Studiu de caz privind proceduri de finantare a persoanelor fizice si juridice

‘Cuprins

Capitolul 1:

CASA DE ECONOMII ŞI CONSEMNAŢIUNI – O BANCĂ UNIVERSALĂ

4

1.1. Scurtă prezentare a băncii C.E.C. 4

1.2. Operaţuin desfăşurate prin unităţile operative ale casei de economii şi

consemnaţiuni 6

1.3. Principalele obiective ale casei de economii şi consemnaţiuni 9

Capitolul 2:

ACTIVITATEA DE CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE LA C.E.C.

11

2.1. Forme de credite acordate persoanelor fizice 11

2.2. Principii de bază ale activităţii de creditare 20

2.3. Perioade de creditare şi documentele solicitate de C.E.C.pentru acordarea

creditului 23

2.4. Alte condiţii necesare pentru aprobarea creditului 25

Capitolul 3

ACTIVITATEA DE CREDITARE A PERSOANELOR JURIDICE LA C.E.C.

29

3.1. Clasificarea creditelor acordate de Casa de Economii şi Consemnaţiuni

persoanelor juridice

www.referat.ro

30

3.2. Condiţii speciale de creditare a persoanelor juridice 37

3.3. Documentele solicitate pentru prevenirea riscului de credit 39

3.4. Garantarea riscurilor şi evaluarea performanţei financiare a entităţilor

economice 41

Capitolul 4

INSTRUMENTAREA OPERAŢIUNILOR DE CREDITARE

LA SUCURSALA C.E.C. DIN TÂRGU JIU 47

4.1. Aplicaţie practică privind acordarea unui credit persoanelor fizice

47

4.2. Aplicaţie practică privind acordarea unui credit persoanelor juridice

60

PROPUNERI ŞI CONCLUZII 73

ANEXE 75

BIBLIOGRAFIE 117

Studiu de caz privind proceduri de finantare a persoanelor fizice si

juridice

ANALIZA RISCULUI DE CREDITARE

Capitolul 1

CASA DE ECONOMII ŞI CONSEMNAŢIUNI – O BANCĂ UNIVERSALĂ

1.1. Scurtă prezentare a băncii C.E.C.

Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.) din România a împlinit 140 de ani. Ea a

fost înfiinţată cu scopul de a atrage şi administra economiile populaţiei. Până în prezent

aceasta este principala ei funcţie.

Trecerea României la un sistem politic, democratic şi procesul de transformare a

economiei româneşti într-o economie de piaţă impun reorientarea Casei de Economii şi

Consemnaţiuni spre noile oportunităţi şi cerinţe ale pieţei concurenţiale.

În anul 1992, Fundaţia Caselor de Economii pentru Cooperare Internaţională şi firma

de consultanţă KPMG Peat Marwick Frankfurt au efectuat la cerinţa Băncii Mondiale în

cadrul proiectelor EU-PHARE un studiu referitor la situaţia Casei de Economii şi

Consemnaţiuni din România şi la oportunităţile acesteia privind transformarea sa într-o bancă

modernă.

Datorită procesului de reformă lent şi contradictoriu precum şi a atitudinii

conservatoare a conducerii din acea perioadă, transformarea C.E.C. într-o bancă modernă nu

a avut loc.

Abia în primăvara anului 1996 s-a reluat cooperarea cu Asociaţia Caselor de

Economii din Germania şi cu Fundaţia Caselor de Economii pentru Cooperare Internaţională.

Pe baza analizei actualizate în noiembrie 1996, Ministerul Federal pentru Cooperare

Economică şi Dezvoltare din Germania, Ministerul Finanţelor din România şi Asociaţia

Caselor de Economii din Germania, reprezentată de Fundaţia Caselor de Economii din

Germania pentru Cooperare Internaţională au convenit asupra proiectului de colaborare

privind transformarea Casei de Economii şi Consemnaţiuni din România într-o bancă

modernă.

Evoluţia nefavorabilă a fondurilor mutuale din 1999, datorită unui cadru

nereglementat a determinat ca o mare parte din clienţii acestor instituţii să se orienteze către

Casa de Economii şi Consemnaţiuni, cea mai sigură bancă din România.

Din punct de vedere strategic, pentru Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.)

sunt importante următoarele aspecte:

C.E.C. este o bancă universală

Noua lege a C.E.C. situează Casa de Economii şi Consemnaţiuni în rândul celorlalte

bănci din România.

Poziţia exclusivă a societăţii bancare, de colector de disponibilităţi ale populaţiei se

pierde. C.E.C. va oferi clienţilor aproape toate produsele şi serviciile unei bănci universale

(cu excepţia operaţiunilor cu hârtii de valoare şi imobiliare care pot fi oferite prin intermediul

unor societăţi independente, specializate).

Segmentul de piaţă al C.E.C. este constituit din clienţi particulari, întreprinderi mici şi

mijlocii, statul şi instituţiile publice

Centrul de greutate al activităţilor C.E.C. îl constituie, ca şi până acum activitatea cu

clienţii particulari şi asigurarea aproape în totalitate a produselor şi serviciilor unei bănci

universale.

Volumul de credit pentru întreprinderile mici şi mijlocii este limitat la 20% din active,

Casa de Economii şi Consemnaţiuni neputând să acorde credite IMM-urilor din depunerile la

vedere ale populaţiei. Din punct de vedere al politicii economice, instituţiei îi revine prin

creditarea IMM-urilor sarcina de a sprijini formarea unui segment puternic din punct de

vedere economic - pătura de mijloc.

De asemenea acordarea de credite statului şi instituţiilor publice lărgeşte sfera de

activitate a societăţii bancare C.E.C..

Statul este proprietarul Casei de Economii şi Consemnaţiuni

C.E.C. este o societate pe acţiuni al cărui unic acţionar este statul. Prin aceasta, statul

îşi asigură influenţa asupra politicii de afaceri a acestei bănci, acordă garanţie pentru

depunerile populaţiei la Casa de Economii şi Consemnaţiuni şi îşi menţine în aceasta un

instrument important pentru viitoarea politică economică.

1.2. Operaţuin desfăşurate prin unităţile operative ale casei de economii şi

consemnaţiuni

Prin unităţile operative teritoriale pntru realizarea obiectului de activitate, instituţia de

credit Casa de Economii şi Consemnaţiuni în primul rând mobilizează importante resurse

băneşti de la diverse persoane şi efectuează o serie de alte operaţiuni bancare cunoscute sub

denumirea de operaţiuni pasive. Pe lângă aceste activităţi, societatea bancară desfăşoară şi

operaţiuni active, care cuprind atât operaţiuni legate de activele corporale cât şi operaţiuni

legate de procesul bancar (sub forma produselor bancare).

Dintre unităţile operative se distinge şi C.E.C. - Sucursala, Gorj care desfăşoară

următoarele activităţi:

Activitatea de atragere a economiilor

Din punct de vedere al produselor de economisire, C.E.C. are o paletă de produse

simple, relativ cuprinzătoare, cu o solicitare din partea clienţilor însă foarte diferită.

Ponderea depunerilor pe diferite instrumente de economisire este în favoarea

instrumentelor cu timp scurt de depunere, ceea ce duce la lipsa de fonduri pe termen lung pe

partea pasivă şi face imposibilă corelarea cu fondurile de creditare pe termen lung.

Produsele oferite de C.E.C. pentru economisire sunt:

librete de economii cu dobândă la vedere;

librete de economii cu depozite la termen şi capitalizarea dobânzii;

carnete de depunere cu dobândă lunară;

certificate de depozit la 1 lună;

certificate de depozit cu discount la 3 luni;

certificate de economii (12 luni);

certificate de depunere cu plata dobânzii la 6 luni;

certificate de depunere cu plata dobânzii la 3 luni;

cont de depozit cu primă la dobândă pe termen de 1 lună;

cont de depozit cu primă la dobândă pe termen de 3 luni;

depozit la termen cu dobândă capitalizată pe l lună;

depozit la termen cu dobândă capitalizată pe 2 luni;

depozit la termen cu dobândă capitalizată pe 3 luni;

depozit la termen cu rată fixă a dobânzii.

Produsele pentru derularea plăţilor sunt reprezentate de contul curent personal, un

instrument de plată foarte dezvoltat în economiile de piaţă şi produsul cheie pentru

cunoaşterea comportamentului financiar al clientului. Acest instrument pentru derularea

plăţilor nu are o pondere foarte mare la C.E.C..

Activitatea de creditare

încă din 1970 C.E.C. a desfăşurat activitatea de creditare a populaţiei pentru

construcţia şi cumpărarea de locuinţe. Această activitate a fost întreruptă în 1992, dar a fost

reluată în 1996.

Paleta de produse în domeniul creditării cuprinde:

credite cu dobândă nesubvenţionată:

credite pentru locuinţe (cumpărare, construcţie, modernizări, reparări şi consolidări de

locuinţe);

credite pentru bunuri de consum (bunuri de folosinţă îndelungată, autoturisme);

credite pentru cumpărări de teren;

credite pentru nevoi personale;

credite adolescent;

credite senior.

credite cu dobândă subvenţionată (15%):

credite pentru locuinţe (cumpărare, construcţie, reabilitare şi reparaţie capitală).

Activitatea cu persoane juridice

C.E.C. oferă conturi curente şi servicii de plată persoanelor juridice încă din 1949.

Ponderea acestor operaţii este foarte scăzută în activitatea instituţiei.

Din punct de vedere al creditării, proiectul Legii C.E.C. permite creditarea

întreprinderilor mici şi mijlocii în condiţiile în care ponderea este de 20% din active, iar

fondurile utilizate nu vor proveni din depunerile la vedere ale populaţiei.

În prezent la C.E.C. se deschid conturi de disponibilităţi pentru agenţi economici care

vând bunuri de folosinţă îndelungată persoanelor fizice, cu credit de la C.E.C., prin aceste

conturi fiind derulate operaţiunile de decontare.

1.3. Principalele obiective ale casei de economii şi consemnaţiuni

Obiectivele strategice stabilite pentru C.E.C. în general sunt:

orientarea spre profit ale unităţilor operative.

Rezultatul financiar este cel mai important obiectiv al societăţii bancare C.E.C.

Atingerea lui asigură un nivel ridicat de satisfacere a clienţilor, a calităţii, asigură mijloacele

necesare pentru investiţiile în tehnica informatică şi în automatizarea şi menţinerea solidităţii

băncii.

orientarea spre client

Satisfacerea necesităţilor pieţei cu produse bancare de înaltă calitate fac necesară o

cunoaştere foarte bună a clientului pe de-o parte şi orientarea activităţilor bancare în funcţie

de necesităţile clienţilor pe de altă parte. Orientarea spre client este un factor strategic decisiv.

rentabilizarea şi automatizarea

Noile tehnologii sunt factori strategici importanţi în domeniul bancar. Pentru

rentabilizarea proceselor bancare, în special la nivelul segmentelor de clienţi cu venituri mici

şi mijlocii (majoritatea clienţilor C.E.C.), noile tehnologii oferă prin standardizarea

produselor posibilităţi de rentabilizare foarte mari.

ridicarea calităţii la toate nivelurile băncii

Produsele bancare se aseamănă între ele şi sunt copiate de concurenţă imediat ce apar

pe piaţa bancară. Percepţia calităţii produselor şi a serviciilor se face prin intermediul

personalului bancar. El este purtătorul principal de calitate. O calificare bancară la nivel

ridicat asigură percepţia calităţii la nivelul clientului.

menţinerea şi întărirea solidităţii C.E.C.

Soliditatea C.E.C şi evitarea riscului este un factor important pentru clienţii acestei

societăţi bancare.

Într-o situaţie economică instabilă, acest factor joacă un rol important în alegerea

băncii.

Capitolul 2

ACTIVITATEA DE

CREDITARE A PERSOANELOR FIZICE LA C.E.C.

Casa de Economii şi Consemnaţiuni, C.E.C. S.A., societate bancară pe acţiuni îşi

organizează întreaga activitate pe creditare a persoanelor fizice în conformitate cu regulile

unei practici bancare prudenţiale şi cu reglementările legale în vigoare.

În activitatea de creditare a persoanelor fizice se vor respecta întocmai prevederile

normei de creditare, ale reglementărilor emise de B.N.R. precum şi din alte reglementări

legale în vigoare.

Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.) vine în sprijinul persoanelor fizice prin

acordarea de credite pentru cumpărarea, construirea, modernizarea locuinţelor, pentru

cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată, credite pentru nevoi personale, credite senior

şi adolescent.

2.1. FORME DE CREDITE ACORDATE

PERSOANELOR FIZICE

Perfecţionarea sistemului informaţional bancar a determinat renaşterea sistemului

bancar fapt ce va conduce la extinderea, la dezvoltarea şi diversificare operaţiunilor active pe

care le efectuează instituţiile de credit.

Activitatea de creditare în această perioadă de introducere masivă a tehnologiilor

informaţionale în instituţiile de credit, în condiţiile actuale din ţara noastră, rămâne cea mai

importantă latură a procesului bancar de care poate să depindă la un moment dat soarta

băncii.

Creditul îndeplineşte funcţia de emisiune, de injectare a unui volum suplimentar de

bani în economie, alcătuind de fapt principalul volum de mijloace de plată din circuitele

economice.

"Creditul este operaţiunea prin care se ia în stăpânire imediată resurse, în schimbul

unei promisiuni de rambursare viitoare, în mod normal însoţite de plata unei dobânzi ce

remunerează pe împrumutător"1.

Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.) acordă persoanelor fizice credite pe

termen scurt, mediu şi lung, credite care îmbracă următoarele forme:

credite pentru cumpărarea de locuinţe proprietate personală şi a terenului aferent, dacă

este cazul, în această categorie se încadrează şi creditele punte, acordate unui client proprietar

al unei locuinţe, care solicită o finanţare temporară în scopul achiziţionării altei locuinţe,

1 Cezar Basno, Nicolae Dardac şi Constantin Floricel - Monedă, credit, bănci, Editura Didactică şi Pedagogică, Bucureşti, 1997.

procedând la vânzarea ceRon deţinute. Creditele se pot acorda pe termen scurt, mediu, lung,

durata maximă de creditare fiind de 20 ani. Pentru creditele punte durata maximă de creditare

este de 6 ani;

credite pentru construirea de locuinţe proprietate personală prin antreprenori autorizaţi

sau în regie proprie şi pentru cumpărarea terenului aferent dacă este cazul. Creditele se pot

acorda pe termen scurt, mediu, lung, durata maximă de creditare fiind de 20 ani;

credite pentru modernizarea, consolidarea sau repararea locuinţelor aflate în

proprietatea clienţilor, prin antreprenori autorizaţi sau în regie proprie.

Creditele se pot acorda pe termen scurt şi mediu;

credite pentru cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată din producţia internă

sau/şi din import, de la persoane juridice care au ca obiect de activitate comercializarea

acestora. Creditele se pot acorda pe termen scurt şi mediu, durata maximă de creditare fiind

de 5 ani, în cazul creditelor pentru cumpărarea de autoturisme şi de 3 ani în cazul creditelor

pentru cumpărarea de alte bunuri de folosinţă îndelungată;

credite pentru cumpărarea de terenuri în intravilan, care se pot acorda pe termen scurt

şi mediu;

credite pentru nevoi personale, care se pot acorda pe termen scurt, durata maximă de

creditare fiind de 3 ani.

Principalele produse bancare oferite de Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.)

sunt:

Creditul punte

Acest tip de credit se acordă unui client proprietar al unei locuinţe, care solicită o

finanţare temporară în scopul achiziţionării altei locuinţe.

Valoarea creditului este de până la 75% din valoarea evidenţiată în documentele din

care rezultă destinaţia creditului solicitat. Nivelul creditului nu va depăşi valoarea locuinţei

care urmează a fi vândută, aflată în proprietatea clientului.

Durata maximă de creditare este de 6 luni, plata dobânzii se realizează lunar, iar

rambursarea creditului integral, la scadenţa finală.

Principalele condiţii care trebuie îndeplinite de client pentru acordarea creditului sunt:

să aibă cont curent deschis la C.E.C.;

să aibă domiciliul sau reşedinţa şi locul de muncă în judeţul Gorj;

să facă dovada că poate susţine rambursarea creditului şi plata dobânzilor din

veniturile realizate, urmărindu-se îndeplinirea condiţiei conform căreia valoarea ratei totale

lunare de achitat, respectiv principalul şi dobânda, să reprezinte cel mult 35% din veniturile

nete ale clientului şi soţul/soţiei acestuia, calculate ca diferenţă între veniturile totale nete şi

angajamentele de plată ale acestora. Aceeaşi condiţie trebuie îndeplinită şi de giranţi, în cazul

în care se solicită prezentarea acestora;

clientul, soţul/soţia, giranţii să nu înregistreze, la data solicitării obligaţii neachitate la

scadenţă faţă de C.E.C. şi/sau faţă de alte bănci şi nici datorii restante sau debite către terţi;

să prezinte garanţiile solicitate de C.E.C.

