Home >Documents >Economia investitiilor

Economia investitiilor

Date post:21-Sep-2015
Category:
View:221 times
Download:4 times
Share this document with a friend
Description:
ec investitiilor
Transcript:

Date iniiale(mii $)a) Investiii fixe total8600

Terenuri500

Cldiri2000

Echipamente(incluznd cheltuielile de prim dotare: 700 )5000

Mijloace de transport(nlocuirea lor se face n anul 8)1100

b) Fondul de rulment1968.96

c) Alte active curente317.5

d) Surse de finanare total10886.46

Pasive curente317.5

Credit furnizor(condiii: rambursarea creditului se face pe perioada de 5 ani n trane egale la o rat a dobnzii r1=6%)2800

Credit bancar(utilizat pentru acoperirea a 75% din fondul de rulment, rata dobnzii r2=8%, perioada de graie 2 ani)1500

Capital social6268.96

e) Venituri din vnzari(2600000 uniti 5,50$)14300

f) Costul de productie in anul 8: variabile 6000 i fixe 4000, din care amortizarea (liniar)= 786,67, calculat conform perioadei de amortizare: cldiri 30 ani, echipamente 10 ani, mijloace de transport 5 ani. Pentru o detaliere complet, vezi tabelul 10.3.110000

g) Perioada de execuie(construcie)2 ani

h) Impozit pe profit

Scutire de impozit pe profit n primii 5 ani de exploatare16%

i) Dividente (calculate din capitalul subscris)7%

j) Tabelul produciei

AnulCapacitatea de

producie (%)Venitul anual din

vanzriCostul de

producie anual

140%57205613.33

255%78656513.33

375%107257713.33

4 -10100%143009213.33

Graficul rambursrilor la creditul furnizor

(cazul amortismentelor egale)

AnulSumaDobndaAmortismenrulAnuitatea

(0)(1)(2)(3)(4)

12800168560728

22240134.4560694.4

31680100.8560660.8

4112067.2560627.2

556033.6560593.6

Total-50428003304

(0) = Anul de plat (rambursarea ncepe din anul 1 de exploatare)

(1) = Suma rmas de rambursat = Valoarea din anul anterior Amortismentul

(2) = Suma rmas de rambursat r1

(3) = Partea din credit rambursat anual = Valoare credit : Nr. ani rambursare

(4) = Suma de plat total anual = Dobnda + Amortismentul

Graficul rambursrilor la creditul bancar

(perioada de graie 2 ani; 40% anul 3, 30% anul 4, 30% anul 5 )

AnulSumaDobndaAmortismenrulAnuitatea

(0)(1)(2)(3)(4)

11500 1200120

215001200120

31500120600720

490072450522

545036450486

Total-46815001968

(0) = Anul de plat (rambursarea ncepe din anul 3 de exploatare)

(1) = Suma rmas de rambursat = Valoarea din anul anterior Amortismentul

(2) = Suma rmas de rambursat r2

(3) = Partea din credit rambursat anual = Valoare credit : Procent de rambursare

(4) = Suma de plat total anual = Dobnda + Amortismentul

Tabelul 10.1.1 Costuri de investiii fixe iniiale

(Totalurile se vor nscrie n tabelul 10.6.1)Nr.

crt.Categoria de investiiiMoned

strin

(mii $)Moned

local

(mii $)Total

costuri

(mii $)

1. Terenuri500

2.Pregtirea i amenajarea

amplasamentului

3.Structuri i lucrri

de construcii civile

a) Cldiri i lucrri

de construcii civile

b) Instalaii auxiliare i servicii2000

4.Active necorporale

5.Instalaii, maini i echipamente5400

Costul total

al investiiilor fixe iniiale340045007900

Tabelul 10.1.2 Costuri de investiii fixe iniiale, repartizate pe ani(Valorile se vor nscrie n tabelul 10.6.2)

Perioada Perioada de execuie

(Investiia fix iniial)

Punerea n funciune i

Exploatarea la ntreaga capacitate

(Investiia de inlocuire)Total

Anul123...8...

Moned

(mii $)MSMLTMSMLTMSMLTMSMLTMSMLT

Costul total

al investiiilor fixe iniiale120027503950220017503950----11001100340056009000

1. Terenuri500

2. Pregtirea i amenajarea

amplasamentului

3. Structuri i lucrri deconstrucii civile2000

4. Active necorporale

5. Instalaii, maini i echipamente6500

Not: MS = moned strin, ML = moned local, T = total

n acest tabel valoarea investiiei iniiale ce figureaz la tabelul 10.1.1 este repartizat pe ani i este completat de investiiile de

nlocuire efectuate n al 8-lea an.

