Home >Documents >Nicolescu Bica Alina Mihaela Spalarea Banilor

Nicolescu Bica Alina Mihaela Spalarea Banilor

Date post:03-Jul-2015
Category:
View:904 times
Download:1 times
Share this document with a friend
Transcript:

ACADEMIA DE POLIIE ALEXANDRU IOAN CUZA FACULTATEA DE DREPT

TEZ DE DOCTORAT(REZUMAT)

SPLAREA BANILOR, MIJLOC DE REINSERIE A FONDURILOR FINANCIARE ILICITE N CIRCUITUL COMERCIAL LEGAL

CONDUCTOR DE DOCTORAT PROF.UNIV.DR. FLORIN SANDU

DOCTORAND NICOLESCU (BICA) ALINA MIHAELA

BUCURETI 2010

1

CUPRINSCAPITOLUL I PIAA FINANCIAR VERSUS SPLAREA BANILOR I CRIMA ORGANIZAT N SOCIETATEA CONTEMPORAN 1. Aspecte generale privind pieele financiare ca punct de atracie pentru activitatea de splare de bani i de crima organizat 2. Splarea de bani i crima organizat n contextul globalizrii 2.1. Fenomenul splrii banilor i legtura sa cu crima organizat transnaional 2.2. Instrumente juridice de prevenire i combatere a splrii banilor i a crimei organizate 3. Organismele internaionale cu atribuii n materia prevenirii i combaterii splrii banilor 3.1. Grupul 10 BASEL declaraii i principii 3.2. FATF (Grupul de Aciune Financiar Internaional) 3.3. Preocupri ale Comisiei Europene Directiva referitoare la prevenirea folosirii sistemelor financiare n scopul splrii banilor 3.4. Comitetul Selectat de Experi pentru Evaluarea Msurilor de Combatere a Splrii Banilor MONEYVAL 4. Conexiunile dintre crima organizat i splarea banilor 4.1. Crima organizat orientat spre profit 4.2 Economia subteran 4.3. Splarea banilor proces indispensabil al crimei organizate

CAPITOLUL II LOCUL I ROLUL PIEELOR DE CAPITAL N ECONOMIA DE PIA 1. Piaa de capital - component principal a pieei financiare 1.1 Tipurile i caracteristicile pieei de capital 1.2. Pieele financiare internaionale 1.3. Structura pieei de capital 2. Necesitatea existenei pieelor bursiere 2.1. Rolul i funciile pieelor bursiere 2.2. Funcionalitatea pieelor intra-dealeri 3. Valorile mobiliare cotate si negociate la bursa 3.1. Admiterea valorilor mobiliare la bursa 3.2. Principalele categorii de tranzacii bursiere

2

CAPITOLUL III SPLAREA BANILOR, MIJLOC DE REINSERIE A FONDURILOR FINANCIARE ILICITE N CIRCUITUL FINANCIAR LEGAL 1. Consideraii generale privind activitatea de splare a banilor 1.1. Evoluia noiunii de splare a banilor 1.2. Splarea banilor i evoluia cadrului legislativ 1.3. Etapele procesului de splare a banilor 1.4. Necesitatea combaterii fenomenului de splare a banilor 2. Tiparul psihocomportamental i regulile de baz ale spltorilor de bani 2.1. Comportri atipice dezvluirii inteniei de splare a banilor 2.2. Reguli de baz ale splrii banilor. 3. Msuri pentru prevenirea fenomenului splrii banilor in piaa financiar 3.1. Stabilirea unor obligaii administrative pentru instituiile financiare (CDDcunoaterea clientelei, pstrarea documentelor tranzaciilor efectuate, etc.) 3.2. Instrumente utilizate n activitatea de splare a banilor 3.3. EGMONT GROUP necesitatea de a avea reglementat o unitate financiar de analiz relaionat dezideratului de prevenire i combatere a splrii banilor 4. Tipologii de splare a banilor 4.1. Tipologii de splarea banilor n lumea contemporan 4.2. Fraude financiar bancare generatoare de fonduri financiare ilicite 4.3. Tipologii de splare a banilor constatate n practic judiciar a DIICOT CAPITOLUL IV ABODRAREA JURIDICA A INFRACTIUNILOR FINANCIARE GENERATOARE DE BANI MURDARI SI A INFRACTIUNII DE SPALARE A BANILOR 1. Infraciunea de splare a banilor 1.1. Definiie, caracterizare i situaie premis 1.2. Condiiile preexistente ale infraciunii de splare a banilor 1.3. Coninutul constitutiv al infraciunii de splare a banilor 1.4. Formele, modalitile i sanciunile infraciunii de splare a banilor 1.5. Infraciunea prevzut de articolul 24 al Legii nr.656/2002 2. Infraciunile de evaziune fiscal 2.1. Aspecte metodologice privind infraciunea de evaziune fiscal 2.2. Analiza infraciunilor de evaziune fiscal 2.3. Fraudele financiar-fiscale 3.Infraciunile privind piaa de capital 3.1. Aspecte metodologice referitoare la infraciunile privitoare la piaa de capital 3.2. Analiza infraciunilor privind piaa de capital

3

3.3. Tipuri de fraude financiare svrite pe piaa de capital, generatoare de fonduri financiare ilicite 4.Infraciunile privind instituiile de credit i adecvare a capitalului 4.1. Infraciuni prevzute de OUG nr. 99/2006 4.2. Infraciuni prevzute de Codul penal 4.3. Infraciuni prevzute de Legea nr.59/1934 privind regimul juridic al cecului, cambiei i biletului la ordin 5. Infraciunile privind regimul vamal 5.1. Cadrul general al reglementrii 5.2. Infraciunile prevzute n Legea nr. 86/2006 privind Codul Vamal al Romniei 6. Aspecte de drept comparat. 6.1. Frana 6.2. Germania 6.3. Italia 6.4. Spania 6.5. Rusia 6.6. Elveia 6.7. Anglia. 6.8. Statele Unite ale Americii 6.9. Columbia 6.10. Canada 6.11. Belgia 6.12. Isle of Man CAPITOLUL V ACTIVITI DESFAURATE DE INSTITUIILE DE APLICARE A LEGII PENTRU PROBAREA INFRACIUNII DE SPLARE A BANILOR 1. Aspecte de drept procesual penal specifice infraciunii de splare a banilor 1.1. Competena cercetrii infraciunii de splare a banilor 1.2. Procedura administrativ i judiciar n cazul infraciunii de splare a banilor 2. Metode i tehnici de investigare a infraciunii de splare a banilor 2.1. Culegerea de informaii, analiza i valorificarea acestora, investigarea nscrisurilor 2.2. Accesarea sistemelor informatice, punerea sub supraveghere, interceptarea sau nregistrarea comunicaiilor 2.3. Activitile de informaii i investigaii desfurate de investigatorul sub acoperire 2.4. Folosirea martorului protejat i a investigatorului specializat 2.5. Controlul financiar-fiscal i supravegherea conturilor bancare i/sau asimilate acestora 2.6. Livrarea supravegheat a sumelor de bani 3. Dificulti n activitatea de cercetare a cauzelor privind splarea banilor CAPITOLUL VI. MANAGEMENTUL STRATEGIC I OPERAIONAL AL PREVENIRII I COMBATERII SPLARII BANILOR

4

1. Managementul strategic al prevenirii i combaterii splrii banilor 1.1. Consideraii generale privind managementul strategic al Romniei n domeniul prevenirii i combaterii splrii banilor 1.2. Analiza strategic efectuat de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor 2. Managementul operaional al prevenirii i combaterii splrii banilor 1.1. Analiza tactic a situaiei financiare a persoanelor fizice i juridice implicate n operaiuni de splare a banilor 1.2. Managementul investigativ al Direciei de Investigare a Infraciunilor de Criminalitate Organizat i Terorism

CAPITOLUL VII ANALIZA CRIMINOLOGIC A FENOMENULUI DE SPLARE A BANILOR 1. Condiii favorizatoare i cauze generatoare splrii banilor 1.1. Factori criminogeni 1.2. Personalitatea infractorului specializat n operaiuni de splare a banilor 2. Dimensiunea statistic a splrii banilor n Romnia 2.1. Statistica ONPCSB 2.2. Statistica DIICOT i a Ministerului Justiiei

CAPITOLUL VIII. CONCLUZII I PROPUNERI PRIVIND PREVENIREA I COMBATEREA SPLRII BANILOR 1. Piaa de capital. 2. Activitatea de monitorizare, prevenire i combatere a splrii banilor 3. Crima organizat 4. Sistemul investigativ i de cooperare pentru prevenirea i combaterea splrii banilor 5. Metode i tehnici de investigare a infraciunilor de splare a banilor 6. Managementul strategic si operaional al investigrii infraciunii de splare a banilor 7. Abordarea criminologic a infraciunilor de splare a banilor BIBLIOGRAFIE I. Acte normative a) Naionale b) Internaionale II. Tratate, Cursuri, Monografii a) Autori romni b) Autori strini III. Articole, Studii, Note IV. Site-uri

5

CUVINTE CHEIE Splarea banilor reprezint orice aciune de ascundere, disimulare, achiziie, posesie, folosire, investire, micare, pstrare sau transfer de proprietate, creia legea i confer, n mod expres, statut de infraciune i care se refer la ctigurile provenite din alte infraciuni. Bunuri noiunea se refer la orice bunuri corporale sau necorporale, mobile sau imobile, precum i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acestea. Tranzacie suspect se nelege operaiunea care aparent nu are un scop economic sau legal ori care, prin natura ei si/sau caracterul neobinuit n raport cu activitile clientului trezete suspiciunea de splare a banilor sau de finanare a actelor de terorism. Operaiuni ce par a avea o legtur ntre ele se circumscriu operaiunilor aferente unei singure tranzacii decurgnd dintr-un singur contract comercial sau nelegere de orice natur ntre aceleai pri i a cror valoare este fragmentat n trane mai mici de 15.000 euro ori echivalentul n lei, atunci cnd acestea sunt efectuate n cursul aceleiai zile bancare, n scopul evitrii cerinelor legale. Economia ilegal reprezint acea component a activitilor comerciale care genereaz venituri ilicite datorit faptului c ncalc regulile i formele legitime de comer. Economia neraportat se circumscrie acelor activiti comerciale care eludeaz normele fiscale ce instituie obligaia de raportare i evideniere a veniturilor realizate, iar consecina acestui fenomen este reprezentat de apariia deficitelor bugetare, a datoriilor externe, a incapacitii de identificare i colectare a veniturilor bugetare. Economia informal este alctuit din acea sum de activiti comerciale prin care se evit costurile i se exclud obligaiile i drepturile care rezid din reglementrile legale i administrative, referitoare la licene comerciale, contracte de munc, credite, sistemul asigurrilor sociale etc. Piaa de capital reprezint ansamblul relaiilor i mecanismelor prin care capitalurile disponibile si dispersate din economie sunt dirijate ctre orice entiti publice i private solicitatoare de fonduri. Aceasta are o structur complex care cuprinde: piaa monetar, piaa ipotecar i piaa financiar Piaa monetar se refer la piaa capitalurilor pe termen scurt i mediu, fiind reprezentat pe piaa interbancar i de piaa titlurilor de crean negociabile. Piaa ipotecar este o pia specific finanrii construciei de locuine, pe care acioneaz organismele care acord mprumuturi sub forma creditului imobiliar. Piaa financiar este piaa de capital specializat n tranzacionarea de active financiare cu scaden pe termene lungi, avnd menirea de a dirija disponibilitile de capitaluri, att din piaa intern, ct i de pe pieele altor ri, ctre ageni economici care, de regul, depesc necesitile pe un an. Piaa primar asigur emisiunea i prima vnzare-cumprare a titlurilor financiare (spre exemplu, cnd o societate emite aciuni la constituire), permind finanarea activitii agenilor economici prin atragerea capitalurilor financiare disponibile. Piaa secundar este piaa pe care investitorii i ntreprinztorii cumpr i vnd valorile mobiliare emise i puse n circulaie pe piaa primar. Piaa de aciuni este piaa de tranzacionare a aciunilor comune i a celor prefereniale, precum i a altor tipuri de aciuni ce acord drepturi reziduale asupra veniturilor emitenilor. Piaa obligaiunilor este piaa de tranzacionare a oricrei creane ce presupune pli periodice ale cupoanelor i rambursarea fondului de mprumut la data scadent.

