7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

1/25

Universitatea Transilvania din Bra ov

Facultatea de tiin e Economice i Administrarea Afacerilor

pecializarea : Management Financiar Bancar

Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite al

bancii Raiffeisen Bank

Profesor : tudenta :

ect! univ! dr! Boti orina Amarinei "armen

#$%&

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

2/25

Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite

'! 'ntroducere

Economia de pia presupune n mod necesar existena unui sistem (ancar care s

asigure mobilizarea tuturor disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor temporar

n desfurarea de activiti economice eficiente.

Prin activitatea desfurat de bnci, de colectare de resurse financiare concomitent cu

plasarea acestora spre unitile care resimt nevoi temporare suplimentare, acestea ndeplinesc un

rol important de intermediere bancar. n acest sens, creditul devine instrument activ n

stimularea dezvoltrii economiei, prin intermediul lui ncurajndu!se aciunea anumitor

fenomene, n funcie de obiectivele urmrite a se realiza.

Este cunoscut faptul c nivelul sczut al calitii portofoliului de credite reprezint

principala cauz a falimentrii multor instituii bancare. n condiiile dezvoltrii actuale a

sistemului de creditare este evident c operaiunile de creditare sunt pe att de profitabile, pe cti riscante.

"ormarea unui portofoliu de credite sigur necesit o economie dezvoltat i stabil de

aceea tendina de dezvoltare a vieii economice actuale precum i criza care a periclitat

activitatea unui numr important de ageni economici, face ca pentru atingerea obiectivelor

urmrite de bncile liceniate acestea s implementeze o politic de creditare flexibil, axat pe

principiul prudenei, n procesul de gestiune a portofoliului de credite.

#eoarece riscurile de credit sunt actualmente indispensabile operaiunilor de creditare ale

bncilor, acestea se confrunt cu o mulime de dificulti n atingerea scopului de maximizare a

calitii portofoliului de credite. $stfel, gestiunea eficient a portofoliului de credite necesit

perseveren, flexibilitate i certitudine.

n angajarea resurselor lor, bncile se confrunt cu o serie de riscuri%

! riscul de nerambursare&

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

3/25

! riscul lipsei de lic'iditate&

! riscul variaiei ratei dobnzii pe pia&

! riscul de capital&

! riscul repatrierii capitalului n condiiile creditrii externe (riscul valutar i riscul de

ar).

$cordnd credite banca i asum mai multe tipuri de riscuri, acestea fiind determinate fie

de calitatea celui care face mprumutul, fie de evoluia economic general, fie de structura

general a bncii.

*e cunoate faptul c performana bancar are dou dimensiuni%renta(ilitate i risc, iar

managementul bancar urmrete maximizarea performanelor bancare prin armonizarea

urmtoarelor obiective% maximizarea rentabilitii bncii, minimizarea e)punerii la risc i

ncadrarea n normele de calitate i comportament prudenial.

+onsiderarea tuturor riscurilor este un fapt necesar i important pentru fiecare banc, dar

n condiiile amplitudinii procesului de recreditare, cunoaterea, evitarea i prevenirea lor este de

o deosebit relevan la nivel naional.

+ea mai importanta functie a conducerii bancii este de a controla calitatea portofoliului

de credite. $ceasta, deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauza a falimentelor

bancare. #upa cum se arata intr!un raport al ficiului +ontrolului -onedei din *$ referitor la

cauzele principale ale falimentelor bancare din aceasta tara in anii /01, intre acestea se inscriu%

neatentia in formularea normelor de creditare& prezenta unor conditii de creditare prea generoase, cuplata cu lipsa unor normative clare& nerespectarea normelor interne de creditare de catre personalul bancii& concentrarea riscanta a creditelor pe anumite piese& slabul control exercitat asupra personalului (inspectorilor)& cresterea excesiva a valorii portofoliului de credite, peste posibilitatile rezonabile ale

bancii de a acoperi riscurile& sisteme defectuoase sau inexistente de detectare a creditelor cu probleme& necunoasterea fluxurilor de trezorerie a clientilor& creditarea preferentiala (sub conditiile de piata).

Pentru a depasi deficientele sistemice si procedurale de acest gen, care duc la cresterea

pierderilor la portofoliul de credit, bancile trebuie sa conceapa si sa implementeze politici de

creditare performante si sa angajeze2pregateasca un personal de un profesionalism ireprosabil,

care sa inteleaga si sa respecte disciplina acestor norme. Pentru aceasta este necesar sa existe un

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

4/25

feed!bac3 permanent prin care conducerea bancii sa fie informata despre eficacitatea procesului

de control al calitatii creditelor, astfel incat cele cu probleme sa fie detectate si corectate (in

limita posibilitatilor ) din timp.

