RAPORTUL DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORULUI … administrator special 2012.pdf · Societate in...

SC ICERP SA – Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor 29/30.04.2013 1

RAPORTUL DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORULUI SPECIAL PRIVIND EXERCITIUL FINANCIAR

INCHEIAT LA 31.12.2012

A. Prezentarea generala a societatii Societatea comerciala ICERP SA Ploiesti constituita in baza HG 114/15.03.1991 este inregistrata la Registrul Comertului cu numarul J 29/312/1991 si detine un capital social subscris varsat, integral privat, in valoare de 5.445.945 lei reprezentand un numar de 363.063 actiuni cu o valoare nominala de 15 lei/actiune. In anul 2012, incepand cu 09.01.2013, data confirmarii planului de reorganizare, actiunile ICERP au fost reluate la tranzactionare pe piata RADAQ administrata de Bursa de Valori Bucuresti. Ultima data de tranzactionare actiuni ICERP, pe bursa RASDAQ, a fost 06.05.2010. Conducerea societatii a fost asigurata in anul 2012 conform prevederilor Legii 85/2006 republicata, de Administratorul special desemnat, sub supravegherea Administratorului Judiciar si de conducerea executiva. In cursul anului 2012 structura actionariatului nu s-a modificat. Conform Registrului Actionarilor, la 31.12.2012 structura sintetica consolidata a detinatorilor de instrumente financiare se prezinta astfel :

Denumire actionar Numar actiuni Procent

SIF IV MUNTENIA 167.395 46,11 %

PAS ICERP 157.936 43,50 %

ALTI ACTIONARI 37.732 10,39 % TOTAL 363.063 100 %

In anul 2012 a avut loc urmatoarea Adunare Generala a Actionarilor:

• Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor in 26.04.2012 cu scopul aprobarii situatiilor financiare aferente anului 2011;

Conducerea societatii a fost asigurata si supravegheata in anul 2012 de: Administrator judiciar al societatii ANDREI IOAN IPURL, conform certificatului emis de Tribunalul Prahova in 28.06.2010, dosarul 3024/105/2010 privind deschiderea procedurii de insolventa. Administrator special Elena Dumitrescu, conform Hotararii AGEA nr.5/11.08.2010, inregistrata la ORC Prahova conform certificatului de mentiuni 74352/18.08.2010.

S.C. ICERP S.A. B-dul Republicii nr. 291 A cod 100072 PLOIESTI-ROMÂNIA Tel.: 0244-598551; Fax: 0244-599841; E-mail: [email protected]

Nr. Reg. Com.: J 29/312/1991; Cod Înregistrare Fiscalã: RO2993997 RO 49CITI 0000 0007 00558045; Capital social: 5.445.945 lei

Societate in reorganizare judiciara, in judicial reorganisation, en redressement


Conducerea executiva a societatii a fost asigurata in anul 2012 de: Dumitrescu Elena – director executiv si administrator special; Claudia Circiumaru – director economic; Boiangiu Victor – sef departament tehnic si de productie; Morcovescu Florin – sef birou mecano-energetic . ICERP SA este un producator traditional, cu peste 50 de ani de experienta in cercetarea si fabricarea de produse chimice pentru industria extractiva de petrol, industria energetica, rafinarii, industria auto, metalurgie, industria de prelucrare a metalelor, etc. Principalele produse fabricate sub propriile tehnologii, brevete si marcile inregistrate LUBRICERP, PROTICERP si ADIROL, sunt: * uleiuri industriale si de motor; * unsori consistente; * produse anticorosive pentru cazanele de abur si cuptoarele de incalzire; * inhibitori de corosiune si aditivi pentru bitum; * fluide emulsionabile si neemulsionabile pentru prelucrarea metalelor; * fluide ecologice pentru protectie anticorosiva; * expertiza tehnica, testari si incercari de laborator. * fluidizanti si aditivi dispersanti de parafina pentru extractia, colectarea si transportul titeiurilor parafinoase; A.1. Evolutia societatii ICERP din punct de vedere al reorganizarii judiciare Datorita dificultatilor economico-financiare cu care societatea se confrunta, prin incheierea Tribunalului Prahova – Sectia Contencios Administrativ Comercial – Birou Faliment din data de 25.06.2010, pronuntata in dosarul de insolventa nr. 3024/105/2010 s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolventei a debitoarei SC ICERP SA, administrator judiciar fiind desemnat Andrei Ioan IPURL. In decursul anului 2012, procedura insolventei a avut urmatoarea evolutie pentru societatea ICERP SA: La termenul de judecata din 09.01.2012, instanta a aprobat planul de reorganizare propus de administratorul special al ICERP, aprobat de actionari in cadrul sedintei Adunarii Extraordinare a Actionarilor din 14.11.2011 si aprobat si de Adunarea Creditorilor. Dupa aprobarea si confirmarea planului de reorganizare a activitatii pentru SC ICERP SA, societatea a continuat sa isi desfasoare activitatea, sub supraveghere administratorului judiciar desemnat. Toate termenele ulterioare aprobarii planului, respectiv 27.04.2012, 28.09.2012, 14.01.2013 si 22.04.2013 au fost acordate de instanta de judecata pe dosarul ICERP nr. 3024/105/2010, in vederea continuarii derularii procedurii de reorgnizare judiciara. In ceea ce priveste activitatea creditorilor inscrisi in tabelul definitiv al creantelor ICERP, prin intermediul si cu sprijinul administratorului judiciar ANDREI IOAN IPURL, au avut loc in anul 2012 urmatoarele sedinte ale creditorilor: � Convocarea comitetului creditorilor nr. BPI 156/16.01.2012, pentru sedinta din data de 24.01.2012, cu urmatoarea ordine de zi: „Administratorul judiciar supune confirmarii creditorilor Memorandumul de intelegere incheiat in data de 10.01.2012 intre SC OMV PETROM SA si SC ICERP SA privind procedura de iesire din indiviziune a bunurilor apartinand celor doua societati”. Avand in vedere ca deciziile Comitetului Creditorilor se iau cu majoritatea simpla din totalul membrilor acestuia, s-a hotarat aprobarea Memorandumul de intelegere incheiat in data de 10.01.2012 intre SC OMV PETROM SA si SC ICERP SA privind procedura de iesire din indiviziune a bunurilor apartinand celor doua societati, hotarare consemnata prin PV nr. 249/24.01.2012, publicat in BPI nr. 371/01.02.2012.


� Convocarea Adunarii Creditorilor nr. BPI 1593/11.05.2012, pentru sedinta din data de 17.05.2012, cu urmatoarea ordine de zi: 1. Prezentarea si aprobarea ofertei nr. 4/04.05.2012 depusa de EBG Estate SRL, privind achizitionarea terenului proprietatea ICERP, in suprafata de cca. 6000 mp, situat in Ploiesti, cu acces din str. Poligonului, la pretul de 40 euro/mp plus TVA, cu plata integrala la data semnarii contractului de vanzare-cumparare in forma autentica sau la pretul de 44 euro/mp plus TVA, cu plata in 6(sase) rate lunare egale. 2. Stabilirea modalitatii de vanzare directa sau vanzare prin licitatie publica. Avand in vedere ca deciziile Adunarii Creditorilor se adopta cu votul favorabil al titularilor majoritatii, prin valoare, creditorii au hotarat aprobarea ofertei nr 4/04.05.2012 depusa de EBG Estate SRL privind achzitionarea terenului ICERP, la pretul de minim 40 euro/mp plus TVA, cu plata integrala inaintea semnarii contractului de vanzare in forma autentica, cu conditia respectarii art.121 alin1, pct.2 si alin.3 din Legea 85/2006, iar ca modalitate de vanzare, negocierea directa cu ofertantul, sens in care se va incheia un PV de negociere. � Convocarea Adunarii Creditorilor nr. BPI 16915/23.11.2012, pentru sedinta din data de 29.11.2012, cu urmatoarea ordine de zi: 1. Prezentarea situatiilor financiare de la data aprobarii planului de reorganizare, respectiv 09.01.2012 si pana la sfarsitul lunii septembrie 2012, intocmite de administratorul special ICERP. 2. Aprobarea Adendumului la Memorandumul de intelegere incheiat in data de 10.01.2012 privind procesul de iesire din indiviziune incheiat intre SC OMV Petrom SA si SC ICERP SA. Avand in vedere ca deciziile Adunarii Creditorilor se adopta cu votul favorabil al titularilor majoritatii, prin valoare, au aprobat Adendumul la Memorandumul de intelegere incheiat in data de 10.01.2012, transferurile imobilelor proprietatea ICERP invederate de respectivul act urmand a se realiza cu respectarea drepturilor creditorilor ipotecari. Pentru evitarea oricarui dubiu, in ceea ce priveste bunurile ce urmeaza a se transfera in conformitate cu Memorandumul mai sus mentionat, prezenta confirmare nu va putea fi considerata un acord al Citibank, in calitate de creditor ipotecar, pentru instrainarea, dezmembrarea, respectiv ridicarea sarcinilor inscrise asupra imobilelor ipotecate in favoarea bancii, pentru orice asemenea operatiune urmand a se solicita acordul expres al bancii. De asemenea, creditorii sunt de acord cu faptul ca relocarea instalatiilor de pe terenul ce va reveni OMV PETROM in urma iesirii din indiviziune impune efectuarea de cheltuieli in sarcina ICERP, iar cuantumul acestora va trebui supus aprobarii creditorilor la data prezentarii unui deviz estimativ. Hotararile au fost consemnate prin PV 4365/29.11.2012. A.2.Obligatiile asumate prin planul de reorganizare a activitatii ICERP SA, Anexa 1 Au fost indeplinite integral obligatiile asumate de societate prin programul de plati trimestriale, dupa cum urmeaza: In luna martie 2012 societatea a efectuat toate platile aferente trimestrului 1 al planului, dupa cum urmeaza:

