sistemului de creditare este evident c operaiunile de creditare sunt pe att de profitabile, pe cti riscante.
"ormarea unui portofoliu de credite sigur necesit o economie dezvoltat i stabil de
aceea tendina de dezvoltare a vieii economice actuale precum i criza care a periclitat
activitatea unui numr important de ageni economici, face ca pentru atingerea obiectivelor
urmrite de bncile liceniate acestea s implementeze o politic de creditare flexibil, axat pe
principiul prudenei, n procesul de gestiune a portofoliului de credite.
#eoarece riscurile de credit sunt actualmente indispensabile operaiunilor de creditare ale
bncilor, acestea se confrunt cu o mulime de dificulti n atingerea scopului de maximizare a
calitii portofoliului de credite. $stfel, gestiunea eficient a portofoliului de credite necesit
perseveren, flexibilitate i certitudine.
n angajarea resurselor lor, bncile se confrunt cu o serie de riscuri%
! riscul de nerambursare&
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
3/25
! riscul lipsei de lic'iditate&
! riscul variaiei ratei dobnzii pe pia&
! riscul de capital&
! riscul repatrierii capitalului n condiiile creditrii externe (riscul valutar i riscul de
ar).
$cordnd credite banca i asum mai multe tipuri de riscuri, acestea fiind determinate fie
de calitatea celui care face mprumutul, fie de evoluia economic general, fie de structura
general a bncii.
*e cunoate faptul c performana bancar are dou dimensiuni%renta(ilitate i risc, iar
managementul bancar urmrete maximizarea performanelor bancare prin armonizarea
urmtoarelor obiective% maximizarea rentabilitii bncii, minimizarea e)punerii la risc i
ncadrarea n normele de calitate i comportament prudenial.
+onsiderarea tuturor riscurilor este un fapt necesar i important pentru fiecare banc, dar
n condiiile amplitudinii procesului de recreditare, cunoaterea, evitarea i prevenirea lor este de
o deosebit relevan la nivel naional.
+ea mai importanta functie a conducerii bancii este de a controla calitatea portofoliului
de credite. $ceasta, deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauza a falimentelor
bancare. #upa cum se arata intr!un raport al ficiului +ontrolului -onedei din *$ referitor la
cauzele principale ale falimentelor bancare din aceasta tara in anii /01, intre acestea se inscriu%
neatentia in formularea normelor de creditare& prezenta unor conditii de creditare prea generoase, cuplata cu lipsa unor normative clare& nerespectarea normelor interne de creditare de catre personalul bancii& concentrarea riscanta a creditelor pe anumite piese& slabul control exercitat asupra personalului (inspectorilor)& cresterea excesiva a valorii portofoliului de credite, peste posibilitatile rezonabile ale
bancii de a acoperi riscurile& sisteme defectuoase sau inexistente de detectare a creditelor cu probleme& necunoasterea fluxurilor de trezorerie a clientilor& creditarea preferentiala (sub conditiile de piata).
Pentru a depasi deficientele sistemice si procedurale de acest gen, care duc la cresterea
pierderilor la portofoliul de credit, bancile trebuie sa conceapa si sa implementeze politici de
creditare performante si sa angajeze2pregateasca un personal de un profesionalism ireprosabil,
care sa inteleaga si sa respecte disciplina acestor norme. Pentru aceasta este necesar sa existe un
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
4/25
feed!bac3 permanent prin care conducerea bancii sa fie informata despre eficacitatea procesului
de control al calitatii creditelor, astfel incat cele cu probleme sa fie detectate si corectate (in
limita posibilitatilor ) din timp.
#! tructura portofoliului de credite
Produsele de creditare bancar 4aiffeisen 5an3 pot fi structurate dup mai multe criterii%
perioada de rambursare (credite pe termen scurt, mediu sau lung)& natura debitorului (persoane fizice, juridice, alte bnci, statul)& destinaia (productive ! pentru activitate curent sau investiii, pentru consum)& calitatea creditului (performante, neperformante).
nainte de acordarea creditelor, persoanele fizice sau juridice sunt ncadrate ntr!o
categorie de risc. +lasificarea clientelei pe categorii de risc de nerambursare se efectueaz pe
baza istoricului de creditare furnizat de 5iroul de +redit (5+) coloborat cu punctajul obinut
n urma efecturii scoring!ului, dup cum urmeaz%
+lasa de risc #escriere
6 4isc scazut66 4isc scazut 7 mediu666 4isc mediu68 4isc ridicat 7 mediu8 4isc ridicat
#eterminarea fiecrei clase de risc se va efectua conform urmtoarelor matrici%
! matricea de rating intermediar (clasele $$, $ ! E).
