MQcap5 Licenta BT

Capitolul 5

AUDITUL CALITĂŢII

1. Conceptul de audit al calităţii

2. Obiectivele generale şi importanţa auditului

calităţii

3. Tipuri de audituri ale calităţii

4. Auditul calităţii produsului

5. Auditul calităţii procesului

6. Auditul sistemului de management al calităţii

7. Studii de caz

Capitolul 5 – Auditul calităţii

Prof. dr. Marieta Olaru, prof. dr. Vasile Dinu, lect. dr. Mihaela Maftei, lect. dr. Irina

Maiorescu, Academia de Studii Economice din Bucureşti

2

1. Conceptul de audit al calităţii

“audio”( în limba latină) =“a asculta”.

În evul mediu acest termen era utilizat în sensul de a asculta părţile implicate într-un

proces. Ulterior a căpătat o largă extindere, în ţările anglosaxone şi în Franţa, în domeniul

reviziilor contabile, inclusiv al Curţii de Conturi.

Potrivit Webster’s Encyclopedic, prin audit se înţelege “examinarea oficială sau

verificarea conturilor şi înregistrărilor, în special a conturilor financiare”. Un sens mai larg

dau acestui termen enciclopediile britanice, potrivit cărora prin audit se înţelege “o examinare”

a unei situaţii, într-un anumit sector.

Auditul calităţii (SR EN ISO 9000:2006)

un proces sistematic, independent şi documentat în scopul

obţinerii dovezilor de audit şi pentru evaluare obiectivă a

acestora pentru a determina în ce măsură sunt îndeplinite

criteriile de audit prestabilite

examinări “sistematice” ale activităţilor şi rezultatele acestora, referitoare la

calitate, fiind planificate şi programate în funcţie de natura şi importanţa

activităţilor respective

examinări “independente”, în sensul că trebuie conduse de persoane care nu

au responsabilităţi directe în domeniile auditate

Dovezile de audit (SR EN ISO 9000:2006)

înregistrări, declaraţii privind faptele sau alte informaţii

relevante în raport cu criteriile de audit stabilite şi care

sunt verificabile

• pe bază de interviuri cu persoanele implicate în domeniul auditat

• prin examinarea documentelor ref. la calitatea produselor sau proceselor

• prin observarea directă a activităţilor

• luând în considerare rezultatele unor inspecţii

Criteriile de audit

• ansamblu de politici, proceduri sau cerinţe




3

• Nu trebuie confundat auditul cu activităţile de supraveghere a calităţii, sau

cu cele de inspecţie, care au ca scop ţinerea sub control a unui proces,

respectiv acceptarea unui anumit produs

Auditor

(în domeniul

calităţii)

persoană care are aptitudini demonstrate şi competenţa

demonstrată de a efectua audituri ale calităţii. El trebuie

să fie autorizat pentru efectuarea un audit

2. Obiectivele generale şi importanţa auditului calităţii

Obiectivele generale

ale auditului

calităţii

evaluarea conformităţii proceselor şi rezultatelor

acestor procese (produse, servicii) cu un anumit

standard sau cu un alt document normativ

evaluarea conformităţii sistemului de management al

calităţii cu cerinţele specificate

evaluarea eficacităţii sistemului de management al

calităţii organizaţiei privind realizarea obiectivelor

identificarea punctelor critice, surse ale deficienţelor,

în desfăşurarea activităţilor organizaţiei

iniţierea măsurilor corective şi de îmbunătăţire

necesare, privind procesele şi rezultatele acestor

procese (produse, servicii);

urmărirea aplicării măsurilor corective şi de

îmbunătăţire stabilite

Importanţa

auditului calităţii

• definirea acţiunilor corective necesare, care au în

vedere identificarea şi eliminarea cauzelor neconfor-

mităţilor constatate, în scopul prevenirii lor

• pot fi mai bine fundamentate acţiunile de îmbunătăţire

a calităţii proceselor, produselor/ serviciilor şi a

sistemului de management al calităţii organizaţiei

• se poate ajunge la reducerea continuă a abaterilor şi

implicit la creşterea gradului de satisfacere a cerinţelor




4

3. Tipuri de audit

Audit intern a

calităţii

• are ca scop evaluarea acţiunilor corective sau de

îmbunătăţire necesare, în cadrul propriei organizaţii.