Credite pentru cumpărarea, construirea, modernizarea, consolidarea şi repararea de

locuinţe

Beneficiarii acestor credite pot fi persoane fizice majore, cetăţeni români, cu

domiciliul în România.


care rezultă destinaţia creditului solicitat. În cazul creditelor pentru cumpărarea sau

construirea de locuinţe, poate fi creditat şi preţul terenului aferent locuinţei.

Durata maximă de creditare este diferită în funcţie de destinaţia creditului, astfel:

pentru cumpărarea şi construirea de locuinţe, durata maximă este de 20 ani;

pentru modernizarea, consolidarea, repararea locuinţelor, durata maximă este de 5 ani.

Rata anuală a dobânzii e fluctuantă pe toată durata de creditare, iar clientul poate opta

pentru achitarea datoriei în rate egale (rată de credit şi dobândă) sau pentru metoda de calcul

a dobânzii regresive pe parcursul duratei de creditare.

Credite pentru cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată

Beneficiarii creditului pot fi persoane fizice majore, cetăţeni români, cu domiciliul în

România.


care rezultă destinaţia creditului solicitat. Dacă nu se constituie aportul propriu de 25% se vor

solicita giranţi.

Durata maximă de creditare este de 3 ani.

Rata anuală a dobânzii e fluctuantă pe toată durata de creditare, iar clientul poate opta



Principalele condiţii care trebuie îndeplinite de client pentru acordarea creditului:












Credite pentru cumpărarea de terenuri în intravilan în vederea construirii de locuinţe

Beneficiarii acestor credite pot fi persoane fizice majore, cetăţeni români, cu

domiciliul în România.

Valoarea creditului poate fi de până la 75% din valoarea evidenţiată în documentele

din care rezultă destinaţia creditului solicitat. Nivelul creditului nu poate depăşi echivalentul

în Ron a 10.000 euro. Beneficiarul are obligaţia de a nu înstrăina terenul până la achitarea

integrală a datoriilor ce decurg din contractul de credit şi de a începe executarea lucrărilor de

construcţii în termen de 3 ani de la data semnării contractului de credit.

Durata maximă de creditare este de 5 ani, rata anuală a dobânzii e fluctuantă pe toată

durata de creditare, iar clientul poate opta pentru achitarea datoriei în rate egale (rată de credit

şi dobândă) sau pentru metoda de calcul a dobânzii regresive pe parcursul duratei de

creditare.













Credite pentru cumpărarea de autoturisme

Beneficiarii creditului pot fi persoane fizice majore, cetăţeni români, cu domiciliul în

România.

Valoarea creditului poate fi de până la 75% din valoarea evidenţiată în documentele

din care rezultă destinaţia creditului solicitat. Dacă nu se constituie aportul propriu de 25% se

vor solicita giranţi.




creditare.













Credite pentru nevoi personale

Beneficiarii pot fi persoane fizice majore, cetăţeni români, cu domiciliul în România.

Valoarea creditului poate fi de până la echivalentul în Ron a 1000 euro, iar durata

maximă de creditare este de 3 ani.

Rata anuală a dobânzii e fluctuantă pe toată durata de creditare şi clientul poate opta











în care se solicită prezentarea acestora.




Creditul adolescent

Beneficiarii acestui credit sunt reprezentanţii legali ai minorilor titulari ai Depozitului

Adolescent, persoane fizice majore, cetăţeni români, cu domiciliul în România, cu acordul

minorului, dat prin semnarea cererii de credit.

Destinaţia creditului este cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată pentru

folosinţa adolescentului, respectiv:

aparatură pentru comunicaţii şi tehnică de calcul (computere, telefoane);

articole sportive, de turism şi de agrement;

aparatură audio, video, instrumente muzicale;

mobilier.

Valoarea creditului este de cel mult 3 ori soldul Depozitului Adolescent la data

solicitării creditului, dar nu mai mult de echivalentul în Ron a 1000 euro. La data solicitării

creditului, depozitul constituit trebuie să aibă un sold de 100 Ron şi cel puţin 3 luni de la data

constituirii.




creditare.

2.2. Principii de bază ale activităţii de creditare

În condiţiile prevăzute de norma de creditare, Casa de Economii şi Consemnaţiuni

poate acorda credite persoanelor fizice majore, de cetăţenie română, cu domiciliul în

România.

Creditele se acordă prin unităţile teritoriale ale Casei de Economii şi Consemnaţiuni

C.E.C. S.A. Decizia de acordare a creditelor va fi luată de C.E.C. numai dacă potenţialii

clienţi prezintă credibilitate pentru rambursarea acestora şi plata dobânzilor aferente.

în activitatea bancară a instituţiei de credit, creditarea reprezintă garanţia rambursării

disponibilităţilor mobilizate de la public. In acest sens există o anumită exigenţă privind

respectarea procedurilor de creditare, fapt caracterizat prin cunoaşterea principiilor ce

guvernează sfera creditelor.

Principalele principii care stau la baza activităţii de creditare sunt: prudenţa bancară,

credibilitatea, analiza economică financiară a împrumutatului, respectarea formei

contractuale, respectarea destinaţiei creditului, garantarea creditului, controlul împrumutului

şi calculul dobânzii bancare.

Acordare de credite şi emiterea de garanţii bancare efectuate de bancă au la bază

prudenţa bancară, ca un principiu fundamental care caracterizează întreaga sa activitate.

La acordarea creditelor, societatea bancară trebuie să verifice şi să urmărească

credibilitatea solicitanţilor pentru rambursarea lor la scadenţă.

Credibilitatea reprezintă suportul moral, elementul psihologic esenţial fără de care

creditul nu poate exista. Credibilitatea presupune cunoaşterea clientului printr-o permanentă

activitate de informare şi documentare pentru formarea convingerilor cu privire la calităţile

sale morale şi profesionale.

Creditarea va fi luată în consideraţie de către bancă numai după ce se va proceda la

efectuarea analizei economico-financiare de ansamblu, - determinându-se indicatorii ce

caracterizează bonitatea clientului.

Respectarea formei contractuale este un alt principiu în activitatea de creditare care

depinde de seriozitatea şi moralitatea celor două părţi implicate în contract.

În acest scop la analiza, aprobarea şi acordarea creditelor se va avea în vedere

influenţa factorilor externi şi se va urmări ca toate operaţiunile de credit şi garanţie să fie

consemnate în documente contractuale din care să rezulte toate condiţiile respectivelor

tranzacţii:

a) destinaţia creditului;

b) durata de creditare;

c) garanţia creditului;

d) rata dobânzii şi nivelul comisioanelor;

e) condiţii de rambursare şi plată a dobânzilor;

f) clauze privind asigurarea bunurilor mobile şi imobile admise în garanţie cu credit;

g) condiţii de exigibilitate anticipată a creditului.

Acest ultim principiu se leagă şi de destinaţia creditului, ce constă în aceea că

împrumutatul are obligaţia de a utiliza creditul în concordanţă cu scopul pentru care a fost

acordat şi, totodată dă dreptul băncii de a urmări respectarea modului de utilizare.

Solicitantul de credit trebuie, de asemenea, să respecte principiul garantării creditului.

Creditele trebuie garantate cu garanţii reale şi/sau personale. Garanţiile asigurătorii reprezintă

principalul mijloc preventiv prin care se diminuează riscul insolvabilităţii şi reduce la minim

posibil riscul de nerambursare la termen a creditului acordat de bancă.

Banca are dreptul să controleze respectarea de către client a condiţiilor stipulate în

contractul de împrumut.

Activitatea de creditare a clienţilor de către Casa de Economii şi Consemnaţiuni

(C.E.C.) se bazează pe identificarea şi evaluarea în primul rând a veniturilor nete realizate, ca

sursă de rambursare a creditului şi plată a dobânzilor.

în derularea procesului de creditare, C.E.C. percepe dobânzi, taxe, comisioane,

penalităţi.

în cazul nerespectării principiilor de creditare, C.E.C. are dreptul să rezilieze

unilateral contractul de credit, să întrerupă creditarea, să retragă creditul acordat şi să

procedeze la executarea silită a bunului creditat şi a garanţiei constituite.

Creditele se acordă la cererea clienţilor dacă îndeplinesc cel puţin următoarele

condiţii:


să aibă domiciliul în judeţul în care funcţionează unitatea C.E.C., care acordă creditul;

creditul solicitat să se încadreze în categoriile de credite acordate de C.E.C. clienţilor

persoane fizice;

să pună la dispoziţia C.E.C. toate informaţiile şi documentele solicitate;

să facă dovada aportului propriu;

să facă dovada că pot susţine rambursarea creditului şi plata dobânzilor, valoarea ratei

totale lunare de achitat, neputând depăşi 30% sau 35%, după caz, din veniturile nete lunare

realizate de client şi de soţul/soţia acestuia;

să prezinte garanţiile solicitate de C.E.C.;

clientul, soţul/soţia şi giranţii acestuia să nu înregistreze, la data solicitării creditului

obligaţii neachitate la scadenţă faţă de C.E.C. şi/sau faţă de alte bănci.

2.3. Perioade de creditare şi documentele solicitate de C.E.C. pentru acordarea

creditului

Durata de creditare se stabileşte prin contractul de credit, în funcţie de destinaţia

creditului solicitat şi de posibilităţile financiare ale clientului de rambursare a creditului şi de

plată a dobânzilor aferente.

Durata de creditare începe de la data stabilită prin contract pentru punerea creditului

la dispoziţia clientului până la data prevăzută prin contract pentru rambursarea ultimei rate de

credit.

în cadrul duratei de creditare se cuprind:

a) perioada de tragere: de la data stabilită prin contract pentru punerea creditului la

dispoziţia clientului până la angajarea integrală a creditului de către acesta.

Perioada maximă de tragere este, în funcţie de destinaţia creditului:

creditele pentru cumpărarea de locuinţe şi a terenului aferent au perioada de tragere de

30 zile calendaristice;

creditele pentru construirea de locuinţe şi cumpărarea terenului aferent au perioada de

tragere de 360 zile;

creditele pentru modernizarea, consolidarea şi repararea locuinţelor au perioada de

tragere de 180 zile;

creditele pentru cumpărarea de bunuri de folosinţă îndelungată au perioada de tragere

de 30 zile;

creditele pentru cumpărarea de terenuri în intravilan au perioada de tragere de 60 zile;

creditele pentru nevoi personale au perioada de tragere de 30 zile.

b) perioada de utilizare: de la data angajării integrale a creditului până la data

prevăzută prin contract pentru rambursarea primei rate.

c) perioada de rambursare: de la data stabilită pentru rambursarea primei rate de credit

şi până la data prevăzută prin contract pentru rambursarea ultimei rate;

d) perioada de întârziere: intervalul de timp de la scadenţa unei rate de credit până la

recuperarea integrală a acesteia, inclusiv prin executare silită.

Nivelul creditului ce poate fi acordat se stabileşte în funcţie de necesarul de creditare

şi de posibilităţile financiare ale clientului privind rambursarea creditului şi plata dobânzilor

aferente.

Pentru obţinerea creditului, clienţii trebuie să prezinte următoarele documente:

cerere de credit;

adeverinţe sau alte documente din care să rezulte veniturile nete lunare realizate de

client, soţul/soţia şi de giranţi;

documente din care să rezulte veniturile nete lunare realizate de client, de soţul/soţia

clientului şi de giranţi din activităţi independente, cedarea folosinţei bunurilor sau dividende,

cu condiţia ca durata de creditare să expire cu cel puţin 3 luni înainte de durata de valabilitate

a documentelor respective;

acte de identitate ale clientului, soţul/soţia clientului şi giranţilor, în copie xerox;

actele de proprietate asupra bunurilor propuse a fi aduse în garanţia creditului;

acordul de consultare a bazei de date a CentraRon Riscurilor Bancare;

documente din care să rezulte destinaţia creditului solicitat;

actul de proprietate asupra locuinţei proprietate personală care urmează a fi vândută,

în cazul creditelor punte;

documente din care să rezulte aportul propriu;

declaraţia prin care rezultă că la data solicitării creditului, clientul, giranţii nu

înregistrează debite neachitate la scadenţă faţă de C.E.C. şi/sau faţă de bănci şi nici datorii

restante sau debite către terţi;

documentaţia tehnico-economică necesară pentru construirea, modernizarea,

consolidarea şi repararea de locuinţe proprietate personală;

alte documente ce se vor solicita clienţilor.

2.4. Alte condiţii necesare pentru aprobarea creditului

în situaţia în care clientul consideră că îndeplineşte condiţiile specifice şi generale de

creditare, consilierul de credite va purta o discuţie cu acesta, informându-se asupra situaţiei

patrimoniale, familiale şi profesionale, pentru a aprecia dacă există posibilităţi de garantare şi

rambursare a creditului şi de plată a dobânzilor.

în urma analizei informaţiilor prezentate de client, consilierul încadrează solicitarea

într-una din categoriile de credite acordate de C.E.C..

După verificarea efectuată de către consilierul de credit, cererea de credit se

înregistrează în Registrul de intrare-ieşire al C.E.C., se repartizează de către director biroului

creditare persoane fizice şi se înregistrează în Registrul de evidenţă al cererilor de credit.

După primirea cererii de la şeful biroului, consilierul de credit va analiza cererea de

credit şi documentele prezentate.

Analiza documentaţiei presupune parcurgerea de consilierul de credite a etapelor:

stabilirea calităţii clientului;

determinarea capacităţii clientului de rambursare a creditului şi de plată a dobânzilor;

consultarea bazei de date a CentraRon Riscurilor Bancare, în cazul clienţilor pentru

care se solicită informaţii de risc bancar;

determinarea şi evaluarea garanţiilor.

în cazul în care în urma punctajului obţinut a analizei efectuate, a rezultatelor

verificării documentaţiei rezultă concluzii favorabile, consilierul de credite va întocmi şi va

semna referatul de credit.

Din referatul de credite trebuie să rezulte:

date de identificare a clientului, soţului/soţiei şi dacă este cazul giranţilor;

volumul creditului solicitat şi destinaţia lui;

volumul creditului propus a fi aprobat;

încadrarea în condiţiile de creditare;

informaţii obţinute din analiza documentelor din care să rezulte veniturile lunare

realizate şi a formularului tip Scoring (surse şi capacitatea de plată a ratei totale lunare de

achitat, punctaj obţinut, categoria de risc în care se încadrează clientul);

garanţii ce se vor constitui;

dacă există plafon disponibil;

competenţa de aprobare;

alte elemente care se consideră necesare.

Pentru asigurarea recuperării creditelor şi în situaţia în care împrumutatul nu-şi

execută obligaţiile contractuale de rambursare a ratelor scadente, plata dobânzilor şi a

celorlalte obligaţii rezultate din contract, din cauze care nu pot fi prevăzute la acordarea

creditului precum şi pentru crearea unui privilegiu faţă de alţi creditori, Casa de Economii şi

Consemnaţiuni va solicita împrumutaţilor garanţii asigurătorii care pot fi oferite de debitori

cât şi de terţe persoane fizice, numite garanţi.

Valoarea garanţiilor acceptate de bancă va fi cel puţin egală cu datoria cea mare a

debitorului, formată din creditul aprobat plus dobânda pe întreaga perioadă de acordare a

creditului.

Tipurile de garanţii admise de Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.) pentru

credite sunt:

a) garanţii personale, şi anume:

cauţiunea;

asigurarea de risc financiar.

b) garanţii reale, şi anume:

ipoteca convenţională;

garanţia reală mobiliară sub forma gajului cu sau fără deposedare asupra:

- bunurilor mobile;

- titlurilor de valoare;

- depozitelor colaterale.

Garanţiile constituite trebuie să asigure recuperarea integrală a creditului nerambursat

precum şi a dobânzilor neachitate de către client.

Un obiectiv major al activităţii de creditare îl constituie analiza bonităţii clientului, ce

se realizează în vederea determinării capacităţii de rambursare a creditelor solicitate.

Pe baza documentaţiei şi a rezultatelor analizei efectuate, consilierul de credite

întocmeşte prin programul informatic formularul de tip Scoring de stabilire a bonităţii

clientului, în urma căruia, acesta se poate încadra într-una din următoarele categorii de risc:

categoria A - risc minim - peste 80 puncte;

categoria B - risc redus - între 70 şi 79 puncte;

categoria C - risc mediu - între 55 şi 69 puncte;

categoria D - risc mare - între 45 şi 54 puncte;

categoria E - risc foarte mare - sub 45 puncte.

Pentru clienţii care realizează un punctaj ce-i încadrează în categoria E nu se pune

problema acordării de credite.

Pentru restul clienţilor, respectiv categoriile A, B şi C, punctajul obţinut constituie un

prim element, dar nu singurul în luarea deciziei de creditare. Criteriile care stau la baza

punctajului sunt:

capacitatea de plată a ratei de credit şi dobânzii lunare;

ramura în care-şi desfăşoară activitatea clientul;

ocupaţia actuală;

stabilitatea actualului loc de muncă;

vârsta clientului;

situaţia familială a clientului;

situaţia locativă a clientului;

garanţiile propuse;

relaţia cu băncile.

Formularul tip Scoring este strict confidenţial şi în consecinţă, nu se transmite

clientului punctajul obţinut.

