Subiectele de Examinare Pentru Cursul Bazele Activității Bancare.2015 (1)

7/26/2019 Subiectele de Examinare Pentru Cursul Bazele Activitii Bancare.2015 (1)

1/43

Subiectele de examinare pentru cursul Bazele activit ii bancare

1. Elementele de baz a sistemului economic i legtura dintre ele

Sistemul economicreprezint o totalitate de elemente care se afl n interaciune i formeaz o unitate

distinct.

2. Locul i rolul pieelor financiare n sistemul economic

Dezvoltarea relaiilor economice i de schimb stla baza noii construcii economiceeuropene. n acest cadru apare ca o necesitate, o nouidentitate organizatorica pieelorfinanciar monetare i de capital. Abordarea sintetica coninutului economic al pieeifinanciare ne conferun cadru general al caracteristicilor ea reprezentnd un spaiueconomico-fianciar, unde se ntlnete cererea i oferta de active financiare.

Rolul pieelor financiare este unul economic i altul social: Economic, prin contribuia la dezvoltarea procesului investiional

Social, prin protecia veniturilor economisite.Piaa financiarare doucomponente ale cror funciuni sunt diferite i complementare ianume:

1. Piaa financiarprimarspecializatn colectarea veniturilor economisite.2. Piaa financiarsecundar- asigurmobilitatea i lichiditatea economiilorplasate.

Piaa financiareste alcatuitdin 3componente:a) Piaa monetar. Pe piaa monetarnaionalse efectueaztranzacii monetare,nmoneda naional,ntre rezindenii aceleiai ri. Piaa monetareste piaa pe carebncile semprumutntre ele, pe termen scurt. Apariia acestei piee se datoreaz

surplusului dencasri pe care le au unele bnci i surplusului de pli pe care le aualte bnci.b) Piaa de capital. Piaa capitalurilor este specializatn intermedierea de tranzaciicu active financiare care au scadene pe termene medii i lungi. Prin intermediul ei,sunt satisfcute nevoile de capital ale solicitanilor cu disponibilitile de capital aleofertanilor. Principalele funcii ale pieei de capital : emisiunea i vnzareapentru prima datde titluri financiare; negocierea de valori mobiliare.c) Piaa bancarse caracterizeazprin tranzacii cu active bancare nonnegociabile, acror lichiditate este maxim.

!. Locul i rolul pieei bancare n structura pieei financiare

". #biectul$ scopul i sarcinele cursului

%. Evoluia banilor i a sistemelor monetare


2/43

&. 'unciile de baz ale banilor

(. Esena masei monetare

Masa monetara reprezinta un indicator care desemneaza totalitateamijloacelor banestiexistente in economia unei tari la un moment dat, sau camedie pe o anumita perioada;-este un indicator statistic,care se cuantifca pebaza bilantului centralizat al intregului system bancar dintr-o tara, dupadeducerea operatiilor duble dintre banci.

Detinatorii de moneda apartin atat sectorului bancar, cat si celui nebancar.Sectorul bancar al economiei este reprezentat de bancile comerciale care detin

rezerve in moneda bancii centrale (bilete si depozite in cont curent, iar sectorulnebancar al economiei este constituit din agentii economici si populatie, caredetin bancnote, moneda metalica si depozite in conturile curente la bancilecomerciale.!ezulta ca masa monetara este constituita dintr-un stoc de creanteasupra bancilor, creante a"ate in posesia utilizatorilor de moneda.

#entru a determina nivelul masei monetare se iau in considerare mijloacelebanesti existente in conturile clientilor, plus numerarul in circulatie, respectiv,elementele din pasivul bancilor comerciale si cele ale bancii centrale.

Baza monetara include banii in circulatie (in afara sistemului bancar), rezervele bancare (rezervele bancilor inlei mentinute in conturile corespondente la Banca Nationala a Moldovei si numerarul in casele bancilor),

depozitele la vedere ale altor organizatii la Banca Nationala a Moldovei.

Baza monetara (BM) se calculeaza ca suma dintre banii in numerar (N) si rezervele bancilor comerciale la

Banca centrala (R).

BM = N +R (1.2)

). *surarea masei monetare

Masurarea masei monetare se poate realiza prin doua modalitati$ prin insumarea cantitatilor de moneda care fgureaza in activulbilantului participantilor dineconomie; prin insumarea datoriilor care fgureaza in pasivul bilantuluibancilor comerciale si in pasivul %ancii &entrale.


3/43


4/43

Sistemul bancar al unei 'ri este defnit prin re'eaua institu'iilor de credit rezidente )n

'ara respectiv *i a rela'iilor economice )n care componentele acesteia sunt parte.

!e'eaua institu'iilor de credit este exprimat de tipurile de bnci care +unc'ioneaz

)ntr-o 'ar, iar rela'iile economice )n care acestea sunt parte prin +unc'iile pe care le

)ndeplinesc )n economie.

&onstituirea sistemului bancar este rezultatul unui lung proces istoric de dezvoltare a

economiei *i a rela'iilor )n care intr agen'ii economici.

12. 'unciile sistemelor bancare

1!. Structura sistemei bancare

1". Structura sistemei bancare a . *oldova

1%. Esena i clasificarea operaiunilor bncilor comerciale

1&. #peraiunile active

pera'iunile active sunt opera'iunile care plaseaz resursele +ormate )n

rezultatul opera'iunilor pasive. Sunt opera'iunile prin intermediul crora bncile +ac

bani. otalitatea opera'iunilor active pot f divizate )n / grupe$

pera'iuni de creditare

pera'iuni cu 0)rtii de valoare.

1ceste opera'iuni duc la ob'inerea a 23 4 din veniturile bncii.

5.pera'iunile de creditare includ toate opera'iunile )n rezultatul crora banca

o+er cu )mprumut o anumit sum de bani cu respectarea unor anumite condi'ii

(termen, plat, rambursabilitate, gajarea.

55.pera'iunile cu 0)rtii de valoare sunt opera'iunile cu 0)rtii de valoare cum ar f$

#rocurarea 0)rtiilor de valoare pentru propriul porto+oliu investi'ional.


5/43

#lasarea primar printre investitori a 0)rtiilor de valoare proprii, nou

emise.

+erirea creditelor cu gajarea 0)rtiilor de valoare.

1ceste opera'iuni servesc ca surs suplimentar de venit pentru bnci, de baz

find opera'iunile de acreditare.

1(. #peraiunile pasive

pera'iunile pasive sunt opera'iunile )n rezultatul crora are loc +ormarea

resurselor bncii. 6le au o importan' major )n activitatea bncilor, deoarece cu

ajutorul acestora are loc +ormarea resurselor creditare ale bncilor. 7a opera'iunile

pasive se re+er$

-lansarea primar a 0)rtiilor de valoare proprie

-decontri din proftul bncii )ndreptate spre +ormarea sau completarea

+ondurilor bncii

-ob'inerea creditelor de la alte persoane juridice

-atragerea depozitelor persoanelor fzice *i juridice

pera'iunile pasive le permit bncilor s atrag mijloacele bne*ti a"ate )n

circula'ie.

#rimele dou tipuri de opera'iuni +ormeaz prima grup a resurselor creditare-

resurse proprii. Din contul acestora se acoper doar 89: din necesit'ile bncilor )n

resurse. unc'ia lor de baz const )n asigurarea ini'ierii activit'ii bncilor (are loc

procurarea mijloacelor fxe necesare *i se asigur )nceputul activit'ii bncilor( *i

serve*te pentru asigurarea stabilit'ii bncii.

1 doua grup de opera'iuni +ormeaz grupa resurselor )mprumutate care

acoper /9: din necesarul bncii )n resurse creditare *i se +ormeaz din contul

creditelor interbancare, sau de la %


6/43

1). #peraiunile de comision

%ncile deseori e+ectueaz opera'iuni )n numele clien'ilor si, primind pentru

aceasta o anumit plat, numit comision, iar totalitatea opera'iunilor s)nt numite

operaiuni de comision.7a aceasta se re+er$

8. pera'iuni de trans+er - sunt opera'iuni )n care clientul d ordin bncii de a trans+era o

sum anumit din contul su )n contul benefciarului, )n rezultatul cruia banca

prezint clientului documente ce atest e+ectuarea trans+erului cu extrasul din cont.

#entru a e+ectua opera'iunea dat, clientul trebuie s de'in un contract de deservire

cu clientul banc *i s de'in cont de decontare )n banca dat.