Categorie de creditori Creanta admisa Plati trim 1

Citibank Europe 1,053,095 2,633

DGFP Prahova 87,264 218

Neochimiki 876,715 2,192

HSH 260,000 650 DALKIA Termo Prahova 94,863 237

Cablul Romanesc 66,246 166

Cab av Albu Tudor 52,667 132

Premium 43,149 108

TOTAL CREANTE 2,649,712 6,335

In luna iunie 2012 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 2 al planului, dupa cum urmeaza:



Citibank Europe 1,053,095 7.898

Creante salariale 98,437 0

DGFP Prahova 87,264 654

Neochimiki 876,715 6,575

HSH 260,000 1,950 DALKIA Termo Prahova 94,863 711



Premium 43,149 324

TOTAL CREANTE 2,649,712 19,005

Mentionam ca pentru creditorul Moraru Constantin Daniel nu s-a efectuat plata in cuantum de 120 lei, deoarece acesta nu a comunicat catre SC ICERP SA modalitatea de efectuare a platii, desi a fost instiintat in scris. In luna septembrie 2012 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 3 al planului, dupa cum urmeaza:



Creante salariale 98,437 637

DGFP Prahova 87,264 1.091

Neochimiki 876,715 10.959

HSH 260,000 3.250 DALKIA Termo Prahova 94,863 1.186



Premium 43,149 539

TOTAL CREANTE 2,649,712 32.312 Mentionam ca pentru creditorul salarial Iancu Anton nu s-a efectuat plata in cuantum de 144 lei, deoarece acesta nu a comunicat catre SC ICERP SA modalitatea de efectuare a platii, desi a fost instiintat in scris. Plata sumei a fost efectuata la trim 4 al anului 1. Mentionam ca pentru creditorul Moraru Constantin Daniel nu s-a efectuat plata in cuantum de 150 lei, deoarece acesta nu a comunicat catre SC ICERP SA modalitatea de efectuare a platii, desi a fost instiintat in scris. In luna decembrie 2012 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 4 al planului, dupa cum urmeaza:


Citibank Europe 1.053.095 81.615

Creante salariale 98.437 2.025

DGFP Prahova 87.264 2.400

ITM PRAHOVA 235 235

CNVM 3.000 150

Neochimiki 876.715 24.110

HSH 260.000 7.150 DALKIA Termo Prahova 94.863 2.609

Cablul Romanesc 66.246 1.822

Cab av Albu Tudor 52.667 1.448

Premium 43.149 1.187

Alert Systems 6.766 339

INSCERT 3.775 189

TOTAL CREANTE 2,649,712 125.388

Mentionam ca pentru creditorul Cabinet av. Albu Tudor, plata in cuantum de 1.448 lei a fost efectuata in luna ianuarie 2013, iar pentru creditorul salarial Iancu Anton s-a achitat si suma de 144 lei, aferenta trim 3, ca urmare a clarificarii situatiei. Nu au fost efectuate plati in valoare totala de 1.253 lei catre creditori salariali datorita neclarificarii situatiei acestora privind modalitatea de plata.


In luna martie 2013 societatea a efectuat urmatoarele plati aferente trimestrului 5 al planului, dupa cum urmeaza:



Creante salariale 98,437 2.737

DGFP Prahova 87,264 1.309

CNVM 3.000 45

Neochimiki 876,715 13.151

HSH 260,000 3.900 DALKIA Termo Prahova 94,863 1.423



Premium 43,149 647

Alert Systems 6.766 101

INSCERT 3.775 57

Transelectrica Sibiu 1.549 310

Veolia Servicii pentru Mediu 1.140 228

Somi’93 812 162

TOTAL CREANTE 2,649,712 41.650

Fata de suma totala de plata aferenta trimestrului 5, au fost efectuate plati aferente trim 4 catre creditori salariali in suma totala de 1.252 lei. Este de mentionat este faptul ca din totalul de 16 creditori inscrisi in tabelul definitiv al creantelor, la sfarsitul anului 2012 au mai ramas 15 creditori, ca urmare a platii integrale a creditorului Inspectoratul de Munca Prahova, care a avut o creanta in valoare de 235 lei. In ceea ce priveste platile efectuate pe planul de reorganizare, conform Anexei 1 – Programul de plata a creantelor, mentionam ca platile trimestriale au fost efectuate de societate cu un trimestru in avans, avand in vedere ca derularea planului incepe cu trimestrul imediat urmator celui in care planul de reorganizare a fost aprobat de judecatorul sindic. B. Evolutia activitatii societatii pe anul 2012 Situatiile financiare ale SC ICERP SA Poiesti pentru anul 2012 au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, OMFP nr. 3055/2009 cu modificarile si completarile uletrioare si OMFP nr. 40/15.01.2013 privind principalele aspecte legate de intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale si a raportailor anuale si contin urmatoarele: Bilant Cont de profit si pierdere Situatia modificarilor capitalului propriu Situatia fluxurilor de trezorerie Note la situatiile financiare Auditul situatiilor financiare pentru anul 2012 efectuat de SC Acon Audit SRL Ploiesti. Situatiile financiare s-au intocmit si raportat in moneda nationala RON. Pentru evaluarea elementelor patrimoniale tranzactionate in valuta, evaluarea la 31.12.2012 s-a efectuat la cursurile de referinta comunicate de Banca Nationala a Romaniei: 1 EURO = 4,4287 lei 1 USD = 3,3575 lei


B.1. Situatia patrimoniala a societatii reflectata de bilantul contabil, se prezinta astfel :

lei(valori nete)

Indicatori elemente patrimoniu 2011 2012 dinamica 2012/2011

1. TOTAL ACTIVE(A+B+C), din care: 15,068,637 14,360,387 95.30%

1.1 Active imobilizate (A) 13,085,336 12,716,383 97.18%

1.2 Active Circulante (B), din care: 1,983,301 1,644,004 82.89%

1.2.1 stocuri 538,514 452,844 84.09%

1.2.3 creante 383,477 359,934 93.86%

1.2.4 casa si conturi la banci 1,061,310 831,226 78.32%

1.3 Cheltuieli in avans (C) 0 0 ~

2. TOTAL PASIVE 15,068,637 14,360,387 95.30%

2.1 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli si venituri in avans 1,204,760 690,737 57.33%

2.2 Datorii totale 2,974,808 3,491,672 117.37%

2.3 Capital propriu 10,889,069 10,175,106 93.44%

Active circulante nete/Datorii curente nete 1,518,632 712,004 -

Lichiditate curenta 4,26 1,77 -

Lichiditate imediata 3,09 1,28 -

Activul patrimonial la 31.12.2012 (14.360.387lei) este in scadere fata de cel la 01.01.2012 (15.068.637lei) si corespunde cu pasivul patrimonial (14.360.387 lei). I) Elementele de Activ au inregistrat fata de anul precedent o scadere de cca. 5%. Activele societatii se compun din : 1) Active imobilizate Valoarea neta a activelor imobilizate la 31.12.2012 este cu cca. 2% mai mica decat in anul anterior, generata in cadrul imobilizarilor corporale(“Echipamente tehnice”, “Aparate masura, reglare”, “Mijloace de transport”), de modificari de valoare dupa cum urmeaza: CRESTERI :

- 6.119 lei , reprezentand valoare contabila a echipamentelor, aparatelor, mijloacelor de transport intrate in gestiune pe parcursul anului 2012. REDUCERI:

- 29.046 lei reprezandand valoarea contabila a mobilier birotica, mijloacelor de transport iesite din gestiune prin casare, sau valorificare la pretul pietii.

2) Active circulante La 31.12.2012 comparativ cu anul precedent , activele circulante sunt cu 17% mai mici. Principalele modificari ale postului bilantier „Active circulante”au fost urmatoarele: a) diminuarea stocurilor totale cu cca. 16% , ca urmare a diminuarii cifrei de afaceri. b) diminuarea soldului creantelor cu 6%, ca urmare a diminuarii cifrei de afaceri. c) scaderea disponibilului cu 22%, ca urmare a inceperii efectuarii platilor pe plan, in primele 4 trimestre fiiind achitata suma de 184.449 lei si necesitatii sustinerii activitatii curente(plata tuturor datoriilor curente conform Legii 85/2006 si continuarea activitatii de productie).