Capitolul 3

ACTIVITATEA DE CREDITARE

A PERSOANELOR JURIDICE LA C.E.C.

Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.) oferă conturi curente şi servicii de plată

persoanelor juridice încă din 1949. Pe lângă activitatea de creditare a persoanelor fizice, Casa

de Economii şi Consemnaţiuni Tg-Jiu desfăşoară şi activitatea de creditare a persoanelor

juridice.

Pentru operativitate în ceea ce priveşte acordarea creditelor, organele de conducere ale

băncii, trebuie să ia în considerare şi să analizeze structura clienteRon. Astfel este necesar ca

sistemul de informare internă al băncii să se bazeze pe o analiză riguroasă a clienteRon, care

reprezintă izvorul veniturilor bancare. În acest sens planul de conturi va fi orientat pe client şi

se va dezvolta în analitic după un program informatic corespunzător.

Clienţii băncii, agenţii economici mici şi mijlocii şi persoane fizice autorizate să

desfăşoare o activitate pe baza liberei iniţiative şi a unor legii speciale, cu sediul / domiciliul

în România şi care pot beneficia de credite de la bancă sunt:

agenţii economici mici şi mijlocii cu capital privat, cu capital de stat sau mixt, care au

până la 249 angajaţii şi nu sunt filială a unei societăţii cu mai mult de 249 angajaţii, iar cifra

de afaceri anuală este de maxim 8 milioane de euro;

asociaţiile familiale şi persoanele fizice autorizate să desfăşoare activităţii

independente, constituite şi definite potrivit legislaţiei în vigoare;

notarii publici şi avocaţii, medici şi farmaciştii, experţi contabili şi contabili autorizaţi.

3.1. Clasificarea creditelor acordate de Casa de Economii şi

Consemnaţiuni persoanelor juridice

Oferind întreprinzătorilor disponibilităţile băneşti care se află temporar sub formă de

depozite bancare, prin activitatea de creditare, băncile sporesc puterea de acţiune productivă a

capitalului.

Reglând dimensiunile cererii şi ofertei de mărfuri prin creditarea consumului, pe de-o

parte, a producţiei şi serviciilor, pe de altă parte, creditul contribuie, pe lângă alţi factori, la

asigurarea stabilităţii preţurilor.

Banca poate acorda credite numai pentru activităţi profitabile, pentru acoperirea

deficitului temporar de lichidităţi, pentru programe de investiţii destinate modernizării şi

retehnologizării echipamentelor, creşterii calităţii producţiei.

În funcţie de perioadele de creditare, creditele acordate de Casa de Economii şi

Consemnaţiuni Tg-Jiu se clasifică în :

a) credite pe termen scurt, a căror durata de creditare nu depăşeşte 12 luni şi poate

include o perioadă de graţie de până la 3 luni, în funcţie de specificul activităţii;

b) credite pe termen mediu, a căror durata de creditare este cuprinsă între 1 an şi 5 ani,

putând include o perioadă de graţie de maxim 6 luni;

c) credite pe termen lung, a căror durata de creditare este mai mare de 5 ani, putând

include o perioadă de graţie de până la 12 luni.

În cadrul acestora, în funcţie de destinaţia creditului, a modului de acordare şi

rambursare, creditele se clasifică:

Credite pe termen scurt:

linii de credit (credite de tip revolving);

credite pentru finanţarea stocurilor, efectuarea aprovizionărilor necesare realizării

producţiei, efectuarea unor cheltuieli aferente producţiei;

credite pentru facilităţi de cont;

credite pe documente în curs de încasare;

credite pentru echipament în completarea surselor proprii.

Credite pe termen mediu şi lung:

credite pentru echipament în completarea surselor proprii (realizarea de noi capacităţi

de producţie, achiziţii de maşini, utilaje).

Persoanele juridice beneficiază de o serie de produse bancare, din care menţionăm pe

cele principale:

Linii de credit (credite de tip revolving)

Creditele de tip revolving reprezintă o modalitate de creditare pe termen scurt, prin

care, în baza unui contract de credit, banca se angajează pe o anumită perioadă de timp să

pună la dispoziţia clientului, în limita plafonului de credit aprobat, fonduri utilizabile în mod

fracţionat, în funcţie de necesităţile de finanţare a activităţii clientului, cu dispoziţii de

rambursare permanentă.

Beneficiarii sunt agenţii economici mici şi mijlocii, care:

se încadrează în clasa de risc general de creditare A şi B;

derulează sau încep să deruleze majoritatea operaţiilor de încasări şi plăţi prin contul

curent deschis la C.E.C.;

cifra de afaceri anuală sau aferentă ultimelor 12 luni de activitate este de minim 1

miliard;

efectuarea cheltuielilor şi realizarea veniturilor din activitatea de exploatare au

caracter de permanenţă;

clientul nu are contractat cu banca un credit pe termen scurt

pentru capital de lucru.

Destinaţia creditului este dată de:

finanţarea cheltuielilor necesare pentru desfăşurarea activităţii curente, adică:

finanţarea cheltuielilor privind aprovizionarea – producţia - desfacerea;

finanţarea cheltuielilor privind executarea de lucrări şi/sau prestarea de servicii;

finanţarea cheltuielilor privind constituirea – prelucrarea - valorificarea stocurilor.

finanţarea altor cheltuieli legate de activitatea clientului. Creditele de tip revolving se

pot contracta pe o perioadă de maxim 6 luni, cu posibilitatea de prelungire până la termenul

maxim de 12 luni de la data acordării.

Valoarea creditului se determină pe baza analizei fluxului de lichidităţi, previzionate

pe perioada creditării.

Credite pentru finanţarea stocurilor

Aceste credite sunt o modalitate de creditare pe termen scurt a clienţilor băncii

realizată în baza unui contract prin care banca se angajează să finanţeze cheltuielile

ocazionate de valorificarea stocurilor (trecerea acestora dintr-un stadiu în altul al ciclului de

aprovizionare – depozitare – producţie – desfacere - încasare) temporare sau sezoniere

necesare desfăşurării activităţii curente a clientului.


se încadrează în clasa de risc general de creditare A, B şi C;


curent deschis la C.E.C.

Destinaţia creditului este dată de finanţarea cheltuielilor de constituire a stocurilor

temporare sau sezoniere, adică a:

cheltuielilor de aprovizionare, păstrare, conservare, depozitare a stocurilor de materii

prime, materiale, combustibil, mărfuri, peste necesităţile curente de aprovizionat şi care,

temporar, sunt mai mari decât posibilităţile proprii de plată ale clientului;

cheltuielilor de aprovizionare, păstrare, conservare, depozitare a stocurilor de produse

agricole, agroalimentare, de provenienţă animală sau vegetală, precum şi orice alte stocuri

care nu sunt de natura celor curente şi sunt destinate asigurării funcţionării activităţii

clientului în condiţii sezoniere de aprovizionare, producţie, desfacere.

Fac obiectul creditării stocurile deja aprovizionate, care nu au fost achitate, dar care

au desfacerea asigurată, precum şi stocurile care urmează să fie achiziţionate de clienţi.

Perioada de creditare este de maxim 12 luni, putând include o perioadă de graţie de

maxim 3 luni.

Determinarea volumului de credit pentru finanţarea stocurilor se stabileşte la nivelul

valoric al stocurilor de aprovizionat corelat cu capacitatea de rambursare pentru întreaga

perioadă de creditare.

Credite pentru facilităţi de cont

Facilităţile de cont reprezintă o modalitate de creditare pe termen scurt a clienţilor

băncii, în baza unui contract de credit prin care banca se angajează să finanţeze necesarul de

fond de rulment, apărut ca urmare a decalajului fluxului financiar al activităţii clientului.





Destinaţia creditului este reprezentată de finanţarea necesarului de lichidităţi pentru

efectuarea de plăţi necesare desfăşurării activităţii curente (furnizori şi alte cheltuieli legate

de activitatea clientului).

Perioada de creditare este de maxim 30 de zile calendaristice.

Valoarea creditului este dată de plafonul de credit care nu va depăşi nivelul valoric al

încasărilor medii lunare realizate de client pe ultimele 3 luni, influenţate cu obligaţiile de

plată către salariaţi, bugete publice, bănci, alte instituţii creditoare, aferente perioadei de

creditare.

Credite pe documente de plată aflate în curs de încasare

Aceste produse bancare se pot grupa astfel:

a) Credite pe cecuri remise spre încasare

Acest tip de credite de acordă pe baza cererilor de credit prezentate de agenţii

economici şi a borderourilor care fac dovada remiterii cecurilor la încasare pin circuitul

bancar. De regulă nu sunt admise la creditare cecurile certificate.

Beneficiarii acestor credite sunt agenţii economici mici şi mijlocii, care:



curent deschis la C.E.C., pe o perioadă de minim 6 luni.

Destinaţia creditului este reprezentată de finanţarea contravalorii documentelor aflate

în curs de încasare în circuitul bancar, în vederea decontării.

Scadenţa creditelor pe cecuri remise spre încasare se stabileşte cu cel mult 7 zile

lucrătoare după expirarea termenelor legale de prezentare la plată a cecurilor creditate.

Nivelul creditelor pe cecuri remise spre încasare reprezintă 90% din valoarea

nominală a acestora, exclusiv T.V.A., diferenţa de 10% fiind destinată acoperirii dobânzii

aferente.

Aceste credite se garantează cu creanţele respective, care vor fi cesionate băncii şi cu

bilete la ordin.

b) Credite pe ordine de plată

Se acordă pe baza cecurilor de credit depuse de clienţii băncii, anexându-se exemplare

ale ordinelor de plată originale, centralizate într-un borderou.




curent deschis la C.E.C..

Destinaţia creditului este reprezentată de finanţarea contravalorii documentelor aflate

în curs de încasare în circuitul bancar, în vederea decontării.

Scadenţa creditelor pe ordine de plată se stabileşte în ziua încasării sumelor din

ordinele de plată creditate, fără a putea depăşi 5 zile lucrătoare de la data decontării lor de

către banca plătitoare, iar rambursarea creditelor se va efectua la scadenţă, din sumele

încasate prin ordinele de plată.

Nivelul creditelor pe ordine de plată reprezintă 90% din valoarea nominală a acestora,

exclusiv T.V.A., diferenţa de 10% fiind destinată acoperirii dobânzii aferente.

Credite pentru echipament (investiţii)

Investiţiile pentru echipament sunt o modalitate de creditare pe termen scurt, mediu şi

lung a clienţilor C.E.C. în baza unui contract de creditare, prin care banca se angajează să

finanţeze necesarul de capital destinat acoperirii cheltuielilor prevăzute în proiectele de

investiţii.





Destinaţia creditului este dată de finanţarea de către C.E.C. a cheltuielilor cuprinse în

proiecte de investiţii prezentate de către clienţi, referitoare la:

realizarea de noi obiective şi/sau capacităţi de producţie;

finalizarea lucrărilor de investiţii ce privesc obiective şi/sau capacităţi de producţie a

căror realizare a fost începută;

dezvoltarea, modernizarea şi/sau retehnologizarea obiectivelor de investiţii, a

capacităţii de producţie, a utilajelor, maşinilor şi instalaţiilor, a clădirilor;

achiziţionarea de maşini, utilaje, mijloace de transport, echipament informatic, clădiri,

construcţii;

achiziţionarea, amenajarea, modernizarea, dezvoltarea spaţiilor de desfăşurare a

activităţii clientului;

achiziţionarea de animale de producţie, reproducţie şi de muncă;

alte investiţii.

Valoarea creditului este de maxim 85% din valoarea totală a investiţiei, diferenţa de

15% reprezentând aportul propriu al clientului. Aportul propriu poate fi constituit şi în natură

în situaţii justificative şi motivate din punct de vedere tehnic, economic şi financiar.

3.2. Condiţii speciale de creditare a persoanelor juridice

La solicitarea unui credit o persoană juridică trebuie să îndeplinească următoarele

condiţii generale:

să fie constituit conform legii, să posede capital social vărsat potrivit statutului (act

constitutiv) şi să desfăşoare activităţii legale potrivit statutului de funcţionare;

să fi avut activitate neîntreruptă cel puţin în ultimele 6 luni;

să aibă sau să deschidă cont curent la Casa de Economii şi Consemnaţiuni Sucursala

Tg-Jiu; pentru liniile de credit rulajul mediu creditor al contului curent deschis la C.E.C. pe

ultimele 6 luni să fie mai mare şi cel puţin egal cu creditul solicitat şi dobânda aferentă

perioadei de creditare;

creditele solicitate să privească acţiuni legate de obiectul său de activitate şi să asigure

mijloacele necesare rambursării lor şi a dobânzilor aferente;

persoanele care semnează cererile de credit să dovedească faptul că au calitatea

juridică de a-şi asuma obligaţii în numele clientului;

bilanţul contabil şi orice alte documente specifice privind activitatea desfăşurată să fie

întocmite şi depuse conform legii;

să aibă sediul social conform menţiunii de la Registrul de Comerţ sau să-şi desfăşoare

activitatea pe raza teritorială a judeţului Gorj, în care funcţionează C.E.C, bancă care acordă

creditul;

să-şi dea acordul pentru accesarea CentraRon Riscurilor Bancare. Vor fi excluşi de la

creditare clienţii, care în urma consultării bazei de date a C.R.B. sunt preluaţi şi urmăriţi de

A.V.A.B. (Agenţia de Valorificare a Activelor Bancare) pentru creanţe bancare neachitate,

precum şi cei care în momentul analizei înregistrează întârzieri la plata datoriilor la alte

bănci, de peste 60 de zile;

pentru agenţii economici mici şi mijlocii, volumul creditului ce se acordă să nu

depăşească maxim 12 ori capitalul propriu al solicitantului. Totuşi Comitetul de Credite poate

aproba derogării de la limita maximă de 12 ori capitalul propriu;

creditele pentru persoanele aflate în relaţii speciale cu banca se vor acorda cu

respectarea normelor şi reglementărilor B.N.R.;

să prezinte documentele solicitate de către Casa de Economii şi Consemnaţiuni

(C.E.C.);

să prezinte garanţii materiale, reale şi personale precum şi credibilitate (garanţie

morală pentru rambursarea creditului);

să facă dovada contribuţiei proprii de minim 15% pentru realizarea obiectivului de

investiţii creditat;

să îndeplinească condiţii de bonitate stabilite de bancă prin procedurile de creditare;

analiza economico-financiară a activităţii clientului să demonstreze existenţa surselor

de rambursare a creditului şi de plată a dobânzilor şi comisioanelor aferente;

să se încadreze în limita plafonului de risc stabilit de bancă;

solicitantul creditului să se încadreze în clasa de risc general de creditare A, B sau C.

Banca nu va acorda credite agenţilor economici care înregistrează pierderi potrivit ultimului

bilanţ contabil, precum şi la data analizei. Nu se vor acorda credite clienţilor care au datorii

restante la bugetul de stat şi la bugetul asigurărilor sociale mai vechi de 60 de zile de la data

scadenţei;

nu se vor acorda credite pentru plata unor achiziţii de orice natură şi prestarea de

servicii efectuate în cadrul aceluiaşi grup.

3.3. Documentele solicitate pentru prevenirea riscului de credit

Efectuarea tranzacţiei, respectiv acordarea creditelor persoanelor juridice este un act

de mare importanţă, în vederea căruia Casa de Economii şi Consemnaţiuni (C.E.C.) trebuie

să-şi asigure o bună informare şi documentare pentru prevenirea riscului.

Pentru agenţii mici şi mijlocii sunt necesare următoarele documente:

actele de constituire ale firmei, precum şi certificatele de menţiuni la Registrul

Comerţului. Aceste documente vor fi depuse în copie la dosarul de credit, după ce se vor viza

de către consilieri de credite;

cererea de credit semnată de persoanele autorizate să reprezinte persoana juridică

solicitantă;

bilanţul contabil, raportul de gestiune, contul de profit şi pierdere încheiat pe ultimul

an, ultimele situaţii privind rezultatele financiare şi situaţia patrimoniului, balanţele de

verificare încheiate de la ultima raportare (minim 3);

situaţia împrumuturilor şi a disponibilităţilor băneşti la alte unităţii bancare şi /sau alţi

debitori/creditori;

situaţia prognozată a fluxului de lichidităţi pentru întreaga perioadă de creditare;

oferta de preţ pentru bunurile ce se vor cumpăra din credit, factura proformă,

contractul de vânzare-cumpărare (achiziţie), execuţie de lucrări ce se vor credita;

acte doveditoare privind dreptul de proprietate asupra garanţiilor propuse şi valoarea

acestora;

orice alte documente necesare solicitate de bancă în funcţie de categoria de credit.

Pentru asociaţiile familiale şi persoanele fizice autorizate să desfăşoare activităţi

independente precum şi pentru celelalte categorii de clienţi liber profesionişti sunt necesare

următoarele documente în vederea contractării creditelor:

cererea de credit;

autorizaţia de funcţionare a asociaţiei familiale/persoanei fizice autorizate, vizată la zi

de organele competente;

acte de identificare;

situaţia împrumuturilor şi a disponibilităţilor băneşti la alte unităţi bancare şi/sau alţi

debitori/creditori;

declaraţia de venituri pe anul în curs;

adeverinţa de venit sau adeverinţa de stare materială a solicitantului sau a giranţilor;

registrul jurnal de încasări şi plăţi;

bugetul de venituri şi cheltuieli pentru întreaga activitate de creditare;

situaţia prognozată a fluxului de lichidităţi pentru întreaga perioadă de creditare;

oferta de preţ pentru bunurile ce se vor cumpăra din credit, factura proforma,

contractul de vânzare-cumpărare (achiziţie), execuţie de lucrări ce se vor credita.