/. pera'iuni de acreditiv- reprezint un tip de plat care trebuie s fe prevzut )n

contractul dintre pltitor *i benefciar. %anca )*i ia angajamentul de a trans+era o

anumit sum de bani benefciarului numai la prezentarea de ctre acesta a

documentelor stipulate la momentul desc0iderii a creditului.

:. pera'iuni incaso - opera'iunile de primire de ctre bnci a resurselor fnanciare la

cererea acestora *i din contul lor )n baza di+eritor documente. 1ceste opera'iuni se

e+ectueaz cu cecuri, cambii sau 0=rtii de valoare.

>. pera'iuni +actoring- opera'iunile )n care banca cumpr datoriile debitoare ale

clientului (+acturi de plat )n condi'iile ac0itrii imediate a 234 din valoarea acestora,

restul sumei este pltit )n condi'ii stipulate din care se exclude plata de comision *i

dob=nda bancar. 1c0itarea sumei restante se +ace indi+erent de stingerea datoriei de

baz. %ncii )i revine colectarea datoriilor.

?. pera'iuni de trust- opera'iunile )n care banca la cererea clientului )*i ia asupra sa

pstrarea, transmiterea sau dirijarea unui anumit bun, ce se exprim fe )n +orm

bneasc, fe sub +orma 0=rtiilor de valoare. @n cadrul acestor opera'iuni se re+er *i

dirijarea cu anumite bunuri.

A. pera'iuni de v=nzare - )n care banca )*i asum procurarea sau v=nzarea la cererea

clientului a metalelor pre'ioase sau a pietrelor pre'ioase, sau a 0=rtiilor de valoare.

1+. 0rincipiile de diriare a activelor i pasivelor bancare

@n activitatea sa bncile respect anumite principii *i anume$

%anca trebuie s-*i des+*oare activitatea )n limitele sumelor disponibile, ceea ce

)nseamn, c banca poate s e+ectueze pl'i, s o+ere credite *i s primeasc depozite

)n limitele resurselor pe care le de'ine. 1ceasta mai )nseamn nu numai asigurarea


7/43

cantitativ, ci *i asigurarea calitativ. 1sigurarea cantitativ- corespunderea dintre

caracterul pasivelor *i caracterul activelor, adic corespunderea )ntre termeni *i

corespunderea )ntre riscurile plasamentelor cu caracterul resurselor.

1ctivitatea bncii se bazeaz pe libertatea economic, ceea ce duce la rspunderea

economic a bncii pentru rezultatele pe care le ob'in. 7ibertatea economic se

mani+est prin posibilitatea liberii alegeri a direc'iei de plasare a resurselor, alegerea

clien'ilor *i deponen'ilor, precum *i libera distribuire a veniturilor ce rm=ne dup

ac0itarea impozitelor. @ns pentru libertatea pe care o de'ine, banca )*i asum *i

rspunderea absolut pentru rezultatele activit'ii sale.

!ela'iile dintre banc *i client se bazeaz pe anumite principii, cum ar f$ proftabilitate,

risc, lic0iditate.

%ncile sunt reglate prin metode indirecte *i nu prin metode administrative. Statul,

stabilind regulile de joc, *i prin intermediul unor anumite restric'ii (metode economice

indirecte poate in"uen'a activitatea bncii, iar metodele administrative sunt

caracteristice unei economii centralizate.

2-. Esena noiunii de credit

&reditul reprezint rela'ia dintre dou persoane re+eritor la un bun acordat cu

)mprumut, este o categorie economic, un element de baz al rela'iilor mar+ar -

bne*ti.

1pari'ia creditului este legat de circula'ia mar+ar, de etapa de sc0imb )n care

proprietarii de mr+uri sunt gata s )nc0eie rela'ii economice.

!ela'iile creditare se bazeaz pe anumite principii care stau la baza metodologiei decreditare *i care se regsesc )n legisla'ia creditar a oricrui stat precum *i )n legisla'iainterna'ional

21. 'unciile$ principiile i formele de baz a creditului

Principiile:

8. !ambursabilitatea creditului se mani+est prin necesitatea rambursrii creditului; )n

practic aceasta se realizeaz prin intrarea mijloacelor bne*ti )mprumutate )n

conturile creditorului, ceea ce asigur re)nnoirea resurselor creditare ale creditorului.

Sunt cunoscute cazuri c=nd creditele nu se rambursau, caracteristic pentru sectorul

agrar )n economia centralizat c=nd se acordau credite nerambursabile. #entru

economia de pia', existen'a a ast+el de )mprumuturi este inaccesibil.


8/43

/. ermenii acordrii creditului - rambursarea creditului se +ace nu doar )n totalitate, ci *i

)n termenii stipula'i din timp.


9/43

momentul de utilizare a acestora, )ntreprinderile recurg la credite, care acoper

defcitul temporar de resurse fnanciare.

b Economia cheltuielilor de circulaie - )n cazul )n care activitatea )ntreprinderii nu

coincide momentul primirii resurselor cu momentul de utilizare a acestora,

)ntreprinderile recurg la credite, care acoper defcitul temporar de resurse fnanciare.

c Funcia de concentrare a capitalului - pentru a e+ectua investi'ii )n lrgirea

activit'ii, de regul, )ntreprinderile au nevoie de surse considerabile de mijloace

fnanciare. #entru a acoperi o parte din acestea )ntreprinderile recurg la credite. @n

acest caz, creditele contribuie la concentrarea capitalului.

d Acordarea progresului tehnico-tiinic - programele de corectare necesit surse

fnanciare, care de regul, sunt ob'inute din contul creditelor. &reditarea activit'ilor de

cercetare este o activitate de risc deoarece nu este cunoscut rezultatul posibil.

Formele de baz ale creditelor

Dac de luat ca criteriu de clasifcare specifcul subiectului care st la baza

opera'iunilor de creditare, deosebim urmtoarele +orme de credite$

8. credit mar+ar sau comercial - una din primele +orme ale creditului, esen'a cruia const

)n acordarea cu credit a unei anumite mrf. 5nstrumentele de baz ale creditului sunt

cambiile, care sunt de dou +orme simpl - )ntre dou persoane, trata - apare o ter'

persoan.

@n cazul creditului comercial deosebim urmtoarele +orme ale acestuia$

a credit comercial cu ac0itarea la expirarea termenului;

b credit care se stinge dup comercializarea de +acto a mrfi acordate )n

credit;

c creditarea )n baza unui cont desc0is. @n acest caz livrarea mr+urilor se

+ace p)na la stingerea datoriei anterioare.

/. creditul de consum - specifcul +ormei date const )n creditarea doar a persoanelor

fzice. @n +unc'ie de creditor poate f $ institu'ia creditar specializat, sau unit'ile de

comer', care comercializeaz mr+uri; sau persoanele juridice care o+er anumiteservicii. @n +orm bneasc se acord ca credit bancar persoanelor fzice de regul

pentru procurarea imobilului sau pentru ac0itarea unui curs de tratament costisitor,

sau pentru studii, etc. @n +orm mar+ar se mani+est prin comercializarea mr+urilor cu

am=narea pl'ii. @n ultimul timp, creditul de consum este acordat )n baza cardurilor de

credit.


10/43

:. creditul de stat - caracteristica de baz a +ormei date const )n participarea obligatorie

a statului )n opera'iunile date. Statul poate lua rolul de creditor *i )n acest caz prin

intermediul %ncii &entrale, se e+ectueaz creditarea unor anumite ramuri )n care se

simte insufcien'a de mijloace fnanciare, iar ob'inerea creditelor este difcil din cauza

unor anumi'i +actori de conjuctur (6x$ ramura este un declin, regiuni slab dezvoltate.

#e l=ng aceasta, statul crediteaz bncile comerciale, c=nd acestea recurg la credite

pe pia'a interbancar. @n calitate de debitor Statul este )n cazul plasrii )mprumuturilor

de stat sau )n cazul plasrii 0=rtiilor de valoare da stat.

>. &redit interna'ional - specifcul creditului dat este participarea )n acestea a unor

institu'ii fnanciar creditare interna'ionale, cum ar f$ %M, M5, etc, precum *i guvernele

statelor sau persoane juridice care )nc0eie credite interstatale. &reditul interna'ional

poate avea at=t +orm bneasc (primirea creditelor de la institu'ii fnanciar creditare

interna'ionale sau credite de la persoane juridice din a+ara 'rii; precum *i )n +orm

mar+ar (livrarea mr+urilor cu am=narea pl'ii este creditul comercial acordat

importatorului. De asemenea o caracteristic a creditului )l reprezint existen'a

legisla'iei interna'ionale de creditare, precum *i garantarea din partea statului sau din

partea companiilor de asigurri.

