Logistica - SC Mon Petit SA
CAPITOLUL I Prezentarea societati1.1 Istoricul firmein 1991, compania a nceput s distribuie prin reeaua proprie de magazine si Imbracaminte si incaltaminte importata de la marii productori europeni. Ulterior, compania i-a dezvoltat activitatea de producie, prin linii de modernizare a lucrului in fabrici. Grupul Viconeli cuprinde n prezent 4 centre de producie din Pitesti, Stefanesti, Topoloveni, Colibasi. Dup ce a pornit n 1991 cu 24 de angajai, n 2012 societatea Viconeli are peste 245 de angajai, vanzari de 75 % din totalul de productie.
Prezentare generala a societatiiDenumirea societatii: Societatea va purta denumirea societatea comerciala Viconeli S.R.L. In orice act, scrisoare sau publicatie care provine de la societate, trebuie sa se mentioneze: denumirea, forma juridica, sediul social, nr. de inmatriculare la Registrul comertului, codul fiscal.Forma juridicalSocietatea astfel constituita este persoana juridica romana si va functiona potrivit reglementarilor legale privind societatile comerciale, respectiv Legea nr. 31/1990 , astfel cum a fost modificata si completata cu Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr.32/1997. Ea a luat fiinta prin asocierea a trei parti, persoane fizice.S.C. Viconeli S.R.L. este inregistrata la Registrul Comertului din Municipiul Pitesti, la numarul J03/1032/1991.Activitatea societatii se desfasoara in conformitate cu legislatia Romaniei, cu contractul de societate si cu statutul societatilor pe actiuni.Partile contractante convin sa constituie o societate comerciala avand forma juridica de societate pe actiuni.Sediul societatiiSediul social al societatii este in Romania, Municipiul Pitesti, str. N.Balcescu 91. Acesta poate fi schimbat in alta localitate pe baza hotararii Adunarii generale a actionarilor. Societatea poate infiinta filiale , sucursale, reprezentante, agentii situate si in alte localitati din tara sau din strainatate.
Capitalul social si actiunile societatii Capitalul social subscris consta in numerar si este in valoare totala de 98.000 Ron, varsat integral la data constituirii societatii.FISA COMPANIEINUME: VICONELI
ADRESA SEDIULUI: Romania, Municipiul Pitesti, , str. N.Balcescu 91.NUMAR TELEFON: 0248 221 940, FAX: 0248/221.940
CONT: 30082002030810006, deschis la BANCA COMERCIALA ROMANA
NUMAR DE INREGISTRARE: J03/1032/1991COD FISCAL: RO 135598
1.2 Activitatea firmei Obiectul de activitate al S.C. Viconeli S.R.L. consta in:
Comercializarea cu amanuntul si ridicata in tara si in strainatate a marfurilor, si anume incaltaminte prin depozite si magazine proprii sau ale unor persoane en-gros si en-detail , inclusiv in targuri, expozitii, piete special amenajate, cu respectarea legislatiei in vigoare .
Prestari de servicii si transport cu mijloace proprii sau inchiriate
Activitatea de import-export, reprezentanta, intermediere pe baza de commision, concesionare
Activitatea de reclama, licitatii, publicitate, organizare de expozitii, relatii cu publicul Activitati cu caracter social pentru personalul propriuAceasta firma are o cifr de afaceri de aproape 2,5 de milioane EUR n 2011, Viconeli se plaseaz ntre primele 25 ntreprinderi nationale din industria textila. Conducerea Viconeli a inteles ca pentru a raspunde exigentelor impuse de o economie de piata concurentiala este nevoie de imbinarea experientei acumulate de-a lungul anilor cu tehnologiile moderne. Acest proces de retehnologizare a vizat cresterea productivitatii din cadrul departamentului de proiectare, prin masini performante de cusut, calcat, imprimat, surfilat, etc.Vanzarile Viconeli, la nivel regional, au inregistrat in primul trimestru al anului 2012 o crestere medie de 10%, fata de perioada similara a anului trecut, a anuntat compania astazi. Pe segmentul de incaltaminte vanzarile au crescut cu 5% iar pe segmentul de Imbracaminte cu peste 10%. Rezultatele obtinute depasesc valorile anterior prognozate de companie pentru aceasta perioada.Mijloacele fixe pe total firma existente la cele trei magazine sunt prezentate in tabelul de mai jos:
Categ.
Mijl.
fixDenum.
Mij.fixMag.
M1
(Ron)Mag.
M2
(Ron)Mag.