3.4. Garantarea riscurilor şi evaluarea performanţei

financiare a entităţilor economice

Pentru diminuarea riscurilor în recuperarea creditelor, în situaţia în care împrumutatul

nu îşi execută obligaţiile contractuale din cauze care nu au putut fi prevăzute la acordarea

creditului, banca va solicita împrumutanţilor garanţii asigurătorii care pot fi oferite de

împrumutat cât şi de terţe persoane, persoane fizice şi juridice numite garanţi.

Tipurile de garanţii asigurătorii admise de Casa de Economii şi Consemnaţiuni

(C.E.C) sunt:

ipoteci convenţionale;

gajul cu sau fără deposedare asupra bunurilor mobile;

gajul asupra titlurilor de valoare;

cash colateral;

cesiunea de creanţă;

asigurarea pentru riscul de insolvabilitate a creditului, emisă de o societate de

asigurare (ASIBAN).

Valoarea garanţiilor acceptate la acordarea unui credit va acoperi creditul solicitat de

client şi dobânda pe un an calculată la data contractării creditului.

Pentru determinarea riscului de credit se va proceda la evaluarea performanţei

financiare a clienţilor solicitanţi/beneficiari de credite.

în funcţie de performanţa financiară a clienteRon se stabilesc dobânzile penalizatoare

şi se constituie sau diminuează provizioanele.

Deci, un obiectiv major al activităţii de creditare, şi mai ales la negocierea dobânzii, îl

constituie stabilirea performanţei economico - financiare a împrumutatului pe baza unui

sistem de analiză şi clasificare a agenţilor economici în funcţie de categoriile de risc şi

încadrarea în una din cele 5 categorii de performanţă financiară, notate de la A la E.

Performanţa financiară determinată reprezintă unul din criteriile care stau la baza

fundamentării deciziei de creditare.

Elementele de bază utilizate în determinarea şi cuantificarea indicatorilor bonităţii se

regăsesc în principalele situaţii financiar-contabile întocmite periodic de agenţii economici şi

anume: "bilanţul contabil", "contul de profit şi pierdere", "balanţa de verificare", "situaţia

patrimoniului", "încasări şi plăţi în valută".

Evaluarea performanţei financiare ale agenţilor mici şi mijlocii se va determina având

în vedere aspectele:

Factorii cantitativi

Factorii cantitativi se vor calcula pe baza situaţiilor financiare întocmite de clienţi şi

se referă la:

Lichiditatea curentă (Lc)

Reprezintă capacitatea clientului de a-şi acoperi obligaţiile de plată pe termen scurt

prin mijloace băneşti sau prin elemente patrimoniale active care se pot transforma în bani.

Indicatorul are următoarea formulă:

Lichiditatea imediată (Li)

Reprezintă capacitatea clientului de a-şi achita imediat datoriile pe termen scurt, în

condiţiile în care activele circulante se diminuează cu valoarea stocurilor.

Indicatorul are următoarea formulă de calcul:

Grad de îndatorare generală (Gi)

Reprezintă gradul de acoperire a datoriilor totale din capitalul propriu al clientului.

Indicatorul are formula de calcul:

Grad de îndatorare financiară (Gif)

Reprezintă gradul de acoperire a datoriilor financiare din capitalul propriu al

clientului.

Indicatorul are formula:

Solvabilitatea (S)

Reprezintă capacitatea clientului de a transforma toate activele sale în monedă pentru

plata tuturor datoriilor.

Indicatorul are următoarea formulă:

Rentabilitatea cifrei de afaceri (Rea)

Reprezintă capacitatea clientului de a obţine un anumit nivel de profit raportat la cifra

de afaceri.

Indicatorul are formula de calcul:

Rentabilitatea generală (Rg)

Reprezintă efortul total al clientului pentru obţinerea profitului net.

Indicatorul are următoarea formulă de calcul:

Factorii calitativi

Factorii calitativi se referă la:

Evaluarea nivelului de calificare a echipei manageriale;

Vechime în specialitate a echipei manageriale;

Mărimea capitalului social;

Relaţii dintre acţionari;

Numărul de clienţi pentru principalul produs comercializat.

Evaluarea performanţei financiare şi încadrarea fiecărui client în una dintre cele 5

categorii de performanţă, notate de la A la E se face prin însumarea punctajului atribuit ca

urmare a calculului indicatorilor.

Se va avea în vedere ca la evaluarea performanţei financiare raportul dintre punctajul

total atribuit factorilor cantitativi şi cei calitativi să fie supraunitar.

În urma calculului punctajului, clienţii se pot încadra într-una din următoarele clase de

performanţă financiară:

Clasa de performanţă financiară A - clienţi cu situaţii economico-financiare foarte

bune, care nu prezintă riscul de nerambursare a creditului - punctaj între 45.1 şi 56;

Clasa de performanţă financiară B - clienţi cu situaţii economico-financiare foarte

bune, dar care au lichidităţi fluctuante - punctaj între 36.l şi 45;

Clasa de performanţă financiară C - clienţi cu situaţii economico-financiare

satisfăcătoare, ai căror indicatori de bonitate prezintă tendinţe de îmbunătăţire - punctaj între

28.1 şi 36;

Clasa de performanţă financiară D - clienţi cu situaţii economico-financiare slabe, cu

tendinţe de înrăutăţire - punctaj între 19.1 şi 28;

Clasa de performanţă financiară E - clienţi care obţin succesiv pierderi - punctaj între

9 şi 19.

Pentru fiecare din cele cinci categorii de risc, Casa de Economii şi Consemnaţiuni

(C.E.C.) acordă credite corespunzătoare, astfel:

Clienţilor din categoria A li se acordă credite performante;

Clienţilor din categoria B li se acordă credite în observaţie;

Clienţilor din categoria C li se acordă credite sub standard;

Clienţilor din categoria D li se acordă credite incerte (îndoielnice);

Clienţilor din categoria E li se acordă credite pierdere.

Indiferent de categoria de credite acordată, creditul este caracterizat de un serviciu,

concretizat în respectarea sau nerespectarea termenelor scadente pentru rambursare. Prin

urmare, serviciul datoriei poate fi:

Bun - când creditele sunt rambursate conform tablourilor de eşalonare (poartă

denumirea de credite curente);

Slab - când una sau mai multe din datele scadente sunt întârziate cu maximum 30 de

zile (credite cu scadenţa întârziată);

Nesatisfăcător - când una sau mai multe din datele scadente sunt întârziate cu mai

mult de 30 de zile (credite restante).

Din analiza performanţei financiare a împrumutaţilor coroborată cu serviciul datoriei

se poate determina calitatea portofoliului de credite, astfel:

a) credite cu risc minim; sunt acele plasamente care nu implică deficienţe şi riscuri ce

ar putea periclita administrarea datoriei, în maniera cuvenită prin contractul de credit la

acordarea împrumutului;

b) credite în observaţie; sunt acele plasamente acordate unor clienţi cu rezultate

economico-financiare foarte bune, care întâmpină în anumite perioade greutăţi în

rambursarea ratelor scadente şi a dobânzilor;

c) credite sub standard; sunt acele plasamente care reprezintă deficienţe şi riscuri care

periclitează lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea netă a capitalului şi a

capacităţii de plată a beneficiarului de împrumut;

d) credite incerte; sunt acele împrumuturi în cazul cărora rambursarea sau lichidarea

pe baza condiţiilor, valorilor şi garanţiilor existente este incertă;

e) credite cu risc major; sunt acele plasamente care nu pot fi restituite băncii.

Capitolul 4

INSTRUMENTAREA OPERAŢIUNILOR DE CREDITARE LA SUCURSALA

C.E.C. DIN TÂRGU JIU

4.1. Aplicaţie practică privind acordarea unui credit persoanelor fizice

O persoană fizică, Călinoiu Ion depune la C.E.C., sucursala Tg-Jiu o cerere prin care

solicită acordarea unui credit pentru nevoi personale, pe o perioadă de l an de zile în valoare

de 4000 Ron.

în urma analizei dosarului de credit, C.E.C. a stabilit că acest client se încadrează în

categoria A, obţinând un scoring de 96 de puncte.

Acordarea efectivă a creditului, prin alimentarea contului curent s-a realizat pe data de

6 ianuarie 2006.

Dobânda practicată de C.E.C. pentru creditul nevoi personale este de 25% pe an.

Creditul se rambursează în 12 luni, începând cu data de 6 februarie 2006 pe baza graficului

de rambursare (conform Anexei nr.1).

în lunile martie şi aprilie, clientul nu achită ratele creditului, acesta din urmă urmând

să fie lichidat în luna mai.

Garanţia admisă de C.E.C. pentru acest credit este garanţia personală şi anume

asigurarea de risc financiar.

Acordarea creditului de nevoi personale şi urmărirea acestuia până la lichidare

presupune existenţa şi înregistrarea în contabilitatea societăţii bancare C.E.C. a următoarelor

etape:

întocmirea şi aprobarea dosarului de credit

Clientul, Ionescu Alexandru se prezintă cu documentaţia necesară la consilierul de

credite, în vederea acordării creditului pentru nevoi personale.

Dosarul de credit trebuie să cuprindă, în principal următoarele documente:

Cererea de credit (conform Anexei nr.2);

Adeverinţe salariu client, soţie/soţ client şi girant (conform Anexei nr.3, Anexei nr.4,

Anexei nr.5);

Declaraţii conform cărora nu înregistrează obligaţii neachitate faţă de societăţi

bancare şi nici datorii restante sau debite către terţi, atât pentru client, soţia/soţul clientului cât

şi pentru girant (conform Anexei nr.6, Anexei nr.7, Anexei nr.8);

Copii buletin client, soţia/soţul clientului şi girant;

Copii cărţi de muncă client, soţia/soţul clientului şi girant;

Chitanţă deschidere cont curent.

Dacă consilierul de credite consideră că acest client îndeplineşte condiţiile cerute de

normele în vigoare pentru contractarea creditului, acesta întocmeşte referatul de credite

(conform Anexei nr.9).

înregistrări în contabilitatea societăţii bancare Casa de Economii şi Consemnaţiuni -

Sucursala Tg-Jiu:

se înregistrează alimentarea contului curent al clientului:

101.01 = 2511.0215 24

"Casa în Ron" "Cont curent"

se înregistrează plată comision de deschidere cont curent:

2511.0215 = 7029.0101 14

"Cont curent" "Venituri din comisioane din

activitatea de economisire "

se înregistrează plata comisionului de analiză a dosarului de credit (acesta este de 1%

din valoarea creditului, dar nu mai puţin de 10 Ron)

2511.0215 = 7029.010201 10

"Cont curent" " Venituri din comisioane din

activitatea de creditare "

Clientul Călinoiu Ion, conform referatului de credit întocmit pe baza cererii de credit

şi a adeverinţelor de salariu prezintă un venit net (client şi soţia clientului) în valoare de 1541

Ron şi un venit net al girantului în valoare de 1438 Ron. Rata şi dobânda lunară, în prima

lună de rambursare este în sumă de 419 Ron, ceea ce nu depăşeşte 30% din veniturile nete ale

clientului şi soţiei acestuia şi veniturile nete ale girantului.

În urma întocmirii formularului Scoring, clientul se încadrează în categoria A. Drept

urmare, Comitetul de Credite aprobă cererea prin care se solicită creditul în valoare de 4000

Ron.

se înregistrează calculul comisioanelor utilizate de C.E.C., după aprobarea creditului:

- comision de gestiune

Este reprezentat de un procent de 0.5% din valoarea creditului aprobat.

Comision de gestiune = 0.5% * 4000 = 20 Ron

- comision de risc financiar

Valoarea comisionului este de 1.6% din valoarea garanţiilor luate în calcul.

Comision de risc financiar - 1.6% * 4333 = 69 Ron

- poliţa de asigurare

Procentul utilizat pentru categoria de vârstă de 36 ani este de 0.10365%.

Primă de asigurare = 0.10365% * 4333 = 45 Ron

se înregistrează alimentarea contului curent cu valoarea comisioanelor de plată:

101.01 = 2511.0215 89


se înregistrează plata comisionului de gestiune

2511.0215 = 7029.010201 20

"Cont curent" "Venituri din comisioane din

activitatea de creditare"

se înregistrează plata comisionului de risc financiar

2511.0215 = 7029.010201 69

"Cont curent" " Venituri din comisioane din


Plata poliţei de asigurare se realizează la societatea de asigurare S.C. ASIBAN S.A.,

societate cu care este încheiat contractul de risc financiar.

În urma aprobării dosarului de credit se întocmeşte Contractul de credit de către

consilierul de credit. Creditul se pune la dispoziţia clientului începând cu data de 6 ianuarie

2006 Se rambursează în 12 rate lunare, începând cu data de 6 februarie, a primei rate scadente

şi până în ziua de 6 ianuarie 2007.

Rata anuală a dobânzii, care se achită de către client este fluctuantă, C.E.C. având

dreptul să o modifice pe întreaga durată de creditare, în funcţie de condiţiile pieţei.

În cazul modificării ratei dobânzii, noul nivel se aplică la soldul curent al creditului

existent la data modificării şi se face public prin intermediul mijloacelor mass-media şi prin

afişare la sediul C.E.C. în termen de 5 zile calendaristice de la data modificării.

Clientul acceptă nivelul actual al ratei dobânzii de 25%pe an. Dobânda se calculează

de la data angajării creditului şi până la rambursarea integrală a acestuia după formula:

Angajarea şi acordarea creditului solicitat

Această etapă presupune evidenţa următoarelor înregistrări în contabilitatea societăţii

bancare C.E.C.:

se înregistrează finanţarea creditului:

903.1920 = 999.01 4000

"Angajament de finanţare" "Contrapartidă"

se înregistrează acordarea creditului:

20212.0902 = 2511.0215 4000

"Credit pentru "Cont curent"

nevoi personale"

- concomitent

se înregistrează stingerea angajamentului faţă de client:

999.01 = 903.1920 4000

"Contrapartidă" "Angajament de finanţare"

se înregistrează ridicarea numerarului de către client

2511.0215 = % 4000

"Cont curent" 101.01 3988

"Casa în Ron"

7029.010201 12

"Venituri din comisioane din

activitatea de creditare "

Rambursarea creditului

a) prima scadenţă de rambursare a creditului

se înregistrează dobânda aferentă primei rate scadente, de rambursare a creditului, la

data de 6 februarie 2006

2027.0902 = 70213.20 86

"Dobândă curentă" "Venituri din dobânzi"

se înregistrează alimentarea contului curent cu suma aferentă primei scadente

101.01 = 2511.0215 419


se înregistrează închiderea de zi, la scadenţă

2511.0215 = % 419

"Cont curent" 2027.0902 81

"Dobândă curentă"

20212.0102 333

"Rată curentă"

b) a doua scadenţă de rambursare a creditului

La data de 6 martie 2006 clientul nu-şi onorează obligaţiile faţă de societatea bancară

C.E.C.

- închidere de zi, la scadenţă:

se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a doua scadenţe:

2027.0902 = 70213.20 73


se înregistrează rata restantă aferentă scadenţei

2811.0902 = 20212.0102 333

"Rată restantă " "Rată curentă "

se înregistrează trecerea dobânzii curente la restanţă

2812.0902 = 2027.0902 73

"Dobândă restantă" "Dobândă curentă"

La finele lunii martie, clientul Ionescu Alexandru înregistrează următoarea situaţie:

sold curent 3333 Ron;

rată restantă 3333 Ron;

dobândă restantă 73 Ron;

dobândă curentă (6 - 31 martie) 57 Ron;

dobândă penalizatoare (perioada este de pe 6 martie până la 31 martie)

- calculul dobânzii penalizatoare:

- se înregistrează dobânda penalizatoare

2817.0902 = 7028.09 6

"Creanţe ataşate" "Dobânzi din

creanţe restante"

serviciul datoriei este de 25 zile. La 15 zile lucrătoare se înştiinţează clientul şi

girantul despre neplata datoriei.

La 31 martie 2006 se calculează provizion pentru neplata datoriei. Clientul are un

serviciu al datoriei de 25 de zile şi creditul se clasifică în categoria "în observaţie", conform

Regulamentului nr.5 B.N.R., cu un coeficient de 0.05.