II) Elementele de Pasiv au inregistrat o scadere cu cca. 5% in exercitiul financiar 2012 fata de exercitiul precedent, dupa cum urmeaza: a) In anul 2012, ICERP SA a constituit provizion in suma totala d 105.448 lei reprezentand accesorii la impozitul pe cladiri, teren si auto aferente anului 2011 in Adresa NR.108081/25.02.2013 trimisa de la Serviciul Public Finante Locale catre Cabinet Individual de Insolventa : Andrei Ioan IPURL, urmand ca aceasta situatie sa fie clarificata cu reprezentantii SPFL Ploiesti, avand in vedere ca debitul pentru care s-au calculat penalitati este in litigiu si mai mult, pe perioada derularii planului de reorganizare nu se calculeaza penalitati/dobanzi/accesorii. La 31.12.2012, societatea a anulat provizion pentru riscuri si cheltuieli in suma de 619.471 lei, reprezentand diferente suplimentare la impozitul pe cladiri, pe teren, impozitul auto si accesorii aferente acestor impozite stabilite prin Deciziile de Impunere nr.17353/15.02.2011 si nr.109.291/ 19.09.2011, ca urmare a sentintei definitive si irevocabile nr. 563 prin care a fost respins recursul formulat de SC ICERP SA, impotriva sentintei nr.293/28.10.2011, (aferenta Dosar 594/42/2011, avand ca obiect anularea actului de control taxe si impozite intocmit de Serviciul Public Finante Locale al Municiului Ploiesti in anul 2011). b ) la 31.12.2012 datoriile totale ale societatii au crescut, fata de aceeasi perioada a anului anterior cu 15 %, datorita transferarii sumei de 619.471 lei din contul de provizion pentru riscuri si cheltuieli in contul de datorii, reprezentand impozite si taxe catre Serviciul Public Finante Locale al Municiului Ploiesti. S-a efectuat acest transfer, datorita respingerii dosarului 594/42/2011, avand ca obiect anularea actului de control taxe si impozite intocmit de Serviciul Public Finante Locale al Municiului Ploiesti in anul 2011. Din total datorii de 3.491.672 lei , 929.128 lei au termen de exigibilitate sub 1 an iar 2.562.544 lei au termen de exigibilitate mai mare de un an. Conform planului de reorganizare a activitatii societatii, confirmat de instanta de judecata competenta prin sentinta nr.54 din 09.01.2012 pronuntata in dosarul 3024/105/2012 aflat pe rolul Tribunalului Prahova – Sectia a IIa Civila, de Contencios Administrativ si Fiscal se esaloneaza plata datoriei de 2.465.264 lei pe urmatorii 2 ani, respectiv : 502.926 lei pana la sfarsitul anului 2013 1.962.338 lei pana la sfarsitul anului 2014.

c) capitalul propriu s-a diminuat cu cca. 7%, rezultand din pierderea exercitiului curent de 713.963 lei.


B.2. Contul de profit si pierdere La sfarsitul anului 2012 societatea a inregistrat o pierdere de 713.963 lei, structurata astfel :

- din activitatea de exploatare – pierdere : 659.272 lei - din activitatea financiara – 54.691 lei

Structura veniturilor si cheltuielilor realizate in anul 2012 comparativ cu realizarile anului 2011 se prezinta astfel:

dinamica Indicatori

Realizat 2011

Realizat 2012 valoare %

I)VENITURI TOTALE (A+B), din care: 4,590,611 4,052,238 -538,373 0.88

A) Venituri din exploatare, din care: 4,545,998 4,012,073 -533,925 0.88

1)Cifra de afaceri, din care: 4,091,233 3,481,243 -609,990 0.85

Venituri productia vanduta 4,064,668 3,472,034 -592,634 0.85

B) Venituri financiare 44,613 40,165 -4,448 0.90

II) CHELTUIELI TOTALE (A+B), din care: 5,163,043 4,766,201 -396,842 0.92

A) Cheltuieli de exploatare 5,046,594 4,671,345 -375,249 0.93

Cheltuieli cu materii prime, materiale 2,180,132 2,483,485 303,353 1.14

Alte cheltuieli materiale 171,722 28,918 -142,804 0.17

Cheltuieli cu utilitatile 207,529 173,785 -33,744 0.84

Cheltuieli cu amortizarea 854,650 375,073 -479,577 0.44

Cheltuieli cu personalul 1,138,950 1,053,034 -85,916 0.92

Cheltuieli cu prestatii externe 400,235 442,874 42,639 1.11 Ajustari de valoare privind activele circulante si provizioanele 11,424 -563,746 -575,170 -

Alte cheltuieli de exploatare 64,073 671,466 607,393 10.48

B)CHELTUIELI FINANCIARE 116,449 94,856 -21,593 0.81

III) REZULTATUL BRUT -572,432 -713,963 ~ ~

IV) Impozit 0 0 ~ ~

V) REZULTAT NET -572,432 -713,963 ~ ~

Numar de actiuni 363,063 363,063 ~ ~

Rezultat net/actiune -1.58 -1.97 ~ ~

Veniturile totale realizate in 2012 au fost cu cca. 12% mai mici fata de veniturile realizate in 2011. In anul 2012 ICERP a produs si comercializat 600 de tone de produse finite, din care peste 200 de tone de ulei industrial reconditionat, 135 tone de ulei de decofrare, 100 tone de uleiuri emulsionabile si neemulsionabile, 20 to de unsori consistente, 46 tone uleiuri pentru diverse aplicatii industriale si peste. In cantitati mai mici au fost fabricate si vandute aditivi, fluide de protectie si alte produse. Comparativ cu anul 2011, in 2012 cantitatea totala de produse vandute a crescut cu cca. 14%.


Produsele ICERP vandute in cantitati de peste 20 tone au fost: uleiul industrial reconditionat, uleiul de decofrare LUBRICERP DECOFROL, uleiurile emulsionabile MEP tip A si MEP tip A1, uleiul pentru metrou T90EP4, uleiurile neemulsionabile UP4C1-S si UP1R1 si inhibitorul de coroziune Incor SP.

Din punct de vedere al tipologiei produselor fabricate de ICERP SA in anul 2012 se constata o schimbare majora in ceea ce priveste reconditionarea uleiurilor uzate si procesarea de unsori


consistente, in sensul cresterii ponderii acestora in cifra de afaceri a societatii. Astfel, suplimentar productiei si vanzarii a 18 tone de unsori consistente catre diversi beneficiari, ICERP a prestat servicii de procesare unsori catre ATCHIM SRL in cantitate totala de cca. 93 de tone. Pe parcursul anului 2012, SC ICERP SA a inregistrat pierderea urmatorilor clienti importanti: Cromsteel SA Targoviste, Upetrom sa Ploiesti, CCCF Filiala Timisoara, Almig SA Baia Mare, Rulmenti SA Barlad, Catena SRL Iasi, in principal datorita politicii comerciale privind achizitionarea de produse cu cel mai scazut pret, dar si datorita dificultatilor de recuperare a creantelor si dificultatea in a acorda termene scadente de plata ce nu pot fi corelate cu termenele obtinute de la furnizorii ICERP de materii prime. Aceste scaderi au fost compensate partial prin identificarea si atragerea de noi clienti mari si mijlocii cum ar fi: Predconsult SRL, Indeco Grup SRL Ploiesti si Recal Sim SRL pentru reconditionarea de uleiuri uzate, Lufkin Industries Bucuresti pentru prestarea de servicii determinari analize chimice laborator, Atelierele Grivita SA pentru furnizarea de lubrifianti. Pe segmetul clientilor fideli din cadrul portofoliului ICERP, in anul 2012 cei mai multi clienti care isi desfasoara activitatea in siderurgie, au inregistrat scaderi cu mai mai mult de 50% la achizitiile de produse ICERP (Alro Slatina, Chemgaz Holding SRL), inregistrandu-se cresteri de peste 50% la clientii din industria materialelor din beton(Soceram SA, Prefab SA). Toate produsele si serviciile prestate au fost catre piata interna romaneasca. Cheltuielile totale aferente anului 2012 au fost cu cca. 8% mai mici fata de nivelul celor inregistrate in anul 2011. Cheltuielile de exploatare au inregistrat o scadere cu cca.7% fata de nivelul inregistrat in 2011, datorita realizarii unei cifrei de afaceri mai mica. In cadrul acestor cheltuieli se remarca o crestere a costului cu materia prima cu 14%, mentinandu-se trendul crescator inregistrat in 2011. Astfel, pe parcursul anului 2012, preturile la diferite uleiuri de baza minerale finite au crescut in medie cu 8%, iar pretul uleiurilor uzate a crescut cu cca.50%. Aceste cresteri de pret la materiile prime nu au putut fi recuperate integral prin pretul de vanzare al produselor finite ICERP. Avand in vedere ca pentru cei mai multi dintre consumatorii de lubrifianti industriali decizia de cumparare are la baza criteriul „pretul cel mai scazut”, societatea a incercat diminuarea cheltuielilor cu materia prima, utilizand uleiuri uzate reconditionate pentru obtinerea de produse finite, acolo unde tehnologiile de fabricatie au permis. Pe fondul diminuarii cifrei de afaceri societatea a incercat ajustarea cheltuielilor. Astfel au fost controlate si mentinute cheltuielile cu personalul, inregistrandu-se o diminuare cu 8% a acestora, cheltuiala cu utilitatile a fost cu 16% mai mica decat in 2011 si au mai fost diminuate si alte cheltuieli materiale. Analizand datele mai sus prezentate reies urmatoarele : - suma 105.448 lei din pierderea anului 2012 reprezinta ajustari privind provizioanele; - in anul 2012 societatea nu si-a putut asigura prin activitatea desfasurata costurile financiare in suma de 94.856 lei si parte din costurile cu amortizarile.