M3
(Ron)Depozit
Central
(Ron)Sediul
Central
(Ron)Total mijl
Fixe
(Ron)
1.Cladiri345.000310.000285.000220.000180.0001.340.000
2.Constructii
speciale
3.Masini, utilaje,
instalatii de lucru
4.Aparate si instalatii de masura, control
si reglare
5.Mijloace de transport1.374.00033.0001.407.000
6.Animale si plantatii
7.Unelte, dispozitive, mobilier, instrumente,
aparatura de birotica21.33011.68010.66020.97020.12084.760
8.TOTAL
MIJLOACE FIXE366.330321.680295.6601.614.970233.1202.831.760
Tabelul 1. Mijloace fixe pe total firma existente la cele trei magazine.Produse comercializate:
S.C. Viconeli S.A. are ca obiect principal de activitate principal comercializarea en-gross si en-detail a urmatoarelor categorii de produse: imbracaminte si incaltaminte.Tipurile de produse astfel comercializate vor avea umatoarele asortimente:IMBRACAMINTE
pulovere fete
malete fete
hanorace fete
rochii fete
pantaloni fete
sarafan fete
tricouri fete
geci fete
pulovere baieti
malete baieti
hanorace baieti
camasi baieti
pantaloni baieti
salopete baieti
tricouri baieti
geci baieti
NOU-NASCUTI
body fete Bf
costumas fete C1
pijamale fete J1
body baieti Bb
costumas baieti C2
pijamale baieti J2
INCALTAMINTE
pantofi fete P1
adidasi fete Af
pantofi din lac fete L
ghete fete Gh1
pantofi baieti P2
adidasi baieti Ab
opincute baieti O
ghete baieti Gh2
Situatia personalului si organigrama S.C. Viconeli S.R.L. are ca organ suprem de conducere Asociatia Generala a Actionarilor.Firma este administrate si reprezentata de Consiliul de Administratie care are un nr de membri potrivit legii 31/1990.La conducerea firmei se afla un director general care coordoneaza totalitatea activitatilor acesteia.Personalul firmei este structurat in modul urmator:Personal de conducere:Manager general 1
Sef compartiment Comercial 1
Sef compartiment financiar-contabil 1
Sef magazine 3
Sef depozit 1
Personal operativ Vanzatori 6 pers
Contabil: 1
Specialist finante: 1
Marketeri : 2
Personal de servire:
Manipulatori marfa : 3
Motostivuitori: 2Soferi: 2
Personal curatenie: 5
Paznic: 3
1.3 PiataStructura pietei este prezentata dupa cum urmeaza, in figura de mai jos:PIATA TOTALA 980.600 persoane
CONSUMATORI
956.100 pers.
NONCONSUMATORI
RELATIVI210.000 pers.
ABSOLUTI
91.100 pers.
Oferta Oferta este alcatuita exclusiv din imbracaminte si incaltaminte confectionate in fabrici proprii si comercializate pe piata locala si regionala. Obiectivul firmei este acela de a crea Imbracaminte si incaltaminte pentru stilurile, comoditatea si gusturile fiecaruia.n 1992, s-a nceput productia proprie a unor piese, bazndu-se doar pe observatiile personale asupra gusturilor si nevoilor clientilor care calcasera pragul Viconeli; se urmarea ca Viconeli sa vina n ntampinarea clientilor cu exact ceea ce si doresc, sau mai mult, cu lucruri pe care pot descoperi ca si le doreau.Oferta Viconeli include imbracaminte si incaltaminte cu urmatoarele grupe de varsta: 0-24 luni
2-14 ani 15-35 aniReeaua Viconeli cuprinde 3 magazine in orasele: Pitesti, Mioveni si Topoloveni.ConcurentaPrincipalii concurenti ai Viconeli sunt prezentati in continuare dupa cum urmeazaDin Mioveni: Alabala S.R.L.
Euro Gam S.R.L.
Blu Art Design S.R.L.Din Pitesti: Piticot S.R.L. Angel S.R.L. Ares S.R.L. Bildo S.R.L. Cam S.R.L. Noriel S.R.L. Pali S.R.L. Picci S.R.L. Tenax Com S.R.L.
TricoTur Conf. S.R.L.Din Topoloveni: Burdamar Prod Com S.R.L.
Crisrom Impex S.R.L.
Evel Mod S.R.L.CAPITOLUL II. Descrierea lantului logistic al firmei
2.1 Aprovizionarea
Politica de aprovizionare, cuprinde toate controalele necesare realizarii unei aprobari adecvate, separarii responsabilitatilor, inregistrarii corecte si platii tuturor activelor achizitionate si a cheltuielilor efectuate de companie.