Se calculează şi se înregistrează provizion pentru riscul de credit şi dobândă curent şi

restant:

se înregistrează provizionul pentru riscul de credit curent

- calculul provizionului:

provizion = 333 * 5% = 166 Ron

6621.1120 = 2911.1120 166

Ron

Ron

"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de

de risc de credit pentru risc de credit pentru

credite curente " credite curente "

se înregistrează provizionul de risc de credit restant



6621.1220 = 2911.1220 166



credite restante" credite restante"

se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă curentă



6622.1120 = 2912.1120 2

"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane de risc

de risc de dobândă curentă " de dobândă curentă"

se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă restantă

- calculul provizionului


6622.1220 = 2912.1220 3


de risc de dobândă restantă" de dobândă restantă"

se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă constituit pentru creanţe ataşate


provizion = 6 * 5% = 0,32 Ron

6622.2320 = 2912.2320 0,32

"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane aferente

aferente creanţelor ataşate" creanţelor ataşate"

c) a treia scadenţă de rambursare a creditului

La data de 6 aprilie 2006 clientul nu-şi onorează obligaţiile faţă de societatea bancară

C.E.C.

- închidere de zi la scadenţă:

se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a treia rate scadente

2027.0902 = 70213.20 1


se înregistrează rata restantă aferentă scadenţei

2811.0902 = 20212.0102 333

"Rată restantă" "Rată curentă"


2812.0902 = 2027.0902 71

"Dobândă restantă" "Dobândă curentă"

La finele lunii aprilie 2006 se înregistrează următoarea situaţie:

sold curent 3000 Ron;

rată restantă 666 Ron;

dobândă curentă (6-30 aprilie) 50 Ron

dobândă restantă 145 (73 + 71) Ron;

dobândă penalizatoare 20 Ron

- calculul penalizării:

- se înregistrează dobânda penalizatoare:

2817.0902 = 7028.09 20

"Creanţe ataşate" "Dobânzi din

creanţe restante"

serviciul datoriei este de 55 de zile

La 30 aprilie 2006 se calculează provizion pentru neplata datoriei. Clientul are un

serviciu al datoriei de 55 zile şi creditul se clasifică în categoria "substandard", conform

Regulamentului nr.5 B.N.R. cu un coeficient de 0.2.

Se calculează şi se înregistrează provizion pentru riscul de credit şi dobândă curent şi

restant:

se înregistrează provizionul pentru riscul de credit curent


Ron

Ron

Ron

Ron

provizion necesar = 3000 * 20% = 600 Ron

provizion existent: 166

6621.1120 = 2911.1120 433



credite curente" credite curente"

se înregistrează provizionul de risc de credit restant



provizion existent: 16 Ron

6621.1220 = 2911.1220 166




se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă curentă




6622.1120 = 2912.1120 7


de risc de dobândă curentă" de dobândă curentă

se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă restantă




6622.1220 = 2912.1220 25


de risc de dobândă restantă" de dobândă restantă"

se înregistrează provizionul pentru riscul de dobândă constituit pentru creanţe ataşate



provizion existent: 0,32 Ron

6622.2320 = 2912.2320 3

"Cheltuieli cu provizioanele "Provizioane aferente

aferente creanţelor ataşate" creanţelor ataşate"

d) a patra scadenţă de rambursare a creditului

La data de 6 mai 2006 clientul Ionescu Alexandru este notificat la serviciul şi solicită

lichidarea anticipată a creditului. Pentru aceasta societatea bancară C.E.C. percepe un

comision de 0.2% din valoarea creditului rămasă de rambursat.

- închidere de zi la scadenţă

se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a patra rate scadente

2027.0902 = 70213.20 62


se înregistrează alimentarea contului curent

101.01 = 2511.0215 3904


se înregistrează dobânda penalizatoare la zi

- calculul dobânzii penalizatoare (1- 6 mai 2006):

- se înregistrează dobânda penalizatoare:

2817.0902 = 7028.09 3

"Creanţe ataşate" „Dobânzi din

creanţe restante”

se înregistrează lichidarea creditului

2511.0215 = % 3904

"Cont curent" 20212.0902 3000

"Credit pentru nevoi personale"

2027.0902 62

"Dobânda curentă"

2811.0902 666

"Rată restantă"

2812.0902 145

"Dobândă restantă"

2817.0902 23

"Creanţe ataşate"

Ron

7029.010201 6

"Venituri din comisioane din


- concomitent:

se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de credit

2911.1120 = 7621.1120 600

"Provizioane de "Venituri din provizioane

de risc de credit pentru de risc de credit pentru

credite curente" credite curente"

se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de credit restant

2911.1220 = 7621.1220 133

"Provizioane de risc "Venituri din provizioane

de credit pentru de risc de credit pentru


se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de dobândă curentă

2912.1120 = 7622.1120 10


de dobândă curentă" de risc de dobândă curentă"

se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de dobândă restantă

2912.1220 = 7622.1220 29


de dobândă restantă" de risc de dobândă restantă"

se înregistrează utilizarea provizionului pentru riscul de dobândă constituit pentru

creanţe ataşate

2912.2320 = 7622.2320 4

"Provizioane aferente "Venituri din provizioane

creanţelor ataşate" aferente creanţelor ataşate"

4.2. Aplicaţie practică privind acordarea unui credit persoanelor juridice

O persoana juridică, S.C. FLORIM S.R.L. depune la C.E.C. Sucursala Tg-Jiu o cerere

pentru acordarea unui credit pentru echipament, pe 5 ani în valoare de 17.000 Ron pentru

achiziţionarea unui spaţiu.

În urma analizei dosarului de credite, C.E.C a stabilit că S.C. FLORIM S.R.L se

încadrează în categoria C.

Acordarea efectivă a creditului, prin alimentarea contului curent s-a realizat pe data de

12 mai 2006.

Dobânda practicată de C.E.C pentru creditele de echipament este de 26% pe an.

Creditul se rambursează în 60 luni, cu tip de rate lunare, cu scadenţă pe data de 25 ale lunii,

pe baza graficului de rambursare (conform Anexei nr. 10).

În , lunile iulie, august, septembrie, societatea farmaceutică S.C. FLORIM S.R.L nu-şi

onorează obligaţiile de plată, stabilite în contractul de credit. Drept urmare, creditul este

investit cu formulă executorie, acesta urmând să fie recuperat prin executarea silită a

imobilului luat în garanţie.

Garanţia admisă de C.E.C. pentru acest credit este garanţia – ipoteca imobiliară, în

valoare de 23.116 Ron.

Acordarea creditului pentru echipament şi urmărirea acestuia până la lichidare

presupune existenţa şi înregistrarea în contabilitatea societăţii bancare C.E.C. a următoarelor

etape:

întocmirea si aprobarea dosarului de credite

Persoana juridică, S.C. FLORIM S.R.L., cu un capital social de 200 Ron, în vederea

dezvoltării activităţii şi-a propus realizarea de investiţii noi menite să mărească obiectul

principal, acela de desfacere atât în sistem en-detail şi în sistem en-groos a produselor

farmaceutice. Societatea deţine în prezent două spaţii de desfacere în Târgu-Jiu şi doreşte

achiziţionarea unui spaţiu, cu destinaţie comercială în municipiul Bucureşti. Costul total al

investiţiei se ridică la, aproximativ suma de 25.000 Ron.

Sursele de finanţare, în vederea achiziţionării constau în surse proprii şi împrumut

C.E.C. (17.000 Ron).

Societatea a realizat o activitate rentabilă, realizând pe anul 2005 o cifră de afaceri de

119.000 Ron, cu un profit de 18.210 Ron.

În vederea întocmirii dosarului de credite, C.E.C solicită, în principal următoarele

documente:

actele de înfiinţare ale societăţii S.C. FLORIM S.R.L.;

certificat de atestare fiscală, care atestă achitarea datoriilor faţă de bugetul statului

(conform Anexei nr.11);

ultimul bilanţ contabil depus la Direcţia Generală a Finanţelor Publice (conform

Anexei nr.12);

balanţa de verificare pe ultimele 3 luni;

fluxul de lichidităţi;

copie act proprietate garanţie;

plan de afaceri;

copii acte identitate;

act doveditor de consultare C.R.B. ( cu acordul clientului);

act doveditor de consultare C.I.P. (consultarea incidenţelor bancare).

Pe baza datelor din ultimul bilanţ contabil (31 martie 2006 şi a balanţelor de verificare

pe lunile martie şi aprilie s-au calculat atât factorii cantitativi cât şi factorii calitativi

(prezentaţi în Anexa nr.13 şi Anexa nr.14), pentru evaluarea performanţei financiare a

clientului.

În urma analizei acestor factori, societatea S.C. FLORIM S.R.L. s-a încadrat în

categoria de performanţă C.

După întocmirea de către client a cererii de credit, consilierul de credite, în baza

documentelor depuse întocmeşte raportul de întâlnire (conform Anexei nr.15), fişa clientului

(conform Anexei nr.16), referatul de credit (conform Anexei nr.17), extrasul din procesul

verbal privind hotărârea comitetului de credit (conform Anexei nr. 18).

În urma analizei dosarului de credite întocmit, comitetul de credite, format din

director C.E.C , director economic, analist credit şi jurist aprobă cererea de credit, prin care se

solicită creditul pentru echipament.

După aprobarea creditului, pe baza raportului de evaluare a certificatului de carte

funciară şi a cererii de negrevare asupra imobilului luat în garanţie se întocmeşte la notariat

contractul de ipotecă.

Totodată se întocmeşte şi contractul de credit, care se avizează de consilierul juridic şi

se semnează de către client şi persoanele reprezentative ale băncii (conducerea C.E.C.).

Odată cu aprobarea cererii de credit, în contabilitatea societăţii bancare C.E.C. se

efectuează următoarele înregistrări:

se înregistrează calculul comisioanelor practicate de C.E.C., în vederea acordării

creditului

- comision de gestiune

Este reprezentat de un procent de 1% din valoarea creditului aprobat.

Comision de gestiune = 1% * 170.000 = 1700 Ron

- comision de analiză a dosarului de credit

Valoarea comisionului este de 0.1% din valoarea creditului aprobat.

Comision de analiză = 0.1% * 170.000 = 170 Ron

- comision evaluare

Este reprezentat de un procent de 0.2% din valoarea luată în garanţie + T.V.A.

Comision evaluare = 0.2% * 231.168 = 462 Ron

T.V.A. = 19% * 462 = 87 Ron

Contul curent al clientului este activ, întreaga activitate derulându-se prin contul

C.E.C.

se înregistrează plata comisioanelor practicate de C.E.C.

2511.010502 = % 2420

"Cont curent" 7029.0402 1870

"Venituri din comisioane

percepute la credite

acordate persoanelor juridice"

7099.0402 462

"Venituri diverse de

exploatare bancară"

35327 87

"T.V.A colectată"

se înregistrează contractul de garanţie

999.01 = 9144.03010 23.116

"Contrapartidă" "Ipoteci imobiliare pentru

garantarea creditelor


Angajarea şi acordarea creditului solicitat

se înregistrează angajamentul de finanţare

90319.15 = 999.01 17.000

"Angajament de finanţare" "Contrapartida"

se înregistrează acordarea creditului

2041.020401 = 2511.010502 17.000

" Credite pentru echipament "Cont curent"

acordate IMM-urilor pe

termen mediu"

Societatea prezintă consilierului de credit ordinele de plată care stau la baza procurării

materialelor sau serviciilor, conform planului de afaceri sau studiului de fezabilitate necesare

investiţiei propuse.

Pe măsura prezentării documentelor se vizează de către consilierul de credit ordinele

de plată, fapt ce duce la utilizarea creditului (virament către furnizori) şi stingerea

angajamentului de finanţare.

2511.010502 = 1111.02 17.000

"Cont curent" "Cont curent la B.N.R."

999.01 = 90319.15 17.000

"Contrapartidă" "Angajament de finanţare"

Rambursarea creditului

Conform contractului de credit încheiat între societatea bancară C.E.C. şi societatea

farmaceutică S.C. FLORIM S.R.L., acordarea efectivă a creditului pentru echipament s-a

realizat pe data de 12 mai.

se înregistrează, la finele lunii mai dobânda de încasat pe perioada 12- 31 mai

- calculul dobânzii de încasat:

2047.020201 = 70215.0202 2455

Creanţe ataşate la creditele "Dobânzi de la creditele

acordate IMM-urilor pentru echipament"

pe termen mediu"

a) prima scadenţă de rambursare a creditului contractat (25 iunie 2006)

se înregistrează dobânda aferentă perioadei 1 iunie — 25 iunie

2047.020201 = 70215.0202 2946

"Creanţe ataşate la creditele "Dobânzi de la creditele

acordate IMM-urilor pentru echipament "

pe termen mediu "

se înregistrează plata la scadenţă a dobânzii şi a ratei aferente primei scadenţe de

rambursare a creditului

2511.010502 = % 8235

Ron

"Cont curent" 2047.020201 5402

"Creanţe ataşate la

creditele acordate IMM-urilor

pe termen mediu"

2041.020201 2833

"Rată curentă"

la finele lunii iunie se înregistrează în contabilitatea societăţii bancare C.E.C.,

dobânda de încasat pe perioada 25 iunie - 30 iunie

- calculul dobânzii de încasat

2047.020201 = 70215.0202 724



pe termen mediu"

În luna iulie, datorită neefectuării compensărilor între Casa de Asigurări şi societatea

farmaceutică S.C. FLORIM S.R.L, aceasta din urmă înregistrează un deficit financiar, ceea ce

implică neonorarea obligaţiilor faţă de bancă.

b) a doua scadentă de rambursare a creditului (25 iulie 2006)

se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a doua rate scadente (1 - 25 iulie)

2047.020201 = 70215.0202 2897



pe termen mediu"

se înregistrează trecerea ratei scadente la restanţă

2811.040201 = 2041.020201 2833



2812.040201 = 2047.020201 3621

"Dobânzi restante aferente "Creanţe ataşate la creditele

creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor

pentru echipament" pentru echipament"

Ron

La finele lunii iulie se înregistrează dobânda de plată aferentă perioadei 25 — 31 iulie

şi dobânda penalizatoare pentru neplata la scadenţă.

2047.020201 = 70215.0202 712


acordate IMM-urilor pentru echipament "

pe termen mediu"

- calculul dobânzii penalizatoare:

Dpenalizatoare =

2817.0411 = 7028.09 15

"Creanţe ataşate aferente "Dobânzi din

creditelor pentru echipament" creanţe restante"

c) a treia scadentă de rambursare a creditului (25 august)

se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a treia rate scadente (1 — 25 august)

2047.020201 = 70215.0202 2967



pe termen mediu"



2811.040201 = 2041.020201 2833



2812.040201 = 2047.020201 3679



pentru echipament" pentru echipament"

La finele lunii august se calculează dobânda de plată aferentă perioadei 25 august -31

august şi penalizarea pentru cele două rate restante.

2047.020201 = 70215.0202 816



pe termen mediu "

- calculul dobânzii penalizatoare (pentru luna iulie)

Dpenalizatoare =

- calculul dobânzii penalizatoare (pentru luna august):

Dpenalizatoare =

2817.0411 = 7028.09 86



d) a patra scadenţă de rambursare a creditului (25 septembrie)

se înregistrează dobânda aferentă ceRon de-a patra rate scadente (1 - 25 septembrie)

2047.020201 = 70215.0202 2799



pe termen mediu"



2811.040201 = 2041.020201 2833



2812.040201 = 2047.020201 3615



pentru echipament " pentru echipament "

La finele lunii septembrie se calculează dobânda de plată aferentă perioadei 25

septembrie — 30 septembrie şi penalizarea pentru cele trei rate restante.

2047.020201 = 70215.0202 687



pe termen mediu "

- calculul dobânzii penalizatoare (pentru luna iulie)

Dpenalizatoare = Ron

- calculul dobânzii penalizatoare (pentru luna august)

Dpenalizatoare =

- calculul dobânzii penalizatoare (pentru luna septembrie):

Dpenalizatoare =

2817.0411 = 7028.09 155



La finele lunii septembrie, ca urmare a neplăţii, consilierul de credit propune

Comitetului de credit, printr-un referat, investirea cu formulă executorie a contractului de

credit şi a contractului de garanţie. Referatul este aprobat şi înaintat compartimentului juridic,

în vederea întocmirii şi depunerii la Judecătoria Tg-Jiu a cererii de investire cu formulă

executorie a clientului S.C. FLORIM S.R.L.

Cererea este înregistrată şi trimisă la Sucursala C.E.C. în vederea parcurgerii etapelor

de recuperare a creanţei neperformante.