Ele sunt efectuate de întreprinderea însăşi, fiind de-

numite audituri “prima parte”

Audit extern al

calităţii

• are ca scop principal obţinerea unei dovezi privind

capacitatea furnizorului de a asigura obţinerea

calităţii cerute

Auditul calităţii

Audituri interne(“prima parte”)

Audituri externe

Audituri“a doua parte”

Audituri“terţă parte”

Fig. 1 Tipuri de audituri ale calităţii, în funcţie de scopul lor

Auditul calităţii

Auditul calităţii

produsului/

serviciului

Auditul calităţii

procesului

Auditul sistemului

de management al

calităţii

Fig. 2 Tipuri de audituri ale calităţii, în funcţie de obiectul lor




5

Audit “a doua

parte”

• audit efectuat de către o parte interesată de

activităţile organizaţiei, cum ar clienţii sau alte

persoane care acţionează în numele clienţilor

Audit “terţă parte”

• audit efectuat de către organizaţii de auditare externe

şi independente, cum sunt cele care asigură

certificarea conformităţii sistemelor de management

cu cerinţele standardului ISO 9001 sau ISO 14001

• audit de certificare

• audit de supraveghere

4. Auditul calităţii produsului

Auditul calităţii

produsului

• evaluarea conformităţii unui produs finit/semifinit

(componente, părţi constructive) cu cerinţele clientu-

lui sau cu cerinţele specificate în documentele de

referinţă (standarde, documente de fabricaţie etc).

Nu se rezumă la o simplă examinare a produsului, ci are în vedere:

• verificarea documentelor de referinţă, pentru a se stabili dacă sunt

corespunzătoare pentru realizarea obiectivelor privind calitatea produselor

• evaluarea eficacităţii măsurilor de asigurare a calităţii referitoare la produsul

respectiv, stabilindu-se măsurile corective sau de îmbunătăţire necesare

Documente de referinţă: proceduri ref. la sistemul de management al

calităţii, specificaţia produsului, caietul de sarcini, documentele de fabricaţie,

documente de inspecţie.




6

Se recomandă ca:

• necesitatea şi frecvenţa auditurilor calităţii produselor să fie menţionată în

planul calităţii

• programarea lor efectivă pe tipuri de produse să fie făcută de compartimentul

calitate din întreprindere

• posibilitatea efectuării unor audituri sa fie asigurată ori de câte ori este

necesar (de exemplu, în cazul unor produse reclamate de beneficiari sau care

prezintă neconformităţi majore sau repetate)

Raportul de audit al

calităţii produsului

• rezultatele inspecţiilor şi încercărilor efectuate

• neconformităţile şi cauzele acestora

• concluziile trebuie aduse la cunoştinţă şefilor com-

partimentelor ale căror procese au fost auditate,

pentru a fi luate măsurile corective sau de

îmbunătăţire necesare

Auditul calităţii produsului

Examinarea pro-

dusului în raport cu:

Caietul de sarcini Specificaţia produsului

Examinarea pro-

dusului în relaţie cu:

Mediul Materialele prelucrate

Analiza cauzelor

neconformităţilor

Elaborare

Raport de

examinare

Analiza

neconformităţilor

Stabilire

Supravegherea aplicării

măsurilor corective

Măsuri corective

Fig. 3 Metodologia generală a auditului calităţii produsului.