Prezenta politica se refera la urmatoarele tipuri de achizitii:
Bunuri tangibile/corporale
Proiecte de capital
Mijloace fixe
Materii prime
Alte articole de stoc
Diverse articole de cheltuiala
Articole intangibile
Servicii (ex. Reclama, taxe legale, taxe de audit, transport etc.)
Achizitii contractate (ex. utilitati, intretinere, etc.)
Etape ale aprovizionarii1. Angajarea achizitiei2. Cererea de achizitie
3. Selectia furnizorilor4. Negocierea contractelor 5. Comanda 6. Receptia bunurilor
7. Verificarea facturii
8. Plata facturii
Bunuri tangibile/corporale
Toate achizitiile de articole corporale, cu exceptia articolelor cu valoare mai mica de 200 , achizitionate cu numerar ridicat din casierie trebuie sa fie derulate prin departamentul aprovizionare.
Bunuri Intangibile/necorporale
In cazul situatiilor in care procesul de achizitie nu este adecvat pentru achizitionarea de servicii, initiatorul isi asuma responsabilitatea pentru angajarea companiei in respectiva achizitie si pentru evidentierea/consemnarea receptiei serviciilor pe fata facturii.
Achizitionarea de servicii, in care Departamentul Aprovozionare nu este implicat, sunt:
Cheltuieli de training; Cheltuieli de protocol; Cheltuieli de curierat; Cheltuieli legate de personal exceptand contracte de cantina, securitate, uniforme, echipament de protectie;
Servicii deja contractate (transport, intretinere); Management charges; Utilitati (electricitate, incalzire, telefon); Comisioane bancare, asigurari, alte taxe.
Cererea de achizitie
Responsabilul departamentului de achiziii este domnul Ionascu Adrian, care indeplinete i funcia de director comercial. Aceasta are mai multe responsabiliti printre care: relaii cu furnizorii i cu clienii, aprovizionarea zilnic cu materialele, supravegherea personalului responsabil cu executarea comenzilor cerute de diveri clieni. Selectia furnizorilorAprovizionarea se face de la furnizori pe baz de factur nregistrat n contabilitate ca not de recepie. nregistrarea se face pe contul de mrfuri (cont 371 - Mrfuri) pe fiecare furnizor n parte ( 371 = 401) i pe fiecare produs, precum i pe magazii.S.C. Viconeli S.R.L. are un numr mare de parteneri de afaceri, furnizori respectiv clieni, selectai pe baza unor criterii foarte stricte punndu-se accent n primul rand pe: calitatea produselor;
politica de preuri;
condiii de furnizare;
prestigiul i seriozitatea firmei
conditiile comerciale oferite
durata de aprovizionare
cantitatea minima pe comanda impusa
valoarea minima pe comanda furnizor
unitati de impachetare furnzior
istoricul relatiilor Exist dou tipuri de relaii cu furnizorii. Cei cu care se ntrein relaii de afaceri de mai mult timp, exist relaii bazate pe ncredere, n timp ce cu furnizorii noi, se ncheie contracte. n funcie de necesitile societii, furnizorii pot fi mprii pe categorii precum:
furnizori de mrfuri: materii prime (S.C. TexStil S.R.L SV, S.C.Grio Com S.R.L BT, S.C. Condor S.R.L), accesorii (S.C. Senso S.R.L. PN, S.C. Cami S.R.L. SV), produse industriale (S.C. Interbrands S.R.L. CJ, S.C. Aquila S.R.L. Ploieti, S.C. ComTexaco BV, S.C. Silviana Bucureti);
furnizori de materiale consumabile, produse de schimb, obiecte de inventar (S.C. TehniCom S.R.L GL - echipamente hard i soft, S.C. Achi Libris S.A. IS, S.C. Paper Time S.R.L. IS - materiale consumabile);
furnizori de combustibili (SNP Petrom);
furnizori prestatori de servicii (S.C. E-on S.A. SV, Romtelecom S.A SV, S.C. Goscom S.A.).
Furnizorii societii Viconeli sunt att societi cu capital privat ct i cu capital de stat. ntre firm i furnizori exist o permanent legatur, informndu-i asupra problemelor aprute i asupra noilor materiale. Are loc vehicularea tuturor informaiilor necesare procesului de distribuie, att pe ruta productor - intermediari - consumatori, ct i pe circuitul invers.Negocierea tuturor contractelor cu furnizorii privind achizitionarea bunurilor si serviciilor trebuie sa se deruleze prin departamentul Aprovizionare cu exceptia contractelor pentru achizitia de bunuri/servicii in care Departamentul Aprovizionare nu este implicat. Dupa negociere, toate contractele vor fi verificate din punct de vedere legal si vor fi date spre vizt.