Cererea de investire cu formulă executorie poartă data de 1 octombrie, dată cu care se

înregistrează scoaterea în afara bilanţului a creanţei neperformante.

se înregistrează trecerea în litigiu a creditului

2821.040202 = % 167166

"Credite pentru echipament 2041.020201 158,666

trecute la îndoielnice " "Rată curentă "

2811. 040201 8499

"Rată restantă"

2822.040202 = % 11604

„Dobânzi aferente creditelor 2407.020201 687

pentru echipament trecute „Creanţe ataşate la creditele

la îndoielnice" acordate IMM-urilor pe

termen mediu "

2812.040201 10916

"Dobânzi restante aferente

creditelor acordate IMM-urilor

pentru echipament"

Ron

Ron

2827.040202 = 2817.0411 257

"Creanţe ataşate aferente „Creanţe ataşate aferente

creditelor pentru echipament creditelor pentru echipament”

trecute la îndoielnice”

se înregistrează trecerea pe pierderea băncii a creditului

667.010103 = 2821.040202 167166

"Pierderi din credite „Credite pentru echipament”

nerecuperabile aferente

creditelor acordate "

667.030101 = % 11862

"Pierderi din dobânzi 2822.040202 11604

nerecuperabile aferente „Dobânzi aferente creditelor

creditelor acordate" pentru echipament

trecute la îndoielnice”

2821.040202 257

"Creanţe ataşate aferente

creditelor pentru echipament

trecute la îndoielnice"

- Concomitent

se înregistrează scoaterea în afara bilanţului

99311.010102 = 999.01 167166

"Creanţe aferente contractului „Contrapartidă”

de credit investit cu

formulă executorie"

99317.010102 = 999.01 11604

"Dobânzi aferente contractului „Contrapartidă”

de credit investit cu

formulă executorie"

9937.010104 = 999.01 257

"Creanţe ataşate la creditele „Contrapartidă”


Dosarul de credit este predat la Compartimentul risc de credit şi recuperare, unde

analistul de credite împreună cu consilierul juridic întocmeşte somaţii în vederea recuperării

creanţei.

Dacă în urma somaţiilor, firma nu răspunde la apelurile băncii, luându-şi

angajamentul de plată a debitului în termenul stabilit de comun acord cu analistul de credit,

acesta întocmeşte documentaţia în vederea executării silite a imobilului luat în garanţie.

PROPUNERI Şl CONCLUZII

Obiectivele şi măsurile strategice pentru anii 2005 – 2007 îşi propun să schiţeze

direcţiile de acţiune pentru dezvoltarea viitoare a instituţiei.

Scăderea inflaţiei şi în consecinţă reducerea nivelului dobânzilor şi a ecartului de

dobândă vor influenţa în mod semnificativ dezvoltarea Casei de Economii şi Consemnaţiuni.

Situaţia actuală a Casei de Economii şi Consemnaţiuni relevă o serie de oportunităţi

de dezvoltare, dar şi de riscuri.

Reţeaua extinsă, portofoliul de clienţi persoane fizice şi potenţialul ridicat al pieţei de

retail, portofoliul de credite cu risc scăzut sunt puncte tari şi oportunităţi reale pentru

dezvoltarea viitoare a societăţii bancare.

Pe de altă parte punctele slabe şi riscurile existente ar putea periclita dezvoltarea

Casei de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C., dacă remedierea lor nu se face într-un timp

relativ scurt. Dependenţa aproape exclusivă a profitului C.E.C. de veniturile din dobânzi,

eficienţa redusă a vânzării produselor şi serviciilor, calitatea redusă a produselor şi serviciilor

privind creditarea persoanelor fizice şi juridice reprezintă riscuri majore pentru dezvoltarea

Casei de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C..

Modul de abordare a domeniului piaţă şi clienţi va fi decisiv în evoluţia pe termen

lung a Casei de Economii şi Consemnaţiuni. Pentru aceste domenii se propun strategii de

marketing diferenţiate pe tipuri de activităţi şi segmente de clienţi, orientarea structurii

reţeRon în funcţie de potenţialul de piaţă şi de specificul clienţilor.

în domeniul financiar Casa de Economii şi Consemnaţiuni îşi va reorienta politica de

plasamente, urmărindu-se îmbunătăţirea structurii bilanţului prin extinderea domeniului de

creditare, generarea de venituri prin comisionarea produselor şi serviciilor.

îmbunătăţirea şi echilibrarea structurii plasamentelor C.E.C. reprezintă o politică

strategică de acţiune în sensul dezvoltării substanţiale a activităţii de creditare, în condiţii de

maximă prudenţialitate şi reducerii treptate a volumului plasamentelor în titluri de stat. În

acest sens Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. va introduce noi tipuri de credite:

pentru turism, studii, populaţie. Totodată va avea loc o dezvoltare a activităţii de creditare de

volum mic (pentru bunuri de consum, cum sunt în prezent creditul Adolescent şi creditul

Senior) şi la nivelul marilor agenţii.

ANEXA NR.1

GRAFIC DE RAMBURSARE

Client: Călinoiu Ion

Valoare credit: 4000 Ron

Data finanţării: 06/01/2006

Data utilizării: 06/01/2006

Data primei rate: 06/02/2006

Procent de dobândă: 26%

Ziua plăţii lunare: 6

Număr luni de rambursare: 12

Nr.

Crt.

Data scadentă

Lunară

Credit rămas Rata Dobânda Plata lunară

1 06/01/2006 4000 0 2 2

2 06/02/2006 3666 333 86 419

3 06/03/2006 3333 333 73 407

4 06/04/2006 3000 333 71 405

5 06/05/2006 2666 333 62 395

6 06/06/2006 2333 333 57 390

7 06/07/2006 2000 333 48 381

8 06/08/2006 1666 333 43 376

9 06/09/2006 1333 333 35 369

10 06/10/2006 1000 333 27 361

11 06/11/2006 666 333 21 354

12 06/12/2006 333 333 13 347

13 06/01/2007 0 333 6 340

Total plată: 4000 552 4552

Director: Director economic: Client:

Dondera Ion Gîlma Elvira Călinoiu Ion

ANEXA NR.2

Nr. 12365 Data 5.01.2006 S-a aprobat de către___

(înregistrării cererii în Registrul de Comitetul de credite

intrare - ieşire al C.E.C.) un credit de 4000 Ron

(în cifre)

_____patru mii Ron

(în litere)

pe o durată de 1 ani şi 0 luni

CERERE DE CREDIT

I. Date privind clientul:

1. Numele şi prenumele Călinoiu Ion

2. Data şi locul naşterii 27 august 1964 TG-JIU

3. Părinţii ION ANA__________________________

4. Act de identitate: B.I./C.I. seria GZ, nr. 245613, eliberat de POL. TG-JIU la data de

30 MAI 2000, cod numeric personal 1640827181138_______

5. Domiciliul: localitatea TG-JIU str.__ALEEA TEILOR, nr.1 -, bl. 2, sc._2_, et. 4,

judeţul/sectorul__ GORJ_____________________________

6. Reşedinţa: localitatea_______________, str.____________, nr.______,

bl.___, se._______, et._______, judeţul/sectorul____________________

7. Profesia de bază_________ECONOMIST_______________

8. Ocupaţia actuală _________ECONOMIST_______________

9. Locul de muncă S.C. ELIT S A.___________________

10. Telefon serviciu 276139 telefon domiciliu___226801

11. Situaţia familială(căsătorit, necăsătorit, divorţat, văduv) CĂSĂTORIT

12. Date privind soţia/soţul:

Numele şi prenumele_____CĂLINOIU CARMEN_________________

Data şi locul naşterii__________12 IUNIE 1969__________________

Părinţii MARCEL IOANA________________________

Act de identitate: B.I./C.I. seria G.V. nr. 354896 eliberat de POL. TG-JIU la data de

30 MAI 2000 cod numeric personal_ 2690612181140

Domiciliul: localitatea_______TG-JIU , str. ALEEA TEILOR, sc.1 -, bl. 2, sc. 2 et. 4

judeţul/sectorul GORJ_______________

Reşedinţa: localitatea_______________, str.____________, nr.______,

bl.___, se._______, et._____, judeţul/sectorul____________________

Profesia de bază ECONOMIST ___________________

Ocupaţia actuală ECONOMIST ___________________

Locul de muncă S.C. PROMAX S.A._______________

Telefon serviciu 221025, telefon domiciliu 226801______

13. Numărul membrilor din familie 3, din care___2 salariaţi.

14. Numărul contului curent deschis la C.E.C. este 25110215/16134 . Sunt de acord să

achit din acest cont curent toate datoriile ce îmi revin. Plăţile se vor efectua de către C.E.C..

In acest scop împuternicesc C.E.C. să-mi reţină direct din soldul contului curent orice sumă

reprezentând datorii legate de derularea creditului şi mă oblig să alimentez contul fără vreo

înştiinţare prealabilă.

II. Vă rog să analizaţi posibilitatea aprobării unui credit în sumă de 4000 (patru mii)

Ron, pe o perioadă de 1 ani şi 0 luni pentru _________NEVOI

PERSONALE________________________________.

(se va completa destinaţia creditului)

III. Garantez rambursarea creditului cu:

______________________________________________________________

Proprietarul şi

nr. actului Nr.şi data emiterii

de proprietate/ Venitul Valoarea adeverinţei

Tipul de concesionare/ net estimată a din care rezultă

Garanţiei nr. contului de lunar garanţiilor veniturile realizate/

depozit colateral/ (Ron) oferite anul construcţiei/

seria şi nr. certif. (Ron) data dobândirii

de trezorerie bunului

______________________________________________________________

0 1 2 3 4

1. Venituri nete: client (nume,

prenume) CĂLINOIU ION

x 826

x

x

x

x

10186/27.12.2005

soţ/soţie (nume, prenume)

x

x

x

715 10187/26.12.2005

CĂLINOIU CARMEN

giranţi (nume, prenume) 1438 18326/21.12.2005

Puşcu Ilie _______________

2. Depozit colateral în Ron

constituit la C.E.C. _____________________ x _____________________x

3. Bunuri imobile

Adresa ____________________________

_____________________________________ x _____________________x

4. Bunuri mobile (denumirea)

_____________________________________ x _____________________x

5. Cesionarea x x x x

_____________________________________________________________

Total x 2979 x x x

IV. Declar pe propria răspundere, cunoscând prevederile Codului Penal privind falsul

în declaraţii, că toate datele din prezenta cerere, precum şi din documentele anexate, sunt

reale şi că la data prezentei salariul/venitul meu este/nu este grevat de următoarele sarcini*

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Mă oblig să respect toate clauzele contractului de credit pe care îl voi încheia cu

C.E.C. în cazul aprobării cererii.

De asemenea, declar pe propria răspundere că îndeplinesc/nu îndeplinesc calitatea

de___________-___________________, conform Normelor B.N.R. nr. 8/1999 privind

limitarea riscului de credit al băncilor (persoane aflate în relaţii speciale cu banca, personal

propriu, familie personal propriu).

V. Anexez următoarele documente solicitate de C.E.C.**

COPII BULETINE/CĂRŢI IDENTITATE CLIENT, SOŢIE CLIENT,

GIRANT_________________________________________________

ADEVERINŢE SALARIU CLIENT, SOŢIE CLIENT, GIRANT___________

COPII CĂRŢI DE MUNCĂ CLIENT, SOŢIE CLIENT, GIRANT_________

CHITANŢĂ DESCHIDERE CONT_________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

_____________________________________________________________

Data Semnătura clientului

4 IANUARIE 2006 CĂLINOIU ION

_________________

*Se vor menţiona: credite, rate, pensie alimentară, debite, datorii.

*Se vor trece: denumirea documentului, numărul şi data emiterii, persoana care a

întocmit documentul.

ANEXA NR. 3

Denumirea unităţii: S.C. ELIT S.A. Nr.10186 Data 27/12/2005

Telefon/fax: 0253/276139

ADEVERINŢĂ DE SALARIU

S.C. ELIT S.A., cu sediul în TG-JIU, str.ECATERINA TEODOROIU, nr.17, judeţul

GORJ , cod unic de înregistrare R 16150036, adeverim prin prezenta că:

D-nul(d-na) CĂLINOIU ION, domiciliat in TÂRGU-JIU, str. 23 AUGUST, nr. _ , bl.

12, sc. 1, et. 1, judeţul GORJ, posesor(oare) al B.I./C.I seria GZ, nr. 456007, eliberat la data

de 20/04/2001, de către POL. MUN. TG- JIU, cod numeric personal 1680326181138, este

salariat al unităţii noastre cu contract de munca pe durata NEDETERMINATĂ de la data de

10 MAI 1992, iar în prezent îndeplineşte funcţia de ECONOMIST. La data eliberării

prezentei salariul de încadrare este de 800 Ron (OPT SUTE RON), iar salariul pe luna trecută

a fost de 826 RON.

Salariul este/nu este grevat de următoarele reţineri :

întrucât din modul cum şi-a achitat debitele anterioare s-a dovedit un client bun

platnic considerăm ca salariatul nostru poate avea calitatea de CLIENT în contractul de credit

ce se va încheia cu Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S. A.

În situaţia în care ni se va comunica faptul că salariatul nostru nu a achitat datoriile ce

rezulta din contractul de credit şi din actele adiţionale la acestea, suntem de acord ca pe

perioada cât este angajatul nostru, fără îndeplinirea altor formalităţi, să reţinem din salariul

acestuia si să virăm sumele comunicate, până la achitarea integrală a debitului. De asemenea,

ne obligăm să transmitem, dacă este cazul, debitul împreună cu întreaga documentaţie, la

unitatea la care se transferă salariatul nostru sau la oficiul de pensii în cazul pensionării,

informând C.E.C. în acest sens. În cazul desfacerii contractului de muncă sau demisiei

salariatului ne obligăm să anunţăm C.E.C. în termen de 3 zile calendaristice de la producerea

acestui eveniment.

Plata chenzinei se face la 03 ale lunii.

DIRECTOR DIRECTOR ECONOMIC

DRAGU MIHAI LUCA EMILIA

__________________________

*se va trece denumirea unităţii.

** se va completa: client/girant, după caz. Pentru soţul/soţia clientului nu se va

completa.

ANEXA NR. 4

Denumirea unităţii: S. C. PROMAX S. A Nr.10187 Data26/12/2005



*S.C. PROMAX S.A, cu sediul în TG-JIU, str. POPA ŞAPCĂ , nr.___, judeţul GORJ

, cod unic de înregistrare R 121356321, adeverim prin prezenta că:

D-nul(d-na) CĂLINOIU CARMEN, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. 23_ AUGUST .

nr._, bl. 12, sc 1, et. 1, judeţul GORJ, posesor(oare) al B.I./C.I seria GF, nr. 457725, eliberat

la data de 15/05/2001, de către POL.MUN.TG- JIU, cod numeric personal 2690612181140,

este salariat al unităţii noastre cu contract de munca pe durata NEDETERMINATĂ de la data

de 21 IUNIE 1994, iar în prezent îndeplineşte funcţia de ECONOMIST. La data eliberării

prezentei salariul de încadrare este de 700 Ron (ŞAPTE SUTE RON), iar salariul pe luna

trecută a fost de 715 RON.

Salariul este/nu este grevat de următoarele reţineri:_______________



ce se va încheia cu Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A..









acestui eveniment.


DIRECTOR DIRECTOR ECONOMIC,

LUPU ION CINTEZĂ PAUL

_________________________


** se va completa: client/girant, după caz. Pentru soţul/soţia clientului nu se va

completa.

ANEXA NR. 5

Denumirea unităţii: S.C. MAGMA S. A Nr.10187 Data21/12/2005



*S.C. MAGMA S.A, cu sediul în TG-JIU, str. EROILOR, nr._12, judeţul GORJ , cod

unic de înregistrare R 12134640, adeverim prin prezenta că:

D-nul(d-na) PUŞCU ILIE, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. UNIRII, nr._, bl. 12, sc 1, et.

4, judeţul GORJ, posesor(oare) al B.I./C.I seria GZ, nr. 063146, eliberat la data de

21/02/2002, de către POL.MUN.TG- JIU, cod numeric personal 162111318206, este salariat

al unităţii noastre cu contract de munca pe durata NEDETERMINATĂ de la data de 16 MAI

1992, iar în prezent îndeplineşte funcţia de DIRECTOR TEHNIC. La data eliberării prezentei

salariul de încadrare este de 1450 Ron (O MIE PATRU SUTE CINCIZECI RON), iar salariul

pe luna trecută a fost de 1438 RON.

Salariul este/nu este grevat de următoarele reţineri:_______________



ce se va încheia cu Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A..









acestui eveniment.


DIRECTOR DIRECTOR ECONOMIC

BURDEA ION VIŞAN ANCA

_________________________


** se va completa:client/girant, după caz. Pentru soţul/soţia clientului nu se va

completa.

ANEXA NR. 6

DECLARAŢIE

I. ANGAJAMENT DE PLATĂ

Domiciliul: localitatea_______TG-JIU , str. ALEEA TEILOR, sc.1 -, bl. 2, sc. 2 et. 4

judeţul/sectorul GORJ_telefon 226801, posesor(oare) al(a) B.I./C.I. seria GZ, nr. 456007,

eliberat de POL. TG-JIU, la data de 20.04.2001, cod numeric personal 1680326181138 ,

declar pe proprie răspundere că nu înregistrez obligaţii neachitate la scadenţă faţă de Casa de

Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A. şi/sau faţă de alte bănci şi nici datorii restante sau

debite către terţi.

în prezent valoarea angajamentelor de plată lunare este de:

Nr.

Crt.

Banca/ Sucursala/

Agenţia/Alte instituţii

Nr./ data

contractului

(Ron)

Valoarea

contractului

(Ron)

Valoarea

angajamentului

de plată (Ron)

1.

2.

...

