95
SC OIL TERMINAL SA CONSTANTA RAPORT ANUAL PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31.12.2012 INTOCMIT IN CONFORMITATE CU REGULAMENTUL CNVM NR. 1/2006
SC OIL TERMINAL SA CONSTANTA
RAPORT ANUAL
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31.12.2012 INTOCMIT IN
CONFORMITATE CU REGULAMENTUL CNVM NR. 1/2006
CUPRINS
1. Raportul administratorilor ....................................................................................... 1-31
2. Declaraţia Consiliului de Administraţie ..................................................................... 32
3. Raportul auditorului financiar ............................................................................... 33-35
4. Raport asupra sistemului de control intern/managerial ............................................. 36
5. Pagina de titlu la situatii financiare ............................................................................ 37
6. Situaţia poziţiei financiare ..................................................................................... 38-39
7. Situaţia rezultatului global ........................................................................................ 40
8. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii ................................................................. 41
9. Situaţia fluxurilor de trezorerie .................................................................................. 42
10. Note la situaţiile financiare ................................................................................... 43-93
1/93
Nr. 101/3617/14.03.2013
RAPORTUL ADMINISTRATORILOR
al Societăţii Comerciale OIL TERMINAL S.A. Constanţa
Pentru exerciţiul financiar al anului 2012
Raport anual conform cu:
Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital şi
Regulamentul CNVM nr. 1/2006 privind
emitenţii şi operaţiunile cu valori mobiliare.
Pentru exerciţiul financiar 2012
Data raportului 14.03.2013
Denumirea societăţii comerciale S.C. OIL TERMINAL S.A.
Sediul social Str. Caraiman nr. 2, Cod Poştal: 900117;
CONSTANŢA, ROMÂNIA
Număr telefon / fax 0040 241 702600 / 0040 241 694833
E-mail / Internet [email protected] / www.oil-
terminal.com
Cod unic de înregistrare la Oficiul
Registrului Comerţului 2410163
Număr de ordine în Registrul Comerţului J/13/512/1991
Piaţa reglementată pe care se
tranzacţionează valorile mobiliare emise Bursa de Valori Bucureşti
Capitalul social subscris şi vărsat 58 243 025 Lei
Principalele caracteristici ale valorilor
mobiliare emise de societatea comercială
Clasa: acţiuni nominative
Număr: 582 430 253
Valoare nominală: 0,10 lei
1. ANALIZA ACTIVITĂŢII S.C. OIL TERMINAL S.A.
1.1.a) Descrierea activităţii de bază a societăţii comerciale
S.C. Oil Terminal S.A. Constanţa este singurul terminal petrolier din portul
Constanţa a cărui activitate principală este efectuarea prestaţiilor de servicii privind primirea,
încărcarea, descărcarea ţiţeiului, produselor petroliere, petrochimice, chimice precum şi alte
produse finite sau materii prime lichide pentru import, export şi tranzit (cod CAEN 5224).
b) Precizarea datei de înfiinţare a societăţii comerciale
Societatea comercială OIL TERMINAL S.A. CONSTANŢA a fost înfiinţată în
conformitate cu prevederile Legii nr.15/1990, prin Hotărârea Guvernului României
nr.1200/12.11.1990.
2/93
c) Descrierea oricărei fuziuni sau reorganizări semnificative a societăţii
comerciale, în timpul exerciţiului financiar
Nu este cazul.
d) Descrierea achiziţiilor şi/sau înstrăinărilor de active
Achiziţii şi înstrăinări de active.
La 31.12.2012 Oil Terminal înregistrează active dupa cum urmează (lei):
Elemente de activ Sold la
01.01.2012 Creşteri
Cedări,
transferuri şi
alte reduceri
Amortizări Valoare justă
la 31.12.2012
0 1 2 3 4 5
Imobilizări necorporale 3 034 941 0 0 0 3 034 941
Cheltuieli de constituire şi de
dezvoltare 0 0 0 0 0
Alte imobilizări 1 011 620 81 018 42 652 866 099 183 887
TOTAL IMOBILIZARI
NECORPORALE 4 046 561 81 018 42 652 866 099 3 218 828
Terenuri 226 270 890 16 465 936 0 0 242 736 826
Construcţii 237 108 973 44 835 828 122 062 898 29 915 047 129 966 856
Instalaţii tehnice şi maşini 52 042 285 7 457 252 27 962 238 10 213 890 21 323 409
Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 4 765 565 275 474 924 240 973 250 3 143 549
Imobilizări corporale în curs 11 798 909 14 097 708 14 123 250 0 11 773 367
Avansuri pentru imobilizări 93 084 341 261 0 0 434 345
TOTAL IMOBILIZARI
CORPORALE 532 079 706 83 473 459 165 072 626 41 102 187 409 378 352
Imobilizări financiare 2 909 658 158 795 118 158 396 478 0 3 308 298
ACTIVE IMOBILIZATE -
TOTAL 539 035 925 242 349 595 323 511 756 41 968 286 415 905 478
Imobilizările necorporale înscrise în evidenţa contabilă a S.C. OIL TERMINAL SA
Constanţa constau în programe informatice şi licenţe aferente acestora, achiziţionate de la
terţi şi concesiunea activităţii de exploatare a rezervoarelor, conducetelor de transport al
ţiţeiului şi produselor petroliere, a instalaţiilor de pompare şi a celorlalte instalaţii şi
echipamente aferente acestora, încheiat cu Agenţia Naţională pentru Resurse Minerale.
La data de 31.12.2012 s-a înregistrat în contul 205 „Concesiuni, brevete, licenţe,
mărci comerciale, drepturi şi active similare” suma de 3 034 941 lei.
Valoarea justă de 3 034 941 lei a fost înregistrată în contabilitate pe baza Raportului
de evaluare întocmit de un evaluator autorizat, membru titualar al Uniunii Naţionale a
Evaluatorilor din Romania.
La data de 31 decembrie 2012 nu au fost identificate indicii cu privire la deprecierea
imobilizărilor necorporale.
3/93
Imobilizările corporale au fost reevaluate la 31.12.2012 la valoarea justă pe baza
unei evaluări efectuată de către un evaluator autorizat, membru titualar al Uniunii Naţionale
a Evaluatorilor din Romania.
La 31.12.2012 valoarea justă, determinată prin metoda valorii reevaluate se prezintă
astfel:
- terenuri 242 736 826 lei
- grupa construcţii 129 966 856 lei
- instalaţii tehnice şi maşini 21 323 409 lei
- alte instalaţii utilaje şi mobilier 3 143 549 lei
- imobilizări corporale în curs 11 773 367 lei
Imobilizările în curs în valoare de 11 773 367 lei, reprezintă investiţii neterminate la
31.12.2012.
Imobilizările financiare sunt în valoare totală de 3 308 298 lei, din care:
Alte titluri imobilizate 170 972 lei
Garanţii acordate furnizorilor
Alte imobilizări (depozite)
785
3 136 541
lei
lei
În cursul anului 2009 Oil Terminal a participat cu 350 de acţiuni la valoarea
nominală de 100 lire sterline la capitalul social al companiei Pan European Oil Pipeline –
Compania de Dezvoltare a Proiectului (PEOP – PDC), în valoare totală de 170 972 lei.
e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării activităţii societăţii
Activitatea economico-financiară a societăţii Oil Terminal S.A. Constanţa în anul
2012 s-a desfăşurat în baza indicatorilor cuprinşi în Bugetul de Venituri şi Cheltuieli aprobat
prin Hotărârea de Guvern nr. 265/03.04.2012 şi Hotărârea A.G.A. nr. 3/16.05.2012.
Pe parcursul anului 2012 societatea s-a confruntat cu o scădere de activitate, generată
de criza economică ce a însemnat o reducere semnificativă de activitate, înregistrând cel mai
scăzut nivel al cantităţilor de produse derulate şi implicit a veniturilor.
În anul 2012 societatea a înregistrat un deficit fizic total faţă de programul fizic de
prestaţii de 1 152 mii tone (22%).
Evoluţia în structură a produselor petroliere şi petrochimice în anul 2012 este
următoarea:
Nr. Produse
(mii tone)
Anul 2012
crt. Progr. Realiz. ± %
0 1 2 3 4=3-2 5=3/2*100
Total produse, din care: 5 257 4 105 -1 152 78
1 Ţiţei 2 224 1 466 -758 66
2 Benzină 327 458 131 140
3 Motorină 1 146 1 170 24 102
4 Păcură 380 370 -10 97
5 Produse chimice 1 180 551 -629 47
6 Alte produse - 90 90 -
4/93
Depăşire/deficit aferent anului 2012:
Depăşire: benzină 131 mii tone
motorină 24 mii tone
Deficit: ţiţei 758 mii tone
produse chimice 629 mii tone
păcură 10 mii tone
În anul 2012 Oil Terminal S.A. Constanţa a realizat venituri totale în valoare de
116 114 mii lei, mai mici cu 1,43% (1 686 mii lei) faţă de prevederile bugetare.
Componenţa veniturilor totale realizate este următoarea (mii lei):
Nr.
crt VENITURI
Anul 2012 (mii lei)
BVC Realizat Diferenţe 0 1 2 3 4=3-2
1. Venituri din exploatare, din care: 116 510 115 588 -922
1.1 cifra de afaceri 114 900 111 512 -3 388
1.2 alte venituri exploatare 1 610 4 076 2 466
2. Venituri financiare, din care: 1 290 526 -764
2.1 venituri din dobânzi 105 99 - 6
2.2 venit. diferenţe curs valutar - 383 383
2.3 alte venituri financiare 1 185 44 -1 141
3. TOTAL VENITURI 117 800 116 114 -1 686
Cheltuielile totale în valoare de 114 470 mii lei sunt sub prevederile bugetare cu
1 390 mii lei.
Cheltuielile financiare înregistrate sunt în valoare de 947 mii lei, sub prevederile
bugetare cu 953 mii lei.
Profit Brut - în anul 2012 s-a realizat un profit brut în valoare de 1 644 mii lei.
Comparativ cu BVC înregistrăm o scădere a profitului brut cu 296 mii lei, rezultată din
nerealizarea veniturilor totale cu 1 686 mii lei şi a reducerii cheltuielilor totale cu 1 390 mii
lei.
Pe fiecare flux de activitate realizarea profitului se prezintă astfel:
Activitatea Anul 2012
BVC (mii lei) Realizat (mii lei) % 0 1 2 3=2/1*100
Activitatea de exploatare
Venituri din exploatare 116 510 115 588 99
Cheltuieli de exploatare 113 960 113 523 99
Rezultat exploatare 2 550 2 065 81
Activitatea financiară
Venituri financiare 1 290 526 41
Cheltuieli financiare 1 900 947 50
Rezultat financiar -610 -421 69
VENITURI TOTALE 117 800 116 114 99
CHELTUIELI TOTALE 115 860 114 470 99
PROFIT BRUT 1 940 1 644 85
Impozit pe profit 295 1 060 359
PROFIT NET 1 645 584 36
5/93
1. Acoperirea pierderii contabile reportate provenite din trecerea la aplicarea
IFRS, din adoptarea pentru prima dată a IAS 29 în valoare de
768.311.174,72 lei
Potrivit art. II din Ordin MFP 1690/2012 privind modificarea şi completarea unor
reglementări contabile prin care se modifică OMFP 1286/2012 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de raportare financiară,
aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionarea pe
o piaţă reglementată pct. 125¹ „Pierderea contabilă reportată provenită din trecerea la
aplicarea IFRS, din adoptarea pentru prima dată a IAS 29 (…) se acoperă din
capitalurile proprii, potrivit hotărârii adunării generale a acţionarilor, cu respectarea
prevederilor legale”.
Prin aplicarea IAS 29 Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste au fost
înregistrate ajustări asupra elementelor de capitaluri proprii calculate până la data de
31.12.2003. Începând cu data de 01.01.2004 economia României nu mai este considerată
hiperinflaţionistă.
- Ajustarea pentru capital social înregistrată în contul 1028 „Ajustări ale
capitalului social” în valoare de 875.945.587,98 lei
- Ajustări pentru rezerve legale şi alte rezerve înregistrate în contul 1038
„Alte elemente de capitaluri proprii” în valoare de 38.710.572,40 lei
S-a calculat impozit pe profit amânat pentru ajustările aferente capitalului social,
rezervelor legale si a altor rezerve in valoare de 146.344.985,66 lei inregistrat in contul
1034 „Impozit pe profit curent si impozit pe profit amanat recunoscute pe seama
capitalurilor proprii”.
Ca urmare, pierderea netă rezultată este de 768.311.174,72 lei (875.945.587,98 lei
ajustarea pentru capital social + 38.710.572,40 lei ajustări pentru rezerve legale şi alte
rezerve -146.344.985,66 lei impozit pe profit amânat).
Propunem ca pierderea netă de 768.311.174,72 lei să fie acoperită în
conformitate cu Ordin MFP 1690/2012 privind modificarea şi completarea unor
reglementări contabile, astfel :
- 735.794.293,9 lei din cont 1028 „Ajustări ale capitalului social”
- 32.516.880,82 lei din cont 1038 „Alte elemente de capitaluri proprii
2. Repartizarea profitului net aferent anului 2012 în valoare de 583.898 lei
Repartizarea profitului net - s-a efectuat conform prevederilor OG 64/2001 privind
repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile comerciale
cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi la regiile autonome, aprobată prin Legea
nr. 769/2001, cu modificările şi completările ulterioare şi H.G. nr. 265/03.04.2012 privind
aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli pe anul 2012.
Profitul net al anului 2012 în valoare de 583 898 lei se repartizează pe următoarele
destinaţii:
- rezerve legale 0 lei
- dividende 85% 496 313 lei
- participarea salariaţilor la profit 43 793 lei
- sursă proprie de finanţare 43 792 lei
6/93
Activitatea de investiţii în cadrul societăţii Oil Terminal S.A. Constanţa se
desfăşoară pe două direcţii principale:
1.Obiective de investiţii pentru patrimoniul propriu al societăţii;
2.Obiective de investiţii aferente domeniului public, conform Programului minimal
privind reabilitarea şi modernizarea terminalului petrolier 2008-2012 (anexa nr. 5A) la
Acordul Petrolier de Concesiune încheiat cu Agenţia Naţională de Resurse Minerale.
În anul 2012 s-au înregistrat cheltuieli de investiţii în valoare de 14 098 mii lei.
Comparativ cu suma alocată prin BVC de 15 528 mii lei a rezultat o nerealizare cu 1 430 mii
lei, iar faţă de anul 2011 s-a înregistrat o nerealizare cu 6 241 mii lei.
Structura cheltuielilor de investiţii realizate în anul 2012 faţă de BVC este
următoarea:
Nr.
crt. Cheltuieli investiţii
ANUL 2012 (mii lei)
BVC Realizat Diferenţe % 0 1 2 3 4=3-2 5=3/2*100
Cheltuieli pentru investiţii, din care: 15 528 14 098 -1 430 91
1. - investiţii pentru patrimoniul propriu al
societăţii
10 928 9 442 -1 486 86
2. - investiţii aferente domeniului public 4 600 4 656 56 101
Indicatorii economici realizaţi în perioada 2011 - 2012 sunt prezentaţi după cum
urmează:
1. Indicatori de lichiditate - oferă garanţia acoperirii datoriilor curente din active curente şi
au valori scăzute comparativ cu anul 2011. Pentru indicatorul lichiditate curentă valoarea
recomandată acceptabilă este în jurul valorii de 2.
INDICATORI DE LICHIDITATE 2011 2012
1.Lichiditate curentă Active curente
Datorii curente 0,63 0,55
2.Lichiditate imediată
(testul acid)
Active curente-stocuri
Datorii curente 0,59 0,51
2. Indicatori de gestiune
Viteza de rotaţie a creditelor furnizori - aproximează numărul de zile de creditare
obţinute de la furnizori care în anul 2012 a crescut la 61 zile faţă de 53 zile în 2011.
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi - reprezintă numărul de zile până la data la care
clienţii îşi achită datoriile, valoarea recomandată fiind de 30 zile. Rezultatul obţinut la
31.12.2012 de 38 zile, indică dificultăţi în recuperarea creanţelor în termen, faţă de unii
clienţi.
Viteza de rotaţie a imobilizărilor corporale - evaluează eficacitatea managementului
imobilizărilor corporale prin examinarea valorii cifrei de afaceri generate de o anumită
cantitate de imobilizări corporale. Valoarea obţinută la 31.12.2012 este de 0,27 faţă de 0,32
în anul 2011.
7/93
Viteza de rotaţie a activelor totale - relevă eficienţa cu care societatea îşi utilizează
activele. Valoarea obţinută în anul 2012 este de 0,26 şi înregistrează în anul 2012 o scădere
faţă de anul anterior.
INDICATORI DE GESTIUNE 2011 2012
1.Viteza de rotaţie a creditelor
furnizori (nr.zile)
Sold mediu furniz.x 365zile
Cifra de afaceri 53 61
2. Viteza de rotaţie a debitelor
clienţi (nr. zile)
Sold mediu clienţi.x 365zile
Cifra de afaceri 44 38
3.Viteza de rotaţie a imobilizărilor
corporale (rotaţii)
Cifra de afaceri
Imobilizări corporale 0,32 0,27
4.Viteza de rotaţie a activelor totale
(rotaţii)
Cifra de afaceri
Total active 0,30 0,26
3. Indicatorul solvabilitatea patrimonială - reprezintă gradul în care societatea poate face
faţă obligaţiilor de plată.
Valoarea indicatorului este bună dacă rezultatul obţinut este mai mare de 30%, arătând că
există o garanţie a capacităţii societăţii de a face faţă obligaţiilor de plată. În anul 2012 valoarea
indicatorului de 91,90% se încadrează în limita valorilor recomandate şi este mai mare comparativ
cu valoarea din anul anterior (2011).
INDICATOR SOLVABILITATE PATRIMONIALA 2011 2012 Valori
recomandate
1.Solvabilitate patrimonială (%) Capital propriu
Total pasiv 91,30 91,90 >30%
4. Indicatorii de profitabilitate - exprimă eficienţa societăţii în realizarea de profit din
resurse disponibile. În anul 2012 aceşti indicatori au înregistrat valori scăzute faţă de anul 2011
datorită profitului realizat.
INDICATORI DE PROFITABILITATE 2011 2012
1.Rata rentabilităţii financiare (%) Profit net
Capital propriu 0,15 0,15
2.Rentabilitatea capitalului social (%) Profit net
Capital social 1,12 1,00
3.Marja brută din vânzări (%) Profit brut
Cifra de afaceri 1,73 1,47
1.1.1 Elemente de evaluare generală
În anul 2012 s-au înregistrat următoarele rezultate:
a) profit brut 1 643 663 lei
b) cifra de afaceri 111 512 140 lei
c) export 27 265 592 lei
d) costuri 114 469 694 lei
8/93
e) % din piaţă deţinut:
- 30% din piaţa importului de ţiţei
- 95% din import de motorină
- 50% din exportul de benzină
- 90% din export/import de produse chimice
f) lichiditate (disponibil în cont curent şi depozite bancare) 3 499 296 lei
1.1.2 Evaluarea nivelului tehnic al societăţii comerciale
In cadrul activităţii S.C. OIL TERMINAL S.A. Constanţa se definesc următoarele
puncte de lucru:
- 1. SECŢIE PLATFORMĂ NORD - Strada Caraiman nr. 2
- 2. SECŢIE PLATFORMĂ PORT - incinta Port, dana 69
- 3. SECŢIE PLATFORMĂ SUD - MOVILA SARA
- 4. CABINET MEDICAL - str. Caraiman nr. 2
S.C. OIL TERMINAL S.A. Constanţa are în componenţă 3 depozite:
-Secţia Platformă Nord - situată pe Str. Caraiman Nr. 2, cu o capacitate de depozitare
ţiţei şi produse petroliere de 420 000 m3
-Secţia Platformă Port - situată în incinta Port, dana 69, cu o capacitate de depozitare
de 102 000 m3 destinată astfel:
- produse petroliere - rezervoare de refugiu în caz de avarie;
- produse chimice - asigurare stoc pentru operare la dană;
- Secţia Platformă Sud - situată în zona Movila Sara, cu o capacitate de depozitare
ţiţei, produse petroliere şi petrochimice de 910 000 m3.
Capacitatea totală de depozitare a acestora este de aproximativ 1 432 000 m3.
Fiecare platformă în funcţie de specific, are următoarea infrastructură:
rezervoare cu capacităţi cuprinse între 1 500 m3 şi 50 000 m
3, de construcţie metalică,
cilindrice, amplasate vertical – suprasol, prevăzute cu centuri de protecţie, cu capac fix
sau flotant, cu instalaţii de măsurare automată a cantităţii de produs depozitat şi cu
instalaţie pentru stingerea incendiilor;
capacităţi de încărcare/descărcare produse petroliere şi chimice lichide formate din
rampe, căi ferate cu o lungime totală de aproximativ 30 km, prevăzute cu instalaţii
automatizate de încărcare;
conducte de transport pentru încărcare/descărcare la/din nave a ţiţeiului, produselor
petroliere, petrochimice, chimice lichide şi uleiurilor, cu diametre cuprinse între 100 şi
1000 mm;
case de pompe ce pot realiza debite între 300 – 2 500 m3/h.
instalaţii de contorizare computerizată amplasate în imediata vecinătate a danelor de
încărcare/descărcare motorină, benzină şi descărcare ţiţei;
laboratoare dotate cu aparatură pentru efectuarea analizelor fizico-chimice specifice;
instalaţii pe cheu de încărcare produse la barje (ţiţei, motorină, benzină, păcură) şi de
bunkerare a navelor cu combustibil uşor şi greu în toate danele petroliere.
9/93
Terminalul are în exploatare 7 dane operative în Portul Constanţa de adâncimi între
13-17 m, permiţând operarea navelor cu o capacitate de până la 150 000 tdw. Danele sunt dotate cu instalaţii de cuplare la nave pentru încărcare/descărcare, acţionate hidraulic cu diametru de 12”, respectiv 16”.