B.3. Dinamica personalului:

Indicator

31.12.2011

31.12.2012

Numar mediu aferent exercitiului financiar

36 33

Salarii si indemnizatii 887.699 800.537

Tichete de masa 17.010 20.160

Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala

251.251 232.337

In 2012 au fost continuate negocierile Contractului Colectiv de Munca la nivelul SC ICERP SA cu Sindicatul Independent PETROCHIM, avand in vedere modificarile inregistrate de legislatia in domeniu(Codul Muncii 2011 si Legea Dialogului Social 62/2011) si incheierea Contractului Colectiv la Nivel de Ramura Cercetare-Proiectare in vigoare, publicat in MO partea V, nr.7/03.05.2011, fara ca discutiile sa aiba o finalitate si sa sa se concretizeze intr-un act oficial. Numarul mediu de personal a inregistrat o diminuare de 9%, pe fondul incetarii de drept sau de comun acord a anumitor contracte individuale de munca. B.4. Politica privind protectia mediului In decursul anului 2012 SC ICERP SA a urmarit, in cadrul activitatilor desfasurate, respectarea legislatiei in vigoare cu privire la protectia mediului. Astfel societatea are implementat si certificat Sistemul de Management Integrat Calitate – Mediu, in conformitate cu standardele SR EN ISO 9001/2001 si SR EN ISO 14001/2005. Certificatele au fost acordate de „Societatea Romana pentru Asigurarea Calitatii” si au recunoastere internationala prin certificarea „The International Certification Network”. In perioada 15-17 octombrie 2012 a fost efectuat auditul anual de supraveghere a activitatii societatii acreditata conform certificatului de management al calitatii ISO 9001:2008 si certificatului de management al mediului ISO 14001:2004 de catre organismul de certificare a sistemelor de management SRAC Bucuresti. Rezultatul auditului a fost pozitiv, fara sa se constate neconformitati in raportul de audit nr. 3047 din 18.10.2012. De asemenea, nu au fost raportate incidente de mediu si au fost intocmite si depuse toate raportarile lunare, trimestriale si anulale conform autorizatiei de mediu nr. PH 274 din 25.06.2009 si legislatiei in vigoare. B.5. Informatii asupra evolutiei procedurii de iesire din indiviziune Procedura de iesire din indiviziune demarata conform Memoriul Tehnic din 10.04.2009, presupune separarea celor doua proprietati prin dezmembrari, schimburi de terenuri si active, respectiv alipiri de imobile, ceea ce va permite in prima etapa iesirea din indiviziune a proprietatii SC ICERP SA si SC OMV PETROM SA, iar in a doua etapa aplicarea propriilor planuri privind acestor spatii.

Intreaga incinta apartine celor doua societati conform certificatului de atestare a dreptului de proprietate asupra terenurilor seria MO3, nr.1183, eliberat la 27.06.1994 de catre Ministerul Industriilor. Suprafata totala teren este de cca. 71.715,00 mp.


Etapele parcurse in anul 2012, aferente procedurii:

� In 10.02.2012, in urma discutiilor si negocierilor purtate cu SC OMV PETROM SA, s-a incheiat Memorandumul de intelegere nr. 29/10.02.2012, prin care s-a convenit asupra urmatoarelor:

“Art.1. Costul tuturor lucrarilor de continuare si finalizare a Procedurii va fi suportat integral de catre OMV Petrom, fara a avea vreo pretentie financiara prezenta sau viitoare de la SC ICERP SA privind returnarea acestora. Art. 2. Termenul maxim de relocare/dezmembrare a echipamentelor/instalatiilor proprietatea OMV Petrom SA, respectiv ICERP SA, este de 24 luni de la data semnarii actului de iesire din indiviziune si schimb, fiecare parte asumandu-si prin prezenta conventie faptul ca isi va reloca utilajele si echipamentele aflate pe terenul ce i-a revenit celeilalte parti in proprietate in urma iesirii din indiviziune si a schimbului in termen de maximum 24 luni de la semnarea actului de iesire din indiviziune si de schimb, fiecare parte fiind responsabila de suportarea integrala a costurilor ce ii revin pentru relocare. In acest sens, S.C. ICERP S.A., avand in vedere ca se supune procedurilor de insolventa, se obliga sa obtina toate aprobarile prevazute de legislatia in vigoare pentru suportarea acestor cheltuieli in termen de maxim.3 luni de la semnarea prezentei Conventii. Art. 3. Etapizarea Lucrarilor de finalizare a iesirii din indiviziune si de desfiintare / demolare / relocare se va consemna intr-un document scris, semnat de ambele Parti, la momentul semnarii prezentului memorandum si va constitui anexa la acesta. Art.4. Dupa finalizarea iesirii din indiviziune, ca urmare a transferului de teren intre cele doua societati, parte dintre constructiile / instalatiile proprietatea unei dintre parti vor ramane temporar amplasate pe terenul proprietatea celeilalte parti. Drept urmare, intre cele doua societati, se va incheia un contract de comodat, cu perioada de valabilitate de 24 de luni de la finalizarea iesirii din indiviziune, in conformitate cu dispozitiile art.2., pentru terenul si constructiile in suprafata de 3149,86 mp, aferente nr.cadastral 8095. Acestea vor ramane in folosinta gratuita a SC ICERP SA pentru o perioada de 24 luni de la data finalizarii procedurii de iesire din indiviziune, urmand ca in termenul stabilit SC ICERP SA sa intreprinda toate demersurile privind relocarea echipamentelor tehnologice aflate pe terenul in discutie. Art. 5. Pentru retelele de utilitati partile convin asupra inscrierii in cartea funciara a servitutii de acces. Art. 6. Avand in vedere existenta retelelor de utilitati subterane (incendiu, canalizare, apa curenta, etc.), pe perioada lucrarilor de demolare efectuate de SC OMV PETROM SA, in cazul deteriorarii acestora, SC OMV PETROM SA se obliga sa procedeze la remedierea situatiilor in 48 de ore din momentul constatarii, avand in vederea activitatea de productie pe care SC ICERP SA o desfasoara. Art. 7. Prezenta conventie face parte integranta din Memoriul Tehnic incheiat in data de 10.04.2009. Celelalte prevederi ale Memoriului Tehnic raman nemodificate. Art. 8. In cazul nerespectarii termenelor convenite la art.2, partea in culpa va fi obligata sa plateasca celeilalte penalizari in cuantum de 25 Euro / fiecare zi de intarziere.”

� Avand in vedere ultimele discutii si intelegeri din perioada aprilie-iunie 2012, partile au convenit la incheierea unui ADENDUM la Memorandumul de intelegere incheiat la data de 10.01.2012 privind procesul de iesire din indiviziune, dupa cum urmeaza:

„Modificarea: Art. 2. Prelungirea termenului de maxim 3 luni, cu inca 60 de zile, termen in care ICERP se obliga a obtine toate aprobarile necesare din partea creditorilor privind relocarea / dezmembrarea echipamentelor / instalatiilor. introducerea: Art. 9. Latimea suprafetelor de teren aferente numerele cadastrale provizorii”

- 8077 inscris in cartea funciara nr. 122807 a localitatii Ploiesti - 8068 inscris in cartea funciara nr. 126592 a localitatii Ploiesti,

ce vor trece in proprietatea ICERP , sa fie de minim 7 metri. Suprafata cedata catre ICERP va fi de aproximativ 360 mp. Art. 10. In compensarea suprafetei de 360 mp, ICERP va ceda catre OMV PETROM suprafetele:

- aproximativ 200 mp din numarul cadastral 8096, inscris in cartea funciara nr. 122805 a localitatii Ploiesti, conform Anexa 1.

- aproximativ 160 mp din numarul cadastral 8076, inscris in cartea funciara nr. 122814 a localitatii Ploiesti, conform Anexa 2.