?. &redit cmtar - specifcul creditului dat const )n acordarea acestuia de ctre

persoanele neautorizate ( care nu de'in licen' la mrimi mari a dob=nzii *i )n cadrul

nerambursrii )n metode criminale de rambursare a acestuia. 6ste o +orm ar0aic a

creditului, care este pedepsit dur )n 'rile dezvoltate. Se consider c odat cu

dezvoltarea sistemei creditare *i cu diversifcarea resurselor creditare, +orma dat

trebuie s dispar.

A. &redit bancar.

22. 0rincipiile de clasificare a creditului

&reditele bancare pot f clasifcate dup mai multe criterii$

I. )n dependen' de termenul scaden'ei$

&redite +r men'ionarea termenului scaden'ei - )n acest caz rambursarea se +ace )ntr-

un termen stabilit (indicat )n contractul de creditare de la momentul anun'rii. &a

pondere, creditele date sunt mici, deoarece creeaz anumite greut'i )n planifcarea

mi*crii mijloacelor fnanciare.

&redit pe termen scurt ( : luni -8 an. ermenul de scaden' variaz de la o 'ar la alta,

)ncadr=ndu-se )n limita : luni - 8 an. De regul, sunt destinate acoperirii defcitului de

resurse fnanciare temporar.


11/43

&redit pe termen mediu. ermenul de scaden' variaz )n limita de : luni - : ani. Sunt

destinate acoperirii necesarului de resurse fnanciare )n domeniul de producere *i

comercializare a mr+urilor.

&redit pe termen lung (8 an - /?9?3 ani. Sunt destinate pentru e+ectuarea investi'iilor

pe termen lung, iar cele de o durat mare sunt acordate, de regul, cu garan'ii

suplimentare din partea statului.

II. )n dependen' de modalitatea de plat a dob=nzilor se )mpart )n $

credite bancare, la care dob=nda se plte*te )ntr-o singur tran* )n momentul

rambursrii sumei de baz.

credite bancare, dob=nda a+erent la care se plte*te pe parcursul acordrii creditului.

Sunt caracteristice pentru creditele pe termen mediu *i lung.

credite bancare, dob=nda a+erent se re'ine )n momentul acordrii creditului (cazuri

excep'ionale caracteristice unei economii instabile, c=nd rata in"a'iei cre*te mairepede ca dob=nzile bancare.

III. )n dependen' de mecanismul de rambursare a sumei de baz a

creditului$

creditul rambursabil )ntr-o singur tran* (pentru credite de termen scurt.

creditul rambursabil )n c=teva tran*e (pentru credite pe termen mediu *i lung.

IV. )n dependen' de existen'a asigurrii se )mpart )n $

credite bancare, ce nu au asigurare - unica +orm de asigurare o reprezint contractul

de creditare este aplicat +oarte rar, pentru clien'ii de )ncredere ale cror opera'iunibanca le poate verifca.

credite bancare asigurate - ca asigurare pot f imobilul, 0=rtii de valoare *i alte bunuri,

garan'ii fnanciare, poli' de asigurare, etc.

V. )n dependen' de scopul utilizrii creditului$

)mprumuturi acordate sectorului agrar

pentru lrgirea activit'ii

)mprumuturi cu caracter general - se utilizeaz rar, deoarece este difcil de urmrit

utilizarea acestora.

VI. )n dependen' de modalitatea de acordare a creditelor$

acordate )ntr-o singur tran*

linie creditar acordarea se +ace )n c=teva tran*e cu respectarea unor anumite

condi'ii.


12/43

2!. Esena i etapele creditrii bancare

#olitica creditar reprezint strategia *i tactica bncii )n domeniul opera'iunilor

creditare.


13/43

/. prioritile, de care se conduce banca n actiitatea sa. Se re+er la

destina'ia *i tipurile de )mprumuturi acordate, +ormele de asigurare a

rambursrii, etc.

:. alorile morale de care se conduce banca n relaiile cu clienii si. 7a ele

se re+er onestitatea, punctualitatea, sinceritatea, etc.

#rocesul de creditare este un proces complex, care este +ormat din c=teva etape

care se completeaz reciproc, neglijarea uneia poate duce la )nregistrarea unor pierderi

considerabile de ctre banc.

Etapa I. Pregtirea activitii - la etapa dat au loc cercetri de mareting

ale pie'ei creditare (situa'ia macroeconomic a 'rii )n general, *i )n particular a

regiunii sau a industriei ce va f creditat prioritar cu scopul evalurii ni*ei de

activitate. #e de alt parte, are loc verifcarea intern a capacit'ii personalului de a

evalua *i de acorda credite. @n urma e+ecturii cercetrilor de mareting conducereabncii elaboreaz c=teva documente, *i anume$

!emorandumul politicii creditare - )n care sunt expuse principalele direc'ii ale

activit'ii creditare pentru perioada dat, indicatori concre'i ce trebuie atin*i

(normative *i limite, ce asigur un nivel minim al rentabilit'ii *i aprarea contra

riscurilor creditare, cum ar f coraportul credite$depozite, capital propriu$active, limitele

segmentelor )n porto+oliul activelor bncii, limitele segmentelor porto+oliului de credite,

etc. 1cest document este )ntocmit de regul pentru un an *i este aprobat de consiliul

ac'ionarilor.

"egulamentul de acordare a creditelor)n care sunt expuse modalitatea de organizare a

procesului de creditare, lista documentelor ce trebuie prezentate de ctre

)mprumutant, standardele pregtirii proiectelor contractelor creditare, regulile de

evaluare a gajului.

1cesta este adus la cuno*tin'a personalului direct implicat )n activitatea de

creditare. dat cu elaborarea *i aprobarea documentelor date se consider c banca

este gata pentru a-*i des+*ura activitatea.

Etapa II. Acordarea creditelor

5nspectorii creditari atent selecta'i primesc cererile de acordare a creditelor din

partea agen'ilor economici.


14/43

#entru a lua decizia de acordare a creditelor la cerere se anexeaz un *ir de

documente care includ$

copiile documentelor de constituire, autentifcate notarial;

rapoartele fnanciare pe ultima perioad, avizate de ctre inspectoratul

fscal; f*a bancar cu exemplul *tampilei *i exemplele semnturilor persoanelor

ce au dreptul de a semna documente fnanciare;

copii ale contractelor ce confrm e+ectuarea pe viitor a tranzac'iei

documente ce atest existen'a asigurrii creditului (contractul de gaj,

garan'ia fnanciar, etc.

bussines planul )ntreprinderii pentru activitatea ce va f creditat.

@n dependen' de tipul creditrii la cerere vor f anexate *i alte documente la

cererea bncii.

Etapa III. Controlul utilizrii resurselor acordate n credit - utilizarea

creditului )ncepe cu trans+erarea mijloacelor bne*ti printr-un cont special din care se

+ac pl'ile a+erente creditelor. #l'ile date trebuie s fe e+ectuate )n scopurile

men'ionate )n contractul de creditare. 7a etapa dat se verifc de inspectorii bancari

corectitudinea utilizrii resurselor; scopul de baz al activit'ii de monitoring )l

reprezint asigurarea ac0itrii la timp a dob=nzilor bancare *i ulterior rambursarea

sumei de baz. @n cazurile )n care se depisteaz c mijloacele nu sunt utilizatecorespunztor, atunci banca poate aplica sanc'iuni sub +orm de majorare a dob=nzilor

bancare sau )ntreruperea acordrii creditelor.

Etapa IV.Rambursarea mprumutului bancar - la etapa dat are loc intrarea

mijloacelor bne*ti la banc *i ac0itarea dob=nzilor bancare restante. Dac )mprumutul

se )ntoarce la timp cu ac0itarea tuturor pl'ilor a+erente, atunci activitatea

departamentului de creditare este apreciat pozitiv. b'inem o istorie creditar

+avorabil ce )i u*ureaz accesarea urmtoarelor credite.

2". Esena i importana decontrilor prin viramenttema &3

@n procesul de activitate )ntreprinderile au rela'ii cu al'i agen'i economici, cu sistema

fnanciar, cu bncile, cu angaja'ii si *i cu al'i parteneri. @n cadrul rela'iilor date apar

"uxuri de mijloace bne*ti care pot lua / +orme$


15/43

- sub +orm de numerar

- sub +orm de pl'i prin virament

7a moment tendin'a este spre mic*orarea pl'ilor )n numerar *i trecerea la

pl'ile prin virament. #l'ile sau decontrile prin virament de'in o cot de baz )n

circula'ia monetar *i includ pl'ile e+ectuate +r utilizarea banilor lic0izi. De regul,

mecanismul se reduce la decontarea unei sume de bani din contul pltitorului *i

)nscrierea ei )n contul benefciarului, e+ectuat )n cadrul bncilor sau prin intermediul

stingerii obliga'iunilor reciproce.