7

5. Auditul calităţii procesului

Auditul calităţii

procesului

• evaluarea conformităţii unui proces (de proiectare,

producţie, administrativ etc.) cu cerinţele clientului

sau cu cerinţele specificate în documentele de

referinţă (proceduri şi instrucţiuni de lucru, reţete,

specificaţiile tehnice ale produselor realizate prin

procesul respectiv etc.)

Nu se rezumă la o simplă examinare a procesului, ci are în vedere:

• verificarea documentelor de referinţă, pentru a stabili dacă sunt co-

respunzătoare pentru realizarea obiectivelor referitoare la procesul auditat

• evaluarea eficacitatea măsurilor de asigurare a calităţii referitoare la

procesul respectiv, stabilindu-se măsurile corective/ de îmbunătăţire necesare.

Documente de referinţă: proceduri ref. la sistemul de management al

calităţii, documentele ref. la desfăşurarea, supravegherea şi inspecţia procesului

respectiv, documente ref.la calificarea personalului implicat în procesul auditat.

Se recomandă ca:

auditurile să fie programate şi efectuate în mod sistematic, cel puţin o dată pe

an, pentru toate procesele întreprinderii, acordându-se prioritate proceselor

complexe, celor cu număr mare de componente intermediare realizate, sau

având anumite particularităţi tehnologice.

Raportul de audit al

calităţii procesului

• rezultatele inspecţiilor şi încercărilor efectuate

• neconformităţile şi cauzele acestora

• concluziile trebuie aduse la cunoştinţă şefilor com-

partimentelor ale căror procese au fost auditate,

pentru a fi luate măsurile corective sau de

îmbunătăţire necesare




8

Auditul calităţii proceselor

ExaminareDocumente de referinţă

Echipamente (maşini,instalaţii)

Echipamente de inspecţie

Materii prime, materiale

Produse ( componente)

Elaborare Date referitoare la calitate

Liste de verificare

Raport de examinare

Raport de audit

Analize

Stabilire măsuri

corective pentru:

Dezvoltarea produsului

Echipamente

Planificarea fabricaţiei

Desfăşurarea procesului

Aprovizionare

Supraveghere Măsuri corective

Fig. 4 Metodologia generală a auditului calităţii procesului.




9

5. Auditul sistemului de management al calităţii

Auditul sistemului de

management al

calităţii

determinarea conformităţii sistemului de management

al calităţii cu cerinţele specificate în documentele de

referinţă (standarde sau alte documente normative

aplicabile);

evaluarea eficacităţii sistemului de management al

calităţii privind realizarea obiectivelor stabilite în

domeniul calităţii;

îmbunătăţirea sistemului de management al calităţii

organizaţiei auditate;

certificarea conformităţii sistemului de management al

calităţii întreprinderii auditate.

Nr.

crt.

Elementele sistemului

de management al

calităţii

Punctaj

maxim

Punctaj

obţinut Gradul de îndeplinire a

cerinţelor

20 40 60 80 100 1. Răspunderea conducerii 40 35 88

2. Sistemul de management al

calităţii

60 50 83

3. Managementul resurselor 40 35 88

..............................................

.

18 Realizarea produsului 70 60 86

19 Monitorizare şi măsurare 50 65 70

20 Îmbunătăţire 50 50 100

Auditul sistemului de management al calităţii

(fişă de evaluare)

Pag.

1/1

Intreprindere:

Auditor: Data:

Evoluţia gradului de îndeplinire a cerinţelor 100%

1/08 2/08 1/09 2/09 1/10

Fig. 4 Auditul sistemului de management al calităţii (evaluarea gradului de

îndeplinire a cerinţelor).




10

Documente de referinţă: standardele referitoare la sistemul de management

al calităţii, manualul calităţii, proceduri, instrucţiuni de lucru, documentele de

inspecţie etc.

Standardul SR EN ISO 19011:2003 furnizează îndrumări referitoare la

principiile de auditare, managementul programelor de audit, efectuarea

auditurilor sistemelor de management al calităţii şi/sau de management de

mediu, precum şi îndrumări privind competenţa şi evaluarea auditorilor.