! matricea clasei de risc.
"lasa de rating intermediar AA
Perioada de referin pentru clasa de rating intermediar $$ 96storic de plat bun: este
extins la ;< de luni. #ac n decursul ultimelor ;< de luni exist un istoric de plat de cel putin
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
5/25
= luni consecutive la categoria 1 (n capitolul 9#etalii conturi: din 4aportul de credit 5irou de
+redit) fr a fi nregistrat vreo ntrziere mai mare de >1 de zile (rating ? sau mai mare
conform 5iroului de +redit) la nici unul din conturile existente ale solicitantului pe aceeai
perioad de referin, acesta va primi ratingul intermediar $$. n cazul n care clientul are
ntrzieri mai mari de >1 de zile la nivelul primelor ?; luni din perioada de referin, dar nu
nregistreaz ntrzieri mai mari de >1 de zile n cursul ultimelor ?; luni, acesta se va ncadra n
ratingul intermediar $. #ac se vor nregistra ntrzieri n ultimele ?; luni, se vor aplica regulile
corespunztoare ratingurilor intermediare $!E existente.
"lasele de rating intermediar A*E
@ Perioada de referin este ultimul an calendaristic i vor fi luate n calcul numai
ntrzierile mai mari de A1 4B (cu excepia cazului n care creditul a fost declarat exigibil i
sau nceput procedurile de executare 7 caz n care nu mai conteaz suma restant i va fi
considerat n clasa de risc 8).
n politica de creditare, banca utilizeaza si restrictii menite sa elimine riscul acestei
activitati. $stfel, banca nu acorda credite%
agentilor economici cu pierderi, fara perspectiva de redresare&
agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelorcirculante sau a investitiilor
unitatilor economice reorganizate sau lic'idate, potrivit Cegii =
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
6/25
Standard ! acele credite care nu implica deficiente si riscuri, rambursarea lor facandu!se
la timpul si termenele prevazute, respectiv credite acordate unor clienti solvabili, pentru
afaceri bune.
In observatie ! acele credite acordate unor clienti cu rezultate economico!financiare
foarte bune, dar care, in anumite perioade de timp, intampina greutati in rambursarearatelor scadente si dobanzilor aferente. Pentru acesti clienti, banca estimeaza o scadere a
profiturilor lor in viitor ca urmare a unor posibile probleme de natura aprovizionarii
te'nico!materiale, a reducerii cererii de produse pe piata, a altor probleme de natura
te'nica, organizatorica, de personal.
Substandard ! suntacreditele care prezinta deficiente si riscuri care pericliteaza
rambursarea datoriei, ele neputand fi recuperate integral in cazul in care deficientele
creditul&ui nu sunt corecte pe parcurs.
Indoielnice ! sunt imprumuturile care nu pot fi rambursate, iar garantiile lor sunt
incerte.
Pierdere ! sunt creditele care nu pot fi restituite bancii, ceea ce face cGa inregistrarea lor
in continuare ca active bancare sa nu fie garantata.
#!%! "+E,'TE PE+-A.E F'/'"E
mare parte a activitii de creditare este destinat persoanelor fizice. -ulte bnci
romneti au evaluat dimensiunea pieei creditelor acordate persoanelor fizice i profiturile pe
care le pot realiza printr!o creditare bine direcionat i gestionat.
+reditele acordate persoanelor fiziceau o procedur relativ simplde analiz, bazat pe
estimarea siguranei veniturilor curente, de natur preponderent salarial i pe ncadrarea
obligaiilor de plat aferente mprumutului solicitat ntr!un cuantum de venituri prevzut de
normele bancare sau de reglementrile interne.
ipurile de credit oferite de 4aiffeisen 5an3 persoanelor fizice sunt%
"lexicredit ,creditul de nevoi personale "lexicredit 6ntegral ,creditul de refinantare "lexicredit Plus ,creditul de nevoi personale garantat cu ipoteca +asa a ,creditul imobiliar
http://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredithttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-integralhttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-plushttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/casa-tahttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredithttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredithttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-integralhttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-integralhttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-plushttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-plushttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/casa-tahttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/casa-ta7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
7/25
Prima ta +asa creditul imobiliar acordat in cadrul programului guvernamental Prima +asa verdraft,descoperit de cont
#!#! "+E,'TE PE+-A.E 0U+','"E
Finantare activitate curenta
-verdraft 'MM
-ajoritatea companiilor au nevoie de o linie de credit intr!un anumit moment al
existentei lor,pentru fluidizarea fluxului de numerar sau doar pentru a preintimpina nevoile
curente de capitalde lucru. 6n plus, facilitatea de credit ofera posibilitatea companiilor sa emita
scrisori de garantie bancara pentru participarea la licitatii sau scrisori de buna executie.