#! tructura portofoliului de credite

Produsele de creditare bancar 4aiffeisen 5an3 pot fi structurate dup mai multe criterii%

perioada de rambursare (credite pe termen scurt, mediu sau lung)& natura debitorului (persoane fizice, juridice, alte bnci, statul)& destinaia (productive ! pentru activitate curent sau investiii, pentru consum)& calitatea creditului (performante, neperformante).

nainte de acordarea creditelor, persoanele fizice sau juridice sunt ncadrate ntr!o

categorie de risc. +lasificarea clientelei pe categorii de risc de nerambursare se efectueaz pe

baza istoricului de creditare furnizat de 5iroul de +redit (5+) coloborat cu punctajul obinut

n urma efecturii scoring!ului, dup cum urmeaz%

+lasa de risc #escriere

6 4isc scazut66 4isc scazut 7 mediu666 4isc mediu68 4isc ridicat 7 mediu8 4isc ridicat

#eterminarea fiecrei clase de risc se va efectua conform urmtoarelor matrici%

! matricea de rating intermediar (clasele $$, $ ! E).

! matricea clasei de risc.

"lasa de rating intermediar AA

Perioada de referin pentru clasa de rating intermediar $$ 96storic de plat bun: este

extins la ;< de luni. #ac n decursul ultimelor ;< de luni exist un istoric de plat de cel putin

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

5/25

= luni consecutive la categoria 1 (n capitolul 9#etalii conturi: din 4aportul de credit 5irou de

+redit) fr a fi nregistrat vreo ntrziere mai mare de >1 de zile (rating ? sau mai mare

conform 5iroului de +redit) la nici unul din conturile existente ale solicitantului pe aceeai

perioad de referin, acesta va primi ratingul intermediar $$. n cazul n care clientul are

ntrzieri mai mari de >1 de zile la nivelul primelor ?; luni din perioada de referin, dar nu

nregistreaz ntrzieri mai mari de >1 de zile n cursul ultimelor ?; luni, acesta se va ncadra n

ratingul intermediar $. #ac se vor nregistra ntrzieri n ultimele ?; luni, se vor aplica regulile

corespunztoare ratingurilor intermediare $!E existente.

"lasele de rating intermediar A*E

@ Perioada de referin este ultimul an calendaristic i vor fi luate n calcul numai

ntrzierile mai mari de A1 4B (cu excepia cazului n care creditul a fost declarat exigibil i

sau nceput procedurile de executare 7 caz n care nu mai conteaz suma restant i va fi

considerat n clasa de risc 8).

n politica de creditare, banca utilizeaza si restrictii menite sa elimine riscul acestei

activitati. $stfel, banca nu acorda credite%

agentilor economici cu pierderi, fara perspectiva de redresare&

agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelorcirculante sau a investitiilor

unitatilor economice reorganizate sau lic'idate, potrivit Cegii =

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

6/25

Standard ! acele credite care nu implica deficiente si riscuri, rambursarea lor facandu!se

la timpul si termenele prevazute, respectiv credite acordate unor clienti solvabili, pentru

afaceri bune.

In observatie ! acele credite acordate unor clienti cu rezultate economico!financiare

foarte bune, dar care, in anumite perioade de timp, intampina greutati in rambursarearatelor scadente si dobanzilor aferente. Pentru acesti clienti, banca estimeaza o scadere a

profiturilor lor in viitor ca urmare a unor posibile probleme de natura aprovizionarii

te'nico!materiale, a reducerii cererii de produse pe piata, a altor probleme de natura

te'nica, organizatorica, de personal.

Substandard ! suntacreditele care prezinta deficiente si riscuri care pericliteaza

rambursarea datoriei, ele neputand fi recuperate integral in cazul in care deficientele

creditul&ui nu sunt corecte pe parcurs.

Indoielnice ! sunt imprumuturile care nu pot fi rambursate, iar garantiile lor sunt

incerte.

Pierdere ! sunt creditele care nu pot fi restituite bancii, ceea ce face cGa inregistrarea lor

in continuare ca active bancare sa nu fie garantata.

#!%! "+E,'TE PE+-A.E F'/'"E

mare parte a activitii de creditare este destinat persoanelor fizice. -ulte bnci

romneti au evaluat dimensiunea pieei creditelor acordate persoanelor fizice i profiturile pe

care le pot realiza printr!o creditare bine direcionat i gestionat.