Standardul SR EN ISO 19011:2011 Furnizează îndrumări pentru toţi

utilizatorii, inclusiv organizaţiile mici şi mijlocii şi se concentrează pe ceea ce în

mod normal numim „audituri interne” (de primă parte) şi „audituri efectuate de

clienţi la furnizorii lor” (de secundă parte). Acest standard nu stabileşte cerinţe,

dar furnizează îndrumări pentru managementul unui program de audit, pentru

planificarea şi efectuarea unui audit al unui sistem de management, precum şi

pentru competenţa şi evaluarea unui auditor şi a unei echipe de audit.

Principiile auditului

comportament etic;

prezentare corectă;

responsabilitate profesională;

independenţa;

abordare bazată pe dovezi.

Managementul programului de audit

Stabilirea

programului de audit

obictive şi amploare;

responsabilităţi;

resurse;

proceduri;

Implementarea

programului de audit

programarea auditurilor;

evaluarea auditorilor;

selectarea echipei de audit;

conducerea activitătilor de audit;

menţinerea înregistrărilor

Monitorizarea şi

analiza programului

monitorizare şi analiză;

identificarea acţiunilor corective şi preventive necesare;




11

de audit

identificarea oportunităţilor de îmbunătăţire.

Îmbunătătirea programului de audit

Planificarea şi desfăşurarea activităţilor de audit

Iniţierea auditului

numirea conducătorului echipei de audit;

definirea obiectivelor, domeniului şi a criteriilor de

audit;

selectarea echipei de audit;

stabilirea contactului inţtial cu auditatul.

Analiza documentelor

analiza documentelor relevante ale sistemului de

management, inclusiv a înregistrărilor;

determinarea conformitătii documentelor cu criteriile

de audit.

Pregătirea

activităţilor de audit

la faţa locului

pregătirea planului de audit;

alocarea activitătilor în cadrul echipei de audit;

pregătirea documentelor de lucru.

Desfăşurarea

auditului

desfăşurarea şedinţei de deschidere;

comunicare pe parcursul auditului;

rolul si responsabilitătile însoţitorilor şi observatorilor;

colectarea şi verificarea observaţiilor;

generarea constatărilor de audit;

pregătirea concluziilor auditului;

desfăşurarea şedinţei de închidere..

Pregătirea, aprobarea

si difuzarea raportului

de audit

pregătirea raportului de audit;

aprobarea şi difuzarea raportului de audit.




12

Încheierea auditului

Desfăşurarea auditului de urmăririe




13

Conţinutul planului de audit

Auditul sistemelor de

management al calităţii

Iniţierea auditului

Desfăşurarea

auditului la faţa

locului

Pregătirea

activitătilor de

audit

Analiza

documentelor

Pregătirea/

aprobarea/difuzarea

raportului de audit

Încheierea auditului

Desfăşurarea

auditului de

urmărire

Desemnarea conducătorului de audit/

stabilirea echipei de audit

Obiective/ domeniu/ criterii de audit/

determinarea fezabilităţii auditului

Contactul iniţial cu auditatul

Sedinţa de deschidere

Colectare/ verificare informaţii/ generare

constatări audit/ pregătirea concluziilor

Sedinţa de închidere

Pregătirea planului de audit

Alocarea activitătilor în echipa de audit

Pregătirea documentelor de lucru

Analiza documentelor sistemului de

management

Determinarea conformităţii documentelor

cu criteriile de audit

Pregătirea raportului de audit

Aprobarea/ difuzarea raportului de audit

Metodologia genrală a auditului sistemelor de management al calităţii




14

Nr.

crt.