6

Piaa Over the Counter (piaa inter-dealeri) este piaa constituit din birourile dealerilor, brokerilor i ale emitenilor de titluri secundare (bnci comerciale, companii de asigurri), fiind, n principal, pia de negociere pentru obligaiuni care reprezint obiectul principal al tranzaciilor. Piaa anticipat (forward) este principala pia ce permite cele mai diverse tranzacii cu titluri; caracteristica sa major este constituit de faptul c operaiile de vnzare-cumprare sunt achitate o dat pe lun, n ziua de lichidare, iar tranzaciile sunt efectuate pentru un anumit volum de titluri, numit cotaie. Piaa futures este piaa n cadrul creia titlurile sunt comercializate n vederea unor livrri i pli viitoare, iar instrumental comercial se numete futures; titlurile comercializate ce sunt stipulate n contract pot fi deja n circulaie sau pot fi emise nainte de data scadent menionat n contract. Piaa de opiune (options) este piaa n cadrul creia sunt tranzacionate titluri cu livrare ulterioar, condiionat de prevenirea riscului de investiie, iar instrumentul comercial se numete contract de opiune. Tranzacii on margin (n marj sau n cont de siguran) sunt acelea n care investitorul poate obine din partea societii de brokeraj sau a bncii de investiii cu care lucreaz mprumuturi n vederea ncheierii i executrii operaiilor de burs. Tranzacii n contul de siguran de tip M sunt acelea care se efectueaz pe piaa n cretere genernd n acest fel profituri. Tranzacii n contul de siguran de tip V (short margin account) sunt acelea care se efectueaz pe o pia n scdere. Mafia reprezint o expresie curent, folosit pentru a desemna un grup de indivizi arogani i violeni, unii ntre ei prin raporturi secrete i de temut, aflai la originea unor aciuni criminale. Specialitii apreciaz c acestui concept i se circumscrie acel segment infracional la care se raporteaz activiti ilegale deosebit de periculoase, desfurate prin metode agresive de asociaii de indivizi cu o structur organizatoric ierarhizat i un lider autoritar, avnd la baz un cod de conduit obligatoriu, ritualuri de admitere a membrilor i o lege a tcerii, n scopul instituirii controlului asupra unor sectoare ale economiei sau chiar asupra unor niveluri de decizie ale societii i a obinerii de ctiguri fabuloase. Terorismul reprezint o form de manifestare a violenei, respectiv folosirea deliberat i sistematic a unor mijloace de natur s provoace teroare n scopul atingerii unor interese criminale. Organizaie criminal reprezint o asociaie format din cel puin dou persoane, care acioneaz n comun pentru a svri acte infracionale, n principal, trafic de droguri, de fiine umane, splare de bani, infraciuni financiare inclusiv prin mijloace electronice, precum i activiti de terorism sau de corupie, acestea din urm nelese ca influenare a reprezentanilor unor instituii importante, pentru a tolera sau facilita comiterea acelor infraciuni, Crima organizat transfrontalier reprezint ansamblul aciunilor ntreprinse de grupuri de infractor pe teritoriul mai multor state, structurate n ideea nfptuirii unor aciuni ilegale conspirate, avnd drept scop, obinerea de profituri ilicite la cote ridicate.

7

INTRODUCERE Una din problemele majore care preocup comunitatea internaional, n general i statele, n special, vizeaz noiunile de tranzacii comerciale legale buna credin - resurse financiare licite versus splare de bani - resurse financiare ilicite, toate privite din perspectiva prestabilirii i determinrii condiiilor care impun adoptarea unor strategii i a unor reguli general aplicabile, pentru ca principiile valorilor democratice, ale drepturilor omului i a respectului culturilor i civilizaiilor planetei s fie aprate i recunoscute. S-a constatat n ultimele dou decenii c umanitatea a fost confruntat din ce n ce mai mult cu intensificarea activitilor infracionale circumscrise domeniului financiar, desfurate att la nivel naional ct i internaional, gruprile infracionale utiliznd avantajele tehnologiei moderne n favoarea lor, motiv pentru care n prezent criminalitatea afacerilor a devenit corelativ sectoarelor economice aferente ramurilor de industrie naional, manifestndu-se fie prin adjudecarea frauduloas a unor oferte de achiziii publice, prin deturnarea de fonduri bancare, prin manipularea pieelor de capital sau prin evazionarea unor domenii fiscalizate prin proceduri speciale etc. n toat aceast ecuaie constatm faptul c n ansamblul su activitile financiare ilicite sunt ntlnite adeseori ca o articulaie sau o prelungire a puterii, acestea adaptndu-i comportamentul i ntinderea n raport cu reaciile autoritilor judiciare din fiecare stat, ale administraiei publice, ale autoritilor de control de pe piaa bancar, piaa asigurrilor i piaa de capital, precum i cu ale instituiilor Uniunii Europene.1 Tendinele de globalizare, mobilitatea populaiei, precum i dispariia granielor financiare ar fi trebuit s ajute la o mai buna dezvoltare a economiei mondiale i la o circulaie mai eficient a resurselor financiare. i poate c, din aceast perspectiv anumite progrese s-au nregistrat, ns n acelai timp nu putem nega faptul c n paralel s-au dezvoltat noi forme sofisticate de svrire a anumitor categorii de activiti infracionale. Ca atare, din acest punct de vedere, investigarea infraciunilor n domeniul financiar, n general, i al splrii banilor, n special, se contureaz ca fiind una din cele mai mari provocri adresate organelor judiciare, cu precdere celor aparinnd statelor est-europene, ntre care se afl i Romnia. Independent de aceast viziune i de necesitatea de armonizare a nelegerii naturii i aspectelor generale ale situaiei expuse mai sus, comunitatea internaional nu a reuit nc s acceptate unanim o definiie a ceea ce nseamn, n esen, activitile de splare a banilor i de crima organizat. Dificultatea rezid nu numai din particularitile legislaiilor naionale, dar i din modurile i modalitile variate n care gruprile de crim organizat neleg s-i desfoare activitatea infracional i s obin resursele financiare ilicite necesare n viitor pentru dezvoltarea gruprii de crim organizat, aspect care include ca ratione materiae i domeniul splrii banilor. n aceste condiii n absena unor definiii unice i unanim acceptate, i a unei legislaii internaionale armonizate, singura posibilitate de lupt, mpotriva unor astfel de activiti ilicite, pe care comunitatea internaional a identificat-o const n elaborarea unor principii de politic internaional i a unor metodologii de analizare, identificare, prevenire i combatere a cauzelor i a modului de desfurare a infraciunilor preconizate de grupare. Considerm c o astfel de abordare va permite identificarea tipologiilor folosite n vederea realizrii activitii de splare a banilor, a metodelor pe care sistemul financiar le poate utiliza pentru a prevenii svrirea unor astfel de activiti ilicite, precum i a mijloacelor1

L. Albu s.a., Economia subterana in Romania, Centrul roman de politici economice, Bucuresti 2001, pag. 46-48.

8

investigative pe care autoritile judiciare de aplicare a legii le pot folosii pentru combaterea eficient a acestui fenomen. Un alt aspect pe care dorim s-l subliniem este dat de faptul c, de regul n literatura de specialitate, infraciunea de splare a banilor este circumscris dreptului penal al afacerilor, pe considerentul c aceasta prin natura sa juridic fiind o infraciune subsecvent infraciunilor predicat generatoare de fonduri ilicite, trebuie tratat n acest domeniu generos i larg. Dei pare o abordare corect din punct de vedere al calificrii sale, n realitate trebuie observat c obiectul juridic al acestei infraciunii speciale este mult mai larg, deoarece i alte infraciuni care nu sunt relaionate domeniului afacerilor pot genera importante fonduri ilicite, care s se circumscrie laturii obiective a infraciunii de splare a banilor, cum ar fi: infraciunile de tlhrie, omor calificat, lipsire de libertate n form calificat, piraterie, infraciuni informatice etc. n concluzie, ca un corolar al tuturor aspectelor menionate pn n prezent, putem afirma c activitatea de splare a banilor este partea financiar de facto a tuturor infraciunilor prin care se obine profit2, fiind procesul prin care infractorii ncearc s ascund originea i posesia real a veniturilor provenind din activitile lor criminale. Este evident c pentru a se bucura de roadele infraciunilor svrite, fie c este vorba de trafic cu droguri, trafic de arme, contraband, infraciuni de corupie sau nelciune n domeniul financiar-bancar, spltorii de bani trebuie s gseasc o cale pentru a disimula natura ilicit a ctigurilor realizate i a le atrage n fluxul afacerilor legitime, deoarece odat ncununat cu succes, aceast activitate va permite meninerea controlului asupra acestor venituri i, n ultim instan, le va conferii acoperirea legitim de care au nevoie. n aceste condiii, avnd n vedere toate aceste argumente putem afirma c activitatea de splare a banilor nu se nscrie ca sfer de aplicabilitate doar n ramura dreptului penal, aceasta avnd implicaii i efecte mult mai largi, afectnd deopotriv i domeniul bancar, al asigurrilor, pieei de capital i al dreptului comercial n general. Aceasta este raiunea pentru care autoritile de supraveghere i control nu se pot limita, ca politic instituional i de supraveghere, doar la identificarea i tragerea la rspundere a persoanelor vinovate de svrirea unor infraciuni, ci acestea sunt obligate s analizeze i efectele pe care asemenea activiti ilicite le genereaz deopotriv att sfera economic ct i n cea social. Este justificat o astfel de abordare, privit macro-instituional, deoarece succesul de lung durat i stabilitatea oricrei instituii economice depinde de atragerea i reinerea fondurilor ctigate n mod legitim. Ori n ipoteza n care buna reputaie a acestor persoane juridice este pus la ndoial, fiind suspicionat c avnd rdcini ilicite, toate mecanismele de dezvoltare i implicare a acestora, n viitoare tranzacii comerciale, sunt afectate. Aceeai abordare cu privire la buna reputaie de care trebuie s se bucure orice instituie financiar/economic o regsim consfinit i n documentele internaionale. n acest sens FATF3 a precizat, cu titlu de exemplu, c o posibil situaie de splare a fondurilor financiare ilicite obinute din activiti infracionale, este mai uor de realizat n cadrul unei entiti din sectorul privat deoarece, fie angajaii acesteia sau directorii au primit mit, fie

2 3

Slagjana Taseva - Money laundering, Akademski Pecat, Macedonia 2007, pag. 27 FATF este un organism multi-disciplinar care duce o politica comuna de dominaie a legii si de implementare legislativa si financiara de ctre experii statelor membre. Grupul monitorizeaz progresul in implementarea masurilor de combatere a splrii banilor; reevalueaz si raporteaz evoluiile, tehnicile si contra-masurile privind splarea banilor; promoveaz adoptarea si implementarea standardelor globale FATF privind combaterea splrii banilor.