Art. 11. Poarta de acces P2, marcata pe panul Anexa 3, va trece in proprietatea OMV PETROM, ICERP urmand sa aiba drept de servitute cu titlu gratuit, pentru un termen nelimitat. Lucrarea de dezmembrare a numarului cadastral 122827 (fost 8082), inscris in cartea funciara nr. 122827 a localitatii Ploiesti, va fi refacuta si depusa pentru obtinerea Certificatului de Urbanism si dezmembrare. Art. 12. Drept de servitute cu titlu gratuit in favoarea OMV PETROM pe portiunea de drum aferent numarului cadastral 122760 (fost 8084) inscris in cartea funciara nr. 122760 a localitatii Ploiesti, drum care, in urma finalizarii iesirii din indiviziune, va face legatura intre cele doua proprietati ale Petrom,


marcat in culoare albastra pe planul Anexa 3. Latimea drumului este de cca. 3,5 metri, drumul urmand sa fie folosit si de utilajele de demolare(excavatoare, camioane, etc). Lucrarea de dezmembrare a numarului cadastral va fi refacuta si depusa pentru obtinerea certificatului de Urbanism si dezmembrare. Art.13. Drept de superficie cu titlu gratuit in favoarea ICERP pentru accesul la toate retelele de utilitati detinute in proprietate (dreptul de a interveni subteran si suprateran asupra retelelor), asa dupa cum sunt evidentiate in Anexa 4 pusa la dispozitie de catre ICERP. Art.14. Conform art. 1 din memorandumul de intelegere din 10.01.2012, OMV PETROM SA va suporta integral toate costurile cu modificarea lucrarilor de dezmembrare/obtinerea Certificatelor de Urbanism mentionate la art. 9, 10, 11 si 12 din prezentul act. Art.15. Inainte ca documentatiile de dezmembrare sa fie depuse pentru pentru obtinere Certificat de Urbanism, respectiv avizarea cadastrala de catre Oficiul de Cadastru si Publicitate Imobiliara Prahova, suprafetele rezultate in urma masuratorilor topo vor fi agreate de ambele parti printr-un Proces-Verbal. Anexa 4 contine:

- plan traseu cabluri nr. OE 635 – 02 emis de IPROCHIM S.A. in anul 1994; - plan instalatie gaze nr. 6626 – MG – 06.00 emis de SC PREMIUM SA in anul 2009 - plan general de situatie privind alimentarea cu apa potabila – industriala – incendiu, nr. 2543.0,

emis de ICITPR Cercetare Ploiesti ; - plan de situatie – instalatii electrice (forta si iluminat) nr. 2548.01, emis de ICITPR Cercetare

Ploiesti; - plan de situatie – retea incendiu nr. 2542.00, emis de ICITPR Cercetare Ploiesti; - plan de situatie – canalizare nr. 2545.00, emis de ICITPR Cercetare Ploiesti in anul 1982; - schema izometrica IU R.P. existenta - extindere instalatie de urilizare gaze naturale - plansa nr.

G-03, emisA de SC GAZAKIS SRL in anul 2010 si avizata de SC Distrigaz Sud retele SRL. Toate celelalte prevederi ale „Memorandumului de intelegere” semnat intre Parti, raman nemodificate.”

� In 25.03.2013, intre OMV PETROM si ICERP s-a incheiat Procesul Verbal nr. 920, prin care partile au convenit asupra urmatoarelor:

„Conform art. 15 din Adendumul nr. 12713 / 05.11.2012 respectiv 3203 / 06.11.2012 la Memorandum de Intelegere incheiat in data de 10.01.2012 pentru procesul de iesire din indiviziune, partile convin:

1. Acordul privind suprafetele si limitele rezultate in urma dezmembrarii in 2 loturi a imobilelor cu numere cadastrale 8063, 8076, 8083, 8090, 8096; Pentru nr.cadastral 8090 dezmembrarea se va efectua la sfarsitul perioadei de reorganizare judiciara a SC ICERP SA, respectiv dupa iesirea din insolventa a societatii;

2. Acordul privind suprafetele si limitele rezultate in urma dezmembrarii in 5 loturi a imobilelor cu numere cadastrale 122760 (8084) si 122827 (8082);

3. Acordul unei prime dezmembrari pentru numerele cadastrale 8068 si 8077, asa cum sunt ele figurate in planurile denumite „Anexa 16 8068 Model (1)” si „Anexa 16 8077 Model (1)” , urmand ca dupa demolarea celor doua constructii din cauza carora nu se poate respecta latimea de 7 metri, solicitata de ICERP, conform art. 9 din Adendum, se se realizeze o noua dezmembrare, conform planurile denumite „Anexa 16 8068 model (2)” si „Anexa 16 8077 model (2)”. Termenul maxim de demolare, radiere a celor doua constructii si realizarea celei de-a doua dezmembrari este de maxim 1 an de la semnarea prezentului.”

� In data de 21.03.2013, au fost semnate si autentificate la biroul notarial public, actele de

dezmembrare prin lotizare, conform protocolului de iesire din indiviziune, pentru urmatoarele numere cadastrale: 8077, 122827(nr. vechi 8082), 122760 (nr. vechi 8084), 8083, 8076, 8096, 8063 si 8068.

� Pe parcursul anului 2013, dupa avizarea OCPI a dezmembrarilor prin lotizare, urmeaza

semnarea actului final de iesire din indiviziune, efectuarea transferului de teren si constructii si inscrierea dreptului de proprietate final in cartile funciare aferente fiecarui numar cadastral.

B.6. Situatia litigiilor in care societatea SC ICERP SA este implicata • In cauza care a format obiectul dosarului nr. 594/42/2011 aflat pe rolul Inaltei Curti de Casatie si Justitie Bucuresti, avand ca obiect anularea actului de control taxe si impozite intocmit de Serviciul Public Finante Locale al Municipiului Ploiesti in anul 2011, la termenul de judecata din 05.02.2013 instanta a dispus respingerea recursului declarat de ICERP ca nefondat. Decizia este irevocabila. Suma aflata in litigiu este de 518.000 lei.


• In cauza care formeaza obiectul dosarului nr. 11771/105/2011 aflat pe rolul Tribunalului Prahova, avand ca obiect contestatia actului administrativ fiscal Decizia de impunere taxe si impozite aferente anului 2011 nr. 109291, intocmita de Serviciul Public Finante Locale al Municipiului Ploiesti, la termenul de judecata din 20.12.2012 instanta a dispus respingerea cererii formulata de ICERP. SC ICERP SA a formula recurs in termen procedural, primul termen stabilit fiind pentru 20.06.2013. Suma aflata in litigiu este de cca. 100.000 lei. • In cauza care formeaza obiectul dosarului nr. 1014/42/2012 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, avand ca obiect suspendarea actului administrativ Decizia nr. 136/26/11.2012, emisa de MFP – Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate, la termenul de judecata din 05.02.2013 instanta a dispus respingerea cererii formulata de ICERP. SC ICERP SA a formulat recurs, cu prim termen de judecata in 24.10.2013. Nu exista suma in litigiu. • In cauza care formeaza obiectul dosarului nr. 80/42/2013 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, avand ca obiect anularea Decizia nr. 136/26/11.2012, emisa de MFP – Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate. La termenul din 28.02.2013 instanta a dispus acordarea unui nou termen de judecata, respectiv pentru 28.03.2013. Nu exista suma in litigiu. • In cauza care formeaza obiectul dosarului 6071/105/2009 – cererea de anulare act administrativ emis de ITM Prahova a fost respinsa in 06.09.2012. ICERP a formulat recurs, cu prim termen de judecata 27.05.2013. Suma aflata in litigiu este de cca. 560.000 lei.

LITIGII COMERCIALE in care ICERP are calitate de creditor

Nr. Crt. Denumire debitor nr_fact data_fct total observatii

- - 2,536.88

1094 21-Jan-09 1,518.44 1 SILVANDOR S.R.L. CASIN, BC

12084 10-Dec-08 1,018.44

Dosar 1839/110/2009*, faliment procedura simplificata, T 13.02.2013, continuare procedura

2 NELIASTAR IMPEX SRL ONESTI, BC 1093 21-Jan-09 3,036.88 Dosar 2212/110/2009*, faliment procedura simplificata, T 25.03.2013, continuare procedura

3 SOFERT S.A. BACAU 12618 06-Dec-04 1,914.76 Dosar 1635/121/2008, Trib Bucuresti, procedura simplificata a falimentului inchisa in 17.12.2012, recurs formulat cu primul termen de judecata in 16.04.2013.