Comanda Materiile prime si serviciile sunt date prin comenzi care sunt emise de catre Departamentul Aprovizionare pe baza cererilor de achizitie/contracte aprobate. Comanda serveste drept confirmare scrisa a acceptarii ofertei furnizorului de catre companie. Comanda se genereaza numai pentru achizitia de bunuri corporale cu valoare mai mare de 200 . Pentru achizitii cu valoare mai mica 200 comanda se va genera doar la cererea furnizorului. Altfel, cererea de achizitie tine si loc de comanda. Pentru mai multe cereri de la acelasi furnizor se poate intocmi o singura comanda.Toate comenzile sunt semnate de catre reprezentantul Departamentului de Aprovizionare locala, care se asigura ca exista o cerere de achizitie si/ sau contract aprobat corespunzator. La cererea furnizorului aprovizionarea aplica pe comanda o stampila speciala a departamentului.Comenzile se intocmesc in 4 exemplare. Un exemplar este retinut la Departamentul Aprovizionare, al doilea este trimis departamentului initiator al cererii de achizitie, al treilea este trimis furnizorului iar originalul merge la compartimentul AP din cadrul departamentului Financiar-Contabilitate impreuna cu factura.Receptia bunurilorReceptia mijloacelor fixe se realizeaza prin intocmirea unor rapoarte speciale de receptie (proces verbal de receptie partiala si proces verbal de receptie finala pentru constructii, proces verbal de receptie, proces verbal de punere in functiune). Verificarea facturiiFacturile de la furnizori se trec n Jurnalul de Cumprri pe baza cruia se determin TVA-ul (442.6), care se va centraliza n declaraia de T.V.A mpreun cu celelalte cumprri pentru nevoile firmei sau de mijloacele fixe ori utiliti.
Acest registru de cumprri se prezint organelor de control n momentul n verificrii T.V.A. ului de ctre Administraia Financiar.Plata facturiiPlata facturii se poate face prin mai mu,te posibilitati: Ordinul de plata (OP);
CEC Plata cu numerar, facuta pentru diverse materiale aprovizionate in cantitati mici si servicii minore, ale caror valori trebuie sa fie minime. Plati in avans Compensari
2.2 Depozitarea
Activitatea firmei este structurat n diverse departamente i birouri dup cum urmeaz:
Activitatile, controlul, receptiaResponsabil pentru logistica de depozitare este doamna Butnaru Ioana. Acesta primete materiile prime i urmrete traseul pe care acestea le parcurg pn la preluarea de ctre confectioneri, care le prelucreaza ca produs finit, urmand sa ajunga n posesia consumatorului final, fie prin achiziionarea direct de la sediul depozitului en-gross, fie prin intermediul magazinelor de vnzare cu amnuntul. Se ine legtura cu departamentul comercial pentru a se asigura necesarul de materiale si a nu exista goluri.Compania Viconeli detine depozite pentru fiecare magazin de desfacere in parte, cat si depozite pentru fabricile de confectii din cele patru orase. Spaiile interioare au circa 300 m2 fiecare, iar transferul mrfurilor se face cu transpaleta. Marfa din interiorul depozitului este catalogat i nregistrat.n interiorul acestor depozite sunt amenajate birouri administrative i o baie exterioar cu du pentru angajai, fiecare dispunand de cate o parcare de cca 200 m2 pentru camioane, o zon acoperit pentru stocarea mrfurilor (cu suprafaa de circa 100 m2.)Controlul i gestiunea sanitar a partidelor intrate, nmagazinate sau n ieire din depozite se face conform Planului de sistem de autocontrol pentru supravegherea igienic HACCP (Directivele nr. 93/43/C.E.E. i nr. 96/3/C.E.).
Zona logistic este supravegheat de camere video i protejat cu alarme acustice, printre altele, cu personalul de la paza i securitatea depozitului. Departamentul financiar-contabil are un rol strategic n ansamblu societii deoarece este cel care coordoneaz ntreaga activitate. n cadrul acestui departament lucreaz 3 persoane care-i impart responsabilitile n funcie de competenele dobndite, astfel nct ntreaga activitate a firmei s fie acoperit n mod corespunztor. Fiecare angajat are responsabiliti precise.