9

instituia respectiv nchide ochii n faa naturii ilicite a unor astfel de fonduri, deoarece se capitalizeaz sau obine noi beneficii financiare. Situaia se schimb dac evidena unei astfel de compliciti este relaionat pieei financiare naionale/internaionale i autoritilor de supraveghere, deoarece va avea efecte vdit duntoare asupra ntregului sistem afectnd deopotriv intermediarii financiari i autoritile de reglementare, n principal, dar i clienilor lor obinuii, n secundar, prin atragere involuntar n activitatea de albire a resurselor financiare ilicite. Conform unui punct de vedere exprimat de doctrin,4 n practic s-a constatat c autoritile manifest o reinere n a cuta i dezvlui adevratele dimensiuni ale crimei organizate i a fondurilor financiare ilicite reintroduse n economia naional licit, deoarece, n marea majoritate a cazurilor, fiecare nou guvernare este interesat, n principal, s dovedeasc conexiunile realizate cu mediile de afaceri ilicite de vechea guvernare, refuznd s accepte, c prin neimplementarea unor msuri eficiente de combatere i monitorizare a tranzaciilor financiare, acord nejustificat gruprilor infracionale posibilitatea prelungirii i intensificrii acestora i n cursul propriului mandat. Practic, analiznd modul de funcionare i organizare a pieelor financiare contemporane, am constatat c, reelele crimei organizate se transform n adevrate holdinguri de ntreprinderi productive, o asemenea vocaie de ntreprinztor fiind puternic motivat de necesitatea de a recicla banii ilicii5 obinui din desfurarea de activiti nelegale, aceast vocaie fiind favorizat, n unele situaii i de o administraie public deczut i corupt.6 Studiile realizate n Statele Unite ale Americii au enumerat criminalitatea organizat n materie financiar i activitatea infracional de splare a banilor, printre ameninrile la adresa siguranei naionale7, n condiiile n care s-a constatat c svrirea acestui gen de fapte a cauzat prejudicii semnificative economiei americane, n special, i economiei mondiale, n general. Referitor la aceeai situaie, constatm c strategia de securitate a Romniei a reliefat o stare de incapacitate a autoritilor statului n a intervenii pe componenta prevenirii fenomenului de criminalitate economico-financiar i de splare a banilor, n condiiile acutizrii acestuia, pe fondul accenturii corupiei i proliferrii economiei subterane. Toate aceste aspecte au fost catalogate, drept vulnerabiliti n situaia intern a rii, cu impact asupra securitii naionale.8 Desigur c odat conferit aparena de legalitate cu privire la fondurile financiare ilicite, menionate mai sus, gruprile de interese si-au reconfigurat cmpul de aciune i au constatat c i piaa de capital ofer, la rndul su, modaliti de obinere a unor asemenea resurse

4 5

C. Voicu, Criminalitatea Afacerilor, IGP., Bucuresti 1997, pag. 8. Al. Silj, Raportul Comisiei Antimafia din decembrie 1993, Editura Nemira, Bucuresti, 1998, pag.430. 6 Mafia constituie o lume logica, rationala si implacabila. Mai mult logica, mai rationala si mai implacabila si mai rationala decat statul. Mafia este o articulatie a puterii, o metafora a puterii, dar si o patologie a puterii. Mafia este un sistem economic, o componenta obligatorie a sistemului economic global. Mafia se dezvolta datorita statului si isi adapteaza comportamentul in functie de acesta.( Giovanni Falcone). 7 Raportul prezentat de Luis Freeh, Director al FBI. n octombrie 1997 n faa Congresului SUA., a relevat c organizaiile criminale sunt deosebit de periculoase deoarece se implica n domeniul informaticii, tehnicii de criptare i structurilor de splare a banilor pentru reciclarea a sute de milioane de dolari. In opinia sa, grupurile crimei organizate care opereaza in SUA vin din Rusia, Europa Centrala si Orientala, Asia, Africa i alte zone ale lumii. Conseil de lEurope doc. 7971/22.12.1997, 8 Raport al Serviciului Canadian de Securitate (SCRS) noiembrie 1998, document accesat pe Internet.

10

financiare, fie prin realizarea unor activiti de achiziie de aciuni, fie prin activiti de atragere a capitalului, toate acestea fiind diferite de tranzaciile specifice sistemului bancar. Din analiza mecanismelor care opereaz pe piaa de capital a rezultat c prin multiplele posibiliti pe care aceasta le confer plasamentelor financiare indiferent de surs, pieele financiare, n general, sunt cele care hotrsc dac politicile economice naionale sunt bune sau se impun modificarea lor, n funcie de anumii parametrii macro-economici.9 Atta timp, ct piaa financiar internaional a fost gndit ca mecanism cu posibiliti de autoreglare, este evident c autoritile naionale nu pot face mare lucru pentru a se apra mpotriva speculaiilor, care de cele mai multe ori mbrac aspecte de natur legal, dar vdit imorale. Un alt aspect care se impune a fi avut n vedere i analizat este dat de faptul c principala caracteristic a operaiunilor realizate pe pieele financiare o constituie caracterul negociabil al titlurilor care fac obiectul acestor tranzacii. Din aceast cauz, marea majoritate a acestor operaiuni permit o asociere mai mult sau mai puin legal a celor care au un singur scop: acumularea, pe orice ci, a ct mai mult capital, astfel nct poziia dobndit s le permit s dein controlul pe un anumit domeniu economic, unde pot impune politica pe care o doresc. Datorit caracterului internaional pe care piaa financiar tinde s-l revendice din ce n ce mai mult, n detrimentul celui naional, nu s-a putut aprecia n mod exact cantitatea de ctiguri criminale care, anual, se vehiculeaz n circuitele economice. Dar nu numai caracterul internaional al tranzaciilor financiare a stat la baza succeselor obinute de fraudatori, ci i faptul c acetia se folosesc n activitatea infracional pe care o desfoar, pe de o parte de legislaia ce reglementeaz domeniile financiare i bancare la nivel internaional, iar pe de alt parte de un numr mare de persoane cu un statul special: avocai, notari, nali funcionari financiari, consilieri n materie de pia bancar, de capital, auditori financiari. Din analiza cazurilor practice, pe care le-am avut n vedere, am constatat c, de regul, fraudatorii financiari i mpart munca n structuri asemntoare activitilor din domeniul afacerilor, tocmai pentru a crea o aparen de legalitate cu privire la tranzaciile financiare ilicite pe care le desfoar, aspect care constituie o caracteristic a crimei organizate. Constatm deci, c noul mileniu a adus o accentuat globalizare a pieelor lumii, dar i o amplificare fr precedent a interdependenelor existente ntre economiile naionale, mprejurare ce a impus crearea unor mecanisme de analiz i monitorizare a modului de constituire i transfer a maselor monetare la nivel internaional. Este evident, c aceste procese de internaionalizare a pieelor financiare au favorizat dezvoltarea economiei mondiale, dar i a crimei organizate transnaionale i a fenomenului splrii banilor, deoarece prin crearea acestora puterea de reacie i intervenie a autoritilor naionale a sczut proporional cu gradul de rapiditate n transfer a sumelor de bani. Majorarea nencetata a volumului capitalurilor financiare obinute n urma activitilor specifice crimei organizate a determinat o cretere a necesitii reintroducerii n circuitele financiare legale a acestor fonduri ilicit obinute, astfel nct s-a ajuns la situaia ngrijortoare i periculoas pentru stat i ordinea de drept dat de faptul c liderii lumii interlope i operatorii implicai n activitile de splare de bani au ajuns n postura de a putea controla i influena n unele ri ale lumii sectoare importante din economie, finane, politic i administraie. Astfel, dac n anul 1996, sumele de bani splate la nivel internaional reprezentau circa 2% din PIB-ul existent la nivel mondial, potrivit unui studiu efectuat de ctre Fondul Monetar Internaional, n anul 2006, fondurile supuse reciclrii se situau la sume cuprinse ntre 1000 miliarde i 1500 miliarde de dolari americani.9

C. Voicu -Investigarea criminalitii financiare, Editura POLIPRESS, Bucureti 2003, pag. 7 10.

11

ns cu toate acestea, avnd n vedere toate aspectele menionate mai sus, putem afirma c globalizarea financiar consacr supremaia forelor pieei asupra politicilor economice10.

CAPITOLUL I PIAA FINANCIAR VERSUS SPLAREA DE BANI I CRIMA ORGANIZAT N SOCIETATEA CONTEMPORAN Seciunea I. Aspecte generale privind pieele financiare ca punct de atracie pentru activitatea de splare de bani i de crim organizat I. Piaa de capital Viitorul nu poate fi prevzut. Acesta este nesigur i nimeni nu a avut ntotdeauna succes n prognozarea rezultatelor care se pot obine pe piaa de capital, n estimarea cert a evoluiei ratelor de schimb sau de credit sau n prezicerea evenimentelor cu un puternic impact financiar. Din aceast perspectiv piaa de capital apare ca fiind ansamblul relaiilor i mecanismelor prin care capitalurile disponibile si dispersate din economie sunt dirijate ctre orice entiti publice i private solicitatoare de fonduri.11 Am constatat c n mod frecvent, n literatura de specialitate12, principalele caracteristici ce sunt atribuite i recunoscute pieei de capital sunt acelea de colector i distribuitor n alocarea deinerilor de capitaluri, indiferent c este vorba de plasamente financiare licite sau ilicite. Ceea ce conteaz, cu precdere, pentru analistul financiar sau economic este potenialul de absorbie pe care acest domeniu l prezint, indiferent de gradul de risc pe care, teoretic, l prezint. Aceasta deoarece, n prezent, riscul financiar care rezult din caracteristica de incertitudine specific pieei de capital poate fi prevenit i manageriat, muli din economitii de marc avnd abilitatea de a-l identifica, msura, de a-i aprecia consecinele i de a propune msurile adecvate pentru securizarea tranzaciilor, cum ar fi transferarea gradului de risc sau diminuarea acestuia. n economia financiar, circuitul activelor financiare are loc ntre mulimea ofertanilor de fonduri ( investitori ) i mulimea utilizatorilor acestora, n vederea realizrii unicului scop: satisfacerea nevoii economice, a crei finalizare este profitul. Referitor la ceea ce reprezint i caracterizeaz piaa de capital n literatura de specialitate s-au structurat i recunoscut dou concepii: concepia anglo-saxon care consider c piaa de capital formeaz mpreun cu piaa monetar aa numita piaa financiar, sens n care piaa de capital este sinonim cu piaa valorilor mobiliare ( securities market ) i asigur investiia capitalurilor pe termen mediu i lung. concepia continental-european, care este de sorginte francez13, n conformitate cu care piaa de capital are o structur mai complex care cuprinde: piaa monetar, piaa ipotecar i piaa financiar.10

T. Barbu-Vlcu -Piee de capital. Evaluarea i gestionarea valorilor mobiliare, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti 1998, pag. 58 60. 11 Gabriela Anghelache Piaa de capital caracteristici, evoluii, tranzacii, Ed. Economic, 2004, pag.13. 12 Bogdan Dima, Aurora Murgea, Marilena Pirtea Eficiena pieelor emergente de capital: cazul Romniei, Piaa de capital, Articole i Studii, Ed. Universitii de Vest, 2005, pag. 49-50 13 B. Ghilic - Micu - Bursa de valori, Editura Economic, Bucureti 1997, pag. 5 10.