+reditele acordate persoanelor fiziceau o procedur relativ simplde analiz, bazat pe

estimarea siguranei veniturilor curente, de natur preponderent salarial i pe ncadrarea

obligaiilor de plat aferente mprumutului solicitat ntr!un cuantum de venituri prevzut de

normele bancare sau de reglementrile interne.

ipurile de credit oferite de 4aiffeisen 5an3 persoanelor fizice sunt%

"lexicredit ,creditul de nevoi personale "lexicredit 6ntegral ,creditul de refinantare "lexicredit Plus ,creditul de nevoi personale garantat cu ipoteca +asa a ,creditul imobiliar

http://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredithttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-integralhttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-plushttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/casa-tahttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredithttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredithttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-integralhttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-integralhttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-plushttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/flexicredit-plushttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/casa-tahttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/casa-ta

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

7/25

Prima ta +asa creditul imobiliar acordat in cadrul programului guvernamental Prima +asa verdraft,descoperit de cont

#!#! "+E,'TE PE+-A.E 0U+','"E

Finantare activitate curenta

-verdraft 'MM

-ajoritatea companiilor au nevoie de o linie de credit intr!un anumit moment al

existentei lor,pentru fluidizarea fluxului de numerar sau doar pentru a preintimpina nevoile

curente de capitalde lucru. 6n plus, facilitatea de credit ofera posibilitatea companiilor sa emita

scrisori de garantie bancara pentru participarea la licitatii sau scrisori de buna executie.

Factoring 'MM

"actoring reprezinta mai mult decat o simpla finantare pe termen scurt pentru ca

transforma creantele in lic'iditati. Produsul se utilizeaza in situatiile in care se doreste

imbunatatirea gradului de lic'iditate a situatiei financiare a companiei.

"redit pentru capital de lucru

Produsul de finantare pentru capital de lucru (erm Coan +apital) poate fi utilizat pentru

ac'izitia de stocuri, plata datoriilor la bugetul de stat sau plata furnizorilor de

servicii.8alorificarea unor oportunitati de sezon (ex% pentru distribuitori periodele de sarbatori)

sau planificarea certa a unor varfuri de activitate bazate pe scadente determinate, pot reprezenta

destinatii ale acestui tip de finantare.

"reditul de investitii

http://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdrafthttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdrafthttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/prima-ta-casahttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdrafthttp://www.raiffeisen.ro/persoane-fizice/credite/descoperit-de-cont-overdraft

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

8/25

+reditul de investitii este un produs de finantare care poate ajuta planurile de dezvoltare a

companiei , prin posibilitatea de a ac'izitiona bunuri, imobile, autoturisme, ec'ipamente, etc.

"redit de investitii 0E+EM'E cu garantie de la Fondul European de 'nvestitii 1E'F2

Ce este JEREMIE?

6nitiativa HE4E-6E reprezinta un set de actiuni al +omisiei Europene avand ca obiectiv

cresterea accesului la finantare al 6--!urilor. 6nitiativa este organizata in 4omania prin

intermediul "ondului European de 6nvestitii, care administreaza fonduri puse la dispozitie de

"ondul European de #ezvoltare 4egionala ("E#4).

Ce este Fondul European de Investitii EIF?

"ondul European de 6nvestitii (E6") este parte a 5ancii Europene de 6nvestitii si

reprezinta principalul instrument de promovare a finantarilor oferite de +omisia Europeana.

"ondul ofera capital de risc pentru 6--!uri si furnizeaza garantii institutiilor financiare pentru a

acoperi imprumuturile acordate 6--!urilor. Prin programul HE4E-6E se garanteaza in proportie

de 01I finantarile acordate companiilor eligibile, utilizand surse din Programul perational

*ectorial +resterea +ompetitivitatii Economice (P*!++E).

"redit de investitii pentru eficienta energetica 'MM

4aiffeisen 5an3 a inc'eiat un $cord de imprumut cu 5anca Europeana pentru

4econstructie si #ezvoltare (5E4#), prin intermediul caruia poate finanta investitiile in

ec'ipamente, linii te'nologice si reabilitarea termica a cladirilor, ce conduc la obtinerea de

economii de energie.

"redit imo(iliar 'MM

+reditul este destinat finantarii ac'izitiei, renovarii, extinderii sau reconstructiei de

imobile ce vor fi utilizate in activitatea curenta a companiei.

Portofoliul de credite al (ancii +aiffeisen

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

9/25

6n decursul anului ;1?< banca 4aiffeisen a acordat ? =AI

din total sunt credite acordate companiilor, iar >AI credite acordate persoanelor fizice.

6n anul ;1?< portofoliul de credite a crescut, soldul la >? #ecembrie fiind mai mare cu

si ?>I fata de anul ;1?;.

4aiffeisen 5an3 a majorat an de an portofoliul de credite, si!a intensificat prezenta pe

piata creditarii prin diversificarea portofoliului astfel incat banca sa nu aiba o expunere majora

fata de un anume risc de creditare specific (risc generat din dependenta de un grup de clientela,

expunere majoritara fata de un segment industrial, concentrarea activitatii pe un numar redus de

produse etc).?