#rocesul de e+ectuare a DE este reglementat de un cadru juridic corespunztor.

1st+el )n !epublica Moldova la 38.38.8FFG au intrat )n vigoare regulile despre

e+ectuarea DE care con'in$

principiile de organizare a decontrilor;

+ormele decontrilor prin virament utilizate;

documentele de plat utilizate;

cerin'ele +a' de completarea documentelor date.

5mportan'a DE reiese din urmtoarele $

- ele intermediaz distribu'ia

- datorit necesit'ii respectrii termenilor de plat, DE in"uen'eaz

reproducerea, contribuind la mic*orarea perioadei dintre momentul livrrii *i

momentul pl'ii

- utilizarea DE contribuie la majorarea vitezei de rota'ie a banilor

- DE permit +ormarea capitalului de )mprumut

2%. 0rincipiile decontrilor prin virament

#rincipiile DE$

8. #e teritoriul !M unicul mijloc legal de plat este valuta na'ional leul moldovenesc

(MD7;

/. @ntreprinderile e+ectueaz tranzac'ii cu clien'ii si numai prin intermediul bncilor; )n

cazul )n care are loc stingerea reciproc a obliga'iunilor la banc este prezentat o

dispozi'ie de plat unde )n rubrica HDestina'ia pl'iiI se indic documentul prin care s-

au stins obliga'iunile.


16/43

:. @ntreprinderile au dreptul de a dispune de resursele sale dup dorin'a lor con+orm

destina'iei acestora, cu excep'ia cazurilor c=nd are loc decontarea obligatorie ale

mijloacelor bne*ti.

>. @nscrierea banilor )n contul benefciarului se va +ace numai dup decontarea sumei

corespunztoare din contul pltitorului.

?. Decontarea banilor din contul pltitorului se va +ace la ordinul scris al acestuia, cu

excep'ia cazurilor decontrilor obligatorii ale mijloacelor bne*ti.

A. @ntreprinderile la discre'ia lor aleg +ormele decontrilor *i au dreptul s le indice )n

contracte cu partenerii si, cu respectarea cadrului juridic existent.

G. %ncile primesc documentele de plat pe parcursul zilei opera'ionale *i le )nregistraz

)n aceea*i zi. Documentele de plat se primesc spre execu'ie indi+erent de sufcein'a

banilor )n cont.

2. Documentul de plat este primit spre executare de ctre banca pltitoare numai )n

cazul existen'ei sufciente a mijloacelor bne*ti )n contul pltitorului, ast+el ca suma s

fe decontat )n mrime complet.

F. rdinea e+ecturii pl'ilor din contul )ntreprinderii este determinat de conductorul

acesteia, dac legisla'ia )n vigoare nu presupune alt modalitate.

83.#ltitorul nu are dreptul de a retrage documentele de plat prezente la banc.

88.&ircula'ia documentar )n bncile comerciale *i la %


17/43

&umprtor - pltitor

%anca pltitorului/

8

A>

:

Dup cum a +ost men'ionat anterior +ormele de baz a decontrilor sunt$

dispozi'ii de plat, dispozi'ii de plat acceptate, cereri - dispozi'ii de plat, acreditivele,

cecuri *i dispozi'iile incasso. @n urma modifcrilor e+ectuate *i )n scopul reducerii

documentelor ce se utilizeaz )n e+ectuarea decontrilor prin virament dispozi'iile de

plat, dispozi'iile de plat acceptate *i cererile dispozi'ii de plat au +ost )nlocuite cu

ordine de plat

rdinele de plat se utilizeaz la e+ectuarea pl'ilor pentru mr+urile *i serviciile

prestate, precum *i pentru e+ectuarea altor pl'i. #ltitorul prezint documentul dat )n

> sau / exemplare bncii ce-l deserve*te. Semntura *i *tampila se pun pe primul

exemplar. rdinul de plat este valabil timp de 83 zile din momentul completrii.

%anca-pltitoare prime*te documentele spre execu'ie numai )n cazul existen'ei

sufcientelor mijloace bne*ti )n contul pltitorului pentru decontarea sumei complete

indicate )n documentul de plat.

Mecanismul de e+ectuare a pl'ilor )n baza ordinelor de plat, precum *i

circula'ia documentelor este prezentat )n fgura 8$

8. #rezentarea ordinului de plat )n > exemplare/. Decontarea banilor din contul pltitorului

:. ransmiterea exemplarului / *i :

>. #rezentarea exemplarului > *i a extrasului din cont

?. @nscrierea sumei de bani )n contul benefciarului

A. ransmiterea exemplarului : *i a extrasului din cont

'igura 1


18/43

&ererea dispozi'ie de plat presupunea ac0itarea cererea benefciarului. 7a

moment ast+el de pl'i )ntre persoanele fzice practic nu se utilizeaz.

Dispozi'ia de plat acceptat se utiliza pentru e+ectuarea pl'ilor persoanelor

ter'e prin intermediul po*telor, pentru ac0itarea pensiilor, drepturilor de autor,

indemniza'iilor pentru copii, pensiilor pentru )ntre'inerea copiilor, etc. @n acest caz )ntrepltitor *i benefciar apare ofciul po*tal.

Acreditivele reprezint un tip de decontri prin virament care prevd

e+ectuarea pl'ilor de ctre banca benefciarului numai dup prezentarea de ctre

benefciar a documentelor ce adeveresc prestarea serviciilor sau livrarea mrfi. orma

dat de plat spre deosebire de celelalte +orme trebuie s fe prevzut )n contractele

)nc0eiate )ntre prestator *i pltitor.

Specifcul acreditivului utilizat )n !. Moldova const )n aceea c$

el este acoperit, ceea ce )nseamn c la desc0iderea acreditivului banca-

pltitoare trans+er suma integral bncii benefciarului )ntr-un cont

special H&reditori pe documentele de platI, iar pl'ile se +ac )n limitele

sumei acreditivului. 1creditivul pot f desc0is )n baza surselor din contul

de decontare sau )n baza surselor din credit

acreditivul este irevocabil, alt+el spus el nu poate modifcat sau anulat

+r acceptul ambelor pr'i

fecare acreditiv este destinat pentru e+ectuarea pl'ilor cu un singur

benefciar, nu poate f readresat, nu se admite plata banilor lic0izi pe

acreditiv;

acreditivul este desc0is pentru o anumit perioad de timp. #erioada

maxim pentru un acreditiv este de /? zile (pentru cel desc0is )n baza

surselor bugetare - 8 an bugetar.

Mecanismul de e+ectuare a pl'ilor )n baza acreditivului$


19/43

7!"#$

8. #rezentarea cererii pentru desc0iderea acreditivului )n > exemplare

/. Decontarea banilor din contul pltitorului

:. ransmiterea exemplarului > a cererii *i a extrasului din cont

>. rans+erarea banilor

?. Desc0iderea contului J&reditori pe documente de plat I *i trans+erarea )n

el a banilor primi'i

A. ransmiterea exemplarului : a cererii ce serve*te ca anun'are despre

desc0iderea acreditivului

G. 6liberarea mr+urilor sau acordarea serviciilor


20/43

2. #rezentarea borderoului de utilizare a acreditivului )n : exemplare *i

documentele ce adeveresc e+ectuarea livrrii sau acordarea serviciilor

F. rans+erarea banilor )n contul benefciarului )n suma valorii mr+urilor sau

serviciilor acordate

83.ransmiterea exemplarului : al borderoului

88.ransmiterea exemplarului / al borderoului )mpreun cu documentele

prezentate de benefciar

8/.ransmiterea exemplarului / al borderoului )mpreun cu documentele

prezentate de benefciar

@n cazul )n care acreditivul nu este utilizat complet p=n la expirarea termenului,

el este )nc0is, iar suma restant este trans+erat )n contul pltitorului. 7a cererea

ambelor pr'i acreditivul poate f )nc0is p)n la expirarea termenului.

Ctilizarea redus a +ormei date de plat )n republic este condi'ionat denedorin'a bncilor de a*i asuma responsabilitatea de verifcare a documentelor ce

atest livrarea mr+urilor sau prestarea serviciilor.

Cec- dispozi'ia scris a pltitorului bncii de a trans+era suma de bani indicat

)n cec )n contul benefciarului la prezentarea de ctre cel din urm a cecului. 1gen'ii

economici +olosesc pentru pl'i doar cecuri din carnetele de cecuri limitate.