Sistemul logistic se bazeaz i pe utilizarea unor tehnici de ultim or legate de tehnologia informaiei care se traduc n folosirea mai multor programe de gestiune,care sunt achiziionate sub licen i updatate n funcie de necesiti de ctre operatori speciali.
Un astfel de program este WinMentor utilizat in gestionarea situatiei contabil-financiare. De asemenea, societatea utilizeaz i un program informaional de tip reea CIEL. Cu ajutorul acestui program se realizeaz o bun colaborare ntre compartimentele contabil, aprovizionare, desfacere, facturare, asigurare i situaii economico-financiare care stau la baza deciziilor manageriale.
Produsul informatic CIEL existent n cadrul unitii este de tip reea local LAN Local Area Network instalat n cadrul compartimentelor funcionale. Reeaua LAN existent la S.C Viconeli S.R.L. este de tip stea i se caracterizeaz prin existena unui mod central de prelucrare (file server) i a unor moduri satelit de prelucrare (work station). Sistemul informatic este caracterizat prin procese de centralizare a prelucrrilor i de transmitere de date ntre baza central i baze de date locale.
Toate produsele aflate n depozit sunt introduse ntr-un calculator, fiecare avnd un nume i un cod, pentru a avea o gestiune clar a ceea ce se afl n hal. n funcie de comenzi se depoziteaz n partea din fa produsele necesare mai devreme, care au o cerere mare i n capt produsele utilizate mai trziu.
Controlul se face prin intermediul calculatorului n care persoana respectiva, are responsabilitatea de a actualiza zilnic datele referitoare la produsele existente n stoc.Ieirea produselor din depozit se face sub supravegherea unei persoane, tot aceasta, actualizand datele privind stocul de produse. La receptia bunurilor acestea sunt numarate de catre gestionar pentru a se determina conformitatea cantitatilor receptionate cu specificatiile din comanda.
Gestionarul are in responsabilitate si intocmirea notei de receptie (NIR) pentru a evidentia inspectia si receptia bunurilor intrate in gestiune. NIR-urile sunt prenumerotate iar secventialitatea lor urmarita. Acolo unde exista, avizul de expeditie al furnizorului este atasat la NIR. Tot acesta verifica daca bunurile indeplinesc conditiile de calitate si cantitate cerute precum si celelalte specificatii stabilite prin comanda, iar departamentul initiator confirma acceptarea bunurilor pentru folosinta pe NIR.
NIR-ul se intocmeste manual cu urmatoarele exceptii: receptia materiilor prime, paleti, ambalaje, accesorii, materialele consumabile, etc. NIR se intocmeste in 4 exemplare. Unul este retinut de catre gestionar, unul este dat furnizorului iar celelalte doua raman la departamentul initiator care le transmite departamentului Financiar (AP si Stocuri).
Dupa acestea se va face si inchiderea automata in sistem a comenzilor pentru materiile prime. Gestionarul care realizeaza receptia materiilor prime este reponsabil pentru inchiderea corecta a comenzilor urmarind derularea acestora.
Pentru achizitii de bunuri cu valoare mai mica de 200 care se dau in consum imediat (nestocabile) si nu au comanda, cat si pentru prestarea de servicii, mese protocol nu se intocmeste NIR, bunul de plata tinand locul acestuia.
2.3 TransportulSocietatea comerciala Viconeli S.R.L. efectueaz transporturi rutiere pentru aprovizionarea i distribuirea produselor. Acesta se efectueaz cu camioane de tip IVECO, care sunt inchiriate de la fima de transport VEROBEN, firma neavand un parc propriu in dotare. Camioanele au o capacitate de transport de 3 tone. Relaiile cu firmele de transport sunt contractuale, n funcie de nevoi.Rutele sunt stabilite de directorul comercial, n funcie de destinaia dorit.Programarea transporturilor se face dup ce se calculeaz distana, viteza medie i timpul necesar, n funcie de urgena comenzii i de mijloacele de transport existente.
Mijloacele de comunicare sunt dintre angajatii responsabili cu transportul se realizeaza prin intermediul telefoanelor mobile puse la dispoziie de ctre firma pentru o mai bun comunicare i coordonare.Realizarea transportului:
Transportul de la furnizorii de materii prime catre fabricile de confectii si incaltaminte se realizeaza cu ajutorul camioanelor inchiriate. La alegerea furnizorilor sa luat in calcul si obiectivul optimizarii costurilor de transport prin crearea de trasee de aprovizionare care sa grupeze furnizorii apropiati geografic.