12

Piaa monetar este recunoscut drept piaa capitalurilor pe termen scurt i foarte scurt, fiind reprezentat pe piaa interbancar i de piaa titlurilor de crean negociabile. Un aspect important ce caracterizeaz aceast pia este dat de faptul c ea nu este o piaa localizat, tranzaciile sale ncheindu-se prin telefon, telex, fax, etc., derulndu-se n principal la bncile care creeaz moneda, de la care se pot procura disponibilitile necesare pentru a face fata fluxurilor de pli. Piaa ipotecar este o pia specific finanrii construciei de locuine, pe care acioneaz, de regul, organismele care acord mprumuturi sub forma creditului imobiliar. Astfel casele de refinanare emit bilete ipotecare a cror valoare nominal este egal cu mrimea mprumutului acordat persoanelor particulare ce solicit creditul. Piaa financiar, este piaa de capital specializat n tranzacionarea de active financiare cu scaden pe termene lungi, fiind direct legat de nevoia de investiii productive. Investitorii de pe aceast pia, att persoane fizice ct i persoane juridice, au cu totul alte intenii i interese dect beneficiarii de credite; totodat bncile comerciale au pe piaa financiar un rol secundar (minor). Uneori sunt chiar ocolite de anumite segmente ale pieei financiare unde rolul preponderent este deinut de alte instituii publice i/sau private. Practica din Romnia pune n eviden opiunea pentru concepia anglo-saxon, potrivit creia piaa de capital este o component a pieei financiare.14 II. - Piaa bancar Bncile, n calitatea lor de furnizori ai unei game largi de servicii de transfer de fonduri i de creditare, pot fi utilizate n toate etapele activitilor de splare a banilor de la plasare, la stratificare i integrare. Sistemele electronice de transfer al fondurilor permit transferul rapid al acestora ntre conturi sub nume i jurisdicii diferite, aspect care poate ngreuna supravegherea i intervenia autoritilor statului atunci cnd sunt utilizate fonduri financiare ilicite. Economia de pia presupune existena unei piee bancare i a unui sistem bancar care s asigure mobilizarea disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor spre desfurarea unor activiti economice eficiente, activitate ce este riguros reglementat i supravegheat prudenial sub aspectul prevenirii i combaterii infraciunii de splare de bani. Aceasta deoarece ntr-o economie de pia, piaa bancar ndeplinete funcia de atragere i concentrare a economiilor societii i de canalizare a acestora, printr-un proces obiectiv i imparial de alocare a creditului, ctre cele mai eficiente investiii, fr a lsa impresia ca distinge foarte bine ntre fondurile financiare licite i cele ilicite. Aceast aparent de lips de supraveghere a tranzaciilor bancare este infirmat de faptul c n ndeplinirea acestei prime funcii, bncile, ca verigi de baz ale sistemului, urmresc modul n care debitorii utilizeaz resursele mprumutate conform scopurilor pe care le-au declarat. Practic, bncile asigur i faciliteaz efectuarea plilor, ofer servicii de gestionare a riscului i reprezint principalul canal de transmisie n implementarea politicii monetare, fiind n acelai timp una din componentele fundamentale ale sistemului de raportare ctre autoritile de control a tranzaciilor financiare suspecte. Organizarea sistemului bancar, ca parte component a sistemului financiar, se realizeaz pe baza unor principii definitorii specifice economiei de pia: construcia dual a sistemului bancar, n sensul delimitrii instituiilor de reglementare i de control, respectiv Banca Centrala, de entitile bancare operative ce opereaz propriu-zis pe piaa bancar n relaiile cu terii; asigurarea autonomiei de aciune a entitilor bancare ntr-un cadru reglementat unitar la nivel naional i relativ armonizat, la nivel internaional;14

I. Stancu - Finane. Teoria pieelor financiare Editura Economic, Bucureti 1997, pag. 163 166.

13

constituirea unui cadru organizatoric unitar, cu reguli de monitorizare i aciune prudenial, menite a prevenii i combate circulaia i re-inseria fondurilor financiare ilicite obinute din svrirea de infraciuni; promovarea diferenierii i specializrii instituiilor bancare. Analiznd retrospectiv spectaculoasele falimente care s-au nregistrat n Romnia, din 1990 pn n prezent, s-a constatat c principala deficien la nivelul acestei piee nu a reprezentat-o modul de organizare propriu-zis a pieei bancare n ansamblul su, ci modul de supraveghere a tranzaciilor care s-au efectuat n cadrul acesteia. Un moment important legat de modul de desfurare i monitorizare a activitilor bancare din Romnia l-a reprezentat emiterea de ctre Banca Naional a Normelor nr.3/2002 privind standardele de cunoatere a clientelei, al crei scop l-a reprezentat asigurarea desfurrii activitii bancare, n conformitate cu standardele internaionale legale, inclusiv cu legislaia privind prevenirea i sancionarea splrii banilor i regulile bancare prudente i oneste. Exist un paradox la nivelul jurisprudenei din Romnia, n sensul c sunt asimilate fraudelor bancare, infraciuni care se refer la activitatea economic desfurat de societi comerciale, n general, fr ca acestea s prezinte vreo legtur cu un grup criminal organizat i/sau cu legislaia bancar. Criminalitatea bancar, ce poate constitui fapt predicat pentru infraciunea de splare a banilor are dou componente: prima vizeaz infraciuni comise de persoanele din afara bncii, iar banca este victima manoperelor frauduloase utilizate de fptuitori i este implicit prejudiciat de activitatea infracional, fiind int pentru persoanele care au plnuit svrirea infraciunilor; a doua vizeaz infraciunile care se comit n interiorul bncilor de ctre personalul angajat al acestora, fr complicitatea unor persoane din exteriorul bncilor, activitatea infracional desfurat de fptuitori fiind relaionat infraciunilor de abuz n serviciu. III. Piaa asigurrilor Nu doar bncile pot reprezenta singurele mecanisme i instrumente prin intermediul crora se pot spla banii, deoarece aa cum am precizat anterior piaa financiar n ansamblul su prezint mai multe categorii de piee reglementate i organizate, care pot permite utilizarea i albirea fondurilor financiare ilicit obinute. n acest context se poate constata c numeroi intermediari financiari furnizeaz servicii care sunt similare cu cele tradiionale oferite de bnci, astfel c, n vederea ocolirii masurilor de combatere a splrii banilor, aceste persoane, dorind s creeze aparena de legalitate dorit veniturilor ilicit obinute, i pot concerta eforturile spre exploatarea sectorului non-bancar, utiliznd alte instituii financiare, cum ar fi: fonduri de investiii, societi de valori mobiliare, companii de asigurri, case de schimb, precum i instituii non-financiare, respectiv: cazinouri, agenii de valori imobiliare. Astfel putem definii piaa de asigurare ca reprezentnd cadrul n care se desfoar operaiuni de asigurare numai pe baze contractuale, fiind locul n care se ntlnete cererea de asigurare venit din partea persoanelor fizice i juridice care doresc s ncheie diferite tipuri de asigurri i oferta de asigurare, ce vine din partea persoanelor juridice i anume organizaii, societi specializate, care sunt autorizate s funcioneze n domeniul asigurrilor i s desfoare o astfel de activitate. Denumirea de pia este valabil att pentru rile n care funcioneaz mai multe organizaii de asigurare, fiind o pia concurenial, dar i pentru rile unde exist doar o astfel de organizaie, existnd o singur ofert de asigurare.

14

Dezvoltarea unei piee europene unice a asigurrilor a fost un proces gradual care a durat mai muli ani, Directivele Uniunii Europene referitoare la asigurri reprezentnd principiile general acceptate la nivelul Comunitii Europene cu scopul de a uniformiza normele de asigurri i de facilita comerul internaional. n prezent nu exist cu adevrat o pia european omogen a asigurrilor, dei Frana, Germania i Anglia continu s domine acest sector att din punct de vedere al numrului companiilor de asigurare, ct i a veniturilor obinute din prime de asigurare. Nu se poate vorbi nici de o uniformizare a cadrului legislativ, la acest moment, la nivelul Uniunii Europene, deoarece att rile membre, ct i cele care doresc s adere i menin unele legi cu caracter naional, care depind de cultura i de pieele financiare ale rii respective. Piaa paneuropean respect principiile de baz ale Tratatului de la Roma i anume libera circulaie a oamenilor, a bunurilor, a serviciilor i a capitalului ntre statele membre. Piaa asigurrilor din Romnia este considerata a fi nc n formare, evoluia sa fiind legat de evoluia schimbrilor structurale ale mediului economic i social romnesc, dei tendina general semnalat n ultimii ani a fost de dezvoltare a asigurrilor pentru autoturisme i a asigurrilor de bunuri, mai ales n sectorul privat. Conform Legii 32/2000 reprezint frauda n asigurri orice aciune ndreptat mpotriva unei societi de asigurare sau a unui beneficiar al asigurrii, n scopul obinerii de avantaje financiare necuvenite. Aceasta apare n procesul de completare a poliei de asigurare sau ulterior. Frauda n asigurri fiind o infraciune generatoare de fonduri financiare ilicite, aceast pia a devenit atractiv pentru spltori de bani, astfel c au fost identificate tipologii care permit splarea banilor prin societi de asigurare, un exemplu n acest sens fiind activitatea de cumprarea de polie de asigurare de via care necesit plata unor prime mari, fiind utilizate n acest sens resurse financiare obinute din svrirea de infraciuni, n condiiile n care situaia economic a clientului nu confirm existena resurselor financiare licite. Seciunea II. Splarea de bani i crima organizat n contextul globalizrii n societatea de astzi se vorbete tot timpul despre lege i drept, despre Stat, despre naiune i internaionalizare, despre opinie public i puterea public a autoritilor ntr-un stat de drept, despre sisteme financiare i mecanisme de monitorizare financiar-bancar, dar i despre reconstrucia sistemului economic global, toate aceste aspecte impunnd, n acest context, crearea cadrului juridic adecvat i a instituiilor prin care s se verifice i s se impun respectarea principiilor, a normelor i a regulilor adoptate pe plan internaional. n mod unanim, specialitii i analitii din diverse domenii care aparin, prin structur i mod de abordare a unor problematici, de tiinele sociale, au apreciat i constatat c indiferent de motive, metode i accepiuni, crima organizat i splarea de bani, ca instrumente de finanare a luptei politice, economice sau sociale, sunt inacceptabile15. S-a mai constatat, de asemenea, c de obicei grupurile de crim organizat care dein o oarecare putere de a influena politicul prin fondurile financiare importante pe care le obin, nu sunt alctuite din oameni violeni, cu tulburri psihice sau de personalitate, care folosesc intimidarea civililor i violena ca arm pentru a-i atinge scopurile, ci s-a constatat c aceste persoane dispun de o pregtire profesional deosebit, precum i de aportul unor specialiti recunoscui n domeniile financiare, bancare, ale pieei de capital, etc. i s-a acceptat, n acelai

15

Costic Voicu, Florin Sandu, Alex. Boroi i Ioan Molnar Drept penal al afacerilor, Ed. ALL Beck, Bucureti, 2003, pag.1.