4 EDILITAR S.A. TG.OCNA , BC 11050 07-Nov-06 15,422.28 Dosar 6026/110/2007*, faliment procedura simplificata, T 13.03.2013, continuare procedura

- - 12,209.40

11042 05-Nov-09 4,069.80 5 STAR GATE S.R.L. Ilva Mica, BN

11108 17-Nov-09 8,139.60

Dosar 2990/112/2009, insolventa cu reorganizare , T 31.01.2012 plan de reorganizare confirmat in 04.12.2012 SCP INSOLBIS SPRL, 0263/216863, Lantos Leonora Maria

6 HIDROMECANICA S.A. Brasov 6152 22-Jun-09 4,622.27 Dosar 3836/62/2009, procedura generala a insolventei, contestatii creante, T 28.02.2013

7 SOC.CONSTR.CCCF BUC S.A.

11017 03-Nov-05 12,410.23

Dosar 6131/3/2005, reorganizare judiciara, plan admis in 30.06.2010, Activ Lichidator IPURL, 021/4134291, 0745 376563 T 26.06.2013

- - 44,261.47

9079 10-Sep-08 5,040.64

9180 25-Sep-08 27,926.54

9181 25-Sep-08 5,836.95

8 CARBONIFERA S.A. Ploiesti

9205 29-Sep-08 5,457.34

Dosar 3489/105/2009, procedura generala a insolventei, T 29.05.2013

9 SANDER CONSTRUCT&CONSULTI 1055 15-Jan-09 1,033.86 Dosar 7666/105/2008, procedura generala a insolventei, contestatii, T 15.04.2013

- - 1,290,148.02

10098 15-Oct-08 592,084.50

9051 05-Sep-08 300,572.58

9066 08-Sep-08 210,251.58

10 SUPEREXTRA ALCOM SRL Bucuresti

9067 08-Sep-08 187,239.36

Dosar 15296/3/2009, faliment procedura simplificata, valorificare bunuri HM EXPERT IPURL Bucuresti T 01.04.2013

- - 5,222.91

7045 03-Jul-08 2,089.16 11 VARAN S.R.L. Giurgiu 7185 24-Jul-08 3,133.75

Dosar 2688/122/2008, faliment procedura simplificata, T 16.04.2013 RTZ&Partners IPURL Cluj-Napoca, 0364/412631


12 AAS EXPERT TECHNOLOGY SRL 8925366 10-Oct-05 10,972.95 Dosar 12076/3/2007, faliment, STEFY IPURL Bucuresti, T 29.05.2013

- - 100,597.03

11043 06-Nov-08 20,300.68

12156 18-Dec-08 1,428.00

12157 18-Dec-08 3,865.36

13 SCOP CONSTRUCT IMPEX SRL Dr.Tr.Severin

12163 18-Dec-08 75,002.99

Dosar 3427/101/2012, faliment procedura simplificata, T 11.03.2013

14 NEMAC INVEST S.R.L. 3047 08-Mar-10 1,000.00 Dosar 49/248/2011 – cerere admisa de investire cu formula executorie BO in 19.01.2011. Urmeaza dosar de executare silita.

- - 17,089.00

1013 07-Jan-10 2.00

11117 18-Nov-09 0.60

2010 02-Feb-10 1,902.00

2116 23-Feb-10 5,521.60

2134 26-Feb-10 1,380.40

3010 02-Mar-10 4,141.20

15 GD FAG GRUP FOREST SRL Parscov, BZ

3085 17-Mar-10 4,141.20

Dosar 724/200/2011 – cerere admisa de investire cu formula executorie BO in 17.02.2011. Urmeaza dosar de executare silita.

- - 5,173.76

10117 21-Oct-08 2,136.88 16 MOHA WOOD S.R.L. TG. OCNA, BC

12050 08-Dec-08 3,036.88

Dosar 279/270/2011 – cerere admisa de investire cu formula executorie instrumente de plata in 17.01.2011. Dosar executare silita Executor Judecatoresc Popa Valentin Onesti.

17 HS&SO CONSULTING COMPANY CT 2016 02-Feb-07 3,258.79

Dosar 51/212/2009 – somatie de plata, cerere admisa, s.civ. 2601/12.02.2009 Cerere de incuviintare investire titlu executoriu admisa in 10.02.2011. Urmeaza executarea silita

- - 7,410.92

5088 12-May-09 3,205.46 18 MAR FORESTMED S.R.L. VATA DE JOS, HD

7073 09-Jul-09 4,205.46

Dosar 3139/97/2012, procedura generala a insolventei, T 20.02.2013

19 MARIAN TRANS CONSTRUCT SRL Buzau

11030 05-Nov-09 4,205.46 Dosar 5974/114/2011, plan de reorganizare confirmat in 12.03.2012, T 18.03.2013.

20 EXPO WOOD S.R.L. Baia Mare 12077 11-Dec-07 4,205.46 Dosar 7012/100/2011, faliment procedura simplificata, T 12.02.2013

21 MNG GRUP INVEST S.R.L. Piatra-Neamt

6143 20-Jun-07 2,232.65 Dosar 168/103/2011, faliment procedura simplificata, T 06.03.2013, valorificare bunuri s.civ. 168/20.01.2010

6129 18 jun 09 4,596.02 22 ONCHIM IMPEX SRL ONESTI, BC

7235 30 jul 09 3,378.22 Dosar 510/270/2011 – cerere somatie de plata admisa in 15.02.2011 , sentinta civ. 491.

4008 01 apr 09 43.74 23 MAGIC STAR SRL CONSTANTA

7123 15 jul 09 2.213,40 Dosar 2612/212/2011, cauza a fost suspendata in 29.11.2011.

24 ORIB INDUSTRIES SRL CAMPINA 12130 16 dec 08 1,018.71 Dosar 372/204/2011 – somatie de plata admisa in 06.04.2011, sentinta civ1104

7011 01 iul 09 3,553.58 25 GUEVARA SRL DEVA

7013 01 iul 09 36.00 Dosar 872/221/2011 – somatie de plata admisa in 07.10.2011, sentinta civila 6753/2011

26 BIA-ROMFOREST SRL Caiuti, BC 7008 4 iul 2005 4,663.78 Dosar 3696/110/2006**(fost 2674/2006), faliment procedura simplificata, T 27.02.2013 pt continuarea procedurii

27 CABLUL ROMANESC SA Ploiesti - - 22,898.37 Dosar nr. 319/105/2013, procedura generala a insolventei, T 22.03.3013

C. Alte informatii

� Avand in vedere cele 2 litigii pe care societatea le are cu Serviciul Public de Finante Local Ploiesti si dorindu-se evitarea pe viitor a altor litigii de aceasi speta, societatea a procedat la reevaluarea imobilizarilor corporale de natura cladirilor si constructiilor speciale, raport intocmit de expert evaluator membru titular ANEVAR Bogdan Dobrogeanu si depus si inregistrat la Finantele Local sub nr. 11912/31.01.2012.

� In vederea prelungirii vizei anuale AFER privind producerea si vanzarea uleiului pentru metrou LUBRICERP T 90 EP 4, in ianuarie 2013 a avut loc auditul in vederea acordarii AFF cod PS.AFF 3330-001. Urmare desfasurarii actiunii de evaluare la sediul SC ICERP SA, a fost obtinuta viza AFER.

� In anul 2012 au fost achitate toate obligatiile de plata la bugetul consolidat al statului, asa cum reiese din adresa MFP-DGFP Prahova nr. J/129 din 09.01.2013.

� La propunerea administratorului special ICERP, a fost incheiat actul aditional nr.1 la contractul de prestari servicii de audit financiar cu ACON AUDIT SRL nr. 3185/431/2009, prin care se prelungeste valabilitatea acestuia cu 3 ani, cu acordul administratorului judiciar al societatii, exprimat prin adresa nr. 4392/03.12.2012.


� In data de 29.10.2012 s-a derulat la sediul societatii controlul Serviciului de Supraveghere Fiscala si Coordonare Echipe Mobile din cadrul Directiei Regionale pentru Accize si Operatiuni Vamale Bucuresti, cu privire la respectarea conditiilor legale privind operatiunile cu produse accizabile. Astfel, au fost intocmite procesele verbale nr. 575/1/BEM/29.10.2012 si 575/2/16.11.2012, prin care sunt consemnate verificarile efectuate de echipa de control si actele puse la dispozitia acesteia.

� Ca urmare a verificarilor cu privire la respectarea conditiilor legale privind operatiunile cu produse accizabile, efectuate de Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Bucuresti, Serviciul Supraveghere Fiscala si Coordonare Echipe Mobile in perioada 29.10.2012 – 16.11.2012, SC ICERP SA a primit in 12.12.2012 decizia nr. 136/26.11.2012 emisa de Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate din cadrul MFP, privind revocarea Autorizatiei de antrepozit fiscal nr. RO0097329PP01 din 28.07.2004. Apreciind decizia ca fiind nelegala si netemeinica, SC ICERP SA a initiat urmatorele demersuri in vederea revocarii acesteia, dupa cum urmeaza:

• contestatia ICERP nr. 3644 din 14.12.2012 depusa si inregistrata la MFP - Comisia pentru Autorizarea Operatorilor de Produse Supuse Accizelor Armonizate sub nr. 196475 din 14.12.2012;

• contestatia ICERP nr. 3644 din 14.12.2012 depusa si inregistrata la Directia Judeteana pentru Accize si Operatiuni Vamale Prahova sub nr. 12010 din 14.12.2012;

• cerere de suspendare a efectelor executarii deciziei 136/26.11.2012 formulata in temeiul art. 14 din L544/2004, cerere care formeaza obiectul dosarului nr. 1014/42/2012 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, cu prim termen de judecata in 29.01.2013;

• cerere de ordonanata presedintiala prin care solicitam de urgenta suspendarea efectelor executarii deciziei 136/26.11.2012, dosar 1024/42/2012 aflat pe rolul Curtii de Apel Ploiesti, cu primul termen de judecata in 16.01.2013.