TOTAL

În prezent deţin sume economisite Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A./

Banca C.E.C., Sucursala/Agenţia TG-JIU pe următoarele tipuri de instrumente de

economisire:

CONTRACT DE DEPOZIT CURATA DOBÂNZII FIXĂ

II. LITIGII CU TERŢII

Declar pe proprie răspundere că nu înregistrez/înregistrez litigii cu terţii:

Data 06.01.2006 Semnătura, CĂLINOIU

Notă:

Se vor anexa copii de pe documente care atestă gradul de îndatorare a persoanei

semnatare a declaraţiei.

ANEXA NR. 7

DECLARAŢIE


Subsemnatul(a) CĂLINOIU CARMEN, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. 23 AUGUST,

nr. -, bl. 12, sc. 1, et.1, Ap. 5, judeţul GORJ telefon 226801, posesor(oare) al(a) B.I./C.I. seria

GV, nr. 451123, eliberat de POL. TG-JIU, la data de 15.05.2001, cod numeric personal

2690612181140, declar pe proprie răspundere că nu înregistrez obligaţii neachitate la

scadenţă faţă de Casa de Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A. şi/sau faţă de alte bănci şi

nici datorii restante sau debite către terţi.


Nr.

Crt.

Banca/ Sucursala/


Nr./ data

contractului

(Ron)

Valoarea

contractului

(Ron)

Valoarea

angajamentului

de plată (Ron)

1.

2.

...

TOTAL



economisire:




Data 06.01.2006 Semnătura, CĂLINOIU

Notă:



ANEXA NR. 8

DECLARAŢIE


Subsemnatul(a) PUŞCU ILIE, domiciliat(ă) în TG-JIU, str. UNIRII, nr. -, bl. 12, sc. 1,

et.4, Ap. 28, judeţul GORJ telefon 226234, posesor(oare) al(a) B.I./C.I. seria GZ, nr. 063146,

eliberat de POL. TG-JIU, la data de 21.02.2002, cod numeric personal 1621113181206,

declar pe proprie răspundere că nu înregistrez obligaţii neachitate la scadenţă faţă de Casa de

Economii şi Consemnaţiuni C.E.C. S.A. şi/sau faţă de alte bănci şi nici datorii restante sau

debite către terţi.


Nr.

Crt.

Banca/ Sucursala/


Nr./ data

contractului

(Ron)

Valoarea

contractului

(Ron)

Valoarea

angajamentului

de plată (Ron)

1.

2.

...

TOTAL



economisire:




Data 06.01.2006 Semnătura, PUŞCU ILIE

Notă:



ANEXA NR. 9

REFERAT DE CREDIT

D-nul (d-na) CĂLINOIU ION solicită un credit pe termen scurt/mediu în valoare de

4000 Ron, pentru* NEVOI PERSONALE şi prezintă următoarea situaţie:

a) este/nu este căsătorit(ă);

b) este salariat(ă) la unitatea S.C. ELIT S.A. în funcţia de ECONOMIST;

c) are un salariu (venit mediu) net lunar de 826 Ron;

d) soţul (soţia) este/nu este salariat(ă) şi are un salariu (venit mediu) net lunar de 715

Ron;

e) locuieşte într-un imobil proprietate personală/cu chirie/cu părinţii.

f) are 3 membri în familie, din care 2 salariaţi.

g) angajamentele de plată lunare ale clientului/soţului (soţiei) clientului sunt în

valoare de - Ron/ - Ron.

h) rata creditului şi dobânda lunară în valoare de 419 Ron nu depăşesc 30% din

veniturile nete ale clientului şi soţul (soţiei) acestuia în valoare de 1541 Ron, calculate ca

diferenţă între veniturile totale nete în valoare de 1541 Ron şi angajamentele de plată ale

acestora în valoare de - Ron;

i) a obţinut un număr de 96 puncte şi se încadrează în categoria A de risc;

j) are calitatea de ______ , conform art. _ lit. _ pct. _____ din Normele B.N.R. nr. 8/1

999 privind limitarea riscului de credit al băncilor.

k) are 1 giranţi cu salariu net lunar de 1438 Ron, iar rata creditului şi dobânda lunară

în valoare totală de 419 Ron nu depăşesc 30% din veniturile nete ale giranţilor în valoare de

1438 Ron, calculate ca diferenţă între veniturile totale

__________________

*Se va completa destinaţia concretă a creditului conform cererii de credit.

nete în valoare de 1438 Ron şi angajamentele de plată ale acestora în valoare de

_________________.

Garanţiile luate în calcul la valoarea de 4333 Ron constau în suma asigurată prevăzută

în asigurarea împotriva riscului de nerambursare a ratelor de credit şi de neplată a dobânzilor,

care se încheie cu Societatea de asigurare-reasigurare S.C. ASIBAN S.A.

Garanţiile de mai sus acoperă valoarea minimă a garanţiilor de ____ Ron.

Aportul propriu al clientului în sumă de ________ Ron se depune în contul curent nr

____________ deschis la C.E.C.

Volumul creditului posibil de contractat este de 4000 Ron, rata anuală a dobânzii luate

în calcul este de 25%, rata lunară totală pe care o poate achita clientul este de 419 Ron,

calculată având în vedere o durată de creditare de 1 ani şi 0 luni.

Prin consultarea bazei de date a CentraRon Riscurilor Bancare au rezultat

următoarele*:_________________________________________________.

Situaţiile speciale în care se află clientul/soţul (soţia) clientului/giranţii în raport cu

terţii (litigii care ar putea afecta în mod semnificativ bonitatea acestora, cu precizarea

motivelor care au condus la situaţiile respective):

Alte elemente specifice care pot fi luate în considerare:

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

______________________________________________________________

__________________

*Se va completa numai în cazul clienţilor pentru care se solicită informaţii de risc

bancar

întrucât există plafon disponibil şi d-nul (d-na) CĂLINOIU ION îndeplineşte

condiţiile prevăzute în reglementările proprii privind acordarea de credite persoanelor fizice,

precum şi prevederile reglementărilor legale în vigoare, propunem acordarea creditului în

valoare de 4000 Ron.

De asemenea, propunem o durată de creditare de 1 ani şi 0 luni, respectiv o perioadă

de tragere de____luni, o perioadă de utilizare de____luni

şi o perioadă de rambursare de 12 luni.

Ratele de credit, dobânzile, comisioanele şi celelalte obligaţii se vor achita din contul

curent nr. 25110215 deschis la C.E.C..

Creditul se rambursează de către client lunar, la data de 6.

Creditul intră în competenţa de aprobare a DIRECTORULUI SUCURSALA conform

N.M. nr. 12/2002.

Nume şi prenume Semnătura

Consilier de credite GANEA ION

Şef birou (compartiment) BELGIU IONELA

creditare persoane fizice/

serviciu(birou) clienţi

persoane fizice

Data: 6.01.2006

ANEXA NR. 10

GRAFIC DE RAMBURSARE

Client: S.C. RIM FARM S.R.L.

Valoare credit: 170.000 Ron

Data finanţării: 12/05/2006

Data primei rate: 25/06/2006

Procent de dobândă: 26%

Ziua plăţii lunare: 25

Număr luni de rambursare: 60

Nr

Crt

Data

scadentă

lunară

Rata Sold rămas Dobânda Plata lunară

1 12/05/2006 0 170.000 0

2 25/06/2006 2833 167.166 5402 8235

3 25/07/2006 2833 166.333 3621 6455

4 25/08/2006 2833 161.500 3679 6512

5 25/09/2006 2833 158.666 3615 6449

...

61 11/05/2011 2833 0 ?& 323=408 2866

Total de plată 115.607 285.607

Director: Director economic: Client:

Dondera Ion Gîlma Elvira S.C. RIM FARM S.R.L

ANEXA NR.11

DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢELOR PUBLICE Nr.27888, 13.04.206

A JUD.GORJ

Administraţia Finanţelor Publice TG-JIU

CERTIFICAT DE ATESTARE FISCALĂ

pentru persoane juridice

Ca urmare a cererii nr. 26148 din data de 08.04.2004

se certifică prin prezenta că persoana juridică

Denumire S.C. FLORIM S.R.L.

Judeţ GORJ

Localitate TG-JIU

Strada VICTORIEI – ZONA CENTRU

Bloc 11 Scara ___ Apartament 14

înregistrat la Registrul Comerţului la nr. J 18/68/1997

Cod fiscal 9156578

figurează în evidenţe cu următoarele obligaţii de plată către buget la data de

13.03.2006

Denumirea obligaţiei

de plată

Obligaţia de plată Majo-

rări

Amenzi

Penali -

taţi

Dublul

Sumei

Curentă

Total din care restantă

Amânată eşalonată

1 2 3 4 5 6 7

E eliberat prezentul certificat pentru a-i servi la CREDIT BANCAR C.E.C.

E valabil 30 de zile de la data eliberării.

Conducătorul unităţii fiscale

Nume şi prenume CRISTINA VIAŞU

Semnătura şi ştampila _______________

ANEXA NR.12

Persoana juridică: S.C.FLORIM.S.R.L. Forma de proprietate:

Localitatea: TG-JIU Societate cu răspundere limitată

Numărul din Registrul Activitatea preponderentă:

Comerţului: J 18/62/1997 Comerţ cu amănuntul al

produselor farmaceutice

Cod fiscal: 9156599

Pag: l

BILANŢ

la data de 31/03/2006

- mii Ron -

Nr.

rd.

Sold la

începutul anului Sfârşitul anului

A.Active imobilizate I.Imobilizări

necorporale

1 0 0

II. Imobilizări corporale 2 160 217

III. Imobilizări financiare 3 160 0

Active imobilizate - Total (rd.0l la 03) 4 230 217

B. Active circulante 5 175 257

I. Stocuri

II. Creanţe (sumele) ce urmează a fi

încasate după o perioadă mai mare de

1 an se prez. separat

6 0 181

III. Investiţii financiare pe termen

scurt

7 2 0

Pag: 2 - mii Ron -

IV. Casa şi conturi la bănci 8 2 1

Active circulante - Total (rd.05 la 08) 9 409 440

C. Cheltuieli în avans 10 0 0

D. Datorii ce trebuie plătite într-o

perioadă de un an

11 555 181

E. Active circulante nete, respectiv

Datorii nete (rd.09+10-11-18)

12 -146 259

F. Total active minus datorii curente

(rd.04+12-17)

13 14 476

G. Datorii ce trebuie plătite într-o

Perioadă mai mare de un an

14 0 441

H. Provizioane ptr. riscuri şi cheltuieli 15 0 0

I. Venituri în avans (rd.17+18), din

care:

16 0 0

- subvenţii pentru investiţii 17 0 0

- venituri înregistrate în avans 18 0 0

J. Capital şi rezerve

I. Capital (rd.20 la 22), din care

19 2 2

- capital subscris nevărsat 20 0 0

- capital subscris vărsat 21 2 2

- patrimoniul regiei 22 0 0

II. Prime de capital 23 0 0

Pag: 3

- mii Ron -

Nr. Sold la

rd.

începutul anului Sfârşitul anului

III. Rezerve din reevaluare Sold C 24 0 0

Sold D 25 0 0

IV. Rezerve 26 7 7

V. Rezultatul reportat

Sold C

27 4 0

Sold D 28 0 0

VI. Rezultatul exerciţiului Sold C 29 4 25

Financiar

Sold D

30 0 0

Repartizarea profitului 31 4 0

Total capitaluri proprii (rd.19+ 23+24-

25+26+27-8+29-30-31)

32 14 35

Patrimoniul public 33 0 0

Total capitaluri (rd.32+33) 34 14 35

ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

STOICA/OLARU S.C. EXPERT S.R.L.

SEMNĂTURA SEMNĂTURA

ŞTAMPILA UNITĂŢII ŞTAMPILA UNITĂŢII

Pag: 3

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

La data de 31/03/2006

- mii Ron -

Denumirea indicatorului Nr.

rd.

Exerciţiul financiar

Precedent Încheiat

Cifra de afaceri netă (rd.02 la 04) 1 251 402

Productivitatea vândută 2 0 0

Venituri din vânzarea mărfurilor 3 251 402

Venituri din subvenţii de exploatare

aferente cifrei de afaceri nete

4 0 0

Variaţia stocurilor Sold C 5 0 0

Sold D 6 0 0

Producţia imobilizată 7 0 0

Alte venituri din exploatare 8 0 22

Venituri din exploatare - Total 9 251 425

Cheltuieli cu materiile prime şi

Materialele

10 5 10

Cheltuieli materiale 11 0 0

Alte cheltuieli din afară 12 0,72 1

Cheltuieli privind mărfurile 13 204 333

Cheltuieli cu personalul (rd.15+ 16),

din care:

14 12 19

- salarii 15 9 14

- cheltuieli cu asigurările şi protecţia

socială

16 3 4

Amortizări şi provizioane pentru

deprecierea imobilizărilor corporale şi

necorporale (rd.18-19)

17 2 7

- cheltuieli 18 2 7

- venituri 19 0 0

Ajustarea valorii activelor circulante

(rd.21-22)

20 0 0

- cheltuieli 21 0 0

- venituri 22 0 0

Alte cheltuieli de exploatare (rd.24 la

26)

23 12 24

- Cheltuieli privind prestaţiile externe 24 11 20

- Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi

vărsăminte asimilate

25 0,63 0,54

- Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi

activele cedate

26 0,17 3

Ajustări privind provizioanele pentru

riscuri şi cheltuieli (rd.28-29)

27 0 0

- cheltuieli 28 0 0

- venituri 29 0 0

Cheltuieli de exploatare - Total

(rd. 10 la 14 +17+20+23+27)

30 238 396

Rezultatul din exploatare

Profit (rd.09-30)

31 13 28

Pierdere (rd.30-09) 32 0 0

Venituri din interese de participare 33 0 0

Din care, în cadrul grupului 34 0 0

Venituri din alte investiţii fin. şi

creanţe nete din act. imobilizate

35 0 0


Venituri din dobânzi 37 0,02 0,004


Alte venituri financiare 39 0

Venituri financiare- Total

(rd.33+35+37+39)

40 0,02 3

Ajustarea valorii imobiliz.fin. şi a

invest. Financ. deţinute ca active circ.

(rd.42-43)

41 0 0

- cheltuieli 42 0 0

- venituri 43 0 0

Cheltuieli privind dobânzile 44 6 0,91


Alte cheltuieli financiare 46 0 0

Cheltuieli financiare- Total

(rd.41+44+46)

47 6 0,91

Rezultatul financiar Profit (rd.40-47) 48 0 2

Pierdere (rd.47-40) 49 6 0

Rezultatul curent Profit (rd.09+40-30-

47)

50 6 31

Pierdere (rd.30+47-09-40) 51 0 0

Venituri extraordinare 52 0 0

Cheltuieli extraordinare 53 0 0

Rezultatul extraordinar

Profit (rd.52-53)

54 0 0

Pierdere (rd.53-52) 55 0 0

Venituri Totale (rd.09+40+52) 56 251 428

Cheltuieli Totale (rd.30+47+53) 57 244 397

Rezultatul brut Profit (rd.56-57) 58 6 31

Pierdere (rd.57-56) 59 0 0

Impozitul pe profit 60 2 5

Rezultatul net al exerciţiului financiar

Profit (rd.58-60-61)

62 4 25

Pierdere (rd.60+61-58) 63 0 0






Pag: 6

NOTĂ EXPLICATIVĂ

- mii Ron -

I. Date privind rezultatul înregistrat Nr.

rd.

Nr.unităţi Sume

Unităţi care au înregistrat profit 1 1 25

Unităţi care au înregistrat pierderi 2 0 0

mii Ron -

II. Date privind plăţile restante Nr.

rd.

Total

(col.2+ 3)

Din care:

Pt. activitatea

curentă

Pt. investiţii

Plăţi restante - Total (rd. 04+08+14 la

18+22), din care:

3 0 0 0

Furnizori- Total (rd.05 la 07), din

care:

4 0 0 0

- peste 30 de zile 5 0 0 0

- peste 90 de zile 6 0 0 0

- peste un an 7 0 0 0

Obligaţii restante faţă de bugetul

asigurărilor sociale- Total (rd.09 1a

13), din care:

8 0 0 0

- contribuţia pt. asigurări sociale de

stat datorate de angajatori, salariaţi şi

alte persoane asimilate

9 0 0 0

- contribuţia pers. juridice sau fizice

ce angajează personal salariat şi

contribuţia persoanelor asigurate la

fondul asigurărilor sociale de sănătate

10 0 0 0

- contribuţia pt. pensia suplimentară 11 0 0 0

- contribuţia pers. juridice sau fizice

ce utilizează munca salar, şi contrib.

pt. ajutorul de şomaj de la salariaţi

12 0 0 0

- alte datorii sociale 13 0 0 0

Obligaţii restante faţă de bugetele

fondurilor speciale

14 0 0 0

Obligaţii restante faţă de alţi creditori 15 0 0 0

Impozite şi taxe neplătite la termenul

stabilit la bugetul de stat

16 0 0 0

Impozite şi taxe neplătite la termenul

stabilit la bugetele locale

17 0 0 0

Credite bancare nerambursate la

scadenţă - Total (rd.19 la 21), din care

18 0 0 0

- restante după 30 de zile 19 0 0 0

- restante după 90 de zile 20 0 0 0

- restante după un an 21 0 0 0

Dobânzi restante 22 0 0 0

Pag: 7

- mii Ron -

III. Numărul mediu de salariaţi Nr.

rd.