Oil Terminal S.A. Constanţa este interconectată cu rafinăriile româneşti prin
intermediul societăţii de transport CONPET S.A. Ploieşti pentru transportul ţiţeiului de la terminal la rafinării, pe conducte subterane ce fac parte din sistemul naţional de transport.
De asemenea terminalul are legături la reţeaua naţională de căi ferate, reţeaua de căi
rutiere şi la canalul Dunăre-Marea Neagră.
a) Principalele pieţe de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu şi metodele
de distribuţie - OMV Petrom Bucureşti în principal pentru: prestaţii benzină, motorină şi păcură; - Petrotel Lukoil Ploieşti în principal pentru: import ţiţei, prestaţii benzină, motorină
şi păcură; - Vitol S.A. Geneva pentru: prestaţii motorină şi păcură; - Litasco Geneva pentru: prestaţii ţiţei şi motorină; - Oscar Downstream Măgurele pentru prestaţii motorină; - Master Chem Oil Ltd pentru: prestaţii motorină şi benzină; - Interagro SA Bucureşti, Oltchim Rm Vâlcea, Chimcomplex Borzeşti pentru
prestaţii produse chimice.
b) Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile şi în totalul
cifrei de afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii trei ani -lei-
Produse petroliere Anul 2010 %
*
%
** Anul 2011
%
*
%
** Anul 2012
%
*
%
**
Ţiţei 43 934 842 33 33 33 232 716 29 28 29 946 166 27 26
Motorină 45 224 677 34 34 43 105 196 37 36 44 113 094 40 38
Benzină 9 008 851 7 7 6 276 302 5 5 7 752 064 7 7
Păcură 8 629 571 7 6 11 073 556 10 9 9 447 891 8 8
Produse chimice 15 729 103 12 12 13 657 087 12 12 9 231 310 8 8
Alte produse şi servicii 9 732 717 7 7 8 428 945 7 7 11 021 615 10 9
Cifra de afaceri 132 259 761 100 - 115 773 802 100 - 111 512 140 100
Alte venituri exploatare
şi financiare 2 147 187 1 3 695 778 3 4 601 216 4
Venituri totale 134 406 948 - 100 119 469 580 - 100 116 113 356 - 100
* % în cifra de afaceri
** % în venituri totale
Analizând datele comparative cu anii 2010 şi 2011, se observă o diminuare
semnificativă a veniturilor în anul 2012, ca urmare a diminuării cantităţilor de produse
derulate:
- valoarea cifrei de afaceri realizată în anul 2012 a înregistrat o scădere cu 3,7%
faţă de anul 2011 şi cu 15,7% faţă de anul 2010;
- valoarea prestaţiei ţiţei a scăzut cu 10% faţă de anul 2011 şi cu 32% faţă de anul
2010;
10/93
- valoarea prestaţiilor la produsele chimice a scăzut cu 32% faţă de anul 2011 şi cu
41% faţă de anul 2010;
- valoarea prestaţiei păcură a scăzut cu 15% faţă de anul 2011, iar faţă de anul 2010
a crescut cu 9%;
- la prestaţia benzină înregistrăm o creştere cu 24% faţă de anul 2011 şi o scădere
cu 14% faţă de anul 2010;
- la prestaţia motorină înregistrăm o creştere cu 2% faţă de anul 2011 şi o scădere
cu 2% faţă de anul 2010.
c) Produse noi avute în vedere pentru care se va afecta un volum substanţial de
active în viitorul exerciţiu financiar precum şi stadiul de dezvoltare al acestor produse
Nu este cazul.
1.1.3 Evaluarea activităţii de aprovizionare tehnico-materială (surse indigene,
surse import)
Furnizorii de produse, servicii şi lucrări de la care societatea se aprovizionează sunt
furnizori de: energie electrică, apă, gaze naturale, prestaţii privind lucrările de reparaţii,
investiţii, comunicaţii, servicii de pază, aprovizionare cu materiale şi piese de schimb,
combustibili, carburanţi, etc.
Societatea Oil Terminal S.A. Constanţa nu înregistrează stocuri de materii prime în
calitate de prestator de servicii, iar activitatea de aprovizionare tehnico-materială este în cea
mai mare parte din surse indigene şi are ca scop asigurarea materialelor pentru activitatea de
reparaţii, întreţinere, protecţia muncii, administrativ, echipament, combustibil pentru
funcţionarea parcului propriu auto şi funcţionarea locomotivelor CF.
Situaţia stocurilor la 31.12.2012 se prezintă astfel: - lei -
Nr.
crt. Categoria de stocuri
Sold
31.12.2012
1 Materii prime şi materiale consumabile 762 107
2 Produse finite şi mărfuri 407 699
3 Avansuri pentru cumpărări de stocuri 5 628
4 TOTAL 1 175 434
Stocurile fără mişcare rămase în sold la 31.12.2012 sunt de 117 176 lei, pentru care
au fost constituite ajustări pentru deprecierea materialelor.
Stocurile sunt active circulante evaluate la cost de achiziţie sau cost de producţie. La
ieşirea din gestiune a stocurilor acestea se evaluează şi înregistrează în contabilitate prin
aplicarea metodei “primul intrat - primul ieşit” (FIFO).
Aceasta metodă presupune că bunurile ieşite din gestiune se evaluează la costul de
achiziţie sau de producţie al primei intrări. Pe măsura epuizării lotului, bunurile ieşite din
gestiune se evaluează la costul de achiziţie al lotului următor, în ordine cronologică.
Metoda “primul intrat-primul ieşit” (FIFO) aplicată, este prevazută în Reglementările
contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene 78/660/EEC
din data de 25 iulie 1978 transpusă prin Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr.
3055/2009.
11/93
1.1.4 Evaluarea activităţii de vânzare
a) Descrierea evoluţiei vânzărilor secvenţial pe piaţa internă şi/sau externă şi a
perspectivelor vânzărilor pe termen mediu şi lung
Cifra de afaceri realizată în anul 2012 este în valoare de 111 512 140 lei
(25 179 430 EUR la cursul oficial valabil în 31.12.2012 de 1 EUR = 4,4287 lei, conform
precizărilor Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr. 3055/2009).
Prezentăm principalii clienţi pe piaţa internă şi externă în anul 2012 comparativ cu
2011:
Clienţi interni Pondere în cifra de afaceri
Anul 2011 Anul 2012
OMV Petrom 18,76 21,52
Petrotel Lukoil 22,70 20,05
Oscar Downstream 7,56 9,30
Interagro 6,61 3,40
Mol România Petroleum Products - 2,50
Rompetrol Rafinare 1,71 2,49
Oil Prod 0,58 2,11
Oltchim 1,63 1,62
Chimcomplex 1,47 1,27
Island Petroleum 1,20 1,50
Master Chem Oil 2,00 0,56
Clienţi externi Pondere în cifra de afaceri
Anul 2011 Anul 2012
Litasco Geneva Elveţia 9,10 12,94
Vitol SA Geneva 13,26 5,95
Master Chem Oil LTD Malta 3,88 1,42
Principalii clienţi cu pondere importantă în cifra de afaceri sunt: OMV Petrom S.A.
Bucureşti (21,52%), Petrotel Lukoil Ploieşti (20,05%), Litasco Geneva Elveţia (12,94%) şi
Oscar Downstream (9,30%), care împreună totalizează aproximativ 64% din cifra de afaceri
realizată în anul 2012.
Pentru anul 2012 bugetul de venituri şi cheltuieli a fost fundamentat pe un program
fizic de prestaţii de 5 257 mii tone şi o cifră de afaceri de 114 900 mii lei.
Pe termen mediu, respectiv anii 2013 şi 2014 se estimează un program fizic de 4 294
mii tone pentru anul 2013, respectiv 4 442 mii tone pentru anul 2014 şi o cifră de afaceri de
113 280 mii lei în anul 2013, respectiv 120 800 mii lei în anul 2014.
Pe termen lung, respectiv anul 2015 se estimează un program fizic de 4 590 mii tone
şi o cifră de afaceri de 130 700 mii lei.
12/93
b) Descrierea situaţiei concurenţiale în domeniul de activitate al societăţii
comerciale, a ponderii pe piaţă a produselor sau serviciilor societăţii comerciale şi a
principalilor competitori
Oil Terminal SA Constanta ocupă o poziţie strategică în Zona Mării Negre fiind cel
mai mare operator pe mare, specializat în vehicularea ţiţeiului, produselor petroliere şi
petrochimice lichide şi a altor produse şi materii prime în vederea importului/exportului şi
tranzitului.
Pe plan intern, Oil Terminal S.A. Constanţa este cel mai mare terminal pentru
import/export ţiţei, produse petroliere şi petrochimice la Marea Neagră şi Dunăre.
Avantajele competitive ale terminalului:
- capacităţi mari de depozitare, în condiţii sigure cu impact asupra mediului;
- posibilităţi de flexibilitate în exploatare;
- legături la conducte de transport magistrale (CONPET);
- legături la noduri de cale ferată în toate secţiile societăţii (NORD, SUD, PORT);
- amplasarea în imediata vecinătate a autostrăzii Constanţa – Bucureşti cu legătură
atât din Port cât şi din oraşul Constanţa, ceea ce va duce cel puţin la o dublare a
rulajului de produse finite (benzină, motorină) la autocisterne (estimare la benzină
la autocisterne 50 mii to/an şi 300 mii to/an la motorină) prin Secţiile Platformă
Port, Sud şi Nord.
Referitor la întreaga sferă a serviciilor în domeniul petrolier avem concurenţa
terminalului din portul Midia, a terminalelor din porturile dunărene (Galaţi), a terminalelor
din Portul Constanţa (Frial şi Minmetal) pentru exportul de îngrăşăminte lichide şi din unele
puncte de frontieră în ceea ce priveşte rulajul la export al benzinei şi motorinei.
De asemenea, Oil Terminal S.A Constanţa se confruntă cu concurenţa operatorilor la
export de benzină şi motorină şi la import de păcură şi ţiţei pe calea ferată.
Principalii concurenţi pe piaţa specifică:
Nr.
crt.
Produsul sau grupa de produse
(servicii)
Concurentul
Intern Extern
1. Terminalul din Portul Midia, exploatat de S.C.
„Rompetrol Rafinare” S.A.,
x
2. Terminalul „Unicom-Oil Terminal” din Galaţi x
În portul Constanţa se exportă îngrăşăminte
lichide de tipul urean prin alte două firme:
3. S.C. „Frial” S.A., x
4. S.C. „Minmetal” S.A. x
5. Terminalul portului Omisalje din Croaţia, care
a preluat în totalitate tranzitul de ţiţei către
Serbia
x
13/93
c) Descrierea oricărei dependenţe semnificative a societăţii comerciale faţă de un
singur client sau faţă de un grup de clienţi a cărui pierdere ar avea un impact negativ
asupra veniturilor societăţii
Scăderea cantităţilor de produse manipulate şi implicit a veniturilor societăţii este
rezultatul unor factori care au intervenit la unii dintre clienţii importanţi ai societăţii în
perioada 2009-2012 şi care au afectat semnificativ veniturile societăţii:
- construirea unui monobuoy din luna martie 2009 de către Rompetrol Rafinare prin
care se descarcă ţiţeiul necesar pentru rafinare şi exportă produsele petroliere;
- dezvoltarea portului Midia de către Rompetrol Rafinare prin care îşi realizează
importul de ţiţei şi exporturile direct, fără a mai folosi facilităţile Oil Terminal;
- procesarea ţiţeiului din producţie internă de către OMV PETROM, client care
deţine o pondere semnificativă din cifra de afaceri şi renunţarea la importul de ţiţei derulat
prin terminalul petrolier;
- vânzarea de către OMV Petrom a ţiţeiului indigen către Petrotel Lukoil cu livrare
prin cisterne CF, în cantităţi de 50-60 mii tone/lună. Această tranzacţie comercială afectează
de două ori Oil Terminal S.A. Constanţa:
1. Petrotel Lukoil nu a adus din import prin Portul Constanţa cantitatea
echivalentă cumpărată de la OMV Petrom;
2. Dacă OMV Petrom nu îi vindea ţiţeiul lui Petrotel Lukoil era obligat să-l
încarce la export în nave tot prin Portul Constanţa deoarece îi depăşea capacitatea de
prelucrare de la Petrobrazi.
Deci, în loc să avem importuri de 2 milioane tone ţiţei şi export de 6-700 mii
tone, în 2012 s-au importat numai 1,3 milioane tone.
- reduceri de activitate sau evenimente imprevizibile precum stări de forţă majoră ce
au afectat activitatea clienţilor privind produsele chimice lichide (Chimcomplex Borzeşti,
Oltchim S.A. Râmnicu Vâlcea şi Interagro S.A. Bucureşti);
-pierderea calităţii de antrepozit fiscal conform prevederilor OUG nr 54/23.06.2010,
prin care din data de 26.06.2010 s-a interzis deplasarea produselor accizabile în regim
suspensiv de accize către Oil Terminal S.A. Constanţa, respectiv din Oil Terminal spre alte
antrepozite cu influenţă semnificativă asupra rulajelor de produse petroliere accizabile
derulate prin terminalul petrolier şi implicit asupra veniturilor înregistrate;
- închiderea rafinăriei ARPECHIM Piteşti;
- variaţia pe piaţa internaţională a cotaţiilor produselor petroliere şi chimice (leşie
sodă, îngrăşăminte lichide, etc.) fapt ce a condus la scăderea cantităţilor tranzitate în anumite
perioade de timp.
1.1.5 Evaluarea aspectelor legate de angajaţii/personalul societăţii comerciale
a) Precizarea numărului şi a nivelului de pregătire a angajaţilor societăţii
comerciale precum şi a gradului de sindicalizare a forţei de muncă
Numărul efectiv de personal al Oil Terminal S.A. Constanţa la data de 01.01.2012 a
fost de 1179 angajaţi, iar la 31.12.2012 de 1136 angajaţi, respectiv a scăzut cu 43 angajaţi.
14/93
La 31.12.2012 numărul efectiv de personal a fost de 1136 angajaţi, structurat pe
niveluri de pregătire astfel:
- personal cu studii superioare 176 angajaţi din care 43 cu funcţii de conducere;
- personal cu studii medii: 960, din care: 882 calificaţi şi 78 necalificaţi.
Gradul de sindicalizare al forţei de muncă pe anul 2012 a fost de 99%.
Pe parcursul anului 2012, Oil Terminal S.A. Constanţa a organizat evaluarea
performanţelor individuale ale personalului prin:
- fişe de evaluare;
- evaluarea pe baza fişei de post şi în funcţie de criteriile stabilite în fişa de
evaluare.
Prin datele furnizate de rezultatele centralizate ale evaluărilor, echipa managerială a
ajuns în posesia unei imagini generale cu privire la performanţele personalului.
În domeniul formării şi perfecţionării salariaţilor, Oil Terminal S.A. Constanţa
consideră că instruirea personalului în concordanţă cu modificările legislative, instrucţiunile
şi normele organismelor certificate, este de importanţă majoră pentru creşterea
performanţelor şi dezvoltarea firmei. Evaluarea necesităţilor specifice fiecărui post şi angajat
în parte s-a desfăşurat în anul 2012 conform planului de instruire.
Participări la cursuri 2012:
- cursuri de formare/perfecţionare profesională cu formatori externi şi autorizări
profesionale, conform legislaţiei în vigoare: 179 salariaţi;
- cursuri de instruire/reautorizare internă: 1125 salariaţi. Pentru anul 2013 se impun următoarele măsuri:
- participarea la cursuri de perfecţionare managerială şi management tehnologic a
personalului de conducere din cadrul tuturor structurilor organizatorice.
b) Descrierea raporturilor dintre manager şi angajaţi precum şi a oricăror
elemente conflictuale ce caracterizează aceste raporturi
În anul 2012 au existat elemente de natură conflictuală între angajaţi şi conducerea
societăţii generate de negocierea salarială pentru anul 2012. Astfel, în data de 02.03.2012
Sindicatul Oil Terminal a declanşat greva de avertisment cu încetarea activităţii timp de 2
ore, iar în perioada 12.03.2012-16.03.2012 sindicatul a declanşat greva generală fiind
asigurată activitatea conform prevederilor legale în vigoare. În data de 16.03.2012 s-a
încheiat actul adiţional nr. 1/2012 între Oil Terminal S.A. Constanţa şi Sindicatul Oil
Terminal, prin care s-a convenit majorarea salariilor de încadrare stabilite prin contractele
individuale de muncă ale salariaţilor şi salariul de bază minim pe societate.
1.1.6 Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului
asupra mediului înconjurător
Având în vedere amplasamentul societăţii Oil Terminal S.A. Constanţa, respectiv
legătura directă cu Marea Neagră si existenţa unei Secţii Platformă (depozit) în interiorul
oraşului, problemele de mediu au fost şi sunt o preocupare permanentă pentru societatea
noastră, având în vedere faptul că obiectul de activitate este acela de manipulare şi
depozitare produse petroliere, care pentru legislaţia de mediu reprezintă substanţe
periculoase.
15/93
In acest sens, au fost dezvoltate activităţi pentru rezolvarea oricărei situaţii apărută în
legătură cu protecţia mediului, prin proiecte, studii şi lucrări de implementare soluţii,
modernizări ale instalaţiilor, în vederea eliminării sau minimizării pierderilor de produse
petroliere şi monitorizarea continuă a tuturor factorilor de mediu cum ar fi: dotarea rampei
CF din S.P. Sud cu o instalaţie de recuperare vapori benzină la încărcarea cisternelor CF,
dotarea a două rezervoare de 10 000 mc si 50 000 mc cu dublă etanşare tip doma şi capac
plutitor intern cu reducerea emisiilor de vapori cu peste 95%, reparaţii la funduri de
rezervoare şi înlocuiri de conducte transport produse petroliere. Pe baza studiilor efectuate
au fost stabilite măsuri de intervenţie pentru minimizarea efectelor poluării istorice, respectiv
de decontaminare a pânzei de apă freatică din zonele afectate, prin refacerea unui număr de 5
foraje de epuizare, montarea de pompe electrice submersibile şi monitorizarea continuă a
factorilor de mediu apă, aer, sol.
Oil Terminal S.A. Constanţa este în procedura de reautorizare pe linie de mediu. Pe
parcursul anului 2012 s-a realizat o noua evaluare a impactului societăţii asupra mediului,
prin întocmirea bilanţurilor de mediu, deoarece în conformitate cu legislaţia actuală, Oil
Terminal a fost înregistrată în Lista siturilor contaminate istoric cu amplasamentele Secţiilor
Platformă Nord şi Sud.
În prezent, se continuă monitorizarea şi ecologizarea solului, subsolului şi pânzei
freatice afectate de activitatea istorică, atât pe amplasamentul Secţiilor Platformă Nord şi
Sud cât şi în zona rezidenţială, din vecinătatea Secţiei Platformă Nord, managementul la vârf
al S.C. Oil Terminal S.A. privind poluarea istorică, ca fiind una dintre problemele principale
de mediu în prezent.
1.1.7 Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare
Nu este cazul.
1.1.8 Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului
Descrierea expunerii societăţii comerciale faţă de riscul de preţ, de credit, de
lichiditate şi de cash-flow.
Expunerea societăţii faţă de riscul de preţ este monitorizată prin contabilitatea de
gestiune şi activitatea de calculaţie a costurilor, care cuprinde următoarele aspecte:
- Modul de formare a cheltuielilor de producţie ale societăţii;
- Gruparea şi comportamentul cheltuielilor în raport cu factorii care le generează şi
cu caracterul lor;
- Prestabilirea nivelului şi structurii costurilor pentrru fiecare prestaţie în parte,
precum şi pentru întreaga prestaţie planificată;
- Înregistrarea analitică curentă a cheltuielilor de producţie pe perioade de gestiune
şi de calcul a indicatorilor ceruţi de metodele de calculaţie folosite la un moment
dat;
- Analiza comparată a nivelului şi a structurii cheltuielilor de producţie şi, implicit,
a costurilor calculate în baza lor, servind la optimizarea deciziilor în procesul
conducerii laturii valorice a prestaţiei.
16/93
Acţiunile pragmatice iniţiate şi desfăşurate de societate în vederea realizării
obiectivelor contabilităţii de gestiune urmăresc:
a) Determinarea costurilor pe produse;
b) Determinarea rentabilităţii pe produse;
c) Producerea şi furnizarea informaţiilor necesare elaborării, urmăririi şi controlului
bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi actualizării indicatorilor care
contribuie la optimizarea deciziilor la nivelul conducerii societăţii.
Astfel, calculaţia costurilor, care stă la baza stabilirii tarifelor de prestaţii în cadrul
societăţii, reprezintă principalul instrument în acţiunea de prospectare, identificare şi
mobilizare a rezervelor interne ale societăţii deoarece:
1.calculaţia costurilor furnizează informaţii asupra laturii valorice a prestaţiei realizate atât
pentru cheltuielile efectuate în trecut, cât şi pentru cele prezente;
2.nivelul costurilor prestaţiei constituie un criteriu economic pentru eficientizarea activităţii
societăţii;
3.stabilirea corectă a tarifelor de prestaţii reprezintă un instrument important pentru
conducerea managerială a societăţii;
4.calculaţia costurilor este un instrument important pentru activitatea de planificare
financiară din cadrul societăţii;
5.organizând contabilitatea de gestiune atât la nivelul societăţii, cât şi pe fiecare prestaţie în
parte se creează posibilitatea urmăririi costurilor în dinamică.
Prin urmărirea periodică a dinamicii costurilor pe tona convenţională de produs
(semestrial) se asigură un echilibru între costul mediu pe tona de produs şi venitul mediu
realizat pe aceeaşi unitate de măsură, astfel încât prestaţiile efectuate să fie eficiente şi să
aducă un plus de valoare.
Indicatorii de lichiditate oferă garanţia acoperirii datoriilor curente din active curente.