Tabelul 10.2.1 Cheltuieli prealabile produciei(Totalurile se vor nscrie n tabelele 10.6.1 i 10.7.1)Nr. ctr.Categoria de cheltuieli de prim dotareMoned strin

(mii $)Moned local

(mii $)Costuri totale

(mii $)

1.Studii preinvestiionale

2.Cercetri pregtitoare

3.Punerea n lucru a proiectului

4.Planificarea detaliat, cereri de ofert

5.Supraveghere, coordonare, probe i cheltuieli destinate lucrrilor de

construcii civile, echipament, instalaii

6.Constituirea administraiei,

angajarea i calificarea personalului tehnic, administrativ i de execuie

7.Organizarea aprovizionrii

8.Organizarea comercializrii

9Constituirea relaiilor de lucru

10.Cheltuieli preliminare i cheltuieli cu emisiunea de aciuni

TOTAL200500700

Tabelul 10.2.2 Cheltuieli prealabile produciei, repartizate pe ani(insereaz n tabelurile 10-6/2 i 10-7/2)PerioadaExecuiePunere n funciune i exploatareTotal

Anul12345...

Moned (mii $)MSMLTMSMLTMSMLTMSMLTMSMLTMSMLTMSMLT

Total cheltuieli iniiale de prim dotare80310390120190310------------200500700

Tabelul 10.3.1 Calculul preliminar al fondului de rulment

I. Necesarul minim al activului i pasivului circulant exprimat n nr. de zile de rotaie

a) Conturi debitoare (sume totale de ncasat) 30 zile la costuri de produc ie minus amortizare i dobnzi

b) Stocuri:

Materie prim local A 30 zile

Materie prim local B

14 zile

Materii prime importate

100 zile

Piese de schimb

180 zile

Producie neterminat

9 zile la costul de fabricaie

Produse finite

15 zile la costul de fabricaie plus cheltuieli generale de administraie

c) Lichiditi

15 zile, vezi calcule distincte di tabelul 10.3.2

d) Conturi creditoare (sume totale de pltit)

30 zile pentru materii prime si servicii publice

II. Estimarea costurilor de producie anuale (Totalurile se vor nscrie n tabelul 10.3.2, linia IV)

(mii $)PerioadaExecuiePunere n funciuneExploatare la ntreaga capacitate

Anul12345678

Capacitatea de producie0040%55%75%100%100%100%

Materii prime:

Materie prim A

Materie prim B

Materie prim de import

For de munc

Servicii publice

Reparaii

ntreinere piese de schimb

Cheltuieli generale de fabricaie44016080062012496213.33

1500605

220

1100

852.5

170.5

132

213.33

1500825

300

1500

1162.5

232.5

180

213.33

15001100

400

2000

1550

310

240

213.33

15001100

400

2000

1550

310

240

213.33

15001100

400

2000

1550

310

240

213.33

1500

Costuri de fabricaie

Cheltuieli generale de administraie

Cheltuieli de vnzare

Cheltuieli de distribuie3953.33850

650

1604793.33850

650

2205913.33850

650

3007313.33850

650

4007313.33850

650

4007313.33850

650

400

Costul de exploatare*

Costuri financiare(dobnzi)

Amortizare5613.33288

786.676513.33254.4

786.677713.33222.8

786.679213.33139.2

786.679213.3369.6

786.679213.33-

786.67

Cheltuieli totale de producie66887554.48722.810139.210069.610000

** Valorile se vor inscrie in tabelele 10.8.3, 10.13, 10.14

Tabelul 10.3.2 Calculul fondului de rulment necesar

(se nscriu valorile liniei III.A, anul 6 in tabelul 10.6.1; valorile liniei III.B n tabelul 10.6.2 i valorile liniei I.D in tabelul 10.10)

ElementXYSume necesare (mii $)

Nr. zile

de rotaieViteza de rotaie

(nr.rot./an)Punere n funciuneExploatare

345678

I. Active circulante

A. Conturi debitoare

B. Stocuri

a) Materii prime

Materie prim local A

Materie prim local B

Materii prime importate

b) Piese de schimb

c) Producie neterminat

d) Produse finite

C. Lichiditi (vezi V)30

30

14

100

180

9

15

1512

12

24

3.6

2

40

24

24467.78

36.67

6.67

222.22

106.67

98.83

200.14

182.39542.78

50.42

9.17

305.56

106.67

119.83

238.14

194.68642.78

68.75

12.5

416.67

106.67

147.83

281.81

320.98767.78

91.67

16.67

555.56

106.67

182.83

340.14

230.93767.78

91.67

16.67

555.56

106.67

182.83

340.14

228.04767.78

91.67

16.67

555.56

106.67

182.83

340.14

225.14

D. Total active circulante

II. Pasive circulante

A. Conturi creditoare-

30-

Embed Size (px)
Recommended