An precedent An curent

Număr mediu de salariaţi 23 10 13






EVALUAREA PERFORMANŢEI FINANCIARE - LA SOCIETATEA S.C.

FLORIM S.R.L.

ANALIZĂ LA 31 MARTIE ANEXA NR.13

I.FACTORI CANTITATIVI

Formula de calcul Foarte bine Bine Satisfăcător Necorespunzător Nivel

Indicat

Lichiditatea curentă

Le = Active circulante * 100

> 150% 4

p

120<Lc<150

%

3

p

100<Lc<120

%

2

p

<100% Ip 243

Datorii sub un an

Lichiditatea imediată >100% 4 80%<Li<100 3 60%<Li<80 2 <60% 1 101

Li = Active circulante-Stocuri * 100 p % p % p P

Datorii sub un an

Grad de îndatorare general 0 < Gi <

50%

4

p

50%<Gi<60

%

3

p

60%<Gi<100

%

2

p

100%<Gi<200

%

I

P

1744

>200% O

p

(ji — Datorii totale * I UU

Capitaluri proprii <0 O

p

Grad de îndatorare financiară

Gif = Datorii financiare * 100

0 < Gif <

30%

4

p

30%<Gif<50

%

3

p

50%<Gif<70

%

2

p

70%<Gif<100

%

lp 53.7

>100% O

p

Capitaluri proprii <0 O

p

Solvabilitatea

S= Total activ * 100

>200% 4

p

150%<S<200

%

3

p

100%<S<150

%

2

p

<100% lp 106

Datorii totale

Rentabilitatea cifrei de afaceri

Rca= Profit net * 100

>10% 4

p

5%<Rca<10

%

3

p

0%<Rca<5% 2

p

<0% O

p

6.4

Cifra de afaceri

Rentabilitatea generală

Re= Profit net «100

>17% 4

p

8%<

Rg<17%

3

p

0%<Rg<8% 2P <0% O

p

6.5

Cheltuieli totale

TOTAL FACTORI CANTITATIVI

ANEXA NR.14

EVALUAREA PERFORMANŢEI FINANCIARE LA SOCIETATEA S.C.

FLORIMS.R.L.

ANALIZĂ LA 31 MARTIE 2006

II.FACTORI CALITATIVI

Denumire factori Foarte bine Bine Satisfăcător Necorespunzător Punctaj

Evaluarea nivelului de

calificare a echipei

manageriale

Studii

superioare

în domeniu

4p Studii superioare

în alte domenii

3p Studii medii în

domeniu

2p Studii medii în alte

domenii

1p 4p

Vechimea în specialitate

a echipei manageriale

Experienţă

>5 ani

«

P

4ani<Exp<5ani 3p 2ani<Exp<4ani 2p Exp<2 ani 1P 4p

Mărimea capitalului

social (Ks)

> 100 mii 4p 25miKKs<100mil 3p 10miKKs<25mil 2p < 10 mii Ron 1p 2p

Relaţiile dintre acţionari Foarte bune 4p Bune 3P Satisfăcătoare 2p Nesatisfâcătoare 1P 4p

Număr de clienţi pt.

principalul produs

comercializat

> 4 clienţi 4p 4 clienţi 3p 2 sau 3 clienţi 2p 1 client 1p 4p

Ponderea operaţiunilor

derulate prin C.E.C.

75%<R<10

0%

4p 50%<R<75% 3p 25%<R<50% 2p 5%<ponderea op.

Derulate prin

C.E.C.

1p lp

ponderea op.

Derulate prin

C.E.C. <5%

Dependenţa de unul sau

mai mulţi furnizori cu

ponderea valorică cea

mai mare

>3 furnizori 4p 3 furnizori 3p 2 furnizori 2p 1 furnizor 1p 4p

TOTAL FACTORI CALITATIVI 23 p

TOTAL PUNCTAJ I + II = 17 + 16 = 33

CLIENTUL SE ÎNCADREAZĂ ÎN CLASA DE PERFORMANTĂ "C”

ANEXA NR. 15

RAPORT DE ÎNTÂLNIRE

Societatea: S.C. FLORIMS.R.L.

OBIECTUL ÎNTÂLNIRII:

ANALIZA POSIBILITĂŢII ACORDĂRII UNUI CREDIT ÎN VALOARE DE

170.000 RON PENTRU CUMPĂRAREA UNUI APARTAMENT.

1. Prezentarea societăţii şi istoric

SOCIETATEA A FOST ÎNFIINŢATĂ ÎN ANUL 1997, AVÂND CA OBIECT

DE ACTIVITATE COMERŢUL CU AMĂNUNTUL.

2. Activitate:

COMERŢ CU AMĂNUNTUL AL PRODUSELOR FARMACEUTICE.

3. Rezultate financiare:

LA 31.12.2005 VENITURILE TOTALE ÎNREGISTRATE SUNT DE 12

MILIARDE, CU CHELTUIELI DE 11.8 MILIARDE RON.

4. Evoluţie recentă - Perspective:

LA DATA ANALIZEI VENITURILE SUNT DE 4.3 MILIARDE DE RON, CU

CHELTUIELI DE 3.9 MILIARDE, IAR PROFITUL NET DE 257 MILIOANE.

5. Investiţii în curs de realizare şi în perspectivă, finanţarea proiectelor de

investiţii:

ACHIZIŢIONAREA UNUI APARTAMENT ÎN BUCUREŞTI CU

DESTINAŢIA DE DEPOZIT DE MEDICAMENTE.

6. Garanţii:

IPOTECA IMOBILIARĂ - SPAŢIU COMERCIAL ÎN TG-JIU STR. VICTORIA

CENTRU.

7. Relaţii bancare:

CLIENT FIDEL C.E.C.-ULUI, AVÂND PÂNĂ ÎN PREZENT ÎNSĂ DOUĂ

CREDITE OBŢINUTE ŞI ACHITATE.

8. Sectorul economic: COMERŢ CU AMĂNUNTUL.

9. Concluzii:

S.C. FLORIMS.R.L. ÎNDEPLINEŞTE CONDIŢIILE DE CREDITARE

PREVĂZUTE DE NORMA 3/2002.

10. Propunerile consilierului de credit:

PROPUN ACORDAREA CREDITULUI SOLICITAT DE S.C. FLORIMS.R.L,

ÎN VALOARE DE 170000 RON

ANEXA NR. 16

FIŞA CLIENTULUI

DATE DE IDENTIFICARE

Numele clientului S.C. FLORIM

Forma juridică SOCIETATE CU RĂSPUNDERE LIMITATA

Cod client 01238795455

Obiect de activitate DESFACERE CU AMĂNUNTUL ŞI RIDICATA PRODUSE

FARMACEUTICE

Cifra de afaceri 2.4561.232

Sediul social

TG-JIUSTR. VICTORIEI CENTRU

Numărul şi data înregistrării la Reg.

Comerţului sau Reg. Agricol

J18/62/1997 Cod fiscal 9156578

CAPITAL

Valoare 2010 Ron

Natura Privat Stat Străin Mixt

Structura Privat -100% Stat Străin

CONSILIUL DE ADMINISTRAŢIE

(UNDE ESTE CAZUL)

PERSOANE ÎMPUTERNICITE SĂ

ANGAJEZE SOCIETATEA

Nr.

crt.

Nume şi

prenume

Funcţia g Anul

naşterii

Profesia Vechi

mea în

firmă

1 stoica monica ADMINISTRATOR 1954 FARMACIST

2 OLARU

IOANA

ADMINISTRATOR 1958 FARMACIST

PERSONALUL

Număr:

Productiv Administrativ Total

10 3 13

PRINCIPALII FURNIZORI ŞI

PONDEREA ACESTORA ÎN

TOTAL APROVIZIONĂRI

Nr. crt. Furnizori Bunuri

achiziţionate

Valoare -

mii Ron -

Ponere în

total aproviz.

1 2 3 n S.C. SICONTAD

S.C. BIOFARM

S.C. LAROFARM

ALŢII

MEDICA-

MENTE

528

326

86

293

TOTAL 4167

PRINCIPALII CLIENŢI ŞI PONDEREA ACESTRA ÎN TOTALUL VÂNZĂRILOR

- MII RON -

Nr.

Crt.

Clienţii Produse/servicii

Furnizate

Valoare - mii

Ron -

Ponderea în

total vânzări

1

2 3

S.C. MONTERO

S.C. FARMCAM

POPULAŢIA

MEDICAMENTE

MEDICAMENTE

MEDICAMENTE

36

69

1316

TOTAL 1421 100%

SERVICII BANCARE ACORDATE CLIENTULUI

- credite DA

- efecte comerciale scontate NU

- investiţii în acţiuni sau alte valori mobiliare DA

- efecte comerciale avalizate NU

- garanţii emise NU

- acreditive deschise sau confirmate NU

ANEXA NR. 17

Casa de Economii şi Consemnaţiuni

Unitatea C.E.C. TG-JIU

Nr. cerere credit 73105052006

REFERAT DE CREDIT

Solicitarea clientului 170.000 - CUMPĂRARE APARTAMENT - 60 LUNI

(valoare credit solicitat, obiectul creditului, durata de creditare, perioada de graţie)

I. Identificarea clientului

1. Denumirea clientului S.C. FLORIM S.R.L

2. Sediul social TG-JIU STR. VICTORIEI CENTRU - BL. 11, AP. 14

3. Forma juridică S.R.L., data înfiinţării 30.01.1997 număr înmatriculare la

Registrul Comerţului J 18/62/1997, cod fiscal 9156578

4. Obiectul de activitate

5. Capitalul social subscris 2010, capital vărsat 2010 Ron

5.1. Structura capitalului PRIVAT

5.2. Structura acţionariatului

6. Conducerea (studii., vechime, experienţă în activitate)

7. Client al C.E.C. din data de 8.11.2001

8. Dacă deţine participării la alte societăţi comerciale

9. Istoricul societăţii

II. Situaţia economico — financiară

1. Descrierea generală a activităţii

2. Contul de profit şi pierdere - prezentare generală a veniturilor şi cheltuielilor

- Ron -

An precedent

31.12.2006

Raportare

Trimestrială

La data solicitării

creditului

31.03.2006

Venituri totale 1204 428

Cheltuieli totale 1185 397

Profit brut 18 31

Profit net 4 25

3. Bilanţul anual (sinteza ultimului bilanţ anual, a ultimei raportări trimestriale şi

la data solicitării creditului constituit pe baza ultimei balanţe de verificare)

- mii Ron -

Ultimul bilanţ 3

1.12.2005

Ultima

Raportare

La data solicitării

creditului

31.03.2006

ACTIVE 570 658

• Imobilizări

• Stocuri

• Creanţe

• Disponibilităţi

• Alte active

160

230

175

2

-

217

257

181

1

-

PASIVE 570 658

• Capitaluri proprii 14 35

• Datorii, din care

- împrumuturi bancare

- datorii către furnizori

- datorii la bugetul

statului

• Alte pasive

559

-

536

14

4

622

19

576

13

9

4. încadrarea în funcţie de indicatorii de bonitate în categoriile A, B, C, D sau E

→ C

III. Prezentarea proiectului CUMPĂRARE APARTAMENT

A. Scopul finanţării: ACHIZIŢIONARE APARTAMENT ÎN BUCUREŞTI

B. Planul de finanţare

- Valoarea investiţiei 220.000 Ron

- Valoarea creditului solicitat 170.000 Ron

- Contribuţia proprie a clientului 50 Ron

C. Informaţii despre piaţă şi concurenţă

- Politica de preţuri: SUB CONCURENŢĂ

- Pieţe previzionale: MUN. TG-JIU

- Evaluarea concurenţei: PRACTICĂ PREŢURI RIDICATE

- Modalităţi de desfacere: DIRECTĂ

- Reţea de distribuţie: PROPRIE

- Segment de piaţă deţinut LOCAL

D. Calitatea managementului

- Morală şi profesională: FOARTE BUNĂ

- Prestigiu şi experienţă în ramura/sector de activitate:

PROFESIONISTE CU EXPERIENŢĂ DE 7 ANI

- Reputaţie managerială: FOARTE BUNĂ

E. Garanţii propuse

Tipul garanţiei Valoarea de piaţă Valoarea acceptată în

garanţie

IPOTECĂ IMOBILIARĂ 288.960 RON 231.168 RON

IV. Concluzii şi propuneri

1.Valoarea creditului propus spre aprobare: 170.000

2.Sursa de finanţare:

- din surse proprii: 50.000 RON

- din credit 170.000 RON

3.Obiectul creditului:CREDIT ECHIPAMENT:CUMPĂRARE APARTAMENT

4.Durata de creditare: 60 LUNI

5.Mod de utilizare a creditului: INTEGRAL

6.Garanţiile solicitate de C.E.C.:

- evaluate de CÎRŢÎNĂ VICTOR

- la data de 5 MAI 2006

7.Modalitatea de rambursare: LUNAR

8.Rata dobânzii propusă: 26%

9.Costurile creditului:

ANEXA NR. 18

Casa de Economii şi Consemnaţiuni

Sucursala TG-JIU

EXTRAS

Din procesul verbal întocmit în data de 07.05.2006 privind hotărârea

Comitetului de Credit

Au participat PONDERA ION, BELGIUIONELA, PATRU VASILE, GANEÂ

CONSTANTIN.

În conformitate cu prevederile Normelor metodologice şi a Procedurilor de

creditare a agenţilor economici mici şi mijlocii, Comitetul de credit a analizat creditul

solicitat de agentul economic S.C. FLORIMS.R.L., si a hotărât următoarele măsuri:

a) în cazul aprobării creditului

Se aprobă cererea de credit a agentului economic S. C. FLORIMS.R.L. cu 4

voturi pentru şi 0 voturi împotrivă, respectiv:

1. Obiectul creditului CUMPĂRARE APARTAMENT CU DESTINAŢIA -

DEPOZIT DE MEDICAMENTE

2. Creditul în sumă de 170.000 RON se acordă pe termen de 60 luni, cu o

perioadă de graţie de 0 luni.

3. Dobânda practicată este de 26% pe an.

4. Garanţia creditului IPOTECĂ IMOBILIARĂ.

b) în cazul respingerii cererii de credit

Se respinge cererea agentului economic cu____voturi din următoarele motive:

_______________________________________________________

_____________________________________________________________

Comitetul de credit:

Numele şi prenumele DA/NU Semnătura

Dondera Ion DA Dondera

Belgiu Ionela DA Belgiu

Pătru Vasile DA Pătru

Ganea Constantin DA Ganea

Bibliografie

Basno C.,

Dardac N.,

Floricel C.

Monedă, credit, bănci, Ed. Didactică şi Pedagogică, Bucureşti, 1999.

Basno C.

Dardac N.,

Floricel C.

Monedă, credit, bănci - Aplicaţii şi studii de caz, Ed. Didactică şi

Pedagogică, Bucureşti, 1999.

Basno C.,

Dardac N.

Operaţiuni bancare, Ed. Didactică şi Pedagogică, . Bucureşti, 1999.

Davidescu N. Sisteme informatice financiar - bancare. Aplicaţii,

Editura All Beck, Bucureşti, 1997.

Lloyd H.P.

Muth F.H.

Gerlach

Analiza creditului, Ed. Expert şi Casa de Editură Capital, Bucureşti, 1998

Medar L.I.,

Hudrea I.

Manual de creditare, Editura Mondial Press, Bucureşti, 1996.

Medar L.I.

Medar L.I.

Creditarea agenţilor economici, Editura Ager, Tg- Jiu, 2000.

Perfecţionarea sistemului informaţional bancar, Editura Ager, Tg-Jiu,

2001.

Medar L.I.

Paliu P.L.

Operaţiuni bancare, Editura Spirit Românesc, Craiova 2002.

Medar L.I. Operaţiunile instituţiilor de creditare, Editura Academica Brâncuşi,

Tg-Jiu, 2004.

Medar L.I. Opinii privind tehnica creditării agenţilor Economici, Revista

CECCAR, Conrtabilitatea, expertiza şi auditul afacerilor, nr. 1 1/2003.

Roxin L. Gestiunea riscurilor bancare, Editura Didactică şi Pedagogică, Bucureşti,

1997.

Staicu C. Bazele contabilităţii moderne, Editura Spirit Românesc, Craiova, 2003.

Traşcă M. Contabilitatea societăţii bancare, Editur Sitech, Craiova, 1999.

*** Monografie contabilă a Casei de Economii şi Consemnaţiuni C. E.

C.

*** Norma metodologică nr. 12/2002 privind creditarea persoanelor fizice

*** Norma metodologică nr. 3/1999 privind creditarea persoanelor juridice.

*** Regulamentul 5 B.N.R./2002.

*** Statut C.E.C./ Legea nr. 66/1996.

Powered by http://www.referat.ro/cel mai tare site cu referate

http://www.referat.ro/

Date post:	28-Jun-2015
Category:	Documents
Upload:	dana-andrei
View:	1,503 times
Download:	2 times

Studiu de caz privind proceduri de finantare a persoanelor fizice si juridice

Documents