Lichiditatea curentă reprezintă raportul dintre active curente şi datoriile curente, înregistrând
în anul 2012 valori cuprinse între 0,70-0,69. Lichiditatea imediată (testul acid) reprezintă un
raport între activele curente diminuate cu stocurile şi datoriile curente, valoarea acestui
indicator fiind cuprinsă între 0,66-0,58 în cursul anului 2012.
Pentru a evita o expunere a societăţii faţă de apariţia unui risc privind lichiditatea,
Adunarea generala a acţionarilor a aprobat măsura contractării unei linii de credit (capital de
lucru) pentru o perioadă de un an (iunie 2012-2013).
Scopul contractării liniei de credit a fost asigurarea lichidităţiilor necesare pentru
desfăşurarea activităţii. Obiectivul principal este utilizarea liniei de credit numai în situaţii în
care nivelul încasărilor este deficitar comparativ cu obligaţiile de plată faţă de terţi.
Faţă de realizarea obiectivului principal menţionat au fost identificate următoarele
circumstanţe care favorizează apariţia riscurilor faţă de credit:
- Viteza de rotaţie a debitelor clienţi să depăşească 45 zile;
- Viteza de rotaţie a creditelor furnizori să scadă sub 30 zile;
- Nerealizarea cifrei de afaceri lunară planificată.
Riscurile inerente identificate sunt:
- Efectuarea plăţilor numai din linia de credit;
- Utilizarea liniei de credit timp îndelungat;
- Imposibilitatea acoperirii sumelor trase din linia de credit.
17/93
Strategia adoptată pentru risc şi instrumentele de control intern care monitorizează
riscul de credit:
- Încasarea veniturilor facturate în termen de 30 zile;
- Încasarea veniturilor restante (mai mari de 30 zile);
- Încasarea penalităţilor calculate pentru neplata la termen a prestaţiilor efectuate;
- Încheierea de noi contracte comerciale pentru maximizarea cifrei de afaceri;
- Plata furnizorilor şi a altor obligaţii la termenul scadent.
În cursul anului 2012 linia de credit nu a fost utilizată, datoriile fiind achitate în
limita veniturilor încasate coroborat cu termenul de scadenţă contractual.
Descrierea politicilor şi a obiectivelor societăţii comerciale privind
managementul riscului
În cursul anului 2012 societatea a continuat să dezvolte sistemul de control
intern/managerial prevăzut de OMFP nr. 946/2005 (republicat) pentru aprobarea Codului
controlului intern/managerial, cuprinzând standardele de control intern/managerial la
entităţile publice şi pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial, cu
modificările şi completările ulterioare.
Controlul intern/managerial dezvoltat şi implementat până în prezent la nivelul
compartimentelor funcţionale din cadrul societăţii a inclus o serie de mijloace/proceduri care
au drept scop evaluarea gradului de îndeplinire a obiectivelor stabilite şi a utilizării
mijloacelor existente.
Astfel, prin Decizia nr.359/04.10.2012 a fost completată structura (Comisia) cu
atribuţii de monitorizare, coordonare şi îndrumare metodologică a sistemului de control
intern/managerial în cadrul societăţii, în conformitate cu prevederile OMFP nr.946/2005,
republicat.
Prin adresa nr.98/15.11.2012 a fost elaborat Programul de dezvoltare a sistemului de
control intern/managerial cu următoarele etape:
I.Stabilirea obiectivelor generale ale societăţii şi a celor specifice ale
compartimentelor funcţionale din cadrul societăţii.
II.Stabilirea acţíunilor şi activităţilor pentru realizarea obiectivelor societăţii.
III.Descrierea modului de organizare şi funcţionare a sistemului de control
intern/managerial al compartimentelor funcţionale din cadrul societăţii.
IV.Autoevaluarea bazată pe analiza sistemului de control intern/managerial al
societăţii (inclusiv în ceea ce priveşte procedurile) şi identificarea elementelor de
disfuncţionalitate şi a riscurilor ce pot afecta realizarea obiectivelor generale ale societăţii,
respectiv, ale compartimentelor funcţionale din cadrul societăţii.
V.Stabilirea orientărilor/modalităţilor de dezvoltare a sistemului de control
intern/managerial a societăţii prin raportarea la standardele de control intern/managerial
aprobate prin OMFP nr.946/2005, republicat.
VI.Inventarierea documentelor şi a fluxurilor de informaţii care intră/ies din cadrul
societăţii, procesările care au loc, destinaţia documentelor, comunicarea între
compartimentele funcţionale, comunicarea cu nivelele ierarhice superioare de management
şi cu alte entităţi.
VII.Stabilirea unui sistem de monitorizare a desfăşurării acţiunilor şi activităţilor
societăţii.
VIII.Monitorizarea realizării obiectivelor generale şi a celor specifice ale societăţii,
respectiv, compartimentelor funcţionale ale societăţii.
18/93
IX.Autoevaluarea realizării obiectivelor generale şi a celor specifice şi îmbunătăţirea
sistemului de control intern/managerial pe baza autoevaluării.
X.Elaborarea Programului de pregătire profesională în domeniul controlului
intern/managerial, care cuprinde instruirea personalului de conducere cu privire la
managementul riscului şi al controlului intern/managerial.
XI.Evaluarea programului de către auditul public intern.
Comisia a elaborat un Program de măsuri privind implementarea prevederilor OMFP
nr. 946/2005, republicat, care cuprinde următoarele activităţi:
1.Constituirea grupului/structurii/comisiei de lucru.
2.Instruirea membrilor Comisiei (manageri) responsabili de activităţi.
3.Identificarea reglementărilor aplicabile pe toate activităţile societăţii şi evaluarea
actualului sistem de control intern/managerial în conformitate cu standardele.
4.Elaborarea/revizia procedurii de elaborare a procedurilor.
5.Elaborarea unei proceduri privind definirea misiunii, viziunii, valorilor comune şi a
obiectivelor societăţii.
6.Stabilirea/revizuirea misiunii şi a obiectivelor societăţii.
7.Elaborarea şi aprobarea strategiei şi a politicilor necesare pentru atingerea
obiectivelor generale şi specifice definite.
8.Stabilirea direcţiilor de activitate (funcţiunilor) şi a activităţilor necesare pentru
atingerea obiectivelor stabilite.
9.Elaborarea/revizuirea unei proceduri privind managementul riscului.
10.Identificarea şi evaluarea riscurilor specifice pentru activităţile definite.
11.Evaluarea instrumentelor de control intern/managerial existente.
12.Conceperea şi definirea instrumentului general de control intern/managerial
adecvat, necesar a fi implementat.
13.Evaluarea prealabilă a sistemului de control intern/managerial proiectat.
14.Elaborarea şi aprobarea programului de implementare a noului sistem de control
intern/managerial.
15.Monitorizarea execuţiei programului de implementare a noului sistem de control
intern/managerial.
Dintre activităţile menţionate în cadrul Programului de măsuri s-au realizat
următoarele activităţi:
- Instruirea în cursul sem.II 2012 a unui număr de 14 membri ai Comisiei din
totalul de 37 persoane;
- Revizuirea obiectivelor generale şi a obiectivelor derivate (specifice şi
individuale);
- Revizuirea indicatorilor asociaţi obiectivelor generale şi specifice;
- Inventarierea activităţilor procedurale;
- Inventarierea procedurilor aplicabile, respectiv: 34 proceduri conform Standard
SR EN ISO 9001:2008 şi SR EN ISO /CEI 17025:2005 ; 17 proceduri conform
OMFP nr.946/2005, republicat. De menţionat este faptul că începând cu anul
2003 în cadrul societăţii s-au implementat proceduri conforme cu prevederile
standardului de calitate SR EN ISO 9001:2008; SR EN ISO /CEI 17025:2005, iar
începând cu anul 2012 sunt elaborate proceduri conform OMFP nr.946/2005,
19/93
republicat. În cursul anului 2013 în cadrul societăţii se va reproiecta sistemul
procedurilor aplicabile formalizate conform prevedertilor OMFP nr. 946/2005,
republicat;
- Inventarierea funcţiilor sensibile, stabilirea Listei cu salariaţii care ocupă funcţii
sensibile, precum şi elaborarea Procedurii privind funcţiile sensibile;
- Difuzarea Procedurii de sistem ”Realizarea procedurilor formalizate pe
activităţi”;
- Difuzarea Procedurii de sistem ”Managamentul riscului”, revizuită;
- Inventaierea riscurilor identificate la nivelul societăţii (44 riscuri) menţionate în
Registrul riscurilor la nivelul societăţii;
- Completarea chestionarelor de autoevaluare conform prevederilor Ordinului nr.
1423/2012 pentru stabilirea stadiului de implementare a standardelor de control la
31.12.2012.
S-au respectat prevederile OMFP nr. 946/2005, republicat, coroborat cu OMFP nr.
1423/2012, art. 4 alin. 2 şi alin. 3 privind întocmirea şi transmiterea:
- Situaţia centralizatoare semestrială privind stadiul implementării şi dezvoltării
sistemului de control intern/managerial la data de 31 decembrie 2012 ( Anexa
nr.1 la Ordin nr. 1423/2012), transmisă la Ministerul Economiei prin adresa nr.
25/06.02.2013;
- Raport asupra sistemului de control intern/managerial la data de 31 decembrie
2012, transmis prin adresa nr. 25/06.02.2013.
Conform Raportului menţionat în cadrul societăţii sistemul de control
intern/managerial este dezvoltat şi implementat după cum urmează:
1. Societatea dispune de un Sistem de control intern/managerial ale cărui concepere şi
aplicare permit parţial conducerii să furnizeze o asigurare rezonabilă că fondurile
gestionate în scopul îndeplinirii obiectivelor generale şi specifice au fost utilizate în
condiţii de legalitate, regularitate, eficacitate, eficienţă şi economicitate.
2.Sistemul cuprinde parţial mecanisme de autocontrol, iar aplicarea măsurilor vizând
creşterea eficacităţii acestuia are la bază evaluarea riscurilor.
3.Sistemul de control intern/managerial este parţial conform cu standardele cuprinse
în Codul controlului intern/managerial, fiind implementate 13 standarde.
1.1.9 Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale
a) Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau
factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea societăţii,
comparativ cu aceeaşi perioadă a anului anterior
În contextul crizei economice mondiale şi ca urmare a scăderii producţiei de ţiţei prin
micşorarea rezervelor şi creşterea preţurilor, scăderea pe viitor a consumului de produse
finite, carburanţi prin apariţia mijloacelor de transport cu motoare hibrid sau electrice,
societatea Oil Terminal a avut şi are în continuare o politică managerială flexibilă, orientată
foarte bine către piaţă şi cu o capacitate relativ mare de adaptabilitate.
20/93
Pentru anul 2013 Oil Terminal S.A. Constanţa îşi propune prin prestarea de servicii
de cea mai bună calitate, satisfacerea tuturor partenerilor de afaceri în scopul fidelizării
acestora sau atragerea de clienţi noi, care să conducă la desfăşurarea unei activităţi eficiente
şi realizarea profitului conform prevederilor bugetare.
Pentru anul 2013, bugetul de venituri şi cheltuieli este fundamentat pe un program
fizic de prestaţii de 4 294 mii tone.
De asemenea societatea în anul 2013 îşi propune realizarea cheltuielilor de investiţii
în valoare de 11 082 mii lei, pentru atingerea următoarelor obiective:
- reducerea consumurilor tehnologice;
- modernizarea echipamentelor şi instalaţiilor existente pentru optimizarea
performanţelor societăţii;
- dotarea cu utilaje independente pentru îmbunătăţirea sistemelor de măsurare a
produselor manipulate şi pentru creşterea calităţii prestaţiilor efectuate;
- reducerea costurilor de prestare;
- conformare privind cerinţele de mediu.
b) Prezentarea şi analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau
anticipate asupra situaţiei financiare a societăţii comparativ cu aceeaşi perioadă a
anului trecut
În anul 2012 nu s-au înregistrat cheltuieli de capital. Cheltuielile de capital
înregistrate în anul 2011 au fost în valoare de 11 368 lei.
c) Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor, schimbărilor
economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază
Veniturile din activitatea de bază sunt afectate semnificativ de reducerea cantităţilor
de produse derulate prin Oil Terminal S.A Constanţa. Aceste cantităţi au scăzut continuu, ca
urmare a modificării condiţiilor de piaţă. Dacă în anul 2005 s-au realizat 13,6 milioane tone
produse, acestea au scăzut până la 4,1 milioane tone în anul 2012.
Contextul economic actual în care Oil Terminal S.A. Constanţa îşi desfăşoară
activitatea este de scădere a cantităţilor de ţiţei, produse petroliere şi produse chimice lichide
manipulate, comparativ cu anii anteriori.
Astfel, Oil Terminal S.A. Constanţa îşi propune măsuri de reorganizare şi
restructurare care să asigure dezvoltarea societăţii.
Comparativ cu celelalte terminale, societatea noastră se impune prin:
- dotările tehnice impresionante care constau în rezervoare cu o capacitate de
depozitare totală de circa 1,5 milioane mc, 3 rampe de descărcare cisterne CF, câte una în
fiecare depozit, 6 dane petroliere cu adâncimi de 12,80 m şi o dană ce permite descărcarea
navelor cu ţiţei cu pescaj de maxim 17,5 m;
- laboratoare în cele trei depozite dotate cu aparatură necesară efectuării de analize
complete la toate produsele manipulate;
- conducte magistrale pentru transportul ţiţeiului către toate rafinăriile, primirea
benzinei şi motorinei de la rafinării;
- independenţa energetică, toate cele trei depozite având centrale termice proprii pe
gaze naturale;
21/93
- flexibilitatea de a trece de la manipularea pe aceeaşi instalaţie de la un produs la
altul, sau a unor calităţi diferite din cadrul aceluiaşi produs;
- asigurarea unor lucrări de reparaţii, întreţinere, pentru situaţii de urgenţă, cu forţe
proprii ale terminalului, ceea ce permite un management corespunzător al situaţiilor de
urgenţă, la costuri minime;
- managementul stocurilor de produse în sistem unic, centralizat la direcţia
comercială, centralizare care corespunde conceptului de mix marketing.
Ca puncte slabe se pot enumera:
- suprafaţa mare pe care este întins Oil Terminal S.A. Constanţa şi distanţele mari
între cele trei depozite;
- capacităţile mari de depozitare şi zestrea mare a conductelor şi stocurilor
tehnologice din rezervoare care fac dificilă rularea cantităţilor mici de produse de calitate
deosebită;
- conducte şi rezervoare cu grad mare de uzură având în vedere că cele mai noi
rezervoare au fost construite la începutul anilor 1970;
- gradul redus de automatizare al fluxurilor tehnologice duce la urmărirea
producţiei în sistem fizic în locul celui electronic, având drept consecinţă menţinerea unui
personal numeros pentru astfel de operaţiuni;
- neincluderea terminalului într-un circuit internaţional, având un portofoliu limitat
de clienţi externi.
Dintre oportunităţile de dezvoltare viitoare se pot avea în vedere următoarele:
- Construirea conductei Constanţa-Trieste de transport a ţiţeiului din zona Mării
Caspice.
La prima întâlnire care a avut loc la Zagreb, în data de 10 iulie 2008, acţionarii au
semnat actul constitutiv al companiei de dezvoltare a proiectului PEOP, de construire a
oleoductului Constanţa-Trieste. Capitalul social al companiei este împărţit în 2 100 acţiuni,
cu o valoare nominală de 100 lire sterline/acţiune. Din acţionariatul companiei fac parte :
S.C. CONPET S.A. Ploieşti, S.C. OIL TERMINAL S.A. Constanţa din România (fiecare
deţinând câte 350 acţiuni); TRANSNAFTA din Serbia şi JANAF din Croaţia (fiecare
deţinând câte 700 acţiuni). Obiectivul noii societăţi constituite îl reprezintă desfăşurarea de
activităţi legate de realizarea studiilor necesare şi promovării proiectului în scopul atragerii
potenţialilor investitori pentru construirea oleoductului pan european Constanţa-Trieste. În
perioada 2009-2011 au avut loc o serie de întâlniri şi negocieri între acţionari cu privire la
realizarea proiectului PEOP.
Totodată, în cursul anului 2010 firmele care au rămas implicate în proiect, respectiv
CONPET S.A. Ploieşti, OIL TERMINAL S.A. Constanţa şi TRANSNAFTA din Serbia au
constatat că în conjunctura actuală, proiectul poate fi demarat secvenţial. Astfel, s-a propus
demararea proiectului privind construcţia tronsonului de conductă pe distanţa Piteşti-
Pancevo (Serbia), în acest fel asigurându-se legătura directă între Marea Neagră şi Marea
Adriatică.
Această hotărâre a fost adusă la cunoştinţa Guvernelor din cele două ţări implicate în
proiect, prin rapoarte întocmite de către cele trei companii.
- Creşterea importului de biodiesel şi bioetanol ca urmare a alinierii la legislaţia
UE care impune aditivarea benzinei şi motorinei cu biocombustibili;
- Importul de metanol având în vedere preţul scăzut comparativ cu cel produs de
Combinatele chimice din România, ca urmare a preţului ridicat al gazului metan;
- Deschiderea relaţiilor către traderii externi şi semnarea de noi contracte.
22/93
2. ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETĂŢII
2.1. Precizarea amplasării şi a caracteristicilor principalelor capacităţi de
producţie în proprietatea societăţii comerciale.
- Secţia Platformă Nord şi Secţia Platformă Sud sunt amplasate în zona oraşului
Constanţa, iar Secţia Platformă Port este amplasată în portul Constanţa;
- Cele 3 Secţii Platformă îşi repartizează între ele activităţile de primire,
descărcare, depozitare, condiţionare şi livrare a ţiţeiului, produselor petroliere, petrochimice
şi chimice lichide pentru import, export şi tranzit, dar toate se conduc după o strategie unică;
- Oil Terminal S.A. Constanţa efectuează prestaţii de servicii privind încărcarea,
descărcarea, depozitarea şi condiţionarea următoarelor produse: ţiţei, benzină, motorină,
produse petrochimice şi chimice lichide;
- Fiecare platformă dispune de rampe de încărcare-descărcare ţiţei, produse
petroliere şi chimice lichide, parcuri de rezervoare destinate depozitării acestora, case de
pompe, trasee de conducte prin care se face legătura între diversele echipamente tehnice ale
depozitului;
- Secţia Platformă Port dispune şi de dane, special echipate pentru operare nave
petroliere. Pentru benzină, motorină şi ţiţei, instalaţiile sunt dotate şi cu sisteme de
contorizare.
- Rampele de încărcare-descărcare cisterne CF cu o capacitate de aprox. 20 000
tone/24 ore sunt reprezentate de un sector restrâns de cale ferată, special amenajată pentru
încărcarea/descărcarea cisternelor de produse petroliere şi chimice lichide. Paralel cu
sectorul de cale ferată sunt montate conductele colectoare prin care se descarcă produsele
prin cădere liberă. Colectoarele sunt legate de echipamentele de pompare prin conductele de
transport;
- Conducte de transport au diametre cuprinse între 100 şi 1 000 mm;
- Casele de pompe ce pot realiza debite între 300-2 500 m3/h sunt construcţii în
general închise, în interiorul cărora sunt montate pompele care asigură derularea produselor
existente în depozit. Acţionarea pompelor se face electric. De asemenea, tot în interiorul
casei pompelor se găsesc montate conductele de aspiraţie şi refulare, precum şi armăturile de
închidere;
- Parcurile de rezervoare, cu capacităţi cuprinse între 1 500 m3 şi 50 000 m3, sunt
subunităţi specializate de depozitare a produselor lichide. Rezervoarele sunt de construcţie
metalică, cilindrice, verticale, amplasate suprateran, cu capac fix sau flotant, unele prevăzute
cu centuri de protecţie din beton, altele în cuve de retenţie de pământ sau beton.
Rezervoarele sunt prevăzute cu instalaţii specifice P.S.I. şi în funcţie de natura produselor
depozitate cu izolaţie termică sau cu serpentine de încălzire;
- Laboratoarele sunt dotate cu aparatură pentru efectuarea analizelor fizico-chimice
specifice;
- Instalaţii de separare a produselor petroliere din apele reziduale şi rezervoare
pentru primirea balastului de la nave.
23/93
2.2. Descrierea şi analizarea gradului de uzură al proprietăţilor societăţii
comerciale
La 31.12.2012 valoarea justă a imobilizărilor corporale se prezintă astfel:
- terenuri 242 736 826 lei
- grupa construcţii 129 966 856 lei
- instalaţii tehnice şi maşini 21 323 409 lei
- alte instalaţii utilaje şi mobilier 3 143 549 lei
- imobilizări corporale în curs 11 773 367 lei
Terenurile nu se amortizează deoarece se presupune că au o durată de viaţă
nelimitată.
Gradul de uzură scriptică este de aproximativ 59%.
În ceea ce priveşte amortizarea activelor, societatea a folosit metoda liniară pentru
calculul amortizării şi a adoptat aceeaşi politică privind amortizarea contabilă şi fiscală,
conform Politicilor Contabile aprobate.
2.3. Precizarea potenţialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra
activelor corporale ale societăţii comerciale
Nu este cazul.
3. PIAŢA VALORILOR MOBILIARE EMISE DE SOCIETATE
Conform Hotărârii de Guvern nr. 1720/30.12.2008 privind organizarea şi
funcţionarea Ministerului Economiei, din 01.01.2009 Oil Terminal Constanţa a trecut sub
autoritatea Ministerului Economiei, Comertului si Mediului de Afaceri.
Capitalul social subscris şi vărsat integral este de 58 243 025 lei divizat în
582 430 253 acţiuni cu valoare nominală de 0,10 lei.
Structura acţionariatului S.C. Oil Terminal S.A. la 31.12.2012:
În cursul anului 2012 nu s-au desfăşurat activităţi ale Oil Terminal S.A. Constanţa
de achiziţionare a propriilor acţiuni.