Factoring 'MM
"actoring reprezinta mai mult decat o simpla finantare pe termen scurt pentru ca
transforma creantele in lic'iditati. Produsul se utilizeaza in situatiile in care se doreste
imbunatatirea gradului de lic'iditate a situatiei financiare a companiei.
"redit pentru capital de lucru
Produsul de finantare pentru capital de lucru (erm Coan +apital) poate fi utilizat pentru
ac'izitia de stocuri, plata datoriilor la bugetul de stat sau plata furnizorilor de
servicii.8alorificarea unor oportunitati de sezon (ex% pentru distribuitori periodele de sarbatori)
sau planificarea certa a unor varfuri de activitate bazate pe scadente determinate, pot reprezenta
destinatii ale acestui tip de finantare.
"reditul de investitii
http://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdrafthttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdrafthttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/prima-ta-casahttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdrafthttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdraft7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
8/25
+reditul de investitii este un produs de finantare care poate ajuta planurile de dezvoltare a
companiei , prin posibilitatea de a ac'izitiona bunuri, imobile, autoturisme, ec'ipamente, etc.
"redit de investitii 0E+EM'E cu garantie de la Fondul European de 'nvestitii 1E'F2
Ce este JEREMIE?
6nitiativa HE4E-6E reprezinta un set de actiuni al +omisiei Europene avand ca obiectiv
cresterea accesului la finantare al 6--!urilor. 6nitiativa este organizata in 4omania prin
intermediul "ondului European de 6nvestitii, care administreaza fonduri puse la dispozitie de
"ondul European de #ezvoltare 4egionala ("E#4).
Ce este Fondul European de Investitii EIF?
"ondul European de 6nvestitii (E6") este parte a 5ancii Europene de 6nvestitii si
reprezinta principalul instrument de promovare a finantarilor oferite de +omisia Europeana.
"ondul ofera capital de risc pentru 6--!uri si furnizeaza garantii institutiilor financiare pentru a
acoperi imprumuturile acordate 6--!urilor. Prin programul HE4E-6E se garanteaza in proportie
de 01I finantarile acordate companiilor eligibile, utilizand surse din Programul perational
*ectorial +resterea +ompetitivitatii Economice (P*!++E).
"redit de investitii pentru eficienta energetica 'MM
4aiffeisen 5an3 a inc'eiat un $cord de imprumut cu 5anca Europeana pentru
4econstructie si #ezvoltare (5E4#), prin intermediul caruia poate finanta investitiile in
ec'ipamente, linii te'nologice si reabilitarea termica a cladirilor, ce conduc la obtinerea de
economii de energie.
"redit imo(iliar 'MM
+reditul este destinat finantarii ac'izitiei, renovarii, extinderii sau reconstructiei de
imobile ce vor fi utilizate in activitatea curenta a companiei.
Portofoliul de credite al (ancii +aiffeisen
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
9/25
6n decursul anului ;1?< banca 4aiffeisen a acordat ? =AI
din total sunt credite acordate companiilor, iar >AI credite acordate persoanelor fizice.
6n anul ;1?< portofoliul de credite a crescut, soldul la >? #ecembrie fiind mai mare cu
si ?>I fata de anul ;1?;.
4aiffeisen 5an3 a majorat an de an portofoliul de credite, si!a intensificat prezenta pe
piata creditarii prin diversificarea portofoliului astfel incat banca sa nu aiba o expunere majora
fata de un anume risc de creditare specific (risc generat din dependenta de un grup de clientela,
expunere majoritara fata de un segment industrial, concentrarea activitatii pe un numar redus de
produse etc).?