#entru a primi carnetul de cecuri limitat agentul economic prezint bncii )n care

se deserve*te o cerere de desc0idere a carnetului, un ordin de plat cu indicarea sumeice va f trans+erat din contul de decontare sau de credit )ntr-un cont special H&ecuri de

platI. %anca la luarea deciziei de a desc0ide carnet de cecuri va lua )n considerare

situa'ia fnanciar a acestuia, precum *i respectarea disciplinei decontare-plat.

&arnetul de cecuri eliberat se avizeaz cu semntura contabilului-*e+ *i cu *tampila

bncii pltitoare. #e fecare fl se aplic *tampila bncii-pltitoare, numele emitentului

de cecuri *i numrul contului, din care se vor +ace pl'ile pe cecuri.

7a completarea cecurilor se respect urmtoarele reguli$

8. 1gentul economic elibereaz cecul din carnetul de cecuri )n prezen'a

benefciarului )n momentul determinrii sumei pl'ii.


21/43

:. Dac la completarea cecurilor se +ac unele gre*eli, atunci cecul este considerat

nevalabil. ila respectiv rm=ne )n carnet, iar pe diagonal se scrie cuv=ntul H inalid#

se pune data *i semntura, dup care *i se trece la completarea urmtoarei fle.

>. 7a completarea cecului soldul restant de pe cecul anterior este trecut ca sold

ini'ial pe urmtorul cec.

?. %enefciarul prime*te cecul numai dup ce verifc corectitudinea completrii *i

sufcien'ei mijloacelor )n contul respectiv, dup care pe verso aplic *tampila *i

semntura sa.

A. &ecul trebuie s fe prezentat spre ac0itare timp de 83 zile din ziua completrii

lui. 9/

exemplare, iar dac bncii-benefciarului se anexeaz reiestrul cecurilor )n ?9:

exemplare.

Mecanismul de e+ectuare a pl'ilor )n baza cecurilor$


22/43

Pltitor

%anca pltitorului

" 7

!#

(

)

$

8. #rezentarea cererii de desc0idere a carnetului de cecuri *i a ordinului de

plat pentru decontarea mijloacelor bne*ti

/. Decontarea mijloacelor bne*ti )n contul special J&ecuri *i carnete de cecuriI

:. 6liberarea carnetului de cecuri

>. &ompletarea cecului de ctre pltitor, transmiterea lui benefciarului dup

acordarea serviciilor, eliberarea mr+urilor

?. ransmiterea cecurilor primiteA. ransmiterea documentelor pentru ac0itare

G. Decontarea banilor din contul mijloacelor bne*ti depuse )n contul J&ecuri *i

carnete de cecuriI

2. rans+erarea banilor

F. @nscrierea mijloacelor bne*ti )n contul benefciarului


23/43

Daca carnetul de cecuri este pierdut, atunci de'intorul carnetului trebuie s

anun'e banca-pltitoare )n +orm scris, indic=nd numrul, seria *i data eliberrii

carnetului. @n cazul )n care benefciarul pierde cecul emis de pltitor, el este obligat ca

timp de cel mult o lun din momentul eliberrii cecului s )n*tiin'eze banca-pltitoare

)n +orm scris indic=ndu-se seria, numrul cecului precum *i suma *i data eliberrii

cecului. Suma restant )n carnetul de cecuri, sau suma indicat )n cecul pierdut va f

trans+erat )n contul de decontare a pltitorului timp de / luni din momentul expirrii

valabilit'ii carnetului de cecuri.

@n cazul )n care suma carnetului de cecuri nu a +ost utilizat complet la

momentul expirrii carnetului, atunci agentul economic are / op'iuni$

#rezint carnetul bncii *i un ordin de plat pentru trans+erarea sumei

neutilizate )n contul de decontare sau )n contul de credit.

#rezint carnetul utilizat bncii, *i printr-o cerere solicit desc0iderea unui

nou carnet de cecuri pentru suma neutilizat.

Dac +oile din carnetul de cecuri nu au +ost epuizate, iar pltitorul are nevoie de

o nou limit, el prezint bncii-pltitorului carnetul de cecuri *i un ordin de plat

pentru suma necesar pentru stabilirea unei noi limite.

*ispoziiile incasso - documente de plat utilizate )n cazurile de decontare a

mijloacelor bne*ti din contul pltitorului +r acordul prealabil al acestuia )n baza

documentelor de execu'ie sau a celor egalate acestora, sau )n alte cazuri, c=ndlegisla'ia !. Moldova prevede modalitatea dat de decontare. Documentele date sunt$

+oile de execu'ie, eliberate de judectori; )nscrieri de execu'ie, eliberate de notari;

duplicate ale documentelor de execu'ie, eliberate de organele de execu'ie la pierderea

documentelor originale; documentele de percepere a datoriilor +a' de bugetele de

stat, locale sau a asigurrilor de stat; decizii ale organelor )mputernicite de a examina

cauzele )nclcrilor administrative *i de a aplica sanc'iuni fnanciare.

Mijloacele bne*ti se deconteaz +r acordul pltitorului )n baza dispozi'iilorincasso, care sunt primite de ctre banc spre execu'ie timp de 83 zile din momentul

eliberrii.

Mecanismul de e+ectuare al pl'ilor$

are loc completarea dispozi'iei incasso )n >9/ exemplare care sunt transmise

bncii-benefciarului )mpreun cu documentele de execu'ie sau alte


24/43

documente prevzute de legisla'ie. @n cazul perceperii datoriilor +a' de

bugetul de stat *i cel social nu sunt necesare documente speciale;

are loc transmiterea bncii pltitoare care le prime*te spre execu'ie

primordial;

are loc decontarea banilor din contul pltitorului dac sunt sufciente

mijloace, iar dac nu se a" )n a*teptare la banca pltitoare;

trans+erarea banilor )n contul benefciarului.

@ncetarea sau )ntreruperea e+ecturii pl'ilor incasso se +ace )n urmtoarele

cazuri$

8. la cererea benefciarului sau a organelor ce au emis documentele respective;

/. la cererea organelor judectore*ti economice

:. la cererea organelor de cercetare )n legtur cu intentarea unui dosar penal.

*econtrile trezoreriei se utilizeaz la e+ectuarea pl'ilor de ctre trezoreriesau )n contul trezoreriei. 7a decontrile trezoreriei se utilizeaz ordinele de plat *i

dispozi'iile incasso ale trezoreriei.

rdinele de plat sunt utilizat pentru e+ectuarea pl'ilor ce 'in de +ormarea

veniturilor *i repartizarea c0eltuielilor din bugetul de stat. #rin intermediul acestora are

loc introducerea impozitelor *i taxelor )n bugetul de stat, se +ac pl'ile pentru mr+urile

*i serviciile prestate statului, precum *i alte pl'i. @n cazurile e+ecturii pl'ilor date )n

ordinul de plat se introduce codul trezoreriei, care indic ca plata este destinattezoreriei. Mecanismul de e+ectuare al pl'ilor este identic ca *i )n cazul ordinelor de

plat.

Dispozi'iile incasso trezorial sunt utilizate pentru decontarea mijloacelor

bne*ti din contul contribuabilului sau a trezorieriei )n baza documentelor de execu'ie

sau a altor acte legislative.

2(. 'ormele contemporane a decontrilor prin virament

6xperien'a 'rilor dezvoltate arat c la moment tendin'a este de reducere a

pl'ilor cu lic0idit'i, *i )nlocuirea acestora cu pl'i prin virament, ce se re+er nu doar

la pl'ile dintre persoanele juridice, ci *i la pl'ile e+ectuate de ctre persoanele fzice.

1st+el, )n a*a 'ri ca SC1, &anada, 1nglia, 5talia, ran'a )n decontrile prin virament

predominau ac0itrile cu cecuri, emise at=t de persoanele juridice, c=t *i fzice. 5ar )n


25/43

Emitentul cambiei

+mprumutantul,

*eintorul cambiei

+creditor,

!"

6lve'ia, inlanda, Kermania predominau pl'ile prin intermediul dispozi'iilor creditoare

*i debitoare. @ncep=nd cu anii ?3 ai secolului trecut au )nceput s fe introduse +ormele

electronice de e+ectuare a decontrilor, care se bazeaz pe prelucrarea *i transmiterea

in+orma'iei cu ajutorul aparatajului electronic *i sistemelor de telecomunica'ii.