15

timp, c rmn necunoscute raiunile i motivele care leag i determin anumite grupuri de persoane s urmreasc realizarea diferitelor scopuri, indiferent de consecine16. Splarea banilor orienteaz banii din economia ilegal i i plaseaz, prin investiii, n economia legal bazndu-se pe capacitatea i performana sistemului financiar naional i internaional de a transfera capital i active n cantiti mari i n timp scurt. Neelaborarea unor strategii de prevenire i combatere a splrii banilor i a crimei organizate induc riscul, deloc neglijabil, ca banii splai s devin motorul economiei i s-i impun propriile reguli ceea ce nseamn de fapt subminarea sau chiar desfiinarea autoritii statale i impunerea unei guvernri de tip mafiot17. ntreaga problematic privit din acest punct de vedere conduce la concluzia c de fapt, fraudele financiare reprezint o surs tradiional de venituri ilicite, obinute de regul din exploatarea legislaiei sau din a inexistenei sistemului de control. Aceste activiti tradiionale ilicite nu sunt desfurate numai de anumii ageni economici dornici s acumuleze capital, dar i de reele complexe ale crimei organizate, care efectueaz tranzacii financiare frauduloase. 2.1. Fenomenul splrii banilor i legtura sa cu crima organizat transnaional Crima organizat transfrontalier reprezint poate cea mai puternic ameninare contemporan la adresa securitii statelor lumii, iar reelele infracionale care premediteaz i acioneaz la nivel transnaional nu pot fi destructurate fr elaborarea i adoptarea unor msuri unitare din partea tuturor organismelor statale specializate n ofensiva antiinfracional. Dei cauzele dezvoltrii i amplificrii violenei i crimei organizate sunt dificil de identificat i explicat datorit existenei unor diferene sensibile n ceea ce privete amploarea i intensitatea lor de la o ar la alta, majoritatea specialitilor consider c sursele acestor fenomene sunt strns legate de meninerea i exploatarea unor structuri economice i normative deficitare, cu unica raiune i justificare dat de dorina obinerii de profit. Asistm la o aa numit internaionalizare a crimei organizate i a activitilor de splare de bani la nivelul diferitelor societi, state i naiuni prin apariia i proliferarea unor noi tipuri de delicte i crime, ce impun adoptarea i implementarea de noi forme de prevenire, combatere i neutralizare a acestor categorii de infraciuni la nivel naional i internaional. Definirea noiunii de crim organizat i mai ales delimitarea acesteia n structura de ansamblu a criminalitii, au constituit i constituie obiectul a numeroase studii18, iar n prezent chiar dac nu exist o unitate de reglementare juridic cu privire la concept, exist o unitate de accepie cu privire la elementele care compun i definesc aceast infraciune. Cu toate acestea putem defini crima organizat transfrontalier ca ansamblul aciunilor ntreprinse de grupuri de infractor pe teritoriul mai multor state, structurate n ideea nfptuirii unor aciuni ilegale conspirate, avnd drept scop, obinerea de profituri ilicite la cote ridicate. Este indiscutabil faptul c, de regul, deintorii importantelor resurse financiare ntr-un stat (persoane fizice, partide politice, holding-uri, societi financiare internaionale, etc.) sunt cei care hotrsc politicile economice i comerciale pe care statul respectiv urmeaz s le promoveze. Aceti deintori de capitaluri19 reuesc s impun o anumit stare de fapt i ordine social, prin promovarea unor persoane n funcii importante, menite a le permite s le reprezinte interesele.16

Costic Voicu, Georgeta Ungureanu, Adriana Voicu Globalizarea i criminalitatea financiar, bancar, Ed. Universul juridic, Bucureti, 2005, p.7-10; 17 Thiery Cretin Mafia mondial. Organizaii criminale transnaionale. Actualiti i perspective, P.U.F. Paris, 2002, p.20. 18 George Antoniu - Reflecii asupra crimei organizate n R.D.P. nr. 3/1997, pag. 36; Constantin Pun Legea penal romn i crima organizat n R.D.P. nr. 3/1997, pag. 47. 19 Toma Gheorghe i colectiv Strategia aprrii totale, Bucureti, Editura AMPRINT, 1998, pag.52-53

16

Desigur c aceast mprejurare nu este vtmtoare pentru stat i valorile pe care acesta le promoveaz, atta timp ct politicile respective converg spre interesul societii, respect principiile democraiei i nu promoveaz interese de grup. Dar, n momentul n care se constat c sursele de finanare sunt ilicite, provenite din activiti de crim organizat elaborate sau din activiti financiare ilicite, atunci metodele, reaciile i aciunile autoritilor statului fa de aceste grupuri de interese, trebuie s fie alese cu mare atenie i implementate ntr-o durat foarte scurt de timp, pentru ca reacia s fie eficient i ordinea de drept s fie restabilit.

2.2. Instrumente juridice de prevenire i combatere a splrii banilor i a crimei organizate A. Convenii internaionale Convenia ONU privind traficul ilicit de droguri si de substane psihotrope 1988, Viena este documentul prin care, n materia prevenirii i combaterii splrii banilor, au fost definite pentru prima dat noiunile de: splare a banilor, identificarea i urmrirea veniturilor obinute din infraciuni, blocarea si sechestrarea bunurilor relaionate activitii de splare a banilor, nregistrri financiare, secretul bancar neopozabil fa de norme speciale n material splrii banilor, sarcina probei revine acuzatului; n acest fel organismele internaionale au avut un punct de plecare cu privire la ceea ce ar trebui s cuprind i s defineasc standardele internaionale n material prevenirii, monitorizrii i combaterii splrii banilor; Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate Palermo 2000 - este de departe cel mai important document pentru comunitatea internaional, i implicit pentru Romnia relaionat activitii de prevenire i combatere a criminalitii organizate transnaionale i a splrii banilor, deoarece convenia definete sintagmele de: grup infracional organizat", infraciune grav", grup structurat", bunuri", produs al crimei", blocare" sau sechestru", confiscare", infraciune principal", livrare supravegheat" i organizaie regional de integrare economic "; de asemenea se instituie un regim reglementat pentru bnci, instituii financiare non-bancare i alte organisme susceptibile de splare a banilor, care include reguli de identificare a clientului (CDD), obligaia de pstrare a evidenelor i obligaia de raportare a tranzaciilor suspecte; Convenia Consiliului Europei nr.141 privind splarea, cercetarea, sechestrarea i confiscarea veniturilor obinute din infraciuni - Strasbourg, 8 Noiembrie 1990 - definete faptul c infraciunea de splare a banilor este comis i dac infraciunea predicat se realizeaz in strintate, c se poate svrii infraciunea de splare a banilor i din culp, se ntrete i clarific regimul juridic al confiscrii i a msurilor asiguratorii i cooperarea juridica i asistena tehnic; Convenia Consiliului Europei privind splarea, descoperirea, sechestrarea i confiscarea produselor infraciunii i finanarea terorismului adoptat la Varovia la 16 mai 2005; Convenia penal privind corupia, adoptat de Sesiunea Adunrii Parlamentare a Consiliului Europei desfurat la Strasbourg aceasta trateaz problemele de cooperare internaional n materia prevenirii i combaterii infraciunilor de corupie, prezentnd modul de aplicare a masurilor de ntrajutorare, extrdare i comunicare de informaii spontane pe acest domeniu. B. Comunitatea europeana Directiva Consiliului Uniunii Europene pentru prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor -91/308/EEC Bruxelles, 10 Iunie 1991 modificata de Directiva

17

2001/97/EC a Parlamentului si a Consiliului European - 4 Decembrie 2001 - definete infraciunea de splare a banilor; Directiva 205/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 octombrie 2005 privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i a finanrii terorismului definete categoriile de tranzacii financiare i bancare cu grad ridicat, mediu i redus de risc, necesitatea identificrii clientului i a sursei fondurilor financiare utilizate; Directiva 206/70/CE a Comisiei din 01 august 2006 de stabilire a msurilor de punere n aplicare a Directivei 205/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului n ceea ce privete definiia persoanelor expuse politici criteriile tehnice de aplicare a procedurilor simplificate de precauie a identificrii clientelei; Regulamentul (CE) nr.1889/2005 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 octombrie 2005 privind controlul numerarului la intrarea i la ieirea din Comunitate; Regulamentul (CE) nr.1781/2006 al Parlamentului European i al Consiliului din 15 noiembrie 2006 cu privire la informaiile privind pltitorul, care nsoesc transferurile de fonduri; Seciunea III. Organismele internaionale cu atribuii n materia prevenirii i combaterii splrii banilor 3.1. Grupul 10 BASEL declaraii i principii Comitetul de la Basel pentru Supraveghere Bancar (Comisia de la Basel) al Bncii Reglementrilor Internaionale (BRI) este format din reglementatori bancari din rile din Grupul celor 10 (G-10), elabornd cele mai bune practici de reglementare bancar, coordonnd n acelai timp i activitile reglementatorilor bancari din rile din Grupul celor 10, Spania i Luxemburg. Primul Acord de Capital Basel (Basel I) a fost publicat n 1988 pentru a oferi bncilor active pe plan internaional din rile membre ale Grupul celor 10 un teren de aciune echilibrat cu privire la standardele de capital i pentru a se asigura c bncile au un nivel stabil al capitalului. Acesta cerea instituiilor financiare participante s menin un raport de 8% ntre capital i activele ponderate n funcie de risc. Basel I a fost implementat n peste 100 de ri i aplicat att bncilor mari ct i celor mici i mai multor micri ale caselor de ajutor reciproc. ntruct reglementarea industriei financiare a fost consolidat n multe ri, casele de ajutor reciproc au nceput s se supun din ce n ce mai mult standardelor de capital ale BRI. Micrile caselor de ajutor reciproc din Australia, Ecuador, Bolivia, Republica Dominican i patru provincii din Canada au fost supuse unui standard de capital n funcie de risc care se bazeaz pe Basel I de muli ani i multe bnci cooperatiste europene, care sunt precursoare ale caselor de ajutor reciproc, au funcionat conform prevederilor Basel I de mai bine de un deceniu. Din 2000 pn la 2004 Comitetul de la Basel a lucrat pentru a crea un standard care s corespund mai bine dispoziiilor Acordului de a crea cerine de capital pertinente. 3.2. FATF ( Grupul de Aciune Financiar Internaional) A fost nfiinat cu ocazia desfurrii Summit-ului G7 de la Paris, n anul 1989, fiind conceput i structurat ca un organism inter-guvernamental menit a stabilii anumite standarde internaionale de implementare a unor politici de combatere a splrii banilor i finanrii terorismului. n acest sens s-a ncercat crearea unor mecanisme de monitorizare a pieei financiare, pe toate cele trei componente ale sale, banc, asigurri i piaa de capital, astfel nct s se reduc cuantumul fondurilor financiare ilicite n tranzaciile comerciale licite. Totodat s-a mai convenit ca FATF s monitorizeze, printr-un grup de experi, progresul nregistrat de membrii si n implementarea msurilor necesare pentru atingerea obiectivelor de