Oil Terminal S.A. Constanţa nu are filiale, neexistând acţiuni emise de societatea
mama deţinute de filiale.
În cursul anului 2012 societatea nu a emis obligaţiuni.
Acţionar Nr. acţiuni Pondere
(%)
Ministerul Economiei, Comerţului şi Mediului de Afaceri 347 257 973 59,62224
Fondul Proprietatea S.A. 49 216 526 8,45020
Persoane juridice 112 520 358 19,31912
Persoane fizice 73 435 396 12,60844
TOTAL 582 430 253 100
24/93
3.1 Precizarea pieţelor din România şi din alte ţări pe care se negociază
valorile mobiliare emise de societatea comercială
Acţiunile Oil Terminal S.A. Constanţa sunt tranzacţionate la Bursa de Valori
Bucureşti, simbol OIL.
3.2 Descrierea politicii societăţii comerciale cu privire la dividende.
Precizarea dividendelor cuvenite/plătite/acumulate în ultimii 3 ani şi dacă este cazul, a
motivelor pentru eventuala micşorare a dividendelor pe parcursul ultimilor 3 ani
În anii 2010-2012 situaţia dividendelor repartizate a fost următoarea:
Dividende – lei - 2010 2011 2012
brute 1 722 904 1 956 397 496 313
nete 1 653 558 1 848 434 -
plătite până la 31.12. 1 556 522 1 737 888 -
Valoarea dividendului brut/acţiune în perioada 2010-2012 se prezintă, astfel:
Anul lei /acţiune
2010 0,0029581
2011 0,0033590
2012 0,00085214
Modalitatea de plată a dividendelor s-a stabilit astfel:
- în numerar la sediul societăţii;
- prin virament bancar în contul comunicat în scris de acţionar;
- prin mandat poştal la domiciliul cunoscut al acţionarilor din afara judeţului
Constanţa.
Plata dividendelor către acţionarii societăţii se va face în conformitate cu art. 238,
alin. 2 din Legea 297/2004 coroborat cu prevederile art. 1, alin. 3 din Ordonanţa 64/2001
privind repartizarea profitului la societăţile naţionale, companiile naţionale şi societăţile
comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, aprobată cu modificări prin Legea nr.
769/2001, cu modificările şi completările uterioare, în termen de 60 de zile de la termenul
prevăzut de lege pentru depunerea situaţiilor financiare anuale. Termenul pentru depunerea
situaţiilor financiare anuale prevăzut de Legea Contabilităţii nr. 82/1991, art. 36, alin. 1 lit. a,
în cazul Oil Terminal este de 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar.
Dividendele se plătesc acţionarilor proporţional cu cota de participare la capitalul
social.
Acţionarii îndreptăţiţi să primească dividendele distribuite din profitul net realizat în
exerciţiul financiar 2012 sunt cei înregistraţi în Registrul Acţionarilor la data de înregistrare.
3.3 Descrierea oricăror activităţi ale societăţii comerciale de achiziţionare a
propriilor acţiuni Nu este cazul.
25/93
3.4 În cazul în care societatea comercială are filiale, precizarea numărului şi
a valorii nominale a acţiunilor emise de societatea mamă deţinute de filiale Nu este cazul.
3.5 În cazul în care societatea comercială a emis obligaţiuni şi/sau alte titluri
de creanţe, prezentarea modului în care societatea comercială îşi achită obligaţiile faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare
Nu este cazul.
4. CONDUCEREA SOCIETĂŢII
4.1. Prezentarea listei administratorilor societăţii şi a următoarelor informaţii pentru fiecare administrator
a) CV (nume, prenume, vârstă, calificare, experienţă profesională, funcţia şi
vechimea în funcţie)
Conducerea societăţii este asigurată de un Consiliu de Administraţie format din 7
membri.
Componenţa Consiliului de Administraţie:
Nr.
crt. Nume şi prenume
Data
naşterii Profesie Funcţie
1. Viorel Paul Costache 07.10.1959 Inginer
Peşedinte al Consiliului de
Administraţie
începand cu data de
11.06.2012 - prezent
2. Sorin Viorel Ciutureanu 20.06.1970 Jurist Administrator
iunie 2012 - prezent
3. Corin Comşulea 31.05.1974 Economist Administrator
noiembrie 2011 - prezent
4. Dănuţ Traian Epure 27.02.1971 Economist Administrator
decembrie 2012 - prezent
5. Dan Cristian Bărbulescu 22.03.1968 Matematician Administrator
septembrie 2010 - prezent
6. Andra Luminiţa Răduică 19.08.1969 Economist/Jurist Administrator
decembrie 2012 - prezent
7. Cristian Drăgan 24.04.1976 Economist/Jurist Administrator
octombrie 2012 - februarie2013
Menţionăm faptul că, împotriva cererilor de înregistrare a menţiunilor privind
hotărârile adoptate în cadrul şedinţei Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din data de
24.11.2011, prin care s-a ales componenţa Consiliului de Administraţie, s-au facut cereri de
intervenţie de către acţionarul minoritar Broadhurst Investments Limited asupra
următoarelor hotărâri:
- Hot. AGOA nr. 1 privind revocarea din funcţia de administrator a d-lui Kocsolade
Istvan;
- Hot. AGOA nr. 2 privind revocarea din funcţia de administrator a d-lui Gorodea
Tiberiu Silviu Ioan;
- Hot. AGOA nr. 3 privind revocarea din funcţia de administrator a d-lui Stafie
Constantin Claudiu;
26/93
- Hot. AGOA nr. 4 privind numirea în funcţia de administrator a d-lui Andrei Barbu
Todea;
- Hot. AGOA nr. 5 privind numirea în funcţia de administrator a d-lui Virgil
Orlandea;
- Hot. AGOA nr. 6 privind numirea în funcţia de administrator a d-lui Comsulea
Corin;
- Hot. AGOA nr. 8 privind numirea în funcţia de Preşedinte al C.A. a d-lui Andrei
Barbu Todea;
Hotărârile Adunării Generale devin efective pentru toţi acţionarii şi pot fi puse în
executare din momentul adoptării lor, dar numai sub condiţia înregistrării acestora la Oficiul
Registrului Comerţului, opozabilitatea faţă de terţi intervenind după publicarea lor în
Monitorul Oficial.
Cererile de intervenţie depuse la Oficiul Registrului Comerţului de către acţionarul
minoritar au fost transmise spre soluţionare Tribunalului Constanţa.
Tribunalul Constanţa s-a pronunţat asupra cererilor de intervenţie astfel: ”Respinge
ca nefondate excepţiile lipsei calităţii de reprezentant în ceea ce priveşte mandatarul şi
avocatul societăţii interveniente. Respinge cererile de intervenţie ca nefondate. Admite
cererile conexe de înregistrare menţiuni. Dispune înregistrarea menţiunilor.”
După ce a fost emisă această Hotărâre, Broadhurst Investments Limited, a formulat
cerere în anulare împotriva Hotararilor AGOA nr. 2,4,5,6,7 şi 8, care au fost conexate în
dosarul nr. 6309/118/2012.
Tribunalul Constanţa s-a pronunţat asupra cererii în anulare astfel: “Respinge
acţiunile conexe ca nefondate”. Hotărârile pronunţate sunt executorii şi definitive şi pot fi
atacate cu recurs în 15 zile de la comunicare. Încă nu a fost comunicată hotărârea.
b) Orice acord, înţelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv şi o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator
Nu este cazul.
c) Participarea administratorului la capitalul societăţii comerciale Bărbulescu Dan Cristian deţine 100 acţiuni; Viorel Paul Costache deţine 2625 acţiuni
d) Lista persoanelor afiliate societăţii comerciale
Nu este cazul.
27/93
4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societăţii comerciale:
Conducerea executivă a S.C. Oil Terminal S.A. în anul 2012:
Nr.
crt. Nume şi Prenume Funcţie
1. Silviu Ioan WAGNER Director General 01.01.2012 – 09.04.2012
2. Emil ROHAT Director General delegat 10.04.2012 – 05.07.2012
3. Viorel Sorin CIUTUREANU Director General 06.07.2012 – prezent
4. Cecilia POPOVICI Director Economic 01.01.2012 – 09.07.2012
5. Adriana FRANGU Director Economic 10.07.2012 – prezent
6. Bela FAZAKAS Director Mecano-Energetic 01.01.2012 – 09.07.2012
7. Armando Traian ANDREŞOIU Director Logistică Reparaţii 10.07.2012 – prezent
8. Emil ROHAT Director Tehnic 01.01.2012 – prezent
9. Vasile OGREANU Director Operaţional 01.01.2012 – 09.07.2012
10. Gabriel DARABAN Director Comercial 10.07.2012 – prezent
a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă Membrii conducerii executive, respectiv directorul Economic Adriana FRANGU,
director Logistică Reparaţii Armando Traian ANDREŞOIU, director Comercial Gabriel DARABAN şi director Tehnic Emil ROHAT sunt angajaţi ai societăţii în baza contractelor individuale de muncă încheiate pentru perioadă nedeterminată. Directorul General Sorin Viorel CIUTUREANU, are contract de mandat nr 112/06.07.2012.
b) orice acord, înţelegere sau legătură de familie între persoana respectivă şi o
altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită ca membru al
conducerii executive Nu este cazul
c) participarea persoanei respective la capitalul societăţii comerciale
Nu există participări ale directorilor Sorin Viorel CIUTUREANU, Adriana FRANGU, Gabriel DARABAN, Emil ROHAT, Armando Traian ANDREŞOIU la capitalul social al Oil Terminal S.A. Constanţa.
4.3. Pentru toate persoanele prezentate la 4.1. şi 4.2. precizarea eventualelor
litigii sau proceduri administrative în care au fost implicate, în ultimii 5 ani, referitoare la activitatea acestora în cadrul emitentului, precum şi acelea care privesc capacitatea
respectivei persoane de a-şi îndeplini atribuţiile în cadrul emitentului. Oil Terminal S.A. Constanţa a formulat acţiune în răspundere pentru Silviu Ioan
Wagner, pentru obligarea acestuia la plata cheltuielilor nejustificate cu protocolul prevăzute pe anii 2009 şi 2010. Cererea face obiectul Dosarului nr. 10329/118/2012 aflat spre soluţionare la Judecătoria Constanţa.
Referitor la activitatea directorului General Silviu Ioan Wagner (iulie 2009-09.04.2012) în cadrul societăţii Oil Terminal, precum şi a capacităţii acestuia de a-şi îndeplini atribuţiile, a fost efectuat un control financiar din partea ANAF (Proces verbal de control financiar încheiat la data de 29.03.2012), măsurile obligatorii dispuse de ANAF fiind implementate parţial, urmând a fi implementate în totalitate după primirea hotărârii judecătoreşti.
28/93
5. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ
a) elemente de bilanţ
- lei - Elemente patrimoniale 2010 2011 2012
0 1 2 3
Total active 224 705 000 381 394 556 431 100 381
Active imobilizate, din care: 203 728 684 364 916 668 415 905 478
Imobilizări necorporale 3 214 617 3 219 048 3 218 828
Imobilizări corporale 199 418 320 358 787 962 409 378 352
Imobilizări financiare 1 095 747 2 909 658 3 308 298
Active circulante, din care: 20 976 316 16 477 888 15 194 903
Stocuri 926 255 1 101 969 1 175 434
Clienţi şi conturi asimilate 16 276 448 11 908 275 11 554 968
Alte creanţe 1 549 070 2 401 181 2 079 100
Numerar şi echivalente de numerar 2 224 543 1 066 463 385 401
Total pasive, din care 224 705 000 381 394 556 431 100 381
Capital social 58 243 025 58 243 025 58 243 025
Ajustări ale capitalului social 735 794 294 735 794 294 735 794 294
Alte elemente de capitaluri proprii 181 967 082 181 967 082 181 967 082
Rezerve din reevaluare 107 385 698 107 257 574 156 595 571
Rezerve legale 2 996 720 3 040 813 3 040 813
Alte rezerve 19 119 133 171 099 567 171 208 690
Surplus realizat din rezerve din reevaluare 2 924 979 3 053 103 3 114 118
Rezultat reportat (sold creditor) 396 929 1 961 124 396 930
Rezultat reportat din aplicarea IAS 29 -914 656 161 -914 656 161 -914 656 161
Profit curent 2 008 441 545 419 540 105
Repartizarea profitului 94 103 44 093 0
Total capitaluri proprii 196 086 037 348 261 747 396 244 467
Total datorii curente 24 733 568 26 025 160 27 572 095
Total datorii pe termen lung 912 360 4 263 066 5 382 968
Provizioane 2 645 487 2 291 538 1 719 514
Subvenţii şi venituri în avans 327 548 553 045 181 337
Activ net contabil 196 024 131 348 071 389 398 145 318
În anii 2010-2012 activele totale au avut următoarele valori:
- lei - 2010 % 2011 % 2012 %
0 1 2 3 4 5 6
Active imobilizate 203 728 684 90,66 364 916 668 95,68 415 905 478 96,48
Active circulante 20 976 316 9,34 16 477 888 4,32 15 194 903 3,52
Active totale 224 705 000 100 381 394 556 100 431 100 381 100
Elementul determinant al pasivelor curente îl reprezintă capitalurile proprii.
Evoluţia capitalurilor proprii în perioada 2010-2012 este următoarea:
-lei- 2010 % 2011 % 2012 %
0 1 2 3 4 5 6
Capitaluri proprii 196 086 037 87,26 348 261 747 91,31 396 244 467 91,90
Total Pasiv 224 705 000 381 394 556 431 100 381
29/93
Situaţia datoriilor şi creanţelor
Datorii
Evoluţia datoriilor totale în ultimii trei ani se prezintă astfel:
-lei- 2010 % 2011 % 2012 %
0 1 2 3 4 5 6
Datorii totale 25 645 928 11,41 30 288 226 7,94 32 955 063 7,64
Total Pasiv 224 705 000 381 394 556 431 100 381
Datoriile totale înregistrate la 31.12.2012 sunt în valoare de 32 955 063 mii lei,
reprezentând:
- datorii mai mici de 1 an 27 572 095 lei
- datorii mai mari de 1 an 5 382 968 lei
Datorii < 1 an: 27 572 095 lei
- datorii comerciale 19 205 193 lei
- datorii către bugetul consolidat al statului 4 396 854 lei
- datorii către instituţii bancare 1 621 375 lei
- împrumuturi leasing 433 286 lei
- alte datorii (faţă de salariaţi, acţionari) 1 915 387 lei
Datorii > 1 an: 5 382 968 lei
- datorii către instituţii bancare 5 269 467 lei
- împrumuturi leasing 113 501 lei
La data de 31.12.2012 inclusiv pentru luna decembrie Oil Terminal Constanţa nu
înregistrează datorii curente restante faţă de bugetul statului şi bugetul asigurărilor sociale.
Creanţe
La data de 31.12.2012 creanţele totale înregistrate sunt în valoare de 13 634 068 lei,
din care creanţe comerciale 11 554 968 lei şi alte creanţe în valoare de 2 079 100 lei.
Prezentăm evoluţia creanţelor în perioada 2010-2012:
Creanţe lei Sold 31.12.2010 Sold 31.12.2011 Sold 31.12.2012
Creanţe comerciale 16 276 448 11 908 275 11 554 968
Alte creanţe 1 549 070 2 401 181 2 079 100
TOTAL 17 825 518 14 309 456 13 634 068
Analiza clienţilor pe vechime în sold la 31.12.2012 în sumă de 11 348 790 lei se
prezintă, astfel:
Anul 2012 (lei) Pondere %
- facturi curente 9 373 935 83
- întârzieri 1-30 zile 1 503 549 13
31-60 zile 74 792 0,7
61-90 zile 30 324 0,3
> 90 zile 366 190 3
Total 11 348 790 100
30/93
b) contul de profit şi pierderi
Evoluţia veniturilor brute, a elementelor de costuri, profitului şi dividendelor (lei):
2010 2011 2012
I VENITURI TOTALE, din care: 134 406 948 119 469 580 116 113 357
1. Venituri din exploatare 133 785 127 118 212 748 115 587 655
2. Venituri financiare 621 821 1 256 832 525 702
II CHELTUIELI TOTALE, din care: 130 797 085 117 471 294 114 469 694
1. Cheltuieli exploatare, din care: 129 651 997 116 268 582 113 522 842
a. chelt. materiale 10 083 607 6 035 617 5 044 676
b. chelt. energie, apă 4 128 080 4 728 094 4 932 582
c. chelt. cu personalul, din care: 64 392 474 63 895 314 66 138 513
- salarii brute şi indemnizaţii 49 571 832 48 741 650 50 207 188
- cheltuieli asigurări şi protecţie
socială
14 907 384 15 153 664 15 823 071
d. Ajustari de valoare privind imobilizările
corporale si necorporale
13 989 094 15 712 759 15 625 146
e. Ajustari de valoare privind activele
circulante
-161 208 -10 007 1 690 092
f. Cheltuieli privind prestaţiile externe 33 846 860 24 597 248 19 204 203
g. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi
vărsăminte
1 470 732 1 526 724 1 448 709
h. Alte cheltuieli 288 553 245 036 54 738
i. Ajustări privind provizioanele 1 613 805 -353 949 -615 817
2. Cheltuieli financiare 1 145 088 1 202 712 946 852
III PROFIT BRUT 3 609 863 1 998 286 1 643 663
IV IMPOZIT PE PROFIT 1 601 422 1 344 613 1 059 765
V PROFIT NET DE REPARTIZAT, din
care: 2 008 441 653 673 583 898
- fond de participare a salariaţilor la profit - 30 357 43 793
- surse proprii de finanţare 141 434 30 601 43 792
- dividende brute, din care: 1 772 904 1 956 397 496 313
impozit pe dividende 69 317 107 963 -
dividende nete 1 653 587 1 848 434 -
- Rezerva legală 94 103 44 093 -
31/93
c) cash flow
Evoluţia cash-flow în perioada 2010-2012 este următoarea:
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012
Profit net 2 008 441 545 419 540 105
Ajustări pentru elemente nemonetare: - - -
Cheltuieli privind amortizarea imobilizărilor +13 989 094 +15 712 759 +13 328 826
Pierdere (profit) din vânzarea mijloacelor fixe - - -
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli +1 613 805 -353 949 -572 024
Alte ajustări +1 031 809 -1 340 682 +85 560
Cheltuieli privind dobânzile -195 173 -229 315 -421 841
Profit/Pierdere din diferenţe de curs valutar +407 310 -101 590 +6 996
Profit operaţional înainte de alte modificări în capitalul circulant +18 855 286 +14 232 642 +12 967 622
Creşteri/descreşteri în valoarea stocurilor +2 668 244 -175 714 -73 465
Creşteri/descreşteri ale creanţelor -1 312 078 +3 516 062 +1 579 054
Creşteri/descreşteri în valoarea datoriilor < 1 an -315 032 +299 303 +1 415 188
Flux net de trezorerie din activitatea de exploatare +19 896 420 +17 872 293 +15 888 399
Flux de trezorerie utilizat în activitatea de investiţii
Achiziţii de imobilizări corporale şi necorporale -15 572 184 -16 656 518 -14 613 071
Creşteri/descreşteri în valoarea imobilizărilor pe termen lung -908 019 -1 813 911 -398 640
Numerar utilizat în activitatea de investiţii -16 480 203 -18 470 429 -15 011 711
Flux de numerar utilizat în activitatea de finanţare
Variaţia împrumuturilor pe termen scurt -463 286 -1 043 553 -196 238
Variaţia împrumuturilor pe termen lung -34 829 +3 350 706 +1 119 902
Aport în numerar la capitalul social - - -
Dividende plătite -413 206 -1 775 237 -1 771 211
Plăţi din operaţiuni de leasing financiar -1 680 977 -1 091 860 -710 203
Flux de numerar utilizat în activitatea de finanţare -2 592 298 -559 944 -1 557 750
Creştere/descreştere netă de numerar şi echivalente de numerar +823 919 -1 158 080 -681 062
Valoarea numerarului şi a echivalentelor de numerar la 01 ianuarie 1 400 624 2 224 543 1 066 463
Valoarea numerarului şi a echivalentelor de numerar la 31 decembrie 2 224 543 1 066 463 385 401
Anexe: actul constitutiv al societăţii actualizat şi lista principalelor contracte încheiate în
anul 2012.
32/93
Declaraţie a Consiliului de Administraţie
al SC OIL TERMINAL SA Constanţa
Consiliul de Administraţie al SC OIL TERMINAL SA Constanţa declară prin prezenta
că îşi asumă răspunderea pentru întocmirea Situaţiilor Financiare la data de 31.12.2012.
Consiliul de Administraţie al SC OIL TERMINAL SA Constanţa confirmă, în ceea ce
priveşte Situaţiile Financiare anuale la data de 31.12.2012, următoarele:
a) Situaţiile Financiare anuale sunt întocmite în conformitate cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară aşa cum au fost adoptate de Uniunea
Europeană;
b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situaţiilor Financiare anuale sunt în
conformitate cu reglementările contabile aplicate;
c) Situaţiile Financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare,
performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea
desfăşurată;
d) Societatea îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.
Prezenta declaraţie este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilităţii nr.