Una din formele decontrilor prin virament larg utilizate sunt cambiile. 4ambiareprezint ohrtii de valoare care atest obligaiunea indiscutabil da a plti la o dat anumit o sum stabilit

deintorului cambiei. Creana i d dreptul indiscutabil s cear la scaden de la debitor sau de la

acceptant pltirea sumei indicat pe cambie. Cambiile pot fi simple sau transmisibile. Cambia

simpl intermediaz relaiile dintre dou persoane, iar mecanismul de plat este urmtorul:

. !liberarea mrfurilor, acordarea serviciilor de ctre creditor

". !miterea cambiei simple

&ambia transmisibil (trata reprezint ordinul scris al unei persoane (trasant

altei persoane - pltitorului (trasat de a plti la cerere sau la o dat anumit o anumitsuma de bani unei persoane ter'e (benefciarului. rata este o 0=rtie de valoare

desc0is de ctre creditor, *i nu de ctre debitor ca )n cazul cambiei simple. De

asemenea, )n cazul tratei este necesar acceptarea e+ecturii pl'ii de ctre pltitor.

Mecanismul de e+ectuare a pl'ilor este urmtorul$


26/43

Emitentul cambiei

+mprumutantul,

$

!"

. !liberarea mrfurilor, acordarea serviciilor de ctre creditor

". !miterea tratei

#. $ransmiterea tratei spre acceptare

%. $ransmiterea tratei acceptate

Cambia primit poate servi ca mi&loc de plat cu furnizorii sau cu creditorii prin andosament,

sau altfel spus se face o nscriere de transmitere pe recto sau pe foia adugtoare numit alon&.

'ndosamentul indic, c dreptul de a cere achitarea sumei trece la alt persoan. 'ceast operaie

poate fi efectuat de nenumrate ori.

(n scopul garantrii plii indicate n cambie se aplic pe cambie semntura garantului. !a

este numit aval. )ersoana care d garania este numit avalist. 'valul poate fi acordat att de o

persoan ter, ct *i de o persoan care a fcut andosamentul. )entru asigurarea avalului este

necesar o singur semntur, aplicat pe cambie de ctre avalist. (n aval trebuie s fie indicat din ce

contul se face asigurarea.

Un alt moment important este acceptarea cambiei + acordul persoanei, ce trebuie splteasc, de a plti suma dat. !l trebuie s fie eprimat prin cuvintele acceptat nscris pe cambie,

unde st *i semntura pltitorului.

De asemenea, o alt +orm de decontri prin virament sunt cecurile. Cecurile

sunt utilizate at=t de persoanele juridice, c=t *i de cele fzice. &ecurile pot f nominale

pl'ile se +ac unei anumite persoane, la ordin - pl'ile se +ac unei anumite persoane

sau la ordinul acesteia sau la purttor - pl'ile se +ac persoanei cel prezint. #entru


27/43

cecurile la ordin este caracteristic transmiterea dreptului de a primi banii unei ter'e

pr'i. ransmiterea se +ace prin inscrip'ia de transmitere, numit andosament pe

versoul cecului. 1ndosamentul poate f$ andosare n alb dup ce de'intorul cecului

pune semntura pe verso el devine la purttor, *i poate f valorifcat de oricine )l

de'ine; andosament nominal de'intorul cecului pune semntura pe verso

men'ion=nd numele persoanei creia )i transmite dreptul de ob'inere a banilor;

andosament cu un anumit scop pe verso se indic scopul transmiterii dreptului;

andosament $fr garanie#se utilizeaz c=nd de'intorul vrea s se asigure c nu )i

vor f )naintate preten'ii )n cazul neac0itrii acestuia.

Ctilizarea cecurilor pentru e+ectuarea pl'ilor punea un *ir de probleme, care a

dus la apari'ia altor mijloace de utilizare a conturilor curente, ce a dus la apari'ia

cardurilor.

Cardul reprezint un document de plat ac0itare, eliberat de ctre banc

clien'ilor si pentru ac0itarea mr+urilor sau serviciilor. 6ste un card de plastic pe care

este indicat numele de'intorului, numrul atribuit, exemplu al semnturii de'intorului

*i perioada de valabilitate, )nregistreaz toate opera'iunile fnanciare, introduce

modifcri )n situa'ia contului bancar, con'ine *i alte date. &ardurile poate f$

Debitoare - de'intorul are posibilitatea de a ac0ita mr+urile )n limita sumei

disponibile )n contul curent;

&reditoare - de'intorul are dreptul de a dep*i suma pe care o are pe cont )ncondi'iile suplinirii contului )ntr-o perioad stabilit de timp cu re'inerea

ulterioar a dob=nzii bancare cu sau +r re'inerea comisionului. @n ultimul

timp creditele de consum se acord prin intermediul cardurilor, care se re+er

de asemenea la categoria dat.

#entru a f utilizate cardurile este necesar respectarea c=torva condi'ii *i

anume$

pentru a e+ectua pl'ile este necesar existen'a terminalelor )n punctelede comercializare a mr+urilor, legtura cu banca pltitoare ce ar permite

decontarea sumei necesare de bani *i trans+erarea ei )n contul

benefciarului;

existen'a unei re'ele dezvoltate a bancomatelor, ce permit e+ectuarea

opera'iunilor cu carduri (scoaterea numeralului, e+ectuarea anumitor pl'i,


28/43

trans+erarea banilor dintr-un cont )n altul, ob'inerea creditului )n limita

permis, *.a..

re'ele diverselor bnci s fe compatibile )ntre ele, ceea ce permite

clien'ilor )n caz de necesitate s +oloseasc bancomatele altor bnci dec=t

a celei emi'toare de card.

&rearea unor re'ele, care ar permite utilizarea bancomatelor indi+erent de

'ara de origine a cardului.

alt modalitate de e+ectuare a pl'ilor este e+ectuarea plilor prin tele-on,

sau mai recent prin Internet. @n aceste cazuri exist modalit'i specifce ce permit

e+ectuarea diverselor pl'ilor.

Migrarea +or'ei de munc a impus dezvoltarea diverselor sisteme de trans+er a

banilor, cum ar f L6S6!< C>G2A

555. !egulamentului privind conturile rezidenQilor )n strintate, Rotr)rea &1 al %88/9

E. !egulamentul cu privire la pozi'ia valutar desc0is a bncii, aprobat prinRotr)rea &1 al %


29/43

cursului ofcial al leului moldovenesc +a' de valutele strine, precum *i lista valutelorstrine cotate se stabilesc de ctre &onsiliul de administra'ie al %ncii


30/43

&onturile de tip % se alimenteaz cu$

a valuta strin procurat pe pia'a valutar intern a !epublicii Moldova;

b sumele dob)nzilor a+erente conturilor de tip %;

c alt valut strin care nu are provenien' strin.

opera'iuni cu caracter necomercialdin aceast categorie +ac parte$

aeliberarea *i deservirea cec-urilor de cltorie

bopera'iuni legate de carduri

c)ncasarea di+eritor pl'i )n numele clientului *i )n nume propriu

stabilirea legturilor de corespondent )ntre bnci. %ncile care au legturi decorespondent sunt numite Hbnci corespondenteI. %ncile corespondentedesc0id deobicei conturi reciproce. 1ceste conturi corespondente pot f de /tipuri$

8. &ontul 2 de ore,

d opera'iuni +orOard opera'iune la termen la care termenul de execu'ie acontractului dep*e*te >2 ore. Din aceast categorie +ac parte contractele+utures, options, sOap (aceste opera'iuni sunt de 0edjare sau de acoperire ariscului valutar

opera'iuni legate de creditare *i depozite )n valut.

1rbitrajul valutar const )n v)nzarea9cumprarea valutei na'ionale contra valuteistrine cu scopul de a ob'ine venit din di+eren'ele de curs. Deosebim arbitrajteritorial cumpr la o cas *i vinzi la alta *i arbitraj )n timp.

Documentele cel mai des utilizate )n opera'iunile valutare sunt$

1creditivul documentar const )n rezervarea unei sume pe contul importatorului lasolicitarea exportatorului pentru evitarea riscului de neplat. Dup livrarea mrfi dectre exportator, ultimul d ordin bncii sale s prezinte documentele )nso'itoare bnciiimportatorului pentru plat.

5ncassoul documentar (+orm contrar acreditivului prin +aptul c )n cazulacreditivului )nt)i se expediaz banii, pe c)nd la incasso se expediaz )nt)i mar+a, dup


31/43

care documentele se prezint bncii importatorului, iar banca importatorului prezintdocumentele pentru acceptul importatorului dup care are loc ac0itarea.