D. Informatii privind evenimente importante survenite de la inchiderea exercitiului financiar pana la data raportarii, relevante pentru continuarea si derularea activitatii societatii in anul 2013

S.C. ICERP S.A. prin administrator special Dumitrescu Elena, sub supravegherea administratorului judiciar ANDREI IOAN I.P.U.R.L, pentru sedinta Adunarii Creditorilor din 25.03.2013 a adus la cunostinta creditorilor societatii urmatoarele aspecte cu privire la propunerea de prelungire a planului de reorganizare cu 12 luni, conform dispozitiilor Legii 85/2006(extras din informarea 905/22.03.2013): „ 1. Situatia litigiilor in care societatea SC ICERP SA este implicata (situatia a fost detaliata mai

sus) 2. Proiectiile financiare aferente perioadei de reorganizare

4.5.PROIECTIA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE PE ORIZONTUL DE TIMP 2012-2015

Denumirea indicatorilor rd. 2013 2014 2015

A 7 7 6 Cifra de afaceri netă(rd.2+3+4+5) 1 4,178,413 5,431,936 5,976,686 Producţia vândută 2 4,166,441 5,416,373 5,958,010 Venituri din vânzarea mărfurilor 3 11,972 15,563 18,676 Reduceri comerciale acordate 0 0 0

1

Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul

4 0 0 0

Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

5 0 0 0

2 Venituri din productia stocata 6 574,464 631,910 568,719

3 Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată

7 0 0 0


4 Alte venituri din exploatare 8 351,830 457,379 503,117 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL(rd.1+6+7+8) 9 5,104,706 6,521,226 7,048,522

a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile 10 2,235,137 2,905,677 3,486,813 Alte cheltuieli materiale 11 34,702 45,112 49,623 b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) 12 208,542 271,105 298,215 c) Cheltuieli privind mărfurile 13 7,747 10,071 11,078

5

Reduceri comerciale primite 0 0 0 Cheltuieli cu personalul, din care 14 1,053,034 1,368,944 1,368,944 a) Salarii şi indemnizaţii29 15 820,697 1,066,906 1,066,906

6

b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 16 232,337 302,038 302,038 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale

17 375,073 375,073 375,073 7

b) Ajustări de valoare privind activele circulante 18 0 0 0 Alte cheltuieli de exploatare(rd.20+21+22+23) 19 1,048,598 1,363,178 1,126,459 8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe 20 398,587 518,163 569,979 8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate

21 398,705 518,316 518,316

8.3. Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate 22 251,307 326,699 38,164 Cheltuieli privind dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile al căror obiect principal de activitate îl constituie leasingul

23 0 0 0

8

Ajustări privind provizioanele 24 0 0 0 CHELTUIELI DE EXPLOATARE-TOTAL(rd.10 la 15 +14 +17+ 18+19+24)

25 4,962,833 6,339,160 6,716,206

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE (rd.9-25) 26 141,874 182,065 332,317

Venituri din interese de participare 27 0 0 0 9 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 28 Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate

29 10

- din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 30 Venituri din dobânzi 31 43,777 48,154 52,970 - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate 32 0 0 0

11

Alte venituri financiare 33 405 445 401 VENITURI FINANCIARE - TOTAL(rd.27+29+31+33) 34 44,182 48,600 53,371 12 Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi

investiţiile deţinute ca active circulante 35

Cheltuieli privind dobânzile 38 93,307 93,307 93,307 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate 39 0 0 0

13

Alte cheltuieli financiare 40 1,704 1,874 2,062 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40) 41 95,011 95,181 95,369 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): 42 -50,829 -46,582 -41,998

14 PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)(rd.26+42) 43 91,045 135,484 290,319 15 Venituri extraordinare 44 0 0 0 16 Cheltuieli extraordinare 45 0 0 0 17 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARĂ: 46 0 0 0

VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 47 5,148,888 6,569,825 7,101,893 CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) 48 5,057,843 6,434,342 6,811,574 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): 49 91,045 135,484 290,319

18 Impozitul pe profit31 50 0 0 0

19 Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus 51 0 0 0 20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI

FINANCIAR 91,045 135,484 290,319


4.6.PROIECTIA FINANCIARA A FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI (CASH - FLOW) PE ORIZONTUL DE TIMP 2012-2014

Nr. Denumire sursa 2013 2014 2015 Cash flow initial 831,226 1,357,824 1,796,408 1 Profit sau pierdere 91,045 135,484 290,319

2 Amortizare inclusa in costuri

375,073 375,073 375,073

3 Variatia stocurilor(+/-) -25,480 -28,028 -42,042 4 Variatia creantelor(+/-) -50,000 90,000 -120,000 5 Variatia datorii (+/-) -15,000 -10,000 10,000

6 Alte elemente patrimoniu

50,000

Cash flow 1,357,824.00 1,796,408.00 3,133,842.00 Au fost efectuate publicatii de vanzare privind o serie de bunuri mobile proprietatea societatii, mentionate si in planul de reorganizare, astfel:

ANEXA 4 - Echipamente de valorificat

nr crt DENUMIRE Nr.inv. Valoare lei

1 Generator de abur si echipamente auxiliare 20181 492.289

2 Debitmetru vortex tip Prowel 20182 10.035



5 Pompa centrifuga GRUNDFOS 20180 22.582

6 Echipament inclazire centrala 20175 143.891

7 Echipamente auxiliare centrala termica 130.913

8 Dacia Logan, 2006, 70.000 km 50504 21.982

9 Camera ceata salina 20176 60.345

10 Microscop electronic Leica 2006 30244 35.282

11 Spectrofometru Avator 320 , 2001 30164 107.312

TOTAL 1.044.390

2. Situatia comparativa a platilor in cele doua variante: reorganizare vs. lichidare.

4.9. SITUATIA COMPARATIVA A PLATILOR CATRE CREDITORI PLAN DE REORGANIZARE / LICHIDARE In situatia reorganizarii: • Reorganizarea este unica modalitate prin care creditorii isi vor recupera integral creantele (100%) ; • Banca, pe langa creditul acordat, va incasa si dobanzi in conformitate cu legea nr.85/2006 ; • Bugetul consolidat al statului pe langa datoriile restante va incasa integral datoriile curente. • Pe parcursul planului exista timpul necesar solutionarii conform procedurilor legale a posibilelor divergente de opinii privind incasarea creantelor incerte in suma de 1.664.787 lei; • Se vor derula contracte cu parteneri, in amonte si in aval, fapt ce va duce la continuarea activitati partenerilor contractuali cu influenta asupra economiei si bugetului statului; • In cazul reorganizarii se vor mentine si/sau se vor angaja salariati, iar platile salariilor vor fi facute normal. • Actionarii nu vor recupera nici o suma, ei ramanand in continuare proprietarii actiunilor.


Plata sumelor in cadrul reorganizarii Valoare creanta

nr crt denumire creditor initiala ramasa platita

1. Creante garantate 1,053,095 947,785 947,785 100% 1 Citibank Europe 1,053,095 947,785 947,785 100% 2. Creante salariale 98,437 94,255 94,255 100% 3. Creante bugetare 90,499 85,986 85,986 100% 1 DGFP Prahova 87,264 82,901 82,901 100% 2 ITM Prahova 235 0 0 100% 3 CNVM 3,000 2,850 2,850 100% 4. Creante chirografare 1,407,681 1,337,472 1,337,472 100% 1 Neochimiki 876,715 832,879 832,879 100% 2 HSH 260,000 247,000 247,000 100%

3 DALKIA Termo Prahova 94,863 90,120 90,120 100%

4 Cablul Romanesc 66,246 62,934 62,934 100% 5 Cab av Albu Tudor 52,667 50,034 50,034 100% 6 Premium 43,149 40,992 40,992 100% 7 Alert System 6,766 6,428 6,428 100% 8 Inscert 3,775 3,586 3,586 100% 9 Transelectrica Sibiu 1,549 1,549 1,549 100% 10 Veolia Servicii 1,140 1,140 1,140 100% 11 Somi 93 812 812 812 100% total 2,649,712 2,465,498 2,465,498 100%

In situatia lichidarii: • Pe langa datoriile din plan exigibile se vor adauga si datorii curente; • Terenurile ocupate de cladiri, constructii speciale, retele de utilitati nu se pot vinde ca atare fiind de natura specializata, nu au valoare de piata rezidentiala sau se vor vinde la valori foarte mici din cauza crizei economice si lipsei de cerere. Aceasta concluzie rezulta si din incercarea de a vinde terenul din cu iesire in str. Poligonului. • Zona a devenit o zona comerciala si rezidentiala, mai putin industriala. Terenurile ocupate de cladiri, constructii ar sta imobilizate pana la demolarea si eliberarea acestora; costurile de dezafectare ar diminua mult valoarea terenurilor ramase libere; • Stocurile s-ar vinde mult subevaluate datorita lichidarii fortate, iar productia in curs de executie prinsa pe flux in momentul lichidarii nu s-ar mai putea valorifica; • In momentul declansarii lichidarii, toti datornicii societatii nu si-ar mai plati obligatiile; • Societatea este obligata sa recupereze rapid creantele, caz in care s-ar putea sa declanseze faliment in lant, avand de suferit bugetul statului si/sau salariatii societatilor debitoare; • Societatea este obligata sa vanda rapid, situatie de care profita cumparatorul care actioneaza prudent si in cunostinta de cauza; • Piata second-hand de echipamente in Romania nu functioneaza ; • In procedurile de executare si de insolventa exista un blocaj generalizat privind vanzare. Rezultatele vanzarilor au fost foarte modeste aproximativ la 15-20% din valoarea ramasa neamortizata; • Prin vanzarea fortata in cazul lichidarii veniturile obtinute vor fi impozabile, in acest fel marindu-se datoria fiscala si micsorandu-se profitul net obtinut prin lichidare; • Prin lichidarea societatii, Citibank Europe nu mai incaseaza dobanzi conform legii nr.85/2006, ca in cazul reorganizarii. • Prin lichidarea societatii statul nu mai incaseaza obligatii curente, ca in cazul reorganizarii. Evaluarea SC ICERP SA ca intreprindere neredresabila, care se lichideaza, se bazeaza pe abordarea patrimoniala potrivit careia valoarea societatii este cea a patrimoniului sau (valoarea patrimoniala).