82/1991 republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
36/93
Nr.25/06.02.2012
RAPORT asupra sistemului de control intern/managerial la data de 31 decembrie 2012
În temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, subsemnatul Sorin Viorel CIUTUREANU în calitate de Director General, declar SC OIL TERMINAL SA Constanța dispune de un sistem de control intern/managerial ale cărui concepere şi aplicare permite partial (permit/permit parţial/nu permit) conducerii (şi, după caz, consiliului de administraţie) să furnizeze o asigurare rezonabilă că fondurile publice gestionate în scopul îndeplinirii obiectivelor generale şi specifice au fost utilizate în condiţii de legalitate, regularitate, eficacitate, eficienţă şi economicitate. Această declaraţie se întemeiază pe o apreciere realistă, corectă, completă şi demnă de încredere asupra sistemului de control intern/managerial al entităţii, formulată în baza autoevaluării acestuia. Sistemul de control intern/managerial cuprinde partial (cuprinde/cuprinde parţial/nu cuprinde) mecanisme de autocontrol, iar aplicarea măsurilor vizând creşterea eficacităţii acestuia are (are/nu are) la bază evaluarea riscurilor. Precizez ca declaraţiile cuprinse în prezentul raport sunt formulate prin asumarea responsabilităţii manageriale şi au drept temei datele, informaţiile şi constatările consemnate în documentaţia aferentă autoevaluării sistemului de control intern/managerial, deţinută în cadrul SC OIL TERMINAL SA Constanța , precum şi în rapoartele de audit intern şi extern. Prezentul raport s-a elaborat în conformitate cu Instrucţiunile privind întocmirea, aprobarea şi prezentarea raportului asupra sistemului de control intern/managerial, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial, cuprinzând standardele de control intern/managerial la entităţile publice şi pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial, republicat, cu modificările ulterioare. Pe baza rezultatelor autoevaluării, apreciez că la data de 31 decembrie 2012 sistemul de control intern/managerial al SC OIL TERMINAL SA Constanța este partial conform (conform/parţial conform/neconform) cu standardele cuprinse în Codul controlului intern/managerial.
37/93
OIL TERMINAL S.A.
2012
Situatii Financiare Pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2012
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
OIL TERMINAL – Situatia pozitiei financiare pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2012 ( toate sumele sunt exprimate in lei ( RON) daca nu este specificat altfel)
38/93
ACTIVE ACTIVE IMOBILIZATE
400,389,468 350,115,017 197,393,654
Imobilizari necorporale 16 3,218,828 3,219,048 3,214,617
Imobilizari corporale 14 397,170,640 346,895,969 194,179,037
Imobilizari corporale in curs de executie 15 11,773,367 11,798,909 5,154,613
Avansuri pentru imobilizari
434,345 93,084 84,670
Alte tiluri imobilizate 17 170,972 170,972 170,972
Alte creante imobilizate 17 3,137,326 2,738,686 924,775
Total active imobilizate
415,905,478 364,916,668 203,728,684
ACTIVE CIRCULANTE Stocuri 18 1,175,434 1,101,969 926,255
Clienti si conturi asimilate 19 11,554,968 11,908,275 16,276,448
Alte creante 20 2,079,100 2,401,181 1,549,034
Impozite si taxe de recuperat
36
Numerar si echivalente de numerar 21 385,401 1,066,463 2,224,543
Total active circulante
15,194,903 16,477,888 20,976,316
Total active
431,100,381 381,394,556 224,705,000
CAPITALURI PROPRII Capital social 22 58,243,025 58,243,025 58,243,025
Ajustari ale capitalului social 23 735,794,294 735,794,294 735,794,294
Alte elemente de capitaluri proprii 24 181,967,082 181,967,082 181,967,082
Rezerve din reevaluare 25 156,595,571 107,257,574 107,385,698
Rezerve legale 27 3,040,813 3,040,813 2,996,720
Alte rezerve 27 171,208,690 171,099,567 19,119,133
Surplus realizat din rezerve din reevaluare 26 3,114,118 3,053,103 2,924,979
Rezultat reportat fara IAS 29
396,930 1,961,124 396,929
Rezultat reportat din aplicarea IAS 29 23/24 (914,656,161) (914,656,161) (914,656,161)
Profit curent
540,105 545,419 2,008,441
Repartizarea profitului
44,093 94,103
Total capitaluri proprii
396,244,467 348,261,747 196,086,037
DATORII PE TERMEN LUNG Imprumuturi pe termen lung 28 5,269,467 3,729,293 0
Datorii aferente contractelor de leasing 29 113,501 533,773 912,360
Total datorii pe termen lung
5,382,968 4,263,066 912,360
DATORII CURENTE Imprumuturi pe termen lung- partea
curenta 28 1,621,375 1,210,070 0
Datorii aferente contractelor de leasing- partea curenta 29 433,286 656,705 833,222
Datorii comerciale 31 19,205,193 18,541,190 15,394,797
Nota
Anul incheiat la
31 Decembrie
2012
Anul incheiat la
31 Decembrie
2011
Anul incheiat la
31 Decembrie
2010
OIL TERMINAL – Situatia pozitiei financiare pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2012 ( toate sumele sunt exprimate in lei ( RON) daca nu este specificat altfel)
39/93
Datorii privind impozite si taxe 32 4,396,854 3,364,951 5,727,774
Alte datorii curente 33 1,915,387 2,252,244 2,777,775
Total datorii curente
27,572,095 26,025,160 24,733,568
Total datorii
32,955,063 30,288,226 25,645,928
Provizioane 34 1,719,514 2,291,538 2,645,487
Subventii si venituri in avans
181,337 553,045 327,548
Total datorii si capitaluri proprii
431,100,381 381,394,556 224,705,000
OIL TERMINAL – Situatia rezultatului global pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2012 ( toate sumele sunt exprimate in lei ( RON) daca nu este specificat altfel)
40/93
Nota
Anul incheiat la 31 Decembrie 2012
Anul incheiat la 31 Decembrie 2011
Venituri din prestarea de servicii 3 109.521.679 114.464.936
Venituri din vanzarea produselor reziduale 4 2.411.240 1.388.760
Alte venituri din exploatare 5 3.405.753 2.733.410
Cheltuieli cu materii prime si materiale 7 (5.044.676) (6.035.618)
Cheltuieli cu energia si apa 8 (4.932.582) (4.728.094)
Cheltuieli cu personalul 9 (66.132.807) (63.891.495)
Cheltuieli cu servicii executate de terti 10 (11.445.021) (12.791.164)
Cheltuieli cu amortizarea 11 (13.328.826) (15.712.758)
Alte cheltuieli de exploatare 12 (12.433.740) (13.592.065)
Rezultat din exploatare
2.021.020 1.835.912
Venituri si cheltuieli financiare ( valori nete) 6 (421.150) 54.120
Rezultat brut al exercitiului
1.599.870 1.890.032
Cheltuieli privind impozitul pe profit 13 1.059.765 1.344.613
Rezultat net al exercitiului
540.105 545.419
Rezultatul pe actiune ( lei/actiune)
0,000927 0,000936
Rezultat pe actiune diluat ( lei/actiune)
0,000927 0,000936
OIL TERMINAL – Situatia modificarilor capitalurilor proprii pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2012 ( toate sumele sunt exprimate in lei ( RON) daca nu este specificat altfel)
41/93
Capital
social
subscris
varsat
Ajustari ale
capitalului
social
Alte
elemente de
capitaluri
proprii
Rezerve din
reevaluare
Rezerve
legale
Rezultat
reportat
repr
surplus
realizat
din rezerve
din
reevaluare
Alte rezerve
Rezultat
reportat
provenit
din adopt
pentru
prima data
a IAS, mai
putin IAS
29
Rezultat
reportat
provenit
din
corectarea
erorilor
contabile
Rezultat
reportat
provenit din
adopt pentru
prima data a
IAS 29
Rezultatul
anului
Repartizar
ea
profitului
Total
capitaluri
proprii
31 Decembrie 2010 58.243.025 735.794.294 181.967.082 107.385.698 2.996.720 2.924.979 19.119.133 396.929 - (914.656.161) 2.008.441 (94.103) 196.086.037
Rezultat reportat repr
surplus realizat din
rezerve din reeval
(128.124)
(128.124)
Profitul anului 2011 44.093 44.093
Rezerve din reevaluare 128.124 128.124
Titlu de proprietate teren 151.980.434 151.980.434
Constituit in an 2.682.081 2.682.081
Repartizat in an (1.117.886) (1.117.886)
Profitul anului 2011 545.419 545.419
Dividende (1.722.904) (1.722.904)
Sursa proprie de finantare
(191.434) (191.434)
Inchidere in an (94.103) -
Constituit in an (44.093) (44.093)
31 Decembrie 2011 58.243.025 735.794.294 181.967.082 107.257.574 3.040.813 3.053.103 171.099.567 396.929 1.564.195 (914.656.161) 545.419 (44.093) 348.261.747
Rezultat reportat repr surplus realizat din
rezerve din reeval (61.015)
(61.015)
Rezerve din reevaluare 61.015 61.015
Reevaluare an 2012 49.399.012 49.399.012
Profitul anului 2012 540.105 540.105
Dividende (1.564.195) (392.202) (1.956.397)
Sursa proprie de
finantare 109.124
(109.124)
Inchidere in an (44.093)
31 Decembrie 2012 58.243.025 735.794.294 181.967.082 156.595.571 3.040.813 3.114.118 171.208.691 396.929 0 (914.656.161) 540.105 0 396.244.467
Pentru detalii privind capitalurile proprii, a se vedea notele 22, 23, 24, 25, 26, 27.
In Nota 35 se prezinta reconcilierea valorii capitalurilor proprii determinate conform OMFP 3055/2009 cu valoarea capitalurilor proprii determinate conform IFRS ( OMFP
1286/2012).
OIL TERMINAL – Situatia fluxurilor de trezorerie pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2012 ( toate sumele sunt exprimate in lei ( RON) daca nu este specificat altfel)
42/93
Nota
2012
2011
31.12.2012 31.12.2011
Fluxuri de trezorerie din activitatea de exploatare Profit net 540,105 545,419 Ajustari pentru elemente nemonetare Cheltuieli privind amortizarea imobilizarilor 11 13,328,826 15,712,759 Pierdere(profit) din vanzarea mijloacelor fixe Constituiri/Reversari cu provizioane pentru active circulante 34 863,527 (56,009) Constituiri/Reversari cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli 34 (572,024) (353,949) Reversari/pierderi din scaderea valorii imobilizarilor Alte ajustari (777,967) (1,284,673) (Venituri)/Cheltuieli privind dobanzile ( net) 6 (421,841) (229,315) Profit/pierdere din diferente de curs valutar 6 6,996 (101,590) Profit operational inainte de alte modificari in capitalul circulant 12,967,622 14,232,642 Cresteri/Descresteri in valoarea stocurilor 18 (73,465) (175,714) Cresteri/Descresteri ale creantelor 19,20 1,579,054 3,516,062 Cresteri/Descresteri in valoarea datoriilor < de 1 an 31,32,33 1,415,188 299,303 Flux net de trezorerie din activitatea de exploatare 15,888,399 17,872,293 Flux de trezorerie utilizat in activitatea de investitii Achizitii de imobilizari necorporale si corporale 14,15,16 (14,613,071) (16,656,518) Cresteri/Descresteri in valoarea imobilizarilor pe termen lung 17 (398,640) (1,813,911) Numerar utilizat in activitatea de investitii (15,011,711) (18,470,429) Flux de numerar utilizat in activitatea de finantare Variatia imprumuturilor pe termen scurt 29,30 (196,238) (1,043,553) Variatia imprumuturilor pe termen lung 28,29 1,119,902 3,350,706
Aport in numerar la capitalul social
Dividende platite (1,771,211) (1,775,237)
Plati din operatiuni de leasing financiar leasing (710,203) (1,091,860)
Flux de numerar utilizat in activitatea de finantare (1,557,750) (559,944)
Descrestere neta de numerar si echivalente de numerar 681,062 1,158,080
Valoarea numerarului si a echivalentelor de numerar la inceputul anului 21 1,066,463 2,224,543
Valoarea numerarului si a echivalentelor de numerar la sfarsitul anului 21 385,401 1,066,463
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
43/93
1. INFORMATII GENERALE SI ACTIVITATI PRINCIPALE
OIL TERMINAL este o societate pe acțiuni cu domiciliul în Romania. Societatea are
sediul social situat pe strada Caraiman, nr 2, Constanța.
Societatatea s-a înfiinţat în conformitate cu prevederile Legii 15/1990 şi HG nr. 1200/1990,
având forma juridică de societate pe acţiuni şi a fost înmatriculată la Registrul Comerţului
Constanţa cu nr. J13/512/01.02.1991, având codul de înregistrare fiscală RO 2410163.
OIL TERMINAL este cel mai mare terminal pentru import/export ţiţei, produse petroliere
şi petrochimice la nivel naţional.
Conform statutului societăţii, obiectul de activitate cuprinde efectuarea prestaţiilor de
servicii privind primirea, încărcarea, descărcarea, depozitarea şi condiţionarea ţiţeiului,
produselor petroliere, petrochimice şi chimice lichide pentru import, export şi tranzit.
S.C. OIL TERMINAL S.A. CONSTANŢA are în componenţă 3 depozite (Nord, Port şi
Sud) prin care se derulează: ţiţei, benzină, motorină, păcură, produse chimice lichide şi
petrochimice, uleiuri etc., fie din import, fie pentru export şi tranzit, capacitatea totală de
depozitare fiind de aproximativ 1.700.000 m3. Principalele capacităţi de depozitare se află în
Depozitul Sud (900.000 m3). Terminalul petrolier din Portul Constanţa este amplasat în molul 4
din incinta portului, danele 69-79. Acesta are în exploatare 7 dane operative cu adâncimi
cuprinse între 13 -17 m, permiţând operarea navelor cu o capacitate de până la 150.000 tdw.
Danele sunt dotate cu instalaţii de cuplare la nave pentru încărcare/descărcare, acţionate
hidraulic, cu diametru de 12”, respectiv 16”.
Fiecare depozit este organizat cu capacităţi de încărcare-descărcare formate din rampe
CF, rezervoare, laborator pentru efectuarea de analize a caracteristicilor fizico-chimice şi
condiţiilor tehnice de calitate pentru toate produsele, case de pompe, instalaţii de prevenire şi
stingere a incendiilor, instalaţii de captare şi epurare a apelor reziduale.
S.C. OIL TERMINAL S.A. Constanţa este interesată în valorificarea la un potenţial
maxim a prestaţiilor de servicii în scopul păstrării partenerilor tradiţionali şi lărgirea relaţiilor de
cooperare cu marile companii străine.
Principalii competitori pe piață sunt:
Nr.
crt. Servicii
Concurentul
Intern Extern
1. Terminalul din Portul Midia, exploatat de SC
Rompetrol Rafinare SA Constanța x
2. Terminalul Unicom-Oil Terminal din Galați x
3. SC Frial SA Constanța x
4. SC Minmetal SA Constanța x
5. Terminalul portului Omisalje din Croația, care a
preluat în totalitate tranzitul de țiței către Serbia x
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
44/93
Societatea deține certificat pentru managementul calitatii primit din partea Bureau Veritas
Romania cu valabilitate in perioada mai 2012 - mai 2015.
Principalele servicii realizate de societate sunt:
primirea, depozitarea, condiţionarea şi expedierea ţiţeiului, păcurii, produselor petroliere,
petrochimice şi chimice lichide pentru import, export şi tranzit
efectuarea de testări şi analize tehnice pentru produsele derulate în laboratoarele proprii
efectuarea de testări şi analize tehnice pentru produsele derulate pentru terţi, în
laboratoarele proprii
efectuarea de reparaţii şi întreţineri pentru instalaţiile şi utilajele aflate în dotare.
închirierea bunurilor imobile proprii
comerț cu ridicata al deșeurilor și resturilor
Cifra de afaceri realizată în anul 2012 este de 111.512.140 lei. Faţă de anul precedent s-a
realizat o scădere în mărime absolută de 4.261.662 lei.
Repartizarea cifrei de afaceri realizată pe produse derulate în perioada 2010-2012 se prezintă
astfel:
Produse petroliere lei Anul 2012 Anul 2011 Anul 2010
Ţiţei 29.946.166 33.232.716 43.934.842
Motorină 44.113.094 43.105.196 45.224.677
Benzină 7.752.064 6.276.302 9.008.851
Păcură 9.447.891 11.073.556 8.629.571
Produse chimice 9.063.882 13.134.394 15.544.176
Petrol turbo 167.428 522.693 184.927
Produs recuperat 914.954 723.882 958.152
Alte produse şi servicii 10.106.661 7.705.063 8.774.565
TOTAL 111.512.140 115.773.802 132.259.761
Principalii indicatori economico-financiari realizati de societate in intervalul 2010-2012 sunt:
Denumire indicator An 2012 An 2011 An 2010
Lichiditate curentă 0,55 0,63 0,84
Lichiditate imediată 0,51 0,59 0,80
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (zile) 38 44 40
Viteza de rotaţie a creditelor furnizori (zile) 61 53 42
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (rot) 0,27 0,32 0,66
Viteza de rotaţie a activelor totale (rot) 0,26 0,31 0,59
Rentabilitatea capitalului angajat (%) 0,54 0,64 1,76
Rezultat pe acţiune de bază (lei/acţiune) 0,0010 0,0011 0,0034
Indicatorul privind acoperirea dobânzilor (nr. de ori) 4,15 9,71 18
Marja bruta din vânzări (%) 1,47 1,73 2,73
Numărul mediu de angajaţi al Oil Terminal S.A. Constanţa pe anul 2012 este de 1096
angajaţi.
La 31.12.2012 numărul efectiv de personal a fost de 1136 angajaţi, structurat pe niveluri
de pregătire astfel:
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
45/93
- personal cu studii superioare 176 angajaţi din care 43 cu funcţii de conducere
- personal cu studii medii: 960 din care 882 calificaţi şi 78 necalificaţi
Numărul de persoane angajate în cursul anului 2012 este de 8, din care 5 angajaţi cu
contracte individuale de muncă pe durată nedeterminată şi 3 contracte individuale de muncă pe
perioadă determinată.
Structura cheltuielilor cu personalul se prezintă astfel:
Indicator Anul 2012 Anul 2011
Cheltuieli cu salarii, tichete de masă şi indemnizaţii 50.201.482 48.737.731
Cheltuieli privind primele referitoare la participarea
la profit 108.254
Cheltuielile cu asigurările şi protecţia socială 15.823.071 15.153.664
Cheltuieli cu personalul 48.015.758 46.345.168
Nr. mediu de personal 1.096 1.185
Conducerea executivă a SC OIL TERMINAL SA in anul 2012:
Nr.
crt.
Nume şi Prenume Funcţie
1. Silviu Ioan WAGNER Director General 01.01.2012 – 09.04.2012
2. Emil ROHAT Director General delegat 10.04.2012 – 05.07.2012
3. Viorel Sorin CIUTUREANU Director General 06.07.2012 - prezent
4. Cecilia POPOVICI Director Economic 01.01.2012 – 09.07.2012
5. Adriana FRANGU Director Economic 10.07.2012 - prezent
6. Bela FAZAKAS Director Mecano-Energetic 01.01.2012 – 09.07.2012
7. Armando Traian ANDREȘOIU Director Logistică Reparații 10.07.2012 - prezent
8. Emil ROHAT Director Tehnic 01.01.2012 - prezent
9. Vasile OGREANU Director Operaţional 01.01.2012 – 09.07.2012
10. Gabriel DARABAN Director Comercial 10.07.2012 - prezent
Indemnizaţiile acordate în anul 2012 membrilor Consiliului de Administraţie sunt în
valoare totală de 4.824 lei.
La data de 31.12.2012 nu sunt înregistrate avansuri şi credite acordate membrilor
organelor de administraţie sau conducere.
Conducerea societăţii este asigurată de un Consiliu de Administraţie format din 7 membri.
Componenţa Consiliului de Administraţie
Nr
crt Nume şi prenume
Data
naşterii Profesie Funcţie
1. Viorel Paul Costache 07.10.1959 Inginer
Pesedinte al Consiliului de
Administratie incepand cu
data de 11.06.2012- prezent
2. Sorin Viorel Ciutureanu 20.06.1970 Jurist Administrator iunie 2012 -
prezent
3. Corin Comsulea 31.05.1974 Economist Administrator noiembrie
2011- prezent
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
46/93
4. Danut Traian Epure 27.02.1971 Economist Administrator decembrie
2012- prezent
5. Dan Cristian BĂRBULESCU 22.03.1968 Matematician Administrator septembrie
2010 - prezent
6. Andra Luminita RADUICA 19.08.1969 Economist/Jurist Administrator Decembrie
2012- prezent
7. Cristian Dragan 24.04.1976 Economist/Jurist Administrator Octombrie
2012-februarie 2013
Menţionăm faptul că, împotriva cererilor de înregistrare a menţiunilor privind hotărârile
adoptate în cadrul şedinţei Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor din data de 24.11.2011, prin
care s-a ales componenţă a Consiliului de Administraţie, s-au facut cereri de interventie de către
acţionarul minoritar Broadhurst Investments Limited asupra urmatoarelor hotarari:
- Hot. AGOA nr. 1 privind revocarea din functia de administrator a d-lui Cocsolade
Istvan;
- Hot. AGOA nr. 2 privind revocarea din functia de administrator a d-lui Gorodea
Tiberiu Silviu Ioan;
- Hot. AGOA nr. 3 privind revocarea din functia de administrator a d-lui Stafie
Constantin Claudiu;
- Hot. AGOA nr. 4 privind numirea in functia de administrator a d-lui Andrei Barbu
Todea;
- Hot. AGOA nr. 5 privind numirea in functia de administrator a d-lui Virgil Orlandea;
- Hot. AGOA nr. 6 privind numirea in functia de administrator a d-lui Comsulea Corin;
- Hot. AGOA nr. 8 privind numirea in functia de Presedinte al CA a d-lui Andrei Barbu
Todea;
Hotărârile Adunării Generale devin efective pentru toţi acţionarii şi pot fi puse în
executare din momentul adoptării lor, dar numai sub condiţia înregistrării acestora la Oficiul
Registrului Comerţului, opozabilitatea faţă de terţi intervenind după publicarea lor în Monitorul
Oficial.
Cererile de intervenţie depuse la Oficiul Registrului Comerţului de către acţionarul
minoritar au fost transmise spre soluţionare Tribunalului Constanţa.