Transportul de la depozit la magazine se efectueaza tot prin intermediul camioanelor, insa in acest caz diferenta consta in faptul ca se transporta deja produsele finite de la depozitele fabricilor de confectii si incaltaminte. In interiorul depozitelor transportul se realizeaza cu ajutorul motostivuitoarelor si a paletilor.
Transportul de la magazia de mana in sala de vanzare si anume in raftul magazinelor se realizeaza de catre lucratorii care au in responsabilitate sa realizeze acest lucru. Pentru consumator , societatea este cea care le asigur accesul la produsele dorite, n momentul i la locul potrivit, cu cele mai mici cheltuieli financiare i de timp.
2.4 DistributiaSocietatea Viconeli S.R.L. foloseste o strategie de distribuia intensiva.Firma cauta sa-si creeze un numar cat mai mare de de puncte de vanzare i centre de stocare pentru a asigura acoperirea maxima a pietei si cresterea volumului de afaceri.Canalul de distributie utilizat este unul direct, in care relatia producator-consumator este una nemijlocita, deci nu apare intermediarul, produsele fiind comercializate in propriile magazine.
CAPITOLUL III TABLOUL DE BORDTabloul de bord ofera un suport complet pentru conducerea si managementul companiei.TABLOUL DE BORD ofera:
Toate raportarile statistice pe care le face unitatea.
Toate comunicarile (obligatorii) catre organele fiscale.
Alte date cerute de organele ierarhice sau organele abilitate ale statului.
Vizualizarea si analiza la o anumita data a valorilor tuturor indicatorilor. Tabloul de bord este un instrument ce ar trebui utilizat frecvent de ctre S.C. Viconeli S.R.L. pentru obinerea a numeroase rapoarte i situaii utilizate pe scar larg de ctre managementul ntreprinderii. Societatea Viconeli S.R.L. nu utilizeaz un sistem informatic performant i deci nici o componenta referitoare la tabloul de bord. Ca atare am conceput cadrul acestui sistem pentru a arta cteva dintre valenele tabloului de bord. Cu ajutorul tabloului de bord se obin rapoarte precum:
analiz flux comercial pentru clieni i furnizori (prezint situaia facturilor ncasate, respectiv pltite, i diferenele determinate de variaia cursului de schimb);
analiz vnzri (pe ageni, judee, localiti, luni, parteneri, produse etc.);
evoluii ale fluxurilor de trezorerie, cursurilor valutare, stocurilor;
situaia facturilor ncasate, respectiv pltite;
situaia comenzilor. Indicatori CalculatiNr.
Crt.Denumire
produsSortimentNr.
perechiPret
de
livrare
Fara
TVAValoare
marfuri
RonTVA
de
dedus
1.Imbracaminte
fete
TOTALF11803054001026
F2150152250427,5
Hf120182160410,4
R90302700513
Pf180193420649,8
Sf60201200228
Tf100222200418
Gf2004080001520
108027.3305192,7
2.Imbracaminte
baieti
TOTALB1130303900741
B2140152100399
Hb100181800342
Cb100151500285
Pb2602872801383,2
Sb80383040577,6
Tb110161760334,4
Gb130384940938,6
105026.3205000,8
TOTAL
IMBRACAMINTE213053.65010193,5
3.Nou-nascuti
TOTALBf24081920364,8
C11603352801003,2
J1100121200228
Bb24081920364,8
C2150334950940,5
J2100121200228
990164703180,6
TOTAL
NOU-NASCUTI990164703180,6
4.Incaltaminte
fete
TOTALP14601673601398,4
Af33033108902069,1
L70191330252,7
Gh146034156402971,6
1320352206691,8
5.Incaltaminte
baieti
TOTALP24601673601398,4
Ab46033151802884,2
O100202000380
Gh244034149602842,4
1460395007505
TOTAL
INCALTAMINTE27807472014196,8
6.TOTAL MAG.15900144.84027.519,6
Tabelul 2. Stocuri de marfa aflate in depozit la data 31 nov. 2012 Fig.1 Imbracaminte fete: nr. articole si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.
Fig.2 Imbracaminte baieti: nr.articole si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.
Fig.3 Incaltaminte fete: nr.perechi si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.Fig.4 Incaltaminte baieti: nr.perechi si pretul de livrare. Sursa tabelul 2.Nr.