2+. 0ozi ia valutar a bncii

#ozi'ia valutar soldurile mijloacelor )n valut strin (care +ormeaz activele *iobliga'iunile bilan'iere ale bncii )n valutele respective, precum *i obliga'iunileextrabilan'iere la tranzac'iile legate de cumprarea9v)nzarea (conversiunea valuteistrine, care creeaz riscul ob'inerii veniturilor sau c0eltuielilor suplimentare lamodifcarea cursurilor valutare.

- #ozi'ia valutar se consider desc0is, dac activele bilan'iere )ntr-o anumitvalut strin, precum *i obliga'iunile extrabilan'iere la tranzac'iile legate deprocurarea acestei valute, nu sunt egale cu obliga'iunile bilan'iere )n valutarespectiva, precum *i obliga'iunile extrabilan'iere la tranzac'iile legate dev)nzarea acestei valute. #ozi'ia valutar desc0isa este lung, dac suma

activelor bilan'iere )ntr-o anumit valut strin, precum *i a obliga'iunilorextrabilan'iere la tranzac'iile legate de procurarea acestei valute, dep*e*tesuma obliga'iunilor bilan'iere )n valuta respectiv, precum *i a obliga'iunilorextrabilan'iere la tranzac'iile legate de v)nzarea acestei valute. #ozi'ia valutardesc0is este scurt, dac suma obliga'iunilor bilan'iere )ntr-o anumit valutstrin, precum *i a obliga'iunilor extrabilan'iere la tranzac'iile legate dev)nzarea acestei valute, dep*e*te suma activelor bilan'iere )n valuta respectiv,precum *i a obliga'iunilor extrabilan'iere la tranzac'iile legate de procurareaacestei valute.

#ozi'ia valutar se consider )nc0is, dac activele bilan'iere )ntr-o anumit valut

strin, precum *i obliga'iunile extrabilan'iere la tranzac'iile legate de procurareaacestei valute, sunt egale cu obliga'iunile bilan'iere )n valuta respectiv, precum *iobliga'iunile extrabilan'iere la tranzac'iile legate de v)nzarea acestei valute. !aportulpozi'iei valutare desc0ise reprezint raportul procentual dintre mrimea pozi'ieivalutare desc0ise (recalculat )n lei moldovene*ti *i mrimea capitalului normativtotal al bncii. 7imitele pozi'iei valutare desc0ise reprezint pla+oanele pozi'iei valutaredesc0ise, stabilite de ctre %


32/43

)n cadrul banc (+actorul intern. !iscurile bancare pot f clasifcate dup mai multe

criterii$

U )n dependen' de locul apari'iei$

ariscul mediului extern-toate riscurile ce nu s)nt legate de clientela bncii sau

de activitatea ei;

b riscul mediului intern- legate de clientel *i ac0itarea bncii;

U)n dependen' de momentul apari'iei$

a riscuri retrospective

b b riscuri curente

c riscuri probabile ( de viitor.

&lasifcarea dat este necesar )n scopul analizei riscurilor.

U)n dependen' de puterea de in"uen' asupra activit'ii bncii$

a riscuri cu putere joas de in"uen'

b riscuri cu putere medie de in"uen'

c riscuri cu putere major de in"uen'

@n analiza riscurilor bancare trebuie de luat )n considera'ie c bncile au de a

+ace cu riscurile fnanciare, , iar banca nu se con+runt doar cu un risc, ci cu o

multitudine de riscuri, care ac'ioneaz )n acela*i moment. De asemenea, trebuie deluat )n considera'ie c riscurile s)nt legate )ntre ele, iar modifcarea unuia poate duce la

modifcarea celorlalte riscuri care vor ac'iona )n comun asupra activit'ii bancare.

Momentele date se iau )n considera'ie la aplicarea metodelor de optimizare care

)n ansamblu trebuie s duc la minimizarea riscului activit'ii bancare.

!2. iscurile externe i minimizarea lor

!iscurile 6xterne sunt riscurile legate de mediul extern al bncii. 6le se )mpart )n$

8. !iscul de Var

/. !iscul Ealutar

:. !iscul evenimentelor neprevute.


33/43

8. !iscul de Var este legat de situ'ia economic din 'ar, situa'ia politic, de

conjunctura pie'ei. De regul, riscului dat )i sunt supuse bncile cu capital strin *i

bncile ce e+ectueaz opera'iuni interna'ionale. 1cesta se determin )n baza

acumulrii punctajului anumitor componente care +ormeaz raitingul 'rii *i care o

pozi'ioneaz la un anumit nivel. &u c)t raitingul este mai mare, cu at)t riscul dat este

mai mic.

/. !iscul Ealutar- mai este numit riscul pierderilor din modifcarea cursurilor

valutare. !iscului dat )i sunt supuse bncile care opereaz cu valutele di+eritelor 'ri. 6l

apare odat cu lrgirea activit'ii bncilor, cu ie*irea bncilor pe pie'ele interna'ionale

*i cu diversifcarea clientelei bncilor. 1cesta const )n posibilitatea atingerii pierderilor

)n rezultatul modifcrii cursului valutar la metode de minimizare a riscului dat sunt

introducerea clauzelor suplimentare )n contractele de v)nzare a valutelor ( co* valutar,

recalcularea parametrilor tranzac'iilor )n rezultatul dep*irii unei anumite limite.

:. !iscul 6venimentelor


34/43

b s tind s acorde credite unui numr mai mare de clien'i )n sume mai mici,

)n cazul )n care creditele sunt mari , s le acorde )n baza unui consor'ium (mai multe

bnci o+er un credit.

U riscuri legate de caracterul opera'iunilor bancare- se )mpart )n$

a riscul opera'iunilor de bilan'

b riscul opera'iunilor nebilan'iere (de comision$ active *i pasive.

!iscul opera'iunilor pasive apare odat cu )nceperea activit'ii de ctre bnci,

c)nd are loc +ormarea resurselor bncii. !eie*ind din +aptul c resursele se +ormeaz

at)t din surse proprii c)t *i din surse )mprumutate, banca sse con+runt cu dou tipuri

de riscuri$

!iscuri insufcien'ei resurselor proprii- care asigur stabilitatea bncii; !iscuri ce 'in de resurse atrase- depinde de mrimea depozitelor, )n mare

msur *i de riscul sustragerii acestora )nainte de termen.

@n scopul minimizrii riscurilor date se diversifc porto+oliul de depozite, se

urmre*te caracterul depunerilor s corespund caracterului plasament.

!iscurile opera'iunilor active depinde de caracterul acestor *i deoarece

preponderent ele sunt +ormate din )mprumuturi, )n acest caz, persist riscul creditar

( nerambursarea la termen, neac0itarea dob)nzilor, nerespectarea condi'iilor decreditare. Minimizarea riscului dat se +ace prin diversifcarea creditelor *i prin

elaborarea politicilor de creditare care vor lua )n considera'ie problemele aprute

anterior )n procesul de creditare. @ns un alt risc este riscul opera'iunilor investi'ionale,

care const )n posibilitatea pierderilor ce vor rezulta din mic*orarea valorii de pia', a

0)rtiilor de valoare de'inute de ctre banc. #entru a minimiza riscurile opera'iunilor

active se +ormeaz a*a numitul +ond de risc care este calculat )n dependen' de gradul

de risc al fecrei grupe de activ$

@mprumuturi acordate statului-34 gradul de risc;

@mprumuturi pe termen scurt acordate altor bnci comerciale-/?4;

@mprumuturi acordate cu gajarea imobilului- ?34;

1lte tipuri de )mprumuturi, acordate sectorului privat-8334;


35/43

!". 0rocedura de constituire a bncilor n .*oldova

Metodologia de constituire a bncilor di+er de la o 'ar la alta )n dependen' de

sistema bancar existent, )ns , de regul, el este reglementat de legisla'ia

specializat )n domeniul bancar. #entru desc0iderea unei bnci, +ondatorii trebuie s

ob'in permisiunea special ( licen' de activitate, )ns )n unele 'ri se permite doar osimpl )nregistrare a bncii. 6x$ )n SC1 procedura de constituire este strict

reglementat. 1st+el pentru a ob'ine licen', +ondatorii trebuie s apeleze cererea la

organele statului respectiv sau la organele +ederale pentru a ob'ine o licen' +ederal.