Tribunalul Constanţa s-a pronunţat asupra cererilor de intervenţie astfel: ”Respinge ca
nefondate excepţiile lipsei calităţii de reprezentant în ceea ce priveşte mandatarul şi avocatul
societăţii interveniente. Respinge cererile de intervenţie ca nefondate. Admite cererile conexe de
înregistrare menţiuni. Dispune înregistrarea menţiunilor.”
După ce a fost emisă această Hotărâre, Broadhurst Investments Limited, a formulat cerere
în anulare împotriva Hotararilor AGOA nr. 2,4,5,6,7 si 8, care au fost conexate în dosarul nr.
6309/118/2012.
Tribunalul Constanţa s-a pronunţat asupra cererii în anulare astfel: “Respinge acţiunile
conexe ca nefondate”. Hotărârile pronunţate sunt executorii şi definitive şi pot fi atacate cu recurs
în 15 zile de la comunicare. Încă nu a fost comunicată hotărârea.
OIL Terminal nu are relatii cu filiale sau entitati asociate şi nu deţine participaţii
semnificative la alte societăţi. Singurele titluri deţinute pe termen lung sunt la capitalul social al
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
47/93
companiei Pan European Oil Pipeline – Societatea de dezvoltare a proiectului (PEOP – PDC), în
valoare de 170.972 lei, reprezentând 350 de acţiuni la valoarea nominală de 100 lire sterline.
2. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
2.1. Declaratia de conformitate
Aceste situatii financiare au fost intocmite in conformitate cu cerintele Standardelor
Internationale de Raportare Financiara (IFRS) adoptate potrivit procedurii prevăzute de
Regulamentul (CE) nr. 1.606/2002 al Parlamentului European şi al Consiliului din 19 iulie 2002
privind aplicarea standardelor internaţionale de contabilitate.
Prezentele situatii financiare au fost intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii.
Sumele sunt exprimate in lei, in toate componentele situatiilor financiare.
OIL TERMINAL nu face parte dintr-un grup de entitati aflate sub controlul unei societati
mama si nu aplica IAS 27 – Situatii financiare consolidate si individuale.
2.2. Standarde si interpretari emise de IASB, fara a fi aplicate inca in prezentele situatii
financiare si fara sa fi fost inca adoptate in avans
IAS 1 Prezentarea situaţiilor financiare (modificat) – prezentarea altor elemente ale
rezultatului global
Amendamentul este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând la sau după 1 iulie 2012.
Amendamentele aduse IAS 1 modifică gruparea elementelor prezentate în rezultatul global.
Elementele care pot fi reclasificate (sau ‘’transferate’’) în contul de profit şi pierdere la un
moment viitor (de exemplu, câştigul net din acoperirea împotriva riscurilor a unei investiţii nete,
diferenţe de curs valutar la conversia operaţiunilor din străinătate, mişcări nete în operaţiunile de
acoperire împotriva riscurilor aferente fluxurilor de trezorerie, sau pierderea sau câştigul net
privind imobilizările financiare disponibile în vederea vânzării) vor fi prezentate separat de
elementele care nu vor fi reclasificate niciodată (de exemplu, cîştiguri şi pierderi actuariale
privind planurile de beneficii determinate şi reevaluarea terenurilor şi clădirilor).
IAS 19 Beneficiile angajaţilor (modificat)
Amendamentul este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
IASB a emis numeroase amendamente la IAS 19. Acestea cuprind atât schimbări fundamentale
cum ar fi renunţarea la mecanismul coridorului şi la conceptual de randament preconizat al
activelor planurilor de beneficii, cât şi simple clarificări şi reformulări.
IAS 27 Situaţii financiare individuale (modificat)
Standardul este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
Pentru societăţile care aplică standardele IFRS adoptate de UE, data intrării în vigoare este 1
ianuarie 2014.Ca urmare a noilor IFRS 10 şi IFRS 12, prevederile rămase din IAS 27 se limitează
la contabilitatea pentru filiale, entităţi controlate în comun şi entităţi asociate în situaţiile
financiare individuale. Aplicarea mai devreme este permisă.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
48/93
IAS 28 Investiţiile în entităţile asociate şi asocierile în participaţie (modificat)
Standardul este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
Pentru societăţile care aplică standardele IFRS adoptate de UE, data intrării în vigoare este 1
ianuarie 2014.
Ca urmare a noilor IFRS 11 Asocieri în participaţie şi IFRS 12 Prezentarea de informaţii privind
interesele în alte entităţi, IAS 28 Investiţii în entităţi asociate a fost redenumit IAS 28 Investiţii în
entităţile asociate şi în asocierile în participaţie, şi descrie aplicarea metodei punerii în
echivalenţă pentru investiţiile în asocierile în participaţie, suplimentar faţă de investiţiile în
entităţile asociate.
IAS 32 Instrumentele financiare :Prezentare (modificat) – compensarea activelor financiare
şi a datoriilor financiare
Amendamentul este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2014.
Aceste amendamente clarifică semnificaţia expresiei ,, are în prezent un drept de compensare
executoriu din punct de vedere legal’’ şi, de asemenea, clarifică aplicarea criteriului de
compensare din IAS 32 la sistemele de decontare (precum sistemele caselor centrale de
compensaţie) care aplică mecanisme de decontare brută, nesimultane.
IFRS 7 Instrumente financiare : Informaţii de furnizat (modificat) – compensarea activelor
financiare şi a datoriilor financiare
Amendamentul este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
Aceste amendamente prevăd ca o entitate să prezinte informaţii despre drepturile de compensare
şi angajamentele aferente acestora (ex: contracte de garanţie). Aceste informaţii vor furniza
utilizatorilor informaţii care sunt utile pentru evaluarea efectului acordurilor de compensare
asupra poziţiei financiare a unei entităţi. Noile informaţii de prezentat sunt prevăzute pentru toate
instrumentele financiare recunoscute şi care sunt compensate în conformitate cu cerinţele IAS 32
Intrumentele financiare: prezentare. Informaţiile prezentate se aplică şi pentru instrumentele
financiare recunoscute care sunt compensate în baza unui acord-cadru de compensare executoriu
sau a unui contract similar, indiferent dacă sunt sau nu compensate în conformitate cu cerinţele
IAS 32.
IFRS 9 Instrumente financiare- clasificare şi evaluare
Noul standard este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2015.
IFRS 9, aşa cum a fost emis, reflectă prima etapă a activităţii IASB privind înlocuirea IAS 39 şi
se aplică clasificării şi evaluării activelor financiare şi a datoriilor financiare definite în IAS 39.
Standardul a intrat iniţial în vigoare pentru exerciţiile financiare începând la sau după 1 ianuarie
2013, însă modificările aduse standardului IFRS 9 – data obligatorie de intrare în vigoare a IFRS
9 şi prezentarea de informaţii privind tranziţia, emise în decembrie 2011, au amânat data
obligatorie de intrare în vigoare a standardului IFRS 9 pentru 1 ianuarie 2015. În etapele
ulterioare, IASB va aborda contabilitatea instrumentelor de acoperire a riscurilor şi deprecierea
activelor financiare. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea efect asupra clasificării şi evaluării
activelor financiare, dar nu va avea nici un efect asupra clasificării şi evaluării datoriilor
financiare. Societatea va cuantifica efectul în corelaţie cu celelalte etape, în momentul emiterii
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
49/93
standardului în forma finală, incluzând toate etapele. Aplicarea mai devreme este permisă. Acest
standard a fost adoptat de UE.
IFRS 10 Situaţiile financiare consolidate
Noul standard este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
Pentru societăţile care aplică standardele IFRS adoptate de UE, data intrării în vigoare este 1
ianuarie 2014.IFRS 10 înlocuieşte porţiunea din IAS 27 Situaţii financiare consolidate şi
individuale care abordează contabilitatea pentru situaţiile financiare consolidate. De asemenea,
adresează aspectele incluse în SIC- 12 Consolidare- Entităţi cu scop special. IFRS 10 stabileşte
un model unic de control care se aplică tuturor entităţilor, inclusiv celor cu scop special.
Modificările introduse de IFRS 10 vor solicita managementului să exercite raţionamente
semnificative pentru a determina care entităţi sunt controlate şi, prin urmare, trebuie să fie
consolidate de societatea –mamă, comparativ cu cerinţele din IAS 27.
IFRS 11 Asocieri în participaţie
Noul standard este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau 1 ianuarie 2013.
Pentru societăţile care aplică standardele IFRS adoptate de UE, data intrării în vigoare este 1
ianuarie 2014. IFRS 11 înlocuieşte IAS 31 Interese în asocierile în participaţie şi SIC -13 Entităţi
controlate în comun – Contribuţii nemonetare ale asociaţilor. IFRS 11 elimină opţiunea de a
contabiliza entităţile controlate în comun (ECC) folosind metoda consolidării proporţionale. În
schimb, ECC care îndeplinesc definiţia unei asocieri în participaţie trebuie contabilizate conform
metodei punerii în echivalenţă.
IFRS 12 Prezentarea de informaţii privind interesele în alte entităţi
Noul standard este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
Pentru societăţile care aplică standardele IFRS adoptate de UE, data intrării în vigoare este 1
ianuarie 2014. IFRS 12 include toate cerinţele de informaţii de furnizat care erau cuprinse
anterior în IAS 27, referitoare la situaţiile financiare consolidate, precum şi toate cerinţele de
informaţii de furnizat incluse anterior în IAS 31 şi IAS 28. Aceste informaţii se referă la
interesele unei entităţi în filiale, asocieri în participaţie, entităţi asociate şi entităţi structurate. De
asemenea, sunt prevăzute noi informaţii de furnizat.
IFRS 13 Evaluarea la valoarea justă
Noul standard este aplicabil pentru exerciţiile financiare începând cu sau dupa 1 ianuarie 2013.
IFRS 13 stabileşte o singură sursă de referinţă în IFRS pentru toate metodele de evaluare la
valoarea justă.
IFRS 13 nu modifică situaţiile în care o entitate trebuie să aplice valoarea justă, ci oferă
îndrumări asupra modului în care trebuie evaluată valoarea justă conform IFRS atunci când
valoarea justă este necesară sau permisă. Acest standard trebuie să fie aplicat prospectiv şi este
permisă aplicarea în avans.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
50/93
Interpretarea IFRIC 20 Costurile de decopertare în faza de producţie ale unei mine de
suprafaţă
Interpretarea este aplicabilă pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2013.
Această interpretare se aplică pentru costurile de eliminare a deşeurilor (costuri de decopertare)
efectuate în cadrul activităţii de minerit de suprafaţă din timpul fazei de producţie a minei.
Interpretarea se referă la modul de contabilizare a beneficiilor obţinute din activitatea de
decopertare.
Îmbunătăţiri anuale ale standardele IFRS – aplicabile pentru exerciţiile financiare începând cu
sau după 1 ianuarie 2013 şi care nu au fost încă adoptate de UE. Aplicarea mai devreme este
permisă în toate situaţiile, cu condiţia ca acest lucru să fie prezentat. Acest set de modificări,
publicat ca parte a procesului anual de îmbunătăţiri aduse standardelor IFRS, conţine modificări
specifice aduse standardelor IAS 1, IAS 16, IAS 32 şi IAS 34.
Îndrumare privind trecerea la IFRS (modificări aduse standardelor IFRS 10, IFRS 11 şi
IFRS 12)
Îndrumarea este aplicabilă pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie
2013.IASB a emis modificări ale standardelor IFRS 10 Situaţii financiare consolidate, IFRS 11
Asocieri în participaţie şi IFRS 12 Prezentarea de informaţii privind interesele în alte entităţi.
Modificările schimbă îndrumările privind trecerea la IFRS pentru a furniza scutiri suplimentare
de la aplicarea retroactivă completă. Data aplicării iniţiale este definită în IFRS 10 ca fiind ,,
începutul perioadei anuale de raportare în care IFRS 10 este aplicat pentru prima dată”.
Evaluarea existenţei controlului se efectuează la ,, data aplicării iniţiale” şi nu la începutul
perioadei comparative. În cazul în care evaluarea controlului are rezultate diferite conform IFRS
10 şi IAS 27/SIC-12, trebuie determinate ajustări retroactive. Totuşi, dacă evaluarea controlului
are aceleaşi rezultate, nu mai este necesară aplicarea retroactivă. Dacă se prezintă mai mult de o
perioadă comparativă, se acordă scutiri suplimentare, prevăzând retratarea unei singure perioade.
Din aceleaşi motive, IASB a modificat de asemenea standardele IFRS 11 Asocieri în participaţie
şi IFRS 12 Prezentarea relaţiilor cu alte entităţi, pentru a include prevederi privind scutiri la
trecerea la aplicarea IFRS. Această îndrumare nu a fost încă adoptată de UE.
Entităţi de investiţii (modificări aduse standardelor IFRS 10, IFRS 12 şi IAS 27)
Interpretarea este aplicabilă pentru exerciţiile financiare începând cu sau după 1 ianuarie 2014.
Modificarea se aplică pentru un anumit tip de activitate care se califică drept entităţi de investiţii,
IASB utilizează termenul de ,, entitate de investiţii” pentru a se referi la o entitate al cărei obiect
de activitate este de a efectua investiţii cu scopul exclusiv de a obţine randament din aprecierea
capitalului, venituri din investiţii sau ambele situaţii. De asemenea, o entitate de investiţii trebuie
să evalueze performanţa investiţiilor sale pe baza valorii juste. Astfel de entităţi ar putea să
includă organizaţii cu capital privat, organizaţii cu capital de risc, fonduri de pensii, fonduri
suverane de investiţii şi alte fonduri de investiţii.
Conform cerinţelor IFRS 10 Situaţii financiare consolidate, entităţile raportoare trebuiau să-şi
consolideze toate entităţile în care au investit şi pe care le controlează (respectiv toate filialele).
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
51/93
Modificarea referitoare la entităţile de investiţii prevede o excepţie de la cerinţele de consolidare
prevăzute în IFRS 10 şi solicită entităţilor de investiţii să evalueze anumite filiale la valoare justă
prin contul de profit şi pierdere în loc să le consolideze. Modificarea prevede şi cerinţele de
prezentare a informaţiilor pentru entităţile de investiţii. Acest amendament nu a fost încă adoptat
de UE.
Societatea nu anticipează aplicarea în avans a acestor standarde şi interpretări. Managementul
este în curs de a evalua efectele potenţiale ale aplicării pentru prima dată a acestor standarde în
anii respectivi.
2.3. Bazele evaluarii
Situatiile financiare sunt intocmite la cost istoric modificate pentru a include reevaluarea
imobilizarilor corporale si ajustate conform Standardului International de Constabilitate IAS 29 -
Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste – pana la 31 decembrie 2003. Incepand cu
1 ianuarie 2004 economia Romaniei nu mai este considerate hiperinflationista.
Societatea a incetat aplicarea IAS 29 incepand cu acesta data.
2.4. Moneda functionala si de prezentare
Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei, aceasta fiind si moneda functionala a
companiei. Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite la intreg daca nu este
specificat altfel.
2.5. Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune din partea conducerii
utilizarea unor estimari, judecati si presupuneri ce afecteaza aplicarea politicilor contabile precum
si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si presupunerile
asociate acestor estimari sunt bazate pe experienta istorica precum si pe alti factori considerati
rezonabili in contextual acestor estimari. Rezultatele acestor estimari formeaza baza judecatilor
referitoare la valorile contabile ale activelor si datoriilor care nu pot fi obtinute din alte surse de
informatii. Rezultatele actuale pot fi diferite de valorile estimarilor. Estimarile sunt revizuite
periodic si daca sunt necesare ajustari, acestea sunt raportate in contul de profit si pierdere al
perioadei in care devin cunoscute.Cu toate acestea, incertitudinea aferenta estimarilor poate
genera rezultate diferite de estimarile initiale si poate duce la ajustari semnificative ale valorii
contabile a activelor sau datoriilor in perioadele viitoare. Managemetul considera ca orice abatere
de la aceste estimari nu va avea o influenta semnificativa asupra stituatiilor financiare in viitorul
apropiat.
In conformitate cu IAS 36, atat imobilizarile corporale cat si cele necorporale sunt analizate la
data bilantului pentru a se identifica daca exista indicii de depreciere. Daca exista indicii ca s-a
produs o pierdere din depreciere societatea estimeaza valoarea recuperabila aunitatii generatoare
de numerar sau a activului. Valoarea recuperabila este maximul dintre valoarea de utilizare si
valoarea de vanzare mai putin costurile aferente vanzarii. In majoritatea cazurilor, societatea
estimeaza valoarea de utilizare. Calculul valorii de utilizare este bazat pe bugete si previziuni si
necesita o serie ampla de estimari si ipoteze, cum sunt: preturile viitoare ale produselor si/sau
marjele brute, ratele de crestere, indicii de inflatie, cursurile de schimb, ratele de actualizare etc.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
52/93
2.6. Ipoteze
In procesul de aplicare a politicilor contabile ale societatii conducerea nu a facut ipoteze
semnificative, in afara de cele care implica estimari ale provizioanelor pentru creante, stocuri si
litigii, care au efect semnificativ asupra valorilor din situatiile financiare.
2.7. Bazele contabilitatii si raportarii in economiile hiperinflationiste
Moneda de evaluare si raportare a societatii este leul romanesc nou (RON), IAS 29 –
Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste cere ca situatiile financiare ale societatilor
care raporteaza in moneda unei economii hiperinflationiste sa fie intocmite in termeni de unitate
monetara curenta la data bilantului si toate sumele trebuie retratate in aceste conditii.
IAS 29 prevede ca raportarea rezultatului operational si a pozitiei financiare in moneda
locala, fara retratarea aferenta inflatiei, este nefolositoare pentru ca banii isi pierd puterea de
cumparare atat de repede, incat o comparatie intre valoarea tranzactiilor sau a altor evenimente
care au avut loc in momente diferite, chiar si in cadrul aceleiasi perioade de raportare este gresita.
IAS 29 sugereaza ca o economie trebuie considerata hiperinflationista daca se indeplinesc
anumite conditii , una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativa a inflatiei pe o perioada de trei ani
sa depaseasca 100%.
Pana la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustari in vederea reflectarii aplicarii IAS 29.
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzactii si solduri in cadrul situatiilor financiare este
prezentata mai jos:
Active si pasive monetare
Activele si pasivele monetare nu au fost reevaluate in vederea aplicarii IAS 29, deoarece
acestea sunt deja exprimate in raport cu unitatea monetara curenta la data bilantului.
Active si pasive nemonetare si capitaluri proprii
Din aceasta categorie componentele de capitaluri proprii au fost retratate aplicand indicele de
inflatie din luna in care componentele capitalurilor proprii au fost inregistrate initial in situatiile
financiare pana la 31 decembrie 2003.
2.8. Tranzactii in moneda straina
Tranzactiile in moneda straina sunt transformate in moneda functionala a companiei utilizand
rata de schimb din ziua tranzactiei.
Activele monetare si datoriile denominate in moneda straina la data intocmirii bilantului sunt
transformate in moneda functională cu o rata de schimb la data bilantului.
Diferentele de curs valutar sunt inregistrate in contul de profit si pierdere.
Activele si pasivele nemonetare care sunt prezentate pornind de la costul istoric in valuta sunt
transformate utilizand rata de schimb de la data tranzactiei.
La 31.12.2012, respectiv 31.12.2011 cursurile oficiale de schimb utilizate pentru conversia
soldurilor în valuta străină sunt :
Moneda Anul incheiat la 31
decembrie 2012
Anul incheiat la 31
decembrie 2011
1 FRANC ELVEŢIAN CHF 3,6681 3,5528
1 EURO EUR 4,4287 4,3197
1 LIRĂ STERLINĂ GBP 5,4297 5,1545
1 DOLAR SUA USD 3,3575 3,3393
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
53/93
2.9. Imobilizari corporale
a) Prezentari generale
Imobilizarile corporale sunt prezentate la valoarea lor reevaluata mai putin amortizarea
cumulata si pierderile din depreciere.
Costul activelor construite in regie proprie include costul materialelor, al salariilor directe,
estimarea initiala, unde este cazul a costurilor de demontare si de mutare a elementelor si
restaurarea amplasamentului direct atribuibile, si o cota parte a cheltuielilor indirecte.
Cand un activ prezinta componente majore cu durate de viata utile diferite, aceste
componente sunt inregistrate ca si elemente de active separate.
Valoarea justa a activelor tangibile a fost stabilita pe baza principiului continuitatii.
b) Evaluarea la recunoastere
Un element de imobilizari corporale care indeplineste condiiile de reunoastere drept activ,
este evaluat la costul sau.
Imobilizarile corporale sunt evaluate initial la costul de achizitie (pentru cele procurate cu
titlu oneros), la valoarea de aport (pentru cele primite ca aport in natura la constituirea/majorarea
capitalului social), respectiv la valoarea justa de la data dobandirii pentru cele primite cu titlu
gratuit).
c) Evaluarea dupa recunoastere
Pentru recunoasterea ulterioara s-a adoptat modelul reevaluarii, conform IAS 16 – Imobilizari
corporale.
Valoarea bunului reevaluat este valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice
amortizare acumulata ulterior si orice pirderi acumulate din depreciere.
Reevaluarile trebuie sa se faca cu o suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea
contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utillizarea valorii juste
la data bilantului.
Reevaluarile sunt efectuate de catre evaluator independent certificat UNEAR.
Valoarea reevaluata (in plus) se substituie costului de achizitie. Diferentele in plus din
reevaluare se reflecta in contabilitate la capitalurile proprii cu titlul de surplus din reevaluare, cu
exceptia cazului in care crestererea compenseaza o descrestere din reevaluarea anterioara a
aceluiasi activ recunoscut anterior in profit sau pierdere, caz in care cresterea se recunoaste direct
in contul de profit sau pierdere.
Diferentele in minus din reevaluare se recunosc in profit sau pierdere, cu exceptia cazului
in care descresterea compenseaza o crestere anterioara din reevaluare, acumulata in capitalurile
proprii ca surplus din reevaluare, caz in care reducerea este recunoscuta in alte elemente de
capitaluri proprii, micsorand surplusul din reevaluare.
Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari
corporale, este transferat direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut.
Aceasta implica transferul intregului surplus atunci cand activul este retras sau cedat.
Transferurile din surplusul din reevaluare in rezultatul reportat nu se efectueaza prin profit
sau pierdere.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
54/93
Orice castig sau pierdere inregistrat la iesirea unui active imobilzat a fost recunoscut in contul
de profit si pierdere.
Intrucat potrivit politicilor contabile adoptate de soccietate si utilizate in perioadele
anterioare, in temeiul OMFP 3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor conforme cu Directiva
a IV-a a Comunitatilor Economice Europene, societatea a prezentat in situatiile financiare
imobilizarile corporale la valoare reevaluata mai putin orice depreciere si pierdere de valoare, la
data implementarii IFRS, avand in vedere ca societatea a adoptat modelul bazat pe reevaluare nu
sunt diferente semnificative de prezentat si nu se reconciliaza valori pentru date comparate.
d) Cheltuieli ulterioare
Societatea recunoaste in valoarea neta contabila a unui mijloc fix corporal costul unei
componente inlocuite, daca sunt intrunite criteriile de recunostere: este posibila generarea catre
companie de beneficii economice viitoare aferente activului si costul activului poate fi evaluat in
mod credibil.
Cheltuielile cu reparatiile sau intretinerea mijloacelor fixe, efectuate pentru a restabili sau a
mentine valoarea acestor active sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data efectuarii
lor.
Sumele platite sau de platit generate de operatiunile care conduc la cresterea valorii si/sau
duratei de viata, prin modernizarea imobilizarilor corporale detinute, respectiv acele operatiuni
care conduc la o imbunatatire semnificativa a paramatrilor tehnici, la o crestere a potentialului de
generare a unor beneficii economice de catre acestea, se capitalizeaza (maresc in mod
corespunzator valoarea contabila a respectivei imobilizari).
e) Amortizarea
Amortizarea se calculeaza la valoarea contabila (costul de achizitie sau valoarea reevaluata)
utilizandu-se metoda de amortizare lineara, de-a lungul duratei de viata utila estimate a activelor
incepand din luna urmatoare punerii in functiune si se include lunar in costurile societatii.
Duratele de viata utila estimate sunt:
Categorie Durata de viata utila ( ani)
Construcţii 8-40 ani
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru) 3-24 ani
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare 2-24 ani
Mijloace de transport 3-16 ani
Mobilier, aparatură birotică şi alte active corporale 2-16 ani
Cheltuielile cu amortizarea pentru fiecare perioada sunt recunoscute in profit sau pierdere
numai daca nu sunt inlcluse in valoarea contabila a unui alt activ.
Amortizarea unui activ incepe cand acesta este disponibil pentru utilizare, adica atunci
cand se afla in amplasamentul si starea necesara pentru a functiona in maniera dorita de
conducere.
Amortizarea unui activ inceteaza cel mai devreme la data cand activul este clasificat drept
detinut in vederea vanzarii (sau inclus intr-un grup destinat cedarii care este clasificat drept
detinut in vederea vanzarii) in conformitate cu IFRS 5 si la data la care activul este derecunoscut.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
55/93
Prin urmare, amortizarea nu inceteaza cand activul nu este utilizat sau este scos din uz cu
exceptia cazului in care acesta este complet amortizat. Cu toate acestea, conform metodelor de
amortizare bazate pe utilizare, cheltuielile de amortizare pot fi 0 atunci cand nu exista productie.
Fiecare parte a unui element de imobilizari corporale, cu un cost semnificativ fata de
costul total al elementului se amortizeaza separat.
Valoarea reziduala si durata de viata utila a unui activ trebuie revizuite cel putin la fiecare
sfarsit de exercitiu financiar. Daca asteptarile se deosebesc de alte estimari anterioare,
modificarea (modificarile) trebuie contabilizata ca modificare de estimare contabila, in
conformitate cu IAS 8 – politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori.
Terenurile nu se depreciaza. Deprecierea altor bunuri tangibile este calculata folosind metoda
amortizarii lineare, alocand costuri aferente valorii reziduale in concordant cu durata de viata
aferenta.
f) Deprecierea imobilizarilor corporale
Un activ este depreciat atunci cand valoarea sa contabila depaseste valoarea sa recuperabila.
Cu ocazia fiecarei date de raportare, societatea trebuie sa verifice daca exista indicii ale
deprecierii activelor. In cazul in care sunt identificate astfel de indicii, societatea trebuie sa
estimeze valoarea recuperabila a activului.
Daca valoarea contabila a unui activ este diminuata ca urmare a unei reevaluari, acesta
diminuare trebuie recunoscuta in profit sau pierdere. Cu toate acestea reducerea trebuie
recunoscuta in alte elemente ale rezultaului global numai in masura in care surplusul din
reevaluare nu prezinta un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscuta in alte elemente
ale capitalurilor proprii micsoreaza suma cumulata in capitalurile propii cu titlu de surplus din
reevaluare.
g) Derecunoasterea
Valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale trebuie derecunoscuta:
- la cedare;
- cand nu se mai asteapta nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.
Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui element de imobilizari corporale
trebuie inclus in profit sau pierdere cand elemental este derecunoscut.
2.10. Imobilizari necorporale
a) Recunoastere si evaluare
Pentru recunoasterea unui activ drept imobilizare necorporala societatea trebuie sa demonstreze
ca elementul respectiv intruneste urmatoarele:
definitia unei imobilizari necorporale, respectiv:
- este separabila, adica poate fi separata sau divizata de entitate si vanduta, transferata,
autorizata, inchiriata sau schimbata, fie individual, fie impreuna cu un contract, un activ
sau o datorie corespondenta;
- decurge din drepturi contractuale sau de alta natura legala, indiferent daca acele drepturi
sunt transferabile sau separabile de entitate sau de alte drepturi sau obligatii;
criteriile de recunoastere, respectiv:
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
56/93
- este probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate a fi atribuite imobilizarii sa
revina societatii;
- costul imobilizarii poate fi evaluat credibil.
O imobilizare necorporala trebuie evaluat initial la cost.
Costul unei imobilizari necorporale, dobandite separat, este alcatuit din:
- Pretul sau de cumparare, inclusive taxele vamale de import si taxele de cumparare
nerambursabile, dupa scaderea reducerilor si rabaturilor comerciale;
- Orice cost de atribuit direct pregatirii activului pentru utilizarea prevazuta.
Pentru o imobilizare necorporala dobandita gratuit, sau pentru o contraprestatie simbolica,
prin intermediul unei subventii guvernamentale, societatea recunoaste initial activul la valoarea
nominala plus orice cheltuieli, direct atribuibile pregatirii activului pentru utilizarea intentionata.
Imobilizarile necorporale, conform reglementarilor general acceptate nu pot fi dobandite prin
schimburi de active, acestea fiind tratate ca livrari speciale.
b) Recunoasterea unor cheltuieli
Cheltuielile cu un element necorporal trebuie recunoscute drept costuri atunci cand sunt
suportate, cu exceptia cazurilor in care fac parte din costul unei imobilizari necorporale care
indeplineste criteriile de recunoastere.
Cheltuielile referitoare la imobilizari necorporale care au fost initial recunoscute drept costuri
nu sunt incluse in costul imobilizarilor necorporale la o data ulterioara.
c) Evaluarea dupa recunoastere
Dupa recunoastere o imobilizare necorporala este contabilizata pe baza modelului bazat pe
reevaluare, sau pe modelul bazat pe cost in situatia in care nu exista o piata activa pentru
imobilizarea necorporala respectiva, adica la costul sau mai putin orice amortizare cumulata si
orice pirderi din deprecieri cumulate.
d) Amortizarea
Programele informatice si licentele utilizate sunt amortizate pe o perioada de trei ani
utilizand metoda de amortizare lineara.
2.9.Investitii imobiliare
Activele imobilizate detinute mai degraba in vederea vanzarii sau a inchirierii decat pentru
utilizarea in scopul activitatii economice curente sunt clasificate ca si investitii imobiliare.
Aceste active sunt reevaluate.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
57/93
2.11. Clienti si conturi asimilate
Conturile de clienti si conturile asimilate, includ facturile emise si neincasate la 31
decembrie 2012 la valoarea nominala si aferenta serviciilor prestate in cursul anului 2012.
Conturile de clienti si conturile asimilate sunt inregistrate la valoarea realizabila.
Valorea creantelor este prezentata la valoarea facturilor initiale diminuata cu provizioanele
(ajustarea pentru depreciere) pentru creante incerte. Valoarea provizioanelor ( ajustari pentru
depreciere) se calculeaza ca fiind diferenta dintre valoarea contabila si valoarea recuperabila.
2.12.Stocuri
Stocurile sunt masurate la cea mai mica valoare dintre cost si valoarea realizabila neta.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat in cursul normal al activitatii – costurile
estimat pentru finalizare, daca este cazul, si cheltuielile ocazionate de vanzare.
Sunt inregistrate ajustari pentru stocurile cu miscare lenta, uzate fizic si moral, daca este
cazul.
Costul stocurilor este determinat pe baza metodei de evaluare FIFO.
2.13.Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar sunt prezentate in bilant la cost. In scopul intocmirii
situatiei fluzurilor de numerar, numerarul si echivalentele de numerar cuprind casa, conturile la
banci, numerar in tranzit, alte investitii financiare pe termen scurt cu nivel ridicat de lichiditate,
cu scadenta la 3 luni sau mai putin si facilitatile de descoperit de cont.
2.14.Beneficiile angajatilor
Pe parcursul desfasurarii activitatii sale societatea face plati in numele angatilor sai catre
bugetul statului si cel al asigurarilor sociale, respectiv: catre fondurile de pensii, sanatate,
indemnizatii, concedii si somaj de stat. Toti angajatii companiei sunt membrii in planul de pensii
de stat. Aceste sume sunt inregistrate ca si cheltuieli si sunt recunoscute in contul de profit si
pierdere.
Societatea nu are in desfasurare nici o alta schema de pensii si prin urmare nu are obligatii
referitoare la pensii.
Obligatiile salariale pe termen scurt cuvenite salariatilor sunt inregistrate in contul de
profit si pierdere in perioada cand s-a beneficiat de serviciile oferite de acestia.
Un provizion este constituit pentru bonusurile care sunt legal prevazute a fi platite ca
rezultat al serviciilor oferite de angajati pe termen scurt daca pot fi masurate in mod rezonabil.
2.15. Impozitul pe profit
a) Recunoasterea datoriilor si creantelor privind impozitul curent
Obligatia cu impozitul pe profit aferent perioadei de raportare si aferent perioadelor
anterioare este recunoscuta in masura in care nu este platit.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
58/93
Daca sumele platite aferente perioadei curente si perioadelor anterioare depaseste sumele
datorate aferente acestor perioade, surplusul este recunoscut ca si suma de recuperat.
Beneficiile referitoare unei pirderi fiscale care pot sa fie transferate cu scopul de a
recupera impozitul pe profit dintr-o perioada anterioara este recunoscut ca si suma de recuperat.
Datoriile (activele) referitoare la impozitul pe profit aferent perioadei curente si
perioadelor anterioare sunt evaluate la suma care urmeaza sa fie platita/recuperata catre
autoritatea fiscala, folosind rata de impozitare si reglementarile legale, aplicabile la data
bilantului.
b) Recunoasterea activelor si datoriilor referitoare la impozitul amanat
Impozitul pe profit amant este determinat folosind metoda bilantului, pe diferentele
temporare aparute intre bazele fiscale ale activelor si datoriilor si valoarea lor din situatiile
financiare.
Impozitul pe profit amanat este determinat folosind ratele de impozitare (si legile) care au
fost adoptate sau in mod substantial adoptate la data bilantului si este de asteptat sa se aplice
atunci cand impozitul pe profit amanat aferent este realizat sau decontat.
Principalele diferente temporale provin din miscarile in valoarea justa a activelor,
provizioanele pentru beneficiile angajatilor si deprecierea mijloacelor fixe.
Impozitul amanat referitor la valoarea justa a investitiilor disponibile pentru vanzare care
sunt recunoscute direct in capitalurile proprii este deasemenea, creditat sau debitat in capitalurile
proprii si ulterior recunoscut in contul de profit si pierdere, impreuna cu pierderea sau castigul
amanat.
Activele cu impozitul amant sunt recunoscute in masura in care exista probabilitatea
realizarii in viitor a unui profit taxabil din care sa poata sa fie recuperate diferenta temporara.
2.16. Provizioane
Provizioanele sunt datorii incerte din punct de vedere al plasarii in timp sau al valorii.
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie prezenta legala sau implicita
ca urmare a unor evenimente trecute si cand este probabil ca un consum de resurse sa fie necesar
pentru stingerea obligatiei.
Deasemenea, o estimare fiabila a cuantumului acestei obligatii trebuie sa fie posibila.
Daca societatea asteapta o rambursare partiala sau integrala a cheltuielilor care se impun pentru
decontarea unui provizion (exemplu prin contractele de asigurare) ea va trebui:
- Sa recunoasca o rambursare doar in cazul in care este sigura ca aceasta se va efectua
daca societatea isi onoreaza obligatiile, iar suma recunoscuta ca rambursare nu va
depasi provizionul;
- Sa recunoasca suma rambursata ca un activ separat. In situatia rezultatului global,
cheltuiala aferenta unui provizion poate fi prezentata dupa ce a fost scazuta valoarea
recunoscuta a rambursarii.
Provizionele se reanalizeaza la finalul perioadei de raportare si se ajusteaza astfel incat sa
reflecte cea mai buna estimare curenta.
In cazul in care nu mai este probabila iesirea de resurse care incorporeaza beneficii
economice, provizionul trebuie anulat.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
59/93
Nu se recunosc provizioane pentru costurile care sunt suportate pentru desfasurarea
activitatii in viitor.
Societatea inregistreaza provizioane pentru contracte oneroase in situatiile in care
beneficiile estimate a fi obtinute dintr-un contract sunt mai mici decat cheltuielile inevitabile
asociate indeplinirii obligatiilor contractuale.
Provizioanele pentru riscuri si cheltuieli sunt recunoscute in momentul in care societatea
are o obligatie legala sau implicita rezultata din evenimente trecute, cand pentru decontarea
obligatiei este necesara o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice si cand poate fi
facuta o estimare credibila in ceea ce priveste valoarea obligatiei.
Societatea va inregistra ca “alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli” sumele necesare
constituirii fondului de participare la profitul realizat in anul curent pentru acordarea de
stimulente salariatilor, directorilor ce-si desfasoara activitatea in baza contractului de mandat.
Dupa aprobarea de catre adunarea Generala a Actionarilor a situatiilor financiare anuale
individuale, intocmite pentru anul in care s-a realizat profitul din care se acorda stimulente se
anuleaza provizionul si se inregistreaza cheltuiala cu participarea salariatilor la profit.
2.17. Recunoasterea veniturilor
Veniturile inregistrate de societate sunt contabilizate dupa natura lor (exploatare,
financiare).
Veniturile trebuie evaluate la valoarea justa a contraprestatiei primite sau de primit. Daca
tranzactia este de natura financiara, valoarea justa se determina prin actualizarea tuturor sumelor
de primit in viitor, utilizand o rata a dobanzii implicita, diferenta fata de valoarea contabila fiind
venit din dobanzi.
Cand rezultatul unei tranzactii care implica prestarea de servicii nu poate fi estimat in mod
fiabil, venitul trebuie recunoscut doar in limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate.
Sumele colectate in numele unor terte parti cum ar fi taxele de vanzare, taxele pentru
bunuri si servicii, taxele pe valoarea adaugata nu sunt beneficii economice generate pentru
societate si nu au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii. Prin urmare, sunt excluse din
venituri.
Similar, in cazul unui contract de mandat, intrarile brute de beneficii economice, includ
sumele colectate in numele mandatului si care nu au drept rezultat cresteri ale capitalurilor proprii
ale societatii. Sumele colectate in numele mandatului nu reprezinta venituri. In schimb, veniturile
sunt reprezentate de valoarea comisioanelor.
Veniturile din furnizarea de servicii
Se inregistreaza in contabilitate pe masura efectuarii acestora. Prestarea de servicii
cuprinde inclusiv executarea de lucrari si orice alte operatiuni care nu pot fi considerate livrari de
bunuri.
Stadiul de executie al lucrarii se determina pe baza de situatii de lucrari care insotesc
facturile, procesele verbale de receptie sau alte docuemnte care atesta stadiul realizarii si receptia
serviciilor prestate.
Pentru recunoastere se mai cere ca sa existe probabilitatea ca beneficiile economice
asociate tranzactiei sa fie generate pentru societate, stadiul final al tranzactiei la finalul perioadei
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
60/93
si costurile suportate pentru tranzactie, precum si cele pentru finalizarea tranzactiei sa poata fi
evaluate in mod fiabil.
Venituri din cedarea folosintei bunurilor
Veniturile din cedarea folosintei bunurilor se recunosc in contabilitate in baza contractelor
incheiate. Pentru recunoasterea acestor venituri se are in vedere perioada la care acestea se refera,
cat si penalitatile contractuale pentru neplata in termen a obligatiilor contractuale.
Venituri si cheltuieli financiare
Veniturile financiare reprezinta suma veniturilor din dobanzi aferente fondurilor investite,
venituri din dividende, castiguri din transferul activelor financiare valide pentru vanzare,
schimbari in valoarea justa a activelor financiare, castiguri din cursul valutar, care sunt toate
inregistrate in contul de profit si pierdere.
Veniturile din dividende sunt recunoscute la data cand dreptul de a primi dividend al
companiei este recunoscut.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute utilizand metoda dobandirii efective, proportional
cu perioada de timp relevanta, pe baza principalului si a ratei efective pe perioada pana la
scadenta sau pe perioade mai scurte, daca de aceasta perioada se leaga costurile tranzactiei, cand
se stabileste ca societatea va obtine astfel de venituri.
Cheltuielile financiare reprezinta suma dobanzii aferente imprumuturilor contractate,
pierderi datorate cursului de schimb valutar, schimbari in valoarea justa a activelor financiare si
pierderile de valoare ale activelor financiare.
Toate cheltuielile aferente imprumuturilor contractate sunt prezentate pe baza dobanzii efective.
Subventii guvernamentale
Subventiile guvernamentale primite pentru achizitionarea de mijloace fixe sunt incluse in
datorii pe termen lung ca si venit amanat si sunt creditate in contul de profit si pierdere linear, de-
a lungul perioadei, reprezentand durata de viata estimata a mijlocului fix.
Determinarea valorii juste
Politicile contabile ale societatii impun determinarea valorii juste atat pentru activele
financiare si nefinanciare cat si pentru pasive. Valoarea justa a fost determinata dupa metodele
aratate in continuare. Informatiile aditionale, unde este cazul, despre presupunerile facute pentru
determinarea valorii juste sunt prezentate in notele specifice activului si pasivului respectiv.
La 31 decembrie 2012 societatea a reevaluat elementele de imobilizari corporale.
Rezultatele acestei reevaluari au fost incluse in situatiile financiare.