Structura portofoliului de crediteeste prezentata mai jos%

! pe tipuri de moneda&

?'ttp%22JJJ.raiffeisen.ro2

http://www.raiffeisen.ro/http://www.raiffeisen.ro/http://www.raiffeisen.ro/

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

10/25

Tipuri de moneda #$%# #$%3 #$%4

"redite in lei =A.DDI =K.>DI K?.A>I"redite in valuta >;.=?I ;0.

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

11/25

!pe termene de scadenta%.

Termene de scadenta #$%# #$%3 #$%4

Pe termen scurt >A.?I in anul ;1??, in continuare fiind sub media sistemului banacar din 4omania.

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

12/25

6n conformitate cu reglementarile 5B4, in anul ;1?=1 de zile si erau integral acoperite cu ajustari

de depreciere, in suma de KAD milioane lei.

Soldul provizioanelor 7 c'iar si in conditiile in care o parte din creditele integral

provizionate au fost scoase in afara bilantului, banca a inregistrat in ;1?< c'eltuieli nete cu

provizioane pentru active si angajamente in suma de ==K milioane de lei.Lradul de acoperire a

creditelor neperformante cu provizioane aferente si garantii ipotecare reprezinta ?;=.0I. *oldul

provizioanelor reprezinta ?;.AI din totalul creditelor si a crescut de la ;. milioane lei in ;1?>

la ;.A1> milioane lei in anul ;1?

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

13/25

3! 5rupe de indicatori

3.. Indicatori de lichiditate

'ndicatori imite Puncta6

Cic'iditate curenta M $ctive curente 2 Pasive curente

N??AI ?1

N??1I 0

N?1AI =

N?11I 65% 5

>75% 2

>80% 0

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

14/25

Gradul de indatorare = Total Datorii / aloare activ net!!

.>. Indicatori de profitabilitate

'ndicatori imite Puncta6

4entabilitatea neta M Profit net 2 +ifra de afaceri

NAI ?1

N>I 0 N?.AI A

N1I ;

781I 1

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

15/25

4entabilitate operationala M Profit din exploatare

2 +ifra de afaceri

N?1I ?1

NAI K

N>I indicatori se vor avea in vedere urmatoarele%

6n cazul societatilor productive (industrie, constructii, transporturi, etc) la care se

constata aplicarea metodei de amortizare accelerata, sau constituirea de provizioane de risc

diverse de volume importante sau se inregistreaza volume mari de c'eltuieli financiare generatede costuri cu plata dobanzilor, diferente de curs valutar, s.a., se va utiliza indicatorul Q

4entabilitate operationalaQ

6n cazul societatilor care presteaza activitati comerciale sau servicii si la care rotatia

fondurilor este mai rapida, se va utiliza indicatorul Q 4E!4entabilitatea capitaluluiQ.

6n alte situatii decat cele prezentate mai sus se va utiliza indicatorul Q 4entabilitate netaQ.

3.#. $apacitatea de rambursare

'ndicatori imite Puncta6

Lrad de acoperire a dobanzii M Profit din exploatare 2

+'eltuieli cu dobanzile

N;11I ?1

N?A1I 0

7/25/2019 Evaluarea Si Clasificarea Portofoliului de Credite

16/25

N?;AI =

N?11I >

O?11I 1

*erviciul datoriei M (Profit din exploatare R $mortiz R

Provizioane risc valutar) 2 (+'eltuieli cu dobanzile R

rambursari credite de investitii cu scadenta sub ? an)

N?KAI ?1

N?A1I K

N?;AI A

N?11I ;

O?11I 1

Lradul de acoperire a riscului valutar M 4ezultatul din

exploatare 2 (c'eltuieli nete cu dobanzile R c'eltuieli nete de

curs valutar)

N?A1I ?1

N?;1I 0

N??1I =

N?11I >

O?11I 1

$legerea unuia dintre cei trei indicatori va avea in vedere natura creditelor si pondereaacestora in total datorii bancare.

$sfel, pentru societatile cu datorii preponderent pe termen scurt, se va selecta primulindicator, iar pentru cele care inregistreaza datorii pe termen mediu si lung se va utiliza cel de!aldoilea indicator.

Pentru clientii care inregistreaza si diferente (favorabile sau nefavorabile) de curs valutarva fi utilizat cel de!al treilea indicator.

>.A. Indicatori de %estiune

'ndicatori imite Puncta6

4otatia clientilor M (+ifra de afaceri 2 +lienti) x >=A 2 B

NM?1 ?1NM 0 0NM = =NM < =A 2 B

NM?1 ?1NM 0 0NM = =NM < ;1?