18

politic n combaterea infraciunilor de splare a banilor i finanare a terorismului. Dat fiind evoluia metodelor de splare a fondurilor financiare ilicite acest organism revizuiete periodic tehnicile de splare a banilor i de finanare a terorismului impunnd adoptarea la nivel naional pentru statele membre a msurilor de combatere adecvate. In prezent, FATF include 34 membri, respectiv 32 ri i guverne, dou organizaii internaionale, i mai mult de 20 de observatori, din care cinci organisme regionale tip FATF i peste 15 alte organizaii sau organisme internaionale. Pn n prezent a elaborat 40 + 9 Recomandri care formeaz cadrul internaional al luptei mpotriva splrii banilor i finanrii terorismului. 3.3. Preocupri ale Comisiei Europene Directiva referitoare la prevenirea folosirii sistemelor financiare n scopul splrii banilor Comunitatea European a considerat adecvat s adopte o politic preventiv pentru sistemul financiar, avnd n vedere faptul c ncrederea n stabilitatea sistemului financiar a fost periclitat prin numeroase activiti infracionale, soldate cu prejudicierea unor importante instituii financiare bancare i non-bancare i, implicit, cu splarea fondurilor financiare ilicit obinute. Aceast politic preventiv a fost iniiat n anul 1991, odat cu adoptarea Directivei 91/308/EEC privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor. Ulterior, Directiva 97/2001/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 4 decembrie 2001 a modificat Directiva 91/308/CEE a Consiliului referitoare la prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor. Aceast Directiv a fost abrogat n mod oficial odat cu intrarea n vigoare a Directivei 2005/60/EC a Parlamentului European i a Consiliului, pentru prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i a finanrii terorismului. Scopul acestor reglementri a fost s solicite sectorului financiar identificarea clienilor lor, s raporteze suspiciunile de splare a banilor (ulterior, de finanare a terorismului) autoritilor i s stabileasc proceduri adecvate interne n scopul prevenirii i combaterii splrii banilor i a finanrii terorismului. n conformitate cu prevederile Directivei 2005/60/EC a Parlamentului European i a Consiliului privind prevenirea folosirii sistemului financiar n scopul splrii banilor i al finanrii terorismului, adoptata n data de 26 octombrie 2005 (Directiva a III-a), Comisia European este mputernicit s adopte msuri de implementare, cum ar fi anumite criterii pentru identificarea situaiilor de risc nalt sau sczut n care ar fi suficient diligena simplificat sau ar fi necesar diligena sporit, cu condiia s nu modifice elementele eseniale ale acestei Directive i s acioneze, dup consultarea cu noul Comitet de Prevenire a Splrii Banilor i a Finanrii Terorismului, care a nlocuit Comitetul de contact privind splarea banilor nfiinat prin Directiva 91/308/EEC. Comitetul de Prevenire a Splrii Banilor i a Finanrii Terorismului este un comitet de reglementare compus din reprezentanii Statelor Membre i prezidat de ctre Comisia Europeana. Rolul principal al Comitetului de Prevenire a Splrii Banilor i Finanrii Terorismului, prin activitatea membrilor si, este de a furniza informaii complete i consistente privind implementarea celei de a treia Directive de ctre Statele Membre ale Uniunii Europene. 3.4. Comitetul Selectat de Experi pentru Evaluarea Msurilor de Combatere a Splrii Banilor MONEYVAL A fost nfiinat n anul 1997 scopul su fiind acela de a se asigura ca statele au sisteme eficiente de combatere a splrii banilor si finanarea terorismului n vigoare i acestea sunt n conformitate cu standardele internaionale relevante n acest domeniu.

19

Astfel de standarde includ, de exemplu: cele 40 Recomandri FATF (Grupul de Aciune Financiara Internaionala), precum i cele 9 Recomandri Speciale FATF, Convenia ONU privind traficul ilicit de narcotice, droguri i substane psihotrope, adoptata la Viena, n anul 1988, Convenia ONU privind criminalitatea organizata transfrontalier, adoptata la Palermo, n anul 2000, Directivele relevante ale Uniunii Europene privind prevenirea utilizrii sistemului financiar n scopul splrii banilor i finanrii terorismului si Convenia Consiliului Europei privind splarea, depistarea, blocarea i confiscarea bunurilor provenite din infraciuni, adoptata la Varovia, n anul 2005. Rapoartele de evaluare furnizeaz recomandri detaliate privind modul de mbuntire a eficientei sistemului naional de combatere a splrii banilor i a finanrii terorismului, precum i a capacitii statelor de a coopera la nivel internaional n acest domeniu. MONEYVAL are 28 membrii permaneni, printre care i Romnia, doi membrii temporari si observatori. Seciunea VI. Conexiunile dintre crima organizat i splarea banilor La nceputul acestui mileniu se constat tendina organizaiilor criminale de a reinvesti profiturile realizate cu prioritate prin intermediul sistemului bancar, n achiziionarea de imobile, spaii comerciale (restaurante, baruri, cazinouri), societi de transporturi de mrfuri (rutier i maritim), servicii portuare i aeroportuare, societi comerciale de import-export, autoturisme i bunuri de lux. Splarea banilor ca activitate esenial a grupurilor criminalitii organizate reprezint semnul cel mai revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate din activitatea infracional. Splarea banilor este un element fundamental al strategiei financiare globale ale grupurilor criminale care vizeaz asigurarea celor mai bune plasamente i justificri a produsului financiar rezultat din afaceri murdare. Acest lucru confirm interpenetrarea puternic ntre economia criminal i economia legal.20 Urmare a mecanismelor de monitorizare a tranzaciilor financiare implementate la nivelul Uniunii Europene s-a constatat c sistemul economic i financiar al acesteia este contaminat de banii murdari rezultai din afacerile de mare calibru realizate de grupurile criminale. Sistemele naionale i cel al Uniunii Europene de lupt mpotriva splrii banilor fac fa cu greutate n ceea ce privete identificarea i sechestrarea produselor obinute prin svrirea de infraciuni, iar o lips de reacie adecvat din partea statelor ar putea duce la legitimarea acestor categorii de resurse care tind s fie integrate sistemului. Datorit gradului de generalitate, care tinde s o caracterizeze activitatea de splare a banilor tinde s fie considerat ca o meserie ca oricare alta, exercitat de un mare numr de prestatori de servicii financiare, instalaii n paradisurile financiare, gata s rspund la solicitrile clienilor. 4.1. Crima organizat orientat spre profit Dat fiind specializarea tot mai accentuat pe care autoritile judiciare naional o imprim luptei mpotriva fenomenului de crim organizat i splare de bani, grupurile crimei organizate au nceput s dezvolte un management special n privina structurii interne. Astfel, au fost create filiale autonome, care departe fiind de centrele de decizie din organigrama central a

20

Ph.Broyer La nouvelle economie criminelle n volumul Criminalitatea financiar, Ed. DOrganisation Paris, 2002, pag.7.

20

grupului criminal, nu cunosc celelalte paliere sau componente ale organizaiei i nici structura financiar de ansamblu a gruprii. S-a constatat c aceast ermetizare poate mpiedica autoritile de investigare i cercetare s ptrund i s cunoasc n amnunt substana activitilor infracionale pentru a destructura organizaia respectiv. Este aplicat i respectat foarte riguros sistemul fragmentrii sarcinilor i activitilor, utilizarea societilor paravan, precum i a paradisurilor fiscale. n acest context activitatea de splare a banilor ca activitate esenial a grupurilor criminalitii organizate reprezint semnul cel mai revelator al puterii acestora, precum i o etap obligatorie prin care se face posibil trecerea n economia legal a fondurilor rezultate din activitatea infracional. Succesul marilor operaiuni de splare a banilor, ce se deruleaz prin utilizarea bncilor, instituiilor financiare nebancare, precum i a ntreprinderilor nefinanciare, este asigurat de ndeplinirea a trei condiii, aparent contradictorii: identificarea vulnerabilitilor la nivel legislativ, planificarea i punerea n executare cu maxim rapiditate a unor tipologii de splare a banilor; interferarea permanent i discret n tranzaciile comerciale desfurate a capitalurilor ilicite cu cele legitimate din punct de vedere legal, pentru a avea asigurat integrarea acestora n economia legal i pentru a se crea aparena de legalitate pentru ntreaga operaiune desfurat; pstrarea unui numr relativ redus de persoane care s cunoasc i s poat relaiona ntreaga structurare financiar realizat, astfel nct s se asigurare securitatea depline a persoanelor i entitilor angajate n activitatea de splare a banilor. Adevrata dimensiune a criminalitii economico-financiare, respectiv magnitudinea acesteia, preocup n egal msur organele de aplicare a legii, precum i cercettori din domeniul criminologiei, sociologiei juridice, economiei i managementul organizaional. Dificultatea formulrii unor concluzii certe asupra fenomenului de criminalitate economico-financiar deriv din marea diversitate a definiiilor date fenomenului. 4.2 Economia subteran Definit n diverse moduri, cum ar fi economia subteran, neoficial, invizibil, gri sau ocult, economie ascuns, neobservat sau necontabilizat lumea afacerilor subterane, intrat n vocabularul specialitilor sub denumirea de economie subteran, desemneaz ansamblul activitilor de natur economic i financiar ilegale, de natur infracional, prin care se urmrete obinerea de avantaje i profituri materiale. Din cauza complexitii fenomenului n literatura de specializate nu s-a putut ajunge la conturarea unui concept de sine stttor, deoarece numeroasele faete pe care le prezint nu permite trasarea cu exactitate a unor caracteristici care s indice fr dubiu c o anumit activitate comercial se circumscrie acestui domeniu. Dificulti exist nu numai n definirea economiei subterane, ci i n evaluarea acesteia, n cuantificare ei, domeniu n care s-au exprimat opinii nefondate tiinific, astfel c ntreaga literatur economic este de acord c, cel puin pn n prezent, nu a fost stabilit o metod perfect de evaluare i de msurare a economiei subterane. Ca i n cazul fenomenului criminalitii21, unde se opereaz cu termenii de criminalitate real (totalitatea faptelor penale svrite pe un anumit teritoriu, ntr-o perioad de timp determinat), criminalitate aparent (totalitatea infraciunilor sesizate justiiei), criminalitate legal (totalitatea faptelor penale pentru care s-au pronunat hotrri de condamnare rmase definitive), precum i cel de cifra neagr a criminalitii (faptele penale21