&ererea este analizat din punct de vedere a sufcien'ei clien'ilor *i numai dup aceea

se o+er licen'a. @n Kermania licen'a este acordat de ctre organul +ederal de control

asupra activit'ii bncilor, care stabile*te cerin'ele +a' de +ondatori, iar bncile pot

avea statut doar de S.1. sau parteneriat. 1ceea*i sistem strict reglementat

+unc'ioneaz )n 6lve'ia *i Waponia cu anumite specifcuri 'rilor date. @n 1ngliaconstituirea bncilor nu este reglementat de un cadru juridic specializat; p=n )n 8F23

nu exista legisla'ia specializat pentru bnci, iar pentru +ondare era necesar o simpl

)nregistrare. @n 8F23 s-au +cut unele modifcri, iar pentru a )ncepe activitatea

+ondatorii trebuie s apeleze la %anca &entral a 1ngliei. oate bncile sunt )mpr'ite

)n dou categorii$

%nci recunoscute - nu ob'in licen'a de activitate, )ns trebuie s fe recunoscute

de %anca 1ngliei.

&ompanii licen'iate - restul companiilor trebuie s fe licen'iate pentru a primi

depozite, de asemenea de ctre aceast banc.

@n !. Moldova exist un cadru juridic ce reglementeaz procesul de constituire a

bncilor, *i anume H7egea despre constituirea bncilorI din 8?.32.8FF? - care prevede

ca bncile vor f constituite sub +orm de Societ'i pe 1c'iuni )n corespundere cu

H7egea despre Societ'ile pe 1c'iuniI, H7egea despre licen'iereI con+orm creia bncile

trebuie s ob'in licen'a de la %anca


36/43

:. &ontracte +utures fnanciare *i p'iuni;

>. R=rtii de valoare negociabile, cu excep'ia activit'ilor de underOriting

(plasarea primar a 0=rtiilor de valoare;

?. 6+ectuarea decontrilor;

A. 6misia *i dirijarea cu instrumente de plat (cartele de debit *i de credit,

cecuri de voiaj;

G. &umprarea-v=nzarea valutei;

2. 7easing fnanciar;

F. 1cordarea serviciilor )n domeniul creditrii )n calitate de consultant

fnanciar, alte tipuri de activit'i permise de %. mln. lei.

7icen'a tip & o+er bncii dreptul de a e+ectua toate tipurile de opera'iunipermise de licen'a de tip 1 *i %, precum *i$

8. acordarea serviciilor de dirijare cu porto+oliul de investi'ii;

/. acordarea consulta'iilor investi'ionale;

:. e+ectuarea opera'iunilor de underOriting, plasarea 0=rtiilor de valoare

negociabile *i opera'iuni cu acestea.

#entru a ob'ine licen'a dat bncile trebuie s de'in *i s men'in capitalul de

categoria 5 la nivelul de FA mln. lei minimum.

#rocedura de ob'inere a licen'ei$

!. #rezentarea cererii )n +orm scris pentru ob'inerea licen'ei pe numele

pre*edintelui %.


37/43

documentele, cererea este acceptat spre examinare, este )nregistrat la %.


38/43

+unc'ie de pre)nt=mpinare a unor anumite probleme. @n componen'a lor se

includ personalul bancar *i speciali*ti din a+ara bncii;

&ontrolul opera'iunilor de creditare *i investi'ionale. #eriodic consiliul poate

verifca structura porto+oliului de credite *i de 0=rtii de valoare, pentru ca

acestea s corespund scopurilor bncii;

&onsultarea *i reprezentarea bncii;

&ontrolul periodic al activit'ii bncii.

&rganul e'ecutial bncii )l reprezint aparatul bncii, )n +runtea cruia se a"

pre*edintele bncii *i to'i speciali*tii ce asigur activitatea zilnic bncii. !eie*ind din

aceea c pre*edintele este persoana care decide cursul activit'ii bncii *i de care

depinde succesul acesteia, candidatura acestuia este examinat con+orm cerin'elor

%.


39/43

#re*edintele

Eice-pre*edinte

)mprumuturi

Eice-pre*edinteinvesti'ii

Eice-pre*edintemarDeting

8. sec'ii lineare

/. sec'ii de deservire

Sec'iile liniare sunt implicate )n des+*urarea activit'ii zilnice a bncii, )n

executarea opera'iunilor de baz cum ar f$

&reditare

#rimirea depunerilor

5nvestirea )n 0=rtii de valoare

Sec'iile de deservire au ca +unc'ie de a deservi sec'iile lineare *i de a crea

condi'ii normale de lucru$ M, juri*ti, personal.

Structurile organizatorice ale bncilor depind de mai mul'i +actori, fecare din ele

corespund unei anumite situa'ii ale pie'ei de creditare. 1st+el dac banca activeaz peo pia' local, are un numr redus de clien'i, concuren'a este slab, atunci bncile au

de regul structuri piramidale.

igura !. /tructura piramidal

dat cu lrgirea activit'ii bncii, mrirea numrului de clien'i, acordarea unui

spectru de servicii mai mare se va modifca *i structura organizatoric. @n acest caz

sunt / variante$

8. Structuri organizatorice +unc'ionale - repartizarea +unc'iilor )n / direc'ii$

ormarea resurselor

Ctilizarea resurselor


40/43

#re*edinte

Eice-pre*edinte

)mprumuturi

Eice -pre*edinte

Sec'ie

Sec'ie

Eice -pre*edinte

Sec'ie

Sec'ie

Eice-pre*edintedepozite

Eice -pre*edinte

Sec'ie

Sec'ie

Eice -pre*edinte

Sec'ie

Sec'ie

#re*edinte

;inan'e MarDeting

Eice-pre*edintepartea de


41/43

Roldingul

&ompanie fnanciar &ompania de leasing%anc

&ompania fic

&ompania ipotecar

%anc

&ompanie de asigurare

&ompania de trast

igura $. /tructura pro&t0centrelor

dat cu lrgirea activit'ii bncilor duce la +ormarea 0oldingurilor bancare. @n

compara'ie cu centrul de proft companiile ce +ac parte din 0olding, sunt independente

din punct de vedere juridic, iar compania mam in"uen'eaz activele )n mrimea cotei

pr'i de propriet'ile pe care o de'ine.

igura (. /tructura de 1olding


42/43

structur asemntoare celei de 0olding este *i structura de re'ea. Spre

deosebire de 0olding care se bazeaz pe legturile de proprietate )ntre companiile din

acestea, legtura dintre companii se +ace )n baza rela'iilor contractuale ceea ce le 'ine

)mpreun.

!(. 4entralizarea i decentralizarea activitilor

!e'eaua de fliale pe care o de'ine banca )i permite s acopere un numr mai

mare de clien'i, s o+ere servicii specifce sectorului )n care activeaz, mre*te

efcien'a activit'ii bncii. dat cu desc0iderea flialelor apare problema gestionrii lor

*i )n acest caz se aplic / metode de gestionare$

&entralizat - majoritatea deciziilor cu caracter operativ sunt luate din ofciul

central. Metoda dat are unele avantaje$

posibilitatea utilizrii celui mai califcat personal pentru solu'ionarea

problemelor ce apar )n fliale;

1sigurarea unui control maxim de e+ectuare a opera'iunilor;

6conomia c0eltuielilor datorit prelucrrii centralizate a tuturor

documentelor;

#lanifcare *i control efcient a activit'ii flialelor.

Dezavantaje$

posibilit'i reduse de a educa personalul competent )n domeniul dirijrii

activit'ii )n fliale;

re'inerii )n luarea deciziilor care duce la pierderea clien'ilor posibili;

neacordarea aten'iei cuvenite clientelei *i )nrut'irea deservirii acestora;

efcien'a redus a activit'ii de dirijare din cauza c deciziile se iau la nivel

centralizat.

Decentralizat - plusurile *i minusurile metodei date sunt opuse metodei

centralizate.

1vantaje$

posibilitatea de educare a managerilor competen'i;

luarea unor decizii reie*ind din situa'ia real de activitate a flialelor;

)mbunt'irea deservirii clientelei;


43/43

eliberarea managerilor superiori de necesitatea supraveg0erii activit'ii

flialelor.

Dezavantaje$

mrirea numrului de gre*eli din cauza lipsei spciali*tilor califca'i

majorarea c0eltuielilor opera'ionale;

cointeresarea )n rezultatele proprii *i nu )n cele comune ale bncii

1legerea unei sau altei metode depinde de mai mul'i +actori, cum ar f scopurile

bncii, viziunea managerilor superiori la activitatea flialelor.

endin'a general find spre decentralizare, cu pstrarea unui nivel redus de

centralizare.

/ubiectele au fost aprobate la edin a catedrei !01 la 2"3.."432. )roces verbal nr. 3

Date post:	03-Mar-2018
Category:	Documents
Upload:	veronicaceban
View:	218 times
Download:	0 times

Subiectele de Examinare Pentru Cursul Bazele Activității Bancare.2015 (1)

Documents