Elementele planului de audit

1. Obiectivele auditului

2. Crieriile de audit şi documente de referinţă

3. Domeniul auditului, inclusiv identificarea entitătilor funcţionale şi

organizaţionale precum şi a proceselor care urmează să fie auditate

4. Datele şi locaţiile unde se vor desfăşura activităţile de audit la faţa locului

5. Perioada şi durata estimată pentru desfăşurarea activităţilor de audit la faţa

locului

6. Rolurile şi responsabilitătile membrilor echipei de audit şi a personaelor care îi

însoţesc

7. Alocarea resurselor corespunzătoare pentru zonele critice ale auditului

8. Identificarea reprezentantului pentru audit din partea auditatului

9. Limba utilizată în timpul auditului şi cea în care se redactează raportul de audit

10. Elementele raportului de audit

11. Aspecte de natură logistică

12. Acţiuni de urmărire a auditului

Neconformităţile

majore

• se referă la nesatisfarea cerinţelor standardului de

referinţă, care afectează într-o măsură importantă

implementarea sau menţinerea conformitătii

sistemului de management al calităţii.

definirea şi documentarea necorespunzătoare a politicii organizaţiei

referitoare la calitate/ a procedurilor sistemului de management al calităţii;

cerinţele prevăzute în procedurile sistemului de management al calităţii nu au

fost documentate într-o măsură semnificativă;

o cerinţă specificată de standardul de referinţă, relevantă pentru o anumită

activtate, nu a fost menţionată;

înregistrările referitoare la calitate nu demonstreză funcţionarea eficientă a

sistemului de management al calităţii.

• În cazul constatării unor neconformităţi majore, echipa de audit nu

recomandă certificarea conformităţii sistemului de management al calităţii

organizaţiei auditate.




15

Neconformităţile

minore

• neconformităţi izolate sau sporadice, care nu

afectează în mod semnificativ implementarea sau

menţinerea conformităţii sistemului de management

al calităţii.

existenţa unor abateri minore în implementarea procedurilor documentate ale

sistemului de management al calităţii;

unele înregistrări referitoare la calitate sunt incomplete, astfel încât nu pot

servi la demonstrarea funcţionării corespunzătoare a sistemului;

stadiul confirmării metrologice a unor echipamente de încercări nu este

identificat;

unele documente referitoare la sistemul de management al calităţii nu sunt

semnate sau nu există alte dovezi privind aprobarea lor.

În cazul constatării unor neconformităţi minore, echipa de audit recomandă

certificarea conformităţii sistemului de management al calităţii organizaţiei

auditate, urmând ca verificarea implementării actiunilor corective necesare să se

facă, de regulă, cu prilejul auditului de supraveghere.

Conţinutul raportului de audit

Nr

crt

Elementele raportului de audit

1. Obiectivele auditului

2. Domeniul auditului (identificarea entităţilor funcţionale şi organizaţionale sau a

proceselor auditate şi a perioadei în care s-a desfăşurat auditul)

3. Identificarea clientului auditului

4. Identitatea membrilor echipei de audit şi a conducătorului echipei

5. Identificarea criteriilor de audit şi a documentelor de referinţă

6. Neconformităţile constatate

7. Aprecierile echipei de audit privind conformitatea sistemului de management al

calităţii cu referenţialul stabilit

8. Lista de difuzare a raportului de audit




16

• Rezultatele auditurilor interne sunt luate în considerare în cadrul “analizei

sistemului de management al calităţii” efectuate de conducerea organizaţiei şi

pot servi ca bază pentru declaraţia pe proprie răspundere a conformităţii.

Programarea auditurilor interne ale sistemului de management al calităţii

Com-

parti-

ment

ian feb mar

-tie

apr mai iun iulie aug sept oct nov dec

vânzări

admin.

tehnic

plani-

ficare

aprov.

Neconformităţi susţinute a fi rezolvate

Verificarea şi închiderea problemei Neconformităţi agreate

Audituri efectuate şi înregistrate

Audituri planificate

Date post:	25-Dec-2015
Category:	Documents
Upload:	marian07k
View:	230 times
Download:	2 times

MQcap5 Licenta BT

Documents