Algoritmul de calcul VL = ANL – CL – Imp ANL = ( ABC + ∆E1) x Kf ANL = Activul net de lichidare ABC = Activul brut contabil (inventarul activelor la costul istoric) ∆E1 = corectiile aplicate valorii activelor prin actualizare cu un coeficient mediu de evaluare pentru vanzare Kf = Coeficientul valorificarii fortate, de lichidare, care conform practicii variaza intre 20% si 50 %, cel mai uzual fiind 30%, tinand cont de faptul ca vanzatorul este fortat sa vanda in scurt timp fara o politica de marketing adecvata, iar cumparatorul nu e obligat sa cumpere si cunoaste dificultatile vanzatorului. CL = Costul lichidarii si cuprinde: - Cheltuieli cu paza, protectia, gestionarea, pastrarea bunurilor; - Salarizarea personalului de baza si administratie strict necesar; - Cheltuieli cu licitatiile, comisioane, legalizare, publicitate etc; - Cheltuieli cu conservarea bunurilor; - Cheltuieli cu demontarea, dezmembrarea, transportul. Din practica mondiala, CL reprezinta intre 15% si 25% din sumele incasate din lichidare. Imp = Impozit pe plus valoare: -Impozitul pe profit din lichidare; -Impozitul pe profit asupra rezervelor legale; -Impozitul pe profit si impozit dividende si pentru veniturile din provizioane. Conform experientei pe plan mondial, valoarea de lichidare este cu mult mai mica decat ANL, respectiv 20 pana la 50% din aceasta (Brillman). In situatia lichidarii SC ICERP SA este in stare de insolvabilitate deoarece activul total vandut nu permite decat intr-o mica masura plata creditorilor. Calculul disponibilului maxim posibil obtinut din lichidare Calculul disponibilului maxim posibil obtinut din lichidare este prezentat mai jos si s-a efectuat pe baza urmatoarelor criterii: Terenurile au fost evaluate la 31.12.2010 si sunt afectate de o prima de risc de intre 10% si 50% fiind ocupate cu constructii, luandu-se in calcul o prima de 10%. Cladiri evaluate pentru licitatie sunt afectate de o prima de risc intre 20% si 70% pentru cladirile birouri si 30% si 85% pentru cladirile industriale, luandu-se in calcul o prima de 20%. Mijloacele fixe (specializate, greu vandabile) la valoarea ramasa neamortizata, actualizata corectata cu uzura fizica, functionla si economica, corectat cu coeficientul de valorificare fortata, prima de risc este intre 50% si 75%, luandu-se in calcul o prima de 50%. Obiectele de inventar sunt evaluate la cost istoric si sunt afectate de o prima de risc de 90%. Stocurile sunt vandabile la cost istoric si sunt afectate de o prima de risc de 50%. Creantele sunt evaluate la valoarea de decontare nominala si sunt afectate de o prima de risc de 20% pentru cele curente si 100% pentru cele incerte.

ANL = 5.637.029 lei

nr. crt

Elemente patrimoniale la 31.08.2011

Valoare contabila

(Vc)

Prima de risc (Pr)

Valoare ajustata

Coeficient valorificare fortata Kf(%)

ANL VaxKf

1 Terenuri-total 8,188,300 20% 6,550,640 50% 3,275,320

2 Constructii 2,221,875 30% 1,555,313 20% 311,063

3 Mijloace fixe 2,042,509 60% 817,004 30% 245,101

5 Stocuri 452,844 60% 181,138 70% 126,796

6 Creante 359,934 50% 179,967 50% 89,984

7 Disponibilitati banesti 831,226 0% 831,226 100% 831,226

12 Total 14,096,688 10,115,287 * 4,879,489


Intrucat pe parcursul lichidarii sunt generate costuri, acestea au fost estimate la 731.923 lei (15%). De asemenea, in conformitate cu Codul fiscal, diferentele din reevaluare in suma de 10.681.204 lei introduse pe costuri, la iesirea din patrimoniu sunt impozabile privind impozitul pe profit de 16%, acelasi tratament fiscal avand si celelelate rezerve in suma de 1.453.387 lei {(10.681.204+1.453.387)x16%}. VL = ANL – CL – Imp= 4.879.489 lei – 731.923 - 1.941.535=2.206.031 lei Concluzie : Disponibilul obtinut din lichidare va fi insuficient pentru acoperirea tuturor datoriilor la plata nascute anterior si ulterior deschiderii procedurii, fiind mai mic decat cel obtinut in urma reorganizarii. In situatia lichidarii este posibil ca nici un creditor nu isi va recupera intreaga creanta. Creantele garantate, bugetare si salariale posibil sa fie achitate in cazul lichidarii, dar celelalte creante nu. In cazul reorganizarii societatii creditorii cu garantii, privilegiati chirografari isi vor recupera INTEGRAL creantele pe orizontul de timp 2013-2015 pana la finalizarea planului. In situatia lichidarii, SC ICERP SA va disparea ca entitate economica, generand implicit reducerea activitatii in amonte si aval. Suplimentarea planului propune mentinerea principiilor acceptate:

a) Achitarea integrala la bugete a datoriilor curente reprezentand impozite taxe si contributii; b) Rezolvarea problemelor sociale ale salariatilor, ce pot aparea pe parcursul planului de reorganizare a activitatii, plata integrala si la termen a salariilor. Plata integrala si la termen a remuneratiilor colaboratorilor externi, inclusiv a remuneratiei lunare de 5.000,00 lei (fara TVA) a administratorului judiciar; c) Dezvoltarea activitatii furnizorilor in amonte si a beneficiarilor in aval; d) Planul isi propune sa faca distribuiri de plati catre toti detinatorii de creante din fiecare clasa votanta. Proportional cu platile efectuate se va platii un onorariu de succes administratorului judiciar in cuantum de 5% din valoarea creantelor recuperate de creditorii inscrisi in tabelul definitiv al creditorilor debitoarei; e) Obtinerea maximului posibil de catre fiecare creditor in conditiile redresarii societatii; f) Toate categoriile de creditori sunt supuse unui tratament corect si echitabil; h) Compensarea intre debitorii si creditorii societatii; i) Cesiunea creantelor si/sau novatia datoriilor catre terti pe parcursul planului; j) Contractarea, daca va fi cazul, a produselor noi de creditare bancara pentru plata datoriilor fiscale; k) Modul de rambursare a datoriilor: -statul isi recupereaza integral creantele reprezentand impozite si taxe pe orizontul de timp 2013-2015, -pe parcursul derularii planului nu se vor calcula penalitati de intarziere, -in cazul aparitiei unor facilitati acestea vor fi aplicate conform prevederilor legale; l) Rambursarea datoriilor conform noului plan de distributie. Suplimentarea planului propune acceptarea urmatoarelor masuri generale:

• pastrarea in intregime de catre debitor, a conducerii activitatii sale, inclusiv dreptul de dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitatii sale de catre administratorul judiciar Cabinet individual de insolventa-Andrei Ioan; • obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea realizarii planului prin urmatoarele surse de provenienta: -recuperarea creantelor; -profiturile obtinute ca urmare a cresterii calitative si valorice a serviciilor si produselor; -optimizarea cheltuielilor; -majorarea capitalului social de catre actionari (daca se considera necesar) sau prin atragerea unor investitori; -imprumuturi de la actionari sau terti, in conditii avantajoase de piata;in cazul imprumuturilor de la actionari, acestea vor fi rambursate dupa achitarea integrala a ratelor din plan;


Date post:	07-Feb-2018
Category:	Documents
Upload:	ledang
View:	216 times
Download:	1 times

RAPORTUL DE GESTIUNE AL ADMINISTRATORULUI … administrator special 2012.pdf · Societate in...

Documents