G. tefania Ungureanu Criminologie, Ed. TIMPOLIS, 2004, pag.17

21

care rmn necunoscute organelor legale), considerm c n privina ntinderii reale a economiei subterane, trebuie s se opereze cu indicatori care s fixeze, evident cu aproximaia inevitabil, ponderea acesteia. n componena economiei noastre subterane se identific, uneori cu uurin, dou componente distincte: componenta banilor negri, care provin din activiti legale, dar care nu sunt declarai i nregistrai oficial i componenta banilor murdari, care provin din activiti ilegale i infracionale. Aceste dou componente trebuie avute n vedere la construirea strategiei de limitare a economiei subterane. 4.3. Splarea banilor proces indispensabil al crimei organizate Una dintre trsturile fundamentale ale criminalitii organizate const n preocuparea pentru disimularea provenienei ilicite a sumelor imense de bani pe care activitile infracionale desfurate n cadrul su le produc. Ea este o activitate criminal deosebit de complex, ce presupun cunotine de specialitate relaionate modului n care evolueaz i funcioneaz piaa financiar, astfel c aceste genuri de activiti se realizeaz de ctre experi financiari ce lucreaz n serviciul organizaiei. Datorit modului de constituire i stratificare, pe care l ntlnim la nivelul gruprilor de crim organizat, este posibil ca n cadrul acestora s se comit foarte multe dintre infraciunile grave care pot constitui infraciunea principal (predicat) pentru infraciunea de splare a banilor, i tot prin ea s se produc i aceast disimulare a originii ilicite a bunurilor provenite din fapta principal. Activitatea de splare a banilor este un proces prin care resursele financiare ilicite obinute ca urmare a svririi mai multe infraciuni sau fapte ilicite sunt transformate n scopul ascunderii sau mascrii originilor ilicite. Acest lucru este necesar pentru a rupe legtura dintre procesul criminal iniial i rezultatele criminalitii. Se pot identifica anumii factori comuni cum sunt: conversia sau transferul de proprieti sau bunuri, ascunderea sau mascarea sursei bunului i nevoia de a rectiga accesul la bani, etc. Tehnicile utilizate pentru activitatea de splare a banilor sunt variate i este de presupus c unele dintre ele sunt necunoscute specialitilor din instituiile de control financiare i judiciare. Din acest considerent la nivelul autoritilor de supraveghere i control, naionale i internaionale, n mod frecvent se realizeaz analize de evoluie a modului de desfurare a tranzaciilor financiare pe piaa financiar. Metodele de splare a banilor sunt legate de tipul de infraciune care genereaz fondurile destinate a fi reciclate i pot fi identificate doar dac este reglementat n mod clar o metodologie de investigare a acestor categorii de infraciuni. Astfel, n literatura de specialitate sunt prezentate mai multe metode prin care spltorii de bani faciliteaz integrarea fondurilor obinute ilicit n sfera economiei legale: filiera PIZZA aciune ce const n transferarea banilor lichizi provenii din droguri n afara rii n conturi bancare ale unor societi paravan aciune care are drept scop transformarea sumelor cash n moneda financiar; tehnica dublei facturri, tipologie care se aplic n situaia n care fptuitorii opereaz pe teritoriul mai multor state, situaie n care o societate controlat de acetia cumpr la preuri supraevaluate bunuri i servicii ale unei societi instalat ntr-o alt ar, devenit refugiu fiscal; specularea imobiliar simulat const n achiziionarea unui bun imobiliar prin subevaluarea lui iniial, i revnzarea acestuia la o valoare mai mare care s cuprind i diferene de pre pltite cash pe sub mn; tehnica aplicaiei este o metod folosit n vnzrile de aciuni la bursa de valori, fiind considerat una din cele mai evaluate metode de reciclare a banilor;

22

metoda HAWALA - folosit n special n zona Orientului Mijlociu i se bazeaz pe sisteme bancare clandestine create n paralel, din cauza lipsei de ncredere n sistemul bancar tradiional. Principiul, care const n depozitare fondurilor la un particular din ara sa i recuperarea fondurilor de la o persoan dintr-o alt ar, este folosit n special de comerciani; el se bazeaz pe ncredere reciproc i nu las urme contabile;

CAPITOLUL II LOCUL I ROLUL PIEELOR DE CAPITAL N ECONOMIA DE PIA Seciunea I. Piaa de capital - component principal a pieei financiare 1.1 Tipurile i caracteristicile pieei de capital Piaa financiar este format din dou mari sectoare: sectorul bancar (sau piaa creditului) i sectorul titlurilor financiare (sau piaa financiar n sens restrns). Piaa bancar (piaa creditului) privete relaia de credit avnd la baz active financiare fr caracter negociabil, respectiv disponibilitile bneti sunt atrase la bnci i apoi utilizate de ctre acestea pentru creditarea celor n cutare de fonduri (finanare indirect). Piaa financiar, n sens restrns, denumit i piaa titlurilor financiare, este structurat n piaa monetar i piaa de capital. Pieele monetare sunt specializate n tranzacii cu titluri pe termen scurt (pana la 1 an) cum ar fi: depozite bancare, cecuri, bilete la ordin, certificate de depozit, cambii si altele. Preul dreptului de a utiliza fondurile oferite astfel pe piaa monetar este reprezentat n principal de dobnda. Pieele de capital sunt specializate n domeniul tranzaciilor cu active financiare pe termen mediu si lung. Aceste titluri financiare sunt reprezentate n principal de aciuni i obligaiuni. Piaa de capital este structurat n dou segmente diferite, dar interdependente: piaa primar - asigur emisiunea i prima vnzare-cumprare a titlurilor financiare (de pild n situaia n care o societate emite aciuni la constituire), permind finanarea activitii agenilor economici prin atragerea capitalurilor financiare disponibile; piaa secundar - este cea pe care investitorii i ntreprinztorii cumpr i vnd valorile mobiliare emise i puse n circulaie pe piaa primar. 22 Pieele de capital pot fi grupate n funcie de anumite criterii, dup cum urmeaz : dup nivelul de tranzacionare: piaa primar, piaa secundar, a treia pia, a patra pia; dup tipul de hrtii de valoare tranzacionate: piaa de aciuni, piaa de obligaiuni i piaa titlurilor de stat; dup procedurile de schimb utilizate piaa de licitaie i piaa de negociere; dup localizarea fizic a pieei pia organizat i piaa Over the Counter ( piaa inter-dealeri); dup dinamica i riscul tranzaciilor - piaa anticipat (forward), piaa futures i piaa de opiune (options); dup intensitatea zilnic a tranzaciilor - piaa permanent i piaa de apel; dup modul n care se procur i se tranzacioneaz banii - piaa de datorie i piaa de titluri de valoare.

22

Nicolae Ghinea, Investigarea fraudelor-curs universitar,Ed. Sitech, Craiova,2008

23

Pentru a analiza n mod pertinent modul de aciune i supraveghere a diferitelor tipuri de piee se impune a se constata care sunt principalele caracteristici ale acestora, respectiv: negociabilitatea, finanarea nebancar, termenul de scaden i instrumente financiare constnd n aciuni i obligaiuni care sunt emise cu respectarea anumitor proceduri i criterii riguros stabilite. 1.2. Pieele financiare internaionale Dezvoltarea pieei financiare internaionale constituie o consecin a necesitilor manifestate de investitori i de cei care doresc s-i plaseze capitalul financiar i n alt parte dect pe teritoriul statului unde i are reedina sau domiciliul, motiv pentru care bncile internaionale au un rol important n dezvoltarea acesteia i a procedeelor de emisiune. Pieele financiare internaionale cuprind dou componente: ansamblul pieelor financiare ale rilor care aprob, sub rezerva unor reglementri specifice la nivel naional, emisiuni de titluri financiare strine, ca i tranzacii cu titluri financiare strine piaa euro-capitalului, pe care mprumuturile pe termen mijlociu i lung sunt eliberate ntr-o moned care nu este obligatoriu s fie cea a mprumuttorului i nici a celui care se mprumut. Doctrina economic contemporan subliniaz nu numai n teorie ci i n practic, existena unei acumulri de experien cu privire la proiectarea i evaluarea diverselor teorii legate de fenomenele i procesele economice, de modul n care poate fi evaluat i monitorizat piaa financiar internaional. Ca atare putem constata c piaa financiar (a capitalurilor) nu a aprut odat cu celelalte segmente de pia (de exemplu odat cu pieele bunurilor de consum neproductiv) i mai mult, chiar i azi literatura de specialitate aduce argumente prin care se susine unitatea, care este esenial, dintre piaa monetar, piaa financiar i piaa valutar. 1.3. Structura pieei de capital n economia de pia schimburile comerciale s-au concentrat pe dou mari piee : piaa de mrfuri - unde se tranzacioneaz bunuri i servicii i piaa de valori - unde se tranzacioneaz titluri rezultate din operaiuni financiare. Analiznd att legislaia naional aplicabil pieei de capital din Romnia, dar pe legislaie comparat putem afirma c structura pieei de capital se prezint astfel: emiteni de valori mobiliare sau utilizatori de fonduri; investitori sau deintori de fonduri excedentare; intermediari de valori mobiliare; autoritatea naional care supravegheaz funcionarea pieei titlurilor financiare i asigur protecia investitorilor. Avnd n vedere actorii care opereaz pe acest segment special de pia este evident c instrumentele financiare proprii care se tranzacioneaz pe aceasta vor avea un rol important n ecuaia care calculeaz i ine cont de creterea economic pe care o nregistreaz un stat. Ne referim, aici, la titlurile de valoare (titlurile mobiliare) cunoscute n teoria i practica economic sub numele de aciuni i obligaiuni. Seciunea II. Necesitatea existenei pieelor bursiere 2.1. Rolul i funciile pieelor bursiere Bursele au aprut ca o necesitate stringenta urmare a dezvoltrii relaiilor de schimb i implicit a economiei n ansamblu, evoluia i performanele pieei financiare i a instituiilor sale

24

de specialitate reprezentnd un semnal al gardului de dezvoltare i maturitate a economiei de pia, al performanelor sale n ansamblu. Teoria economic asociaz mecanismul de funcionare al burselor de valori cu modelul de economie cu concurena pura i perfect. Bursa de Valori prin mecanismul sau de funcionare asigur transformarea rapida a capitalului bnesc n capital real (i invers), mobiliznd, ntr-un timp rapid, resurse importante necesare pentru investiii. n egal msur ns Bursa de Valori poate genera sustragerea unor mari fonduri financiare de la capitaluri reale prin intermediul banilor fierbini, aa numitele capitaluri speculative. Prin mecanismul su de funcionare orienteaz tranzaciile comerciale pentru anumite piee, deoarece preul bursei reprezint un adevrat barometru al preurilor pieei. Semnalul bursei dat de scderea/creterea cursului este un semnal al declanrii unei crize sau al unui reviriment pe pia. Din toate aceste aspecte rezult clar rolul principal al pieelor bursiere i anume acela de finanare a economiei (n spe a agenilor economici) prin mobilizarea capitalurilor pe termen mediu i lung. De asemenea, un alt rol important al bursei este acela ca aceasta nlesnete circulaia capitalurilor, titlurile financiare putnd fi uor transformate n lichiditi sau schimbate n alte titluri, prin vnzarea sau revnzarea lor pe aceasta pia. Dar cea mai importanta funcie a bursei este aceea ca aici se efectueaz tranzaciile cu hrtiile de valoare, emise i plasate iniial pe piaa primara de capital. Dup ce titlurile au fost emise si plasate la investitori, acestea pot fi tranzacionate liber la bursa datorita caracterului lor negociabil. 2.2. Funcionalitatea pieelor intra-dealeri Pentru a atrage la tranzacionare valorile mobiliare de la ct mai multe firme i mai ales ale celor care nu satisfac criteriile pentru a fi cotate la bursele tradiionale, n multe ri au fost create ceea ce numim pieele inter-dealeri sau OTC (Over the Counter Markets). Aceste piee, care au cunoscut o dezvoltare deosebita n SUA sau Japonia, sunt o structur tehnic informatizat bazat pe un sistem electronic de tranzacionare, sunt create de societile financiare - care acioneaz ca dealeri - aflate in concurenta. Aici reglementarea tranzaciilor este mai puin ferm i cuprinztoare i ea este fcut de asociaiile societilor financiare (dealeri) implicate pe aceasta pia. n ceea ce privete rolul pieelor inter-dealeri, pentru unele companii acestea reprezint doar o etapa intermediara pentru accesul la bursele de valori oficiale. Cu toate acestea importana pieelor OTC nu trebuie redus doar la rolul de "trambulin" pentru bursele de valori. Pieele OTC coteaz de regula un numr mult mai mare de companii dect bursele de valori clasice, sunt foarte "prietenoase" att pentru companiile care listeaz ct i pentru investitori, iar pentru multe companii acestea reprezint segmentul pieei bursiere care li se potrivete cel mai bine. Seciunea III. Valorile mobiliare cotate si negociate la bursa Valorile mobiliare fac obiectul tranzaciilor efectuate pe pieele bursiere. Aceste valori mobiliare sunt titluri de proprietate sau de crean care confirm faptul c cel care le are n posesie este titularul unor anumite drepturi: dreptul asupra unei pri din capitalul emitentului, dreptul de a obine o parte din veniturile viitoare ale emitentului, dreptul de a participa la procesul de conducere sau alte drepturi prevzute de lege.