Structura portofoliului de crediteeste prezentata mai jos%
! pe tipuri de moneda&
?'ttp%22JJJ.raiffeisen.ro2
http://www.raiffeisen.ro/http://www.raiffeisen.ro/http://www.raiffeisen.ro/7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
10/25
Tipuri de moneda #$%# #$%3 #$%4
"redite in lei =A.DDI =K.>DI K?.A>I"redite in valuta >;.=?I ;0.
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
11/25
!pe termene de scadenta%.
Termene de scadenta #$%# #$%3 #$%4
Pe termen scurt >A.?I in anul ;1??, in continuare fiind sub media sistemului banacar din 4omania.
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
12/25
6n conformitate cu reglementarile 5B4, in anul ;1?=1 de zile si erau integral acoperite cu ajustari
de depreciere, in suma de KAD milioane lei.
Soldul provizioanelor 7 c'iar si in conditiile in care o parte din creditele integral
provizionate au fost scoase in afara bilantului, banca a inregistrat in ;1?< c'eltuieli nete cu
provizioane pentru active si angajamente in suma de ==K milioane de lei.Lradul de acoperire a
creditelor neperformante cu provizioane aferente si garantii ipotecare reprezinta ?;=.0I. *oldul
provizioanelor reprezinta ?;.AI din totalul creditelor si a crescut de la ;. milioane lei in ;1?>
la ;.A1> milioane lei in anul ;1?
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
13/25
3! 5rupe de indicatori
3.. Indicatori de lichiditate
'ndicatori imite Puncta6
Cic'iditate curenta M $ctive curente 2 Pasive curente
N??AI ?1
N??1I 0
N?1AI =
N?11I 65% 5
>75% 2
>80% 0
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
14/25
Gradul de indatorare = Total Datorii / aloare activ net!!
.>. Indicatori de profitabilitate
'ndicatori imite Puncta6
4entabilitatea neta M Profit net 2 +ifra de afaceri
NAI ?1
N>I 0 N?.AI A
N1I ;
781I 1
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
15/25
4entabilitate operationala M Profit din exploatare
2 +ifra de afaceri
N?1I ?1
NAI K
N>I indicatori se vor avea in vedere urmatoarele%
6n cazul societatilor productive (industrie, constructii, transporturi, etc) la care se
constata aplicarea metodei de amortizare accelerata, sau constituirea de provizioane de risc
diverse de volume importante sau se inregistreaza volume mari de c'eltuieli financiare generatede costuri cu plata dobanzilor, diferente de curs valutar, s.a., se va utiliza indicatorul Q
4entabilitate operationalaQ
6n cazul societatilor care presteaza activitati comerciale sau servicii si la care rotatia
fondurilor este mai rapida, se va utiliza indicatorul Q 4E!4entabilitatea capitaluluiQ.
6n alte situatii decat cele prezentate mai sus se va utiliza indicatorul Q 4entabilitate netaQ.
3.#. $apacitatea de rambursare
'ndicatori imite Puncta6
Lrad de acoperire a dobanzii M Profit din exploatare 2
+'eltuieli cu dobanzile
N;11I ?1
N?A1I 0
7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite
16/25
N?;AI =
N?11I >
O?11I 1
*erviciul datoriei M (Profit din exploatare R $mortiz R
Provizioane risc valutar) 2 (+'eltuieli cu dobanzile R
rambursari credite de investitii cu scadenta sub ? an)
N?KAI ?1
N?A1I K
N?;AI A
N?11I ;
O?11I 1
Lradul de acoperire a riscului valutar M 4ezultatul din
exploatare 2 (c'eltuieli nete cu dobanzile R c'eltuieli nete de
curs valutar)
N?A1I ?1
N?;1I 0
N??1I =
N?11I >
O?11I 1
$legerea unuia dintre cei trei indicatori va avea in vedere natura creditelor si pondereaacestora in total datorii bancare.
$sfel, pentru societatile cu datorii preponderent pe termen scurt, se va selecta primulindicator, iar pentru cele care inregistreaza datorii pe termen mediu si lung se va utiliza cel de!aldoilea indicator.
Pentru clientii care inregistreaza si diferente (favorabile sau nefavorabile) de curs valutarva fi utilizat cel de!al treilea indicator.
>.A. Indicatori de %estiune
'ndicatori imite Puncta6
4otatia clientilor M (+ifra de afaceri 2 +lienti) x >=A 2 B
NM?1 ?1NM 0 0NM = =NM < =A 2 B
NM?1 ?1NM 0 0NM = =NM < ;1?