Metodele folosite pentru reevaluare sunt recunoscute de practica internationala, prezentate astfel:
- Terenuri – comparatii cu valori de piata;
- Cladiri – cost de inlocuire net, comparatii cu valori de piata;
- Echipamente – cost de inlocuire net, comparatii cu valori de piata.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
61/93
3. Venituri din exploatare - servicii prestate
Veniturile realizate de societate sunt raportate la nivelul urmatoarelor valori:
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Venituri din prestarea serviciilor 107.880.437 112.854.324
Venituri din cedarea folosintei bunurilor 846.104 854.041
Venituri din activitati diverse 795.138 756.571
Total venituri din prestari de servicii 109.521.679 114.464.936
4. Venituri din vanzarea produselor reziduale
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Venituri din vanzarea deseurilor nemetalice
reciclabile 914.954 723.883
Venituri din valorificarea altor deseuri 1.075.507 584.983
Venituri aferente costurilor stocurilor de produse 420.779 79.894
Total venituri din vanzari produse reziduale 2.411.240 1.388.760
5. Alte venituri din exploatare
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Venituri din subventii 288.846 341.365
Venituri din ajustari pentru creante clienti 834.162 86.078
Cheltuieli pentru deprecierea creante clienti (1.697.689) (30.069)
Provizioane nete pentru creante (863.527) 56.009
Venituri din productia de imobilizari 870.742 665.322
Venituri din penalitati 965.816 579.241
Venituri din reluarea provizioanelor 1.374.700 1.030.352
Cheltuieli privind provizioane (802.676) (676.403)
Ajustari nete pentru provizioane 572.024 353.949
Venituri din ajustari pentru stocuri 44.231 -
Cheltuieli pentru deprecierea stocurilor (1.712) (35.600)
Ajustari nete pentru deprecierea stocurilor 42.519 (35.600)
Alte venituri din exploatare 1.529.333 773.124
Total alte venituri din exploatare 3.405.753 2.733.410
6. Venituri financiare
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Venituri din dobanzi 99.434 107.409
Venituri din diferente de curs valutar 382.581 941.623
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
62/93
Venituri din sconturi obtinute 7.688 93.045
Cheltuieli cu sconturi acordate -
Alte venituri financiare 35.999 114.755
Total venituri financiare 525.702 1.256.832
Cheltuieli privind dobanzile platite (521.275) (229.315)
Cheltuieli din diferente de curs valutar (341.982) (840.033)
Cheltuieli cu sconturi acordate - -
Alte cheltuieli financiare (83.595) (133.364)
Total cheltuieli financiare (946.852) (1.202.712)
Rezultate financiare nete (421.150) 54.120
7. Cheltuieli cu materii prime si materiale
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Cheltuieli cu materiale auxiliare 1.382.277 2.076.853
Cheltuieli privind combustibilii 1.907.957 1.667.168
Cheltuieli cu materiale de ambalat 30.633 40.636
Cheltuieli cu piese de schimb 439.399 822.388
Cheltuieli cu alte materiale consumabile 530.200 612.752
Cheltuieli privind obiectele de inventar 675.236 761.727
Cheltuieli cu materialele nestocate 78.974 54.094
Total cheltuieli cu materii prime si materiale 5.044.676 6.035.618
8. Cheltuieli cu energia si apa
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Cheltuieli privind consumul de apa 1.668.179 1.856.600
Cheltuieli privind consumul de energie electrica 3.264.403 2.871.494
Total cheltuieli privind energia si apa 4.932.582 4.728.094
9. Cheltuieli cu personalul
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Cheltuieli cu salariile managerilor 60.401 80.292
Cheltuieli privind drepturile salariale personalului 48.015.758 46.345.168
Cheltuieli privind primele privind participarea la
profit 108.254 -
Cheltuieli privind tichete de masa acordate 2.125.323 2.312.371
Cheltuieli privind contributia la fondul
asigurarilor sociale 10.784.267 10.393.282
Cheltuieli privind contributia la fondul de
sanatate 2.505.894 2.414.366
Cheltuieli privind contributia la somaj 361.382 348.186
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
63/93
Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia
sociala 2.171.528 1.997.830
Total cheltuieli cu salariile 66.132.807 63.891.495
10. Cheltuieli cu serviciile executate de terti
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Cheltuieli privind servicii diverse primite de la
terti 10.593.422 11.008.989
Cheltuieli cu indemnizatii CA 5.706 3.819
Cheltuieli cu servicii telefonice 245.563 232.552
Cheltuieli cu servicii bancare 113.413 112.300
Cheltuieli cu comisioane si onorarii 486.917 1.433.504
Total cheltuieli cu tertii 11.445.021 12.791.164
11. Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor necorporale 81.237 87.612
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale,
din care: 13.247.589 15.625.146
Constructii si amenajari de constructii 9.894.815 12.235.455
Instalatii tehnice, echipamente tehnologice 2.833.082 3.040.491
Mobilier si alte imobilizari 519.692 349.200
Total cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor 13.328.826 15.712.758
12. Alte cheltuieli de exploatare
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Cheltuieli de reparatii 1.162.310 3.702.497
Cheltuieli de intretinere 2.866.918 2.108.082
Cheltuieli cu redevente 3.429.237 3.744.834
Cheltuieli cu chirii si locatii de gestiune 1.811.827 1.222.880
Cheltuieli cu prime de asigurare 267.408 299.988
Cheltuieli cu studiile si cercetarile 324.526 296.844
Cheltuieli de reclama si publicitate 8.594 34.913
Cheltuieli de protocol 32.553 163.072
Cheltuieli de deplasare/ detasare 157.836 236.794
Cheltuieli privind alte impozite si taxe 1.412.537 1.401.554
Pierderi din creante 869.085 10.402
Cheltuieli privind donatiile acordate 12.669 81.353
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
64/93
Cheltuieli cu despagubiri, amenzi, penalitati 24.318 152.315
Alte cheltuieli din exploatare 53.922 136.537
Total alte cheltuieli din exploatare 12.433.740 13.592.065
13. Cheltuieli privind impozitul pe profit
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Cheltuieli cu impozitul curent 1.059.765 1.344.613
Cheltuieli cu impozitul amanat -
Total cheltuieli cu impozitul pe profit 1.059.765 1.344.613
Societatea a inregistrat costuri cu impozitul pe profit asupra activitatii curente cat si
asupra diferentelor din reevaluare realizate in cursul anului si care sunt impozabile in calculul
impozitului pe profit.
In anul 2012 societatea nu a inregistrat cheltuiala sau venit cu impozitul amanat.
La 31 Decembrie 2012 societatea înregistrează un profit brut contabil în sumă de
1.643.663 lei.
Profitul fiscal calculat în conformitate cu prevederile Legii 571/2003 privind Codul fiscal,
cu modificările şi completările ulterioare este în valoare de 6.702.714 lei. Impozitul pe profit
calculat asupra profitului fiscal este în sumă de 1.072.434 lei, din care s-au dedus cheltuieli de
sponsorizare în valoare de 12.669 lei.
Profitul brut contabil 1.643.663
Elemente similare veniturilor -
Venituri neimpozabile 2.253.094
Deduceri rezervă legală -
Cheltuieli nedeductibile 7.299.476
Sponsorizări 12.669
Total profit impozabil 6.702.714
Impozit pe profit 1.072.434
Sume reprezentând sponsorizarea în limita prevăzută de lege 12.669
Impozit pe profit anual 1.059.765
Cheltuielile nedeductibile au următoarea componenţă:
Cheltuieli protocol și TVA aferent 40.366
Cheltuieli cu acţiuni sociale (ajutoare de naștere, înmormântare, boli grave,
incurabile, bilete de odihnă și tratament, cadouri pentru copii și femei pentru 8
Martie, cabinet medical)
1.494.326
Deplasări nedeductibile 31.286
Salarii achitate pentru pensionare și salarii compensatorii 780.319
Cheltuieli AGA 1.116
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
65/93
Cheltuieli nedeductibile fiscal privind pentru mijloace de transport rutier cu
greutate maximă autorizată de 3500 kg, conform Legii 571/2003
125.342
Rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe efectuată în anul 2007 și 2010 2.539.616
Ajustări pentru depreciere creanțe clienți 1.481.197
Ajustări pentru deprecierea materialelor (stocuri fără mișcare) -
Provizioane pentru litigii 758.883
Amenzi și penalități 19.281
Alte cheltuieli nedeductibile 27.744
TOTAL 7.299.476
14. Imobilizari corporale
Valori brute
Terenuri si
constructii
Instalatii
tehnice si
masini
Alte instalatii,
utilaje si mobilier Total
Sold la 1 ianuarie 2011 302.114.114 48.096.072 2.435.863 352.646.049
Transferuri din active in curs
-
Cresteri 161.761.145 4.262.599 2.329.702 168.353.446
Amortizare cumulata anuala
-
Surplus din reevaluare
-
Pierderi de valoare reluate pe
capital
-
Pierderi de valoare reluate in
cont profit si pierdere
-
Iesiri (495.396) (316.386)
(811.782)
Transferuri catre investitii
imobiliare
-
Sold la 31 decembrie 2011 463.379.863 52.042.285 4.765.565 520.187.713
Sold la 1 ianuarie 2012 463.379.863 52.042.285 4.765.565 520.187.713
Transferuri din active in curs 12.730.258 1.383.868 9.125 14.123.251
Cresteri din achizitii
-
Amortizare cumulata anuala (117.312.546) (26.930.969) (920.578) (145.164.093)
Surplus din reevaluare 48.571.506 6.073.384 266.348 54.911.238
Pierderi de valoare reluate pe
capital (rezerve din reevaluare
consumate) (4.613.175) (897.232) (1.819) (5.512.226)
Pierderi de valoare reluate in
cont profit si pierdere
-
Iesiri (137.178) (134.037) (1.843) (273.058)
Transferuri catre investitii
imobiliare
-
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
66/93
Sold la 31 decembrie 2012 402.618.728 31.537.299 4.116.798 438.272.825
Amortizari
Terenuri si
constructii
Instalatii
tehnice si
masini
Alte instalatii,
utilaje si mobilier Total
Sold la 1 ianuarie 2011 125.723.549 31.716.685 1.026.778 158.467.012
Amortizare in anul 2011 12.235.456 3.040.490 349.200 15.625.146
Anularea amortizarii cumulate
-
Amortizare cumulata a iesirilor (489.052) (311.362)
(800.414)
Pierderi/reversari din reducerea
de valoare
-
Sold la 31 decembrie 2011 137.469.953 34.445.813 1.375.978 173.291.744
Sold la 1 ianuarie 2012 137.469.953 34.445.813 1.375.978 173.291.744
Amortizare in anul 2012 9.894.817 2.833.083 519.692 13.247.592
Anularea amortizarii cumulate (117.312.546) (26.930.969) (920.578) (145.164.093)
Amortizare cumulata a iesirilor (137.178) (134.037) (1.843) (273.058)
Pierderi/reversari din reducerea
de valoare
-
Sold la 31 decembrie 2012 29.915.046 10.213.890 973.249 41.102.185
Valori nete
1 ianuarie 2011 176.390.565 16.379.387 1.409.085 194.179.037
31 decembrie 2011 325.909.910 17.596.472 3.389.587 346.895.969
1 ianuarie 2012 325.909.910 17.596.472 3.389.587 346.895.969
31 decembrie 2012 372.703.682 21.323.409 3.143.549 397.170.640
Imobilizarile corporale sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea reevaluata, mai
putin amortizarile si ajustarile pentru depreciere sau pierdere de valoare, in conformitate cu IAS
16 – imobilizarile corporale si IAS 36 – deprecierea imobilizarilor.
Reevaluarea la valoare justă a fost inregistrata pe baza unei Raport de evaluare intocmit
de către un evaluator autorizat, membru titular al Uniunii Naţionale a Evaluatorilor din România.
Valoarea justă astfel determinata, evidentiata prin metoda valorii reevaluate, se prezintă
astfel:
- terenuri 242.736.826 lei
- grupa construcţii 129.966.856 lei
- instalaţii tehnice şi maşini 21.323.409 lei
- alte instalaţii utilaje şi mobilier 3.143.549 lei
- imobilizări corporale în curs 11.773.367 lei
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
67/93
In cadrul imobilizarilor corporale sunt evidentiate si bunuri detinute in leasing financiar.
Contractele de leasing financiar in derulare sunt prezentate separat.
Intrucat potrivit politicilor contabile adoptate de societate si utilizate in perioadele anterioare,
in temeiul OMFP 3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor conforme cu Directiva a IV-a a
Comunitatilor Economice Europene, societatea
a prezentat in situatiile financiare imobilizarile corporale la valoare reevaluata mai putin orice
depreciere si pierdere de valoare, la data implementarii IFRS, avand in vedere ca societatea a
adoptat modelul bazat pe reevaluare nu sunt diferente semnificative de prezentat si nu se
reconciliaza valori pentru date comparate.
Societatea are în patrimoniu următoarele terenuri:
- teren în suprafaţă de 945.892,79 mp înregistrat în conformitate cu titlul de proprietate
seria MO3 nr. 3286/ 19.11.1996, situat în Secţia Platformă Sud, în valoare de 40.765.436 lei
- teren în suprafaţă de 413.413,16 mp dobândit în cursul anului 2003 în baza titulului de
proprietate seria MO3 nr. 8448/16.04.2003, situat în Secţia Platformă Nord, în valoare de
27.354.122 lei
- terenul achiziţionat în anul 2004 conform contract de vânzare – cumpărare nr.
181/20.01.2004 încheiat cu Primăria Constanţa, în suprafaţă de 243.912,70 mp situat în Secţia
Platformă Nord, în valoare de 17.003.315 lei
- teren în suprafaţă de 254.261,3 mp, dobândit în cursul anului 2011 în baza titulului de
proprietate seria MO3 nr. 11703 /02.11.2011, situat în Secţia Platformă Nord, in valoare de
104.473.611 lei.
- teren în suprafaţă de 129.334,70 mp dobândit în cursul anului 2011 în baza titulului de
proprietate seria MO3 nr. 11704 , dobândit în cursul anului 2011, situat în cadrul Secţiei
Platformă Nord în valoare de 53.140.342 lei
15. Imobilizari corporale in curs de executie
Imobilizările în curs de executie în valoare de 11.773.367 lei, reprezintă investiţii
neterminate la 31.12.2012, din care:
Investitii conform
Program OIL
TERMINAL
Investitii realizate
conform Acord
petrolier* Total
Sold la 1 ianuarie 2011 2.897.799 2.256.814 5.154.613
Cresteri in cursul anului 17.877.384 4.802.579 22.679.963
Transferuri la active imobilizate (12.815.501) (3.220.166) (16.035.667)
Sold la sfarsitul anului 2011 7.959.682 3.839.227 11.798.909
Sold la 1 ianuarie 2012 7.959.682 3.839.227 11.798.909
Cresteri in cursul anului 9.441.438 4.656.270 14.097.708
Transferuri la active imobilizate (12.904.056) (1.219.194) (14.123.250)
Sold la sfarsitul anului 2012 4.497.064 7.276.303 11.773.367
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
68/93
* Imobilizări în curs din cheltuieli de investiţii realizate conform Acord petrolier de concesiune a
activităţii de exploatare a rezervoarelor, conductelor de transport al ţiţeiului şi produselor
petroliere a instalaţiilor de pompare şi a celorlalte instalaţii şi echipamente aferente acestora,
încheiat cu Agenţia Naţională de Resurse Minerale Bucureşti.
16. Imobilizari necorporale
Valori brute Licente/brevete Concesiuni
Alte imobilizari
necorporale Total
Sold la 1 ianuarie 2011
3,034,941 919,577 3,954,518
Cresteri din achizitii
92,043 92,043
Reduceri din iesiri
-
Reduceri de valoare
-
Sold la 31 decembrie 2011 - 3,034,941 1,011,620 4,046,561
Sold la 1 ianurie 2012
3,034,941 1,011,620 1,011,620
Cresteri din achizitii
81,018 81,018
Reduceri din iesiri
(42,652) (42,652)
Reduceri de valoare
-
Sold la 31 decembrie 2012 - 3,034,941 1,049,986 4,084,927
Amortizari si deprecieri Licente/brevete Concesiuni
Alte imobilizari
necorporale Total
Sold la 1 ianuarie 2011
739,901 739,901
Amortizare in perioada
87,612 87,612
Deprecieri inregistrate
-
Amortizare aferenta iesirilor
-
Sold la 31 decembrie 2011 - 827,513 827,513
Sold la 1 ianurie 2012
827,513 827,513
Amortizare in perioada
81,238 81,238
Deprecieri inregistrate
-
Amortizare aferenta iesirilor
(42,652) (42,652)
Sold la 31 decembrie 2012 - - 866,099 866,099
Valoare neta
1 ianuarie 2011 - 3,034,941 179,676 3,214,617
31 decembrie 2011 - 3,034,941 184,107 3,219,048
1 ianuarie 2012 -
3,034,941 184,107 184,107
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
69/93
31 decembrie 2012 - 3,034,941 183,887 3,218,828
Imobilizările necorporale înscrise în evidenţa contabilă a S.C. OIL TERMINAL SA
Constanţa constau în programe informatice/ licenţe aferente acestora, achiziţionate de la terţi si
concesiunea activitatii de exploatare a rezervoarelor, conducetelor de transport al titeiului si
produselor petroliere a instalatiilor de pompare si a celorlalte instalatii si echipamente aferente
acestora, incheiat cu Agentia Nationala pentru Resurse Minerale.
Ca urmare a analizei contractului de concesiune, aprobat prin H.G. 886/16.08.2002, se
constata ca sunt indeplinite conditiile de recunoastere a concesiunii ca si imobilizare necorporala
potrivit IAS 38 – imobilizari necorporale si clarificarilor date prin IFRIC 12.
In acest fel a fost recunoscuta imobilizarea necorporala - concesiune, la valoarea ei justa
de 3.034.941 lei, inregistrata in contabilitate pe baza Raportului de evaluare intocmit de evaluator
autorizat, membru titualr al Uniunii Nationale a Evaluatorilor din Romania. Durata de viata utila
a concesiunii este nedeterminata, conform definitiei data de IAS 38 – Imobilizari necorporale,
prin urmare aceasta nu se supune amortizarii.
La data de 31 decembrie 2012 nu au fost identificate indicii cu privire la deprecierea
imobilizarilor necorporale.
17. Imobilizari financiare
Imobilizările financiare sunt în valoare totală de 3.308.298 lei, din care:
Alte titluri imobilizate 170.972 lei
Garanţii acordate furnizorilor
Alte imobilizări (depozite)
785
3.136.541
lei
lei
În cursul anului 2009 Oil Terminal a participat cu 350 de acţiuni la valoarea nominală de
100 lire sterline la capitalul social al companiei Pan European Oil Pipeline – Compania de
Dezvoltare a Proiectului (PEOP – PDC), în valoare totală de 170.972 lei.
18. Stocuri
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Materiale auxiliare 396.773 381.825 459.743
Combustibili 64.404 117.713 85.133
Materiale pentru ambalat 17.764 9.104 10.860
Piese de schimb 169.208 457.043 96.611
Alte materiale consumabile 61.422 45.462 54.158
Materiale de natura obiectelor de inventar 169.712 203.068 215.976
Produse reziduale 414.934 49.057 39.464
Ajustari pentru materiale consumabile (113.467) (157.699) (127.288)
Ajustari pentru materiale de natura obiectelor
de inventar (3.709) (1.998)
Ajustari pentru produse reziduale (7.235) (7.234) (4.043)
Avansuri acordate pentru achizitia de stocuri 5.628 5.628 95.641
Total stocuri 1.175.434 1.101.969 926.255
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
70/93
Stocurile fără mişcare rămase în sold la 31.12.2012 sunt de 117.176 lei, pentru care au
fost constituite ajustări pentru deprecierea materialelor .
In anul 2012 societatea a inregistrat ajustari pentru deprecierea stocurilor dupa cum
urmeaza:
Sold ajustari pentru deprecierea stocurilor la 1 Ianuarie 2012 166,932
Constituiri in anul 2012 1,712
Reversari in anul 2012 (44,232)
Sold ajustari pentru deprecierea stocurilor la 31 Decembrie 2012 124,412
19. Clienti si conturi asimilate
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Clienti facturi emise, de incasat 11.348.790 11.849.127 16.204.151
Clienti incerti si in litigiu 1.694.815 1.028.127 1.814.605
Clienti facturi de intocmit 343.870
(717.319)
Ajustari pentru deprecierea creantelor clienti (1.832.507) (968.979) (1.024.989)
Total clienti 11.554.968 11.908.275 16.276.448
Situaţia clienţilor – facturi emise de incasat in suma de 11.348.790 lei,in sold la 31
decembrie 2012, se clasifica pe vechimi, astfel:
Creante clienti care nu au depasit scadenta 9.373.935 lei
Creante clienti cu scadenta depasita intre 1 – 30 zile 1.503.549 lei
Creante clienti cu scadenta depasita intre 31 - 60 zile 74.792 lei
Creante clienti cu scadenta depasita intre 61 – 90 zile 30.324 lei
Creante clienti cu scadenta depasita peste 90 zile 366.190 lei
Clientii incerţi înregistraţi la 31.12.2012 sunt în valoare totală de 1.694.815 lei.
Pentru clienţii incerţi, societatea a constituit ajustari pentru deprecierea creantelor clienti
pentru valoarea totala exclusiv TVA.
In anul 2012 societatea a inregistrat ajustari pentru deprecierea creantelor clienti, dupa cum
urmeaza:
Sold ajustari pentru depreciere la 1 Ianuarie 2012 968.979
Constituiri in anul 2012 1.697.690
Reversari in anul 2012 (834.162)
Sold ajustari pentru depreciere la 31 Decembrie 2012 1.832.507
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
71/93
20. Alte creante si cheltuieli in avans
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Debitori diversi 1.598.966 1.754.427 1.333.046
Ajustari pentru deprecierea creantelor debitori
Avansuri acordate clientilor pentru servicii 8.624
12.378
Cheltuieli inregistrate in avans 97.987 122.821 150.996
Alte creante 373.523 523.933 52.614
Total alte creante 2.079.100 2.401.181 1.549.034
21. Numerar si echivalente de numerar
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Disponibil in lei in conturile curente la banci 347.012 928.639 2.154.909
Disponibil in valuta in conturile curente la
banci 15.742 104.163 47.969
Efecte de incasat
Avansuri de trezorerie acordate salariatilor
Bilete de odihna si tratament
Alte valori 18.184 28.083 19.320
Disponibil in numerar 4.463 5.578 2.345
Total numerar si echivalente 385.401 1.066.463 2.224.543
Nu exista restrictii asupra conturilor de discponibilitati banesti.
22. Capital social
Nr. Actiuni Capital social
Capital social statutar 582.430.250 58.243.025
Total capital 582.430.250 58.243.025
Structura capitalului social la 31 decembrie 2012 este urmatoarea:
Actionar Numar actiuni
Total valoare
nominala Detinere %
Ministerul Economiei Comertului si
Mediului de Afaceri 347.257.973 34.725.797 59.62
Fondul Proprietatea SA 49.216.526 4.921.653 8.45
Persoane juridice 112.520.358 11.252.036 19.32
Persoane fizice 73.435.396 7.343.540 12.61
Total capital 582.430.253 58.243.025 100
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
72/93
Capitalul social subscris şi vărsat integral este de 58.243.025 lei divizat în 582.430.253
acţiuni cu valoare nominală de 0,10 lei/acţiune.
Statul român reprezentat prin Ministerul Economiei, Comerţului şi Mediului de Afaceri
este principalul acționar și deține 59,62% din capitalul social.
SC OIL TERMINAL SA este o companie listată la Bursa de Valori București. Acțiunile
au fost tranzacționate la 0,1600 lei/acțiune la 28 decembrie 2012 și la 0,1800 lei/acțiune la 30
decembrie 2011.
Capitalul social subscris şi vărsat integral este de 58.243.025 lei divizat în 582.430.253
acţiuni cu valoare nominală de 0,10 lei/acţiune, atât la 31 decembrie 2012, cât și la 31 decembrie
2011.
Fiecare acțiune dă dreptul deținătorului ei unui singur vot.
23. Ajustari ale capitalului social
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Ajustari IAS 29 aferente capital social 875,945,588 875,945,588 875,945,588
Impozit amanat aferent (140,151,294) (140,151,294) (140,151,294)
Total ajustari capital social 735,794,294 735,794,294 735,794,294
In cadrul retratarii situatiilor financiare intocmite pentru anul care s-a incheiat la
31.12.2012 s-au aplicat dispozitiile Standardului International de Constabilitate IAS 