25

n literatura de specialitate titlurile financiare ce sunt tranzacionate la burs au fost mprite n trei mari categorii: primare - sunt reprezentate de aciuni i obligaiuni; derivate - sunt reprezentate de contractele futures i contractele pe optiuni (options); sintetice - rezult din diverse combinaii ale caracteristicilor diferitelor titluri financiare primare sau derivate. 3.1. Admiterea valorilor mobiliare la bursa Introducerea la burs a valorilor mobiliare ale unui emitent reprezint un moment deosebit pentru acesta i, o astfel de operaiune presupune parcurgerea mai multor pai i ndeplinirea ctorva condiii. Exist o serie de reguli i regulamente ale pieei bursiere crora emitentul trebuie s li se supun. Etapele care trebuie parcurse i condiiile ce trebuie ndeplinite sunt mai stricte i mai exigente, pentru listarea la bursele de valori tradiionale i mai permisive n cazul pieelor bursiere de tip OTC. n cazul burselor de valori procedura i condiiile de admitere la cotare difer de la ar la ar i chiar n cazul aceleai burse n funcie de categoria la care se solicit listarea, ns cu toate acestea se pot indica orientativ urmtoarele condiii: ntocmirea unui un dosar de admitere; titlurile care se doresc a fi listate trebuie s fie liber transferabile; societatea care solicit listarea trebuie s pun la dispoziia pieei n vederea tranzacionrii un anumit procent din totalul titlurilor chiar de la nceput; societatea respectiv s existe de cel puin civa ani (de regula 3-5 ani); societatea s fi nregistrat n ultimii ani profituri; s existe un numr minim specificat de titluri emise; activele societii sau, dup caz, capitalul social s fie peste o anumit sum minim cerut. 3.2. Principalele categorii de tranzacii bursiere De regul, tranzacia este definit ca o convenie ntre dou sau mai multe pri, prin care se transmit anumite drepturi, respectiv se face un schimb comercial. Prin tranzacii bursiere nelegem contractele de vnzare-cumprare de titluri i alte active financiare, care se realizeaz pe piaa secundar de capital cu mijlocirea agenilor de burs, respectiv a societilor de intermediere financiar autorizate. n prezent pe piee de capital exist o mare varietate de tipuri de tranzacii bursiere datorit schimbrilor pe care acestea le-au nregistrat n ultimii ani, pe fondul internaionalizrii pieelor financiare i a inovaiilor financiare nregistrate n domeniu. Indiferent de natura lor, tehnica tranzaciilor este marcat de modalitatea de lichidare i de cursul la care se realizeaz aceasta. Astfel exist dou mari categorii de tranzacii: la vedere i la termen. n funcie de obiectul lor tranzaciile bursiere se mpart n: tranzacii cu titluri financiare primare - de tip american, respectiv: for cash, for cash i short selling, i de tip european, respectiv: au comptant, au reglement mensuel i a prime; tranzacii cu derivate financiare sunt contractele futures i contractele cu opiuni pe instrumente financiare.

26

CAPITOLUL III SPLAREA BANILOR, MIJLOC DE REINSERIE A FONDURILOR FINANCIARE ILICITE N CIRCUITUL FINANCIAR LEGAL Seciunea I. Consideraii generale privind activitatea de splare a banilor 1.1. Evoluia noiunii de splare a banilor Trecerea la societatea informatizat, printr-o expansiune fr precedent a sistemelor informatice, a constituit o premis important, care a favorizat circulaia capitalurilor, practic nemaiexistnd limite geografice, astfel c orice operator a putut obine informaii referitoare la cotaiile valutare sau fluctuaiile preurilor pe marile piee de capital, putnd comanda prin intermediul reelelor informatice orice operaii i tranzacii, din diverse zone ale lumii. Practic odat cu fenomenul de globalizare, cu amplificarea gradului de internaionalizare a pieelor economice i cu dezvoltarea societilor comerciale transnaionale, au crescut ansele ca structurile i entitile financiare s fie utilizate n scopul svririi unor activiti infracionale. Centrele off-shores, caracterizare ca zone cu under-Regulated and non-cooperative 23 juridictions , au fost utilizate intens de ctre societi care au desfurat activiti infracionale, n scopul splrii banilor24. Termenul de splare a banilor i are originea, conform anumitor afirmaii ale unor analiti judiciari n anii 1920, cnd comerciani de succes ai vremii au deschis spltorii n Chicago pentru a-i spla banii murdari. n zilele noastre, acestui scop i servesc restaurantele fast-food, cazinourile i alte tipuri de societi comerciale care au la baz operaiunile cu numerar. Reciclarea fondurilor financiare ilicite este un proces complex prin care veniturile despre care se crede c provin dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amalgamate cu fonduri avnd un caracter legitim, n scopul de a ascunde sau disimula adevrata natur, proveniena, dispunerea, deplasarea sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective. Scopul procesului de splare a banilor este acela de a face ca fondurile derivate sau asociate cu o activitate ilicit s par legitime, iar necesitatea de a recicla banii izvorte din dorina de a ascunde o activitate infracional. Avnd n vedere cele menionate anterior, activitatea de splare a banilor se poate defini ca fiind orice aciune de ascundere, disimulare, achiziie, posesie, folosire, investire, micare, pstrare sau transfer de proprietate, creia legea i confer, n mod expres, statut de infraciune i care se refer la ctigurile provenite din alte infraciuni. Practic, cele dou elemente majore ale procesului de reciclare de fonduri sunt: ascunderea veniturilor ilicite i convertirea lor n bani, n scopul de a le disimula proveniena. 1.2. Splarea banilor i evoluia cadrului legislativ n legislaia romn, termenul de splare a banilor a fost consacrat de dispoziiile Legii nr. 21/1999, act normativ care se nscria, la timpul respectiv, n ampla aciune de armonizare a legislaiei naionale cu legislaia Uniunii Europene.23

Under-regulated juridictions se refer la sistemele juridice n care reglementarea normativ n una sau mai multe din urmtoarele domenii-drept financiar, fiscal, dreptul societilor comerciale, drept valutar, penal, administrativ nu atinge standardele prevzute de instrumentele juridice internaionale n vederea protejrii integritii sistemelor financiare. Non co-operative jurisdictions are n vedere sistemele care nu rspund cerinelor de cooperare juridic internaional, nesemnnd sau neratificnd instrumentele de cooperare internaional elaborate de ONU, CONSILIUL EUROPEI, OECD, .a. 24 Anca Jurma, Rspunderea penal a persoanei juridice, R.D.P. nr.1/2003, pag.99

27

Legea nr. 21/1999 a fost abrogat la data de 7 decembrie 2002, cnd Parlamentul Romniei a adoptat Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism 25. Legea nr. 656/2002 a fost modificat i completat succesiv prin Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate26; Legea nr. 230/200527, Legea nr. 36/200628 pentru aprobarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 135/2005 privind modificarea Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism; Legea nr. 306/2007 privind salarizarea personalului ONPCSB; Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 53/2008 pentru modificarea i completarea Legii nr. 656/2002. De asemenea, activitatea de funcionare a ONPCSB, ca autoritate de reglementare i control, a fost stabilit prin Hotrrea Guvernului nr. 594/2008 privind aprobarea Regulamentului de aplicare a prevederilor Legii nr.656/2002 i Hotrrea Guvernului nr. 531/200629 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a Oficiului Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor. 1.3. Etapele procesului de splare a banilor n literatura de specialitate s-a demonstrat c procedeele folosite n vederea splrii banilor i a punerii n circulaie a valorilor aa-zis curate parcurg trei etape (plasarea valorilor, stratificarea i integrarea acestora) i presupun deseori elemente de extraneitate, fie printr-o entitate fizic sau juridic comercial, fie printr-o instituie financiar. Astfel: plasarea valorilor - presupune deplasarea fizic a profiturilor n numerar. Necesitatea plasrii deriv din faptul c este posibil supravegherea de ctre organele de aplicare a legii a surselor de obinere ilicit a numerarului i, ca o msur de prevedere, fptuitorii trebuie s transporte numerarul obinut ilicit n afara spaiului controlat, pentru a nu putea fi depistat i, eventual, confiscat. stratificarea - presupune separarea veniturilor ilicite de sursa lor, prin crearea unor complexe tranzacii financiare, concepute spre a anihila orice posibilitate de control asupra bunurilor ilegal dobndite. integrarea - prin aceasta operaiune se caut s se dea aparen de legitimitate asupra bunurilor dobndite n mod ilegal. Referitor la etapele procesului de splare a banilor, cazuistica instrumentat de procurorii DIICOT i ofierii de poliie, evideniaz c nu n mod obligatoriu procesul de splare a banilor parcurge cele trei etape descrise, n unele cazuri etapa stratificrii fiind eliminat, comprimnd procesul n scopul reducerii costurilor i creterii vitezei de reciclare. 1.4. Necesitatea combaterii fenomenului de splare a banilor Abilitatea de a spla i de a crea aparena de legalitate necesar rezultatelor activitii criminale, activitate realizat att prin intermediul sistemului financiar bancar, ct i cel nonfinanciar este vital pentru succesul operaiunilor infracionale i pentru asigurarea viitoarelor resurse de dezvoltare a gruprii de crim organizat.25 26

Publicat n Monitorul Oficial P.1, nr. 904/12.12.2002. Publicat n Monitorul Oficial, P.1, nr. 50/29.01.2003. 27 Publicat n Monitorul Oficial, P.1, nr. 618/15.07.2005. 28 Publicat n Monitorul Oficial P.1, nr. 200/03.03.2006. 29 Publicat n Monitorul Oficial P.1, nr. 392/08.05.2006.

28

Este evident c succesul i stabilitatea pe termen lung ale oricrei instituii financiare depind de atragerea i pstrarea fondurilor ctigate n mod legitim, iar banii ctigai n mod fraudulos, au, invariabil, o natur tranzitorie, descurajnd investitorii cinstii. Dac o instituie financiar este implicat ntr-un scandal de splare a banilor va risca acuzarea n instan i pierderea bunei reputaii pe pia, iar reputaia privind integritatea este una din valorile cele mai importante ale unei entiti financiare fr de care aceasta nu-i mai poate exercita abilitatea suprem, aceea de a atrage capitaluri. n acest context devine mai mult dect evident faptul c, dac nu este controlat, procesul de splare a banilor poate submina eforturile depuse pentru existena unor piee libere i competitive i afecteaz dezvoltarea unei economii sntoase, inducnd n mod automat stri de tensiune social. ntr-o economie n care tehnologi

Click here to load reader

Reader Image
Embed Size (px)
Recommended