Crt.INDICATORIMAGAZINETOTAL
Viconeli 1Viconeli 2Viconeli 3
1Vanzari la pret de
livrare fara TVA31825002650000511300010945500
2Vanzari la pret cu
Amanuntul fara TVA40157752612995563974512268515
3Vanzari la pret cu
Amanuntul cu TVA40319582452441,255876428,2512360828,5
4Valoare TVA502758391566,25938253.251441011
5Cota medie de adaos
comercial0.220.220.220.66
6Volumul adaosului comercial72977559049511407452461015
7Total chelt 132021.9132696.9134666.9399385.7
8Profit brut
9Impozit pe profit(16%)
10Profit net
11Rata rentabilitatii
economice Nete(%)
12Vanzari pe m2
13Diferenta de amortizari dintre 2011 si 2012
Tabelul 3. Indicatori economiciFig 5. Vanzari la prt de livrare fara TVA. Sursa tabelul 3.Fig 6. Vanzari la pret cu amanuntul cu TVA. Sursa tabelul 3.Nr.
Crt.DenumireSort.Stoc
initialStoc finalStoc mediuVanzariVrs
Cant.
(per)Val.
(ron)Cantit
(per)Valoare
(ron)Cantit
(per)Valoare
(ron)Cantit
(per)Valoare
(ron)
1.Imbracaminte
femeiF110030002006.000150450012.000360.00080
F210015002003.000150225014.000210.00093,3
Hf50900105018.90055099008000144.00014,5
R10030002006.000150450010.000300.00066,6
Pf8015201803.42013024707600144.40058,46
Sf7014001703.4001202400420084.00035
Tf10022002004.400150330011.000242.00073,3
Gf8032001807.20013052005.800232.00044,6
Total6805722023805232034520726001716400
2.Imbracaminte
barbatiB110030002507.500175525011.050331.50063,1
B27010501702250120180012.000180.000100
Hb8014401803.24013023407.600136.80058,4
Cb10015002603.90018027009.000135.00050
Pb12033603208.960220616010.000280.00045,4
Sb602280160608011041804000152.00036,3
Tb10016002504000175280011.000176.00062,8
Gb6022801505.70010539905.100193.80048,5
Total690165101.74041.6302922069.7501.585.100
3.Nou
nascutiBf1209602702.160195156011.55092.40059,2
C18026401805.94013042905.800191.40044,6
J15060014016809511403.60043.20037,8
Bb1209603702960245196011.00088.00044,8
C27023101705.61012039605.600184.80046,6
J2506001001200759003.50042.00046,6
Total49080701230195501381041050641800
4.Incaltaminte
femeiP1140224030042.000220352011.200179.20050,9
Af100330025025.000175 57759.500313.50054,2
L6011401408.40010019003.60068.40036
Gh1150510040060.000275935012.750433.50046,3
Total450117801.090135.4002054537.050994.600
5.Incaltaminte
baietiP2140224034047.60022035209.800156.80044,5
Ab160528036057.600260858011.500379.50044,2
O90180019017.1001402800300060.00021,4
Gh2140476034047.600240816012.500425.00052
Total530140801.230169.9002006036.8001.021.300
TOTAL
Firma2840107.6607670
418800
159063257250
5.959.20037,4
Tabelul 4. Durata de rotatie a stocurilorNr ctr Categoria de personalViconeli 1Viconeli 2Viconeli 3Depozit centralSediu centralTotal firma
1Personal de conducere 1
Manager general11
Sef comp. comercial11
Sef comp fin contabil11
Sef magazine1113
Sef depozit11
Director RU11
2Personal operativ
Vanzator/casier22228
Contabil11
Marketeri11
3Personal de servire
Pers de
curatenie111115
Sofer1113
Suprav sala vanzare1113
Manipulatori marfa11114
Motostivuitor11114
Electronist11
TOTAL PERSONAL38
Tabelul 5. Numarul de personaeNr crt.Categorii de personalPonderi in total salariati (%)
1Personal comercial de conducere10%
2Personal operativ20%
3Personal de servire70%
Tabelul 6. Categorii de personalFig 7. Ponderi in total salariati(%). Sursa tabelul 6.Nr ctr Categoria de personalViconeli 1Viconeli 2Viconeli 3Depozit centralSediu centralTotal firma
1Personal de conducere 18597,718597,718597,718597,7168187,91242578,71
Manager general61453,361453,3
Sef comp. comercial3396133961
Sef comp fin contabil3396133961
Sef magazine18597,718597,718597,755793,1
Sef depozit18597,718597,7
Director RU38812,6138812,61
2Personal operativ22640,622640,622640,622640,638004128566,4
Vanzator/casier22640,622640,622640,622640,690562,4
Contabil17789,117789,1
Marketeri20214,920214,9
3Personal de servire41238,941238,941238,940753,088894,5173364,28
Pers de
curatenie8894,58894,58894,58894,58894,544472,5
Sofer1617,91617,91617,94853,7
Suprav sala vanzare9703,19703,19703,129109,3
Manipulatori marfa10511,710511,710511,710511,742046,8
Motostivuitor10511,710511,710511,710511,742046,8
Electronist10835,1810835,18
TOTAL PERSONAL82477,282477,282477,281991,38215086,41326188,39
Tabelul 7. Cheltuielile cu personalul pe total firma
Nr.crtElemente de cheltuieliViconeli 1Viconeli 2Viconeli 3DepozitTotal firma
1Cheltuieli cu retribuirea personalului de conducere18597,718597,718597,718597,7242578,71
2Chelt. cu deplasari20002000200027008700
Chelt de transp18001800185025007950
Chelt cu cazare4504504509002250
Diurna2502502505001250
3Chelt de birou1902002104451045
Materiale de birou3203403453551360
Rechizite102102102105411
Chelt cu telefonia11301123120015004953
4Chelt de intretinere reparatii curente20020020010001600
Reparatii la cladiri2002522203501022
Reparatii mij transp2500150500900
5Piese de schimb la masini 300050200520
6Uzura, intret.,reparatia obiectelor de inventar05095100245
7Taxe pe teren00010001000
8Amortismente pt mij fixe356032103310658216662
9Chelt de incalzire la unitati 18001950210033009150
10Chelt cu energia electrica250025002700320010900
11Chelt cu apa, canal,salubr.450044004500620019600
12Imp.cladiri,mij.transp.1%13001500170020006500
13Alte cheltuieli6906907107902880
Chelt cu protectia muncii 9090100120400
Chelt cu PSI50505070220
Chelt cu mat.de protectie5505505606002260
Total grupa B40139,739614,740739,752824,7341476,71
Tabelul 8. Cheltuieli la magazine cu caracter logistiNr
crtDenumire indicatorRelatii de calcul2010
20112012
1Lichiditate
general
(Ra)Ra =
4,234,783,12
2Lichiditate
imediat
(Rb)Rb=
5,304,65
3,85
3Rata solvabilitii
generale
(Rc)Rc =
4,755,204,18
4Rata rentabilitii
economice
(Rr)Rr =
0,050,060,04
5Rata rentabilitii
financiare
(Rs)Rs =
0,040,040,06
6Rata autonomiei
financiare
(Rd)Rd =
0,760,850,95
Tabelul 9. Indicatori de rentabilitate
Fig.8 Lichiditatea generala (Ra). Sursa tabelul 9.
Fig. 9 Lichiditatea imediata (Rb). Sursa tabelul 9.
Fig. 10 Rata solvabilitati generale (Rc). Sursa tabelul 9.
Fig. 11 Rata rentabilitatii economice (Rr). Sursa tabelul 9.
Fig. 12 Rata autonomiei financiare (Rd). Sursa tabelul 9.Nr. crt.IndicatorUM201020112012
1Active circulanteMil.Ron162185275
2StocuriMil.Ron61018
3Datorii curenteMil.Ron153538
4Active totaleMil.Ron2385120
5Profit brutMil.Ron0,5300,6801,450
6Profit netMil.Ron0,5000,7521.1
7Capital propriuMil.Ron5396125
8Capital permanentMil.Ron6890110
Tabelul 10. Indicatori financiari
Fig.13 Indicatori financiari. Sursa tabelul 10
Sef Depozit
Vanzator Mag2
Vanzator Mag1
Contabil
Special.
finante
Departam.
Administrativ
Serviciul
Aprovizionare
Departam.Comercial
MKT
Serviciul
Finaciar Contabil
Director general
Consiliul Adm.
Cosiliul
de administratie
AGA
Birou personal / salarizare
Serviciu financiar
FURNIZORI
Piaa actual
Piaa teoretic
DEPOZITE
MAGAZINE
DEPOZITE
MAGAZIA DE MANA
RAFT
Birou aprovizionare-transport
Serviciu contabil
Contabil ef
BIROU JURIDIC
Birou administrativ
ADMINISTRATOR
SECRETARIAT
Magazine
Depozit en-gross
Birou desfacere comercial
Birou aprovizionare-transport
DIRECTOR COMERCIAL
Soferi
Motostivuitori
Vanzator Mag.3
34
_1271504874.unknown
_1271504985.unknown
_1271505087.unknown
_1271505109.unknown
_1271504945.unknown
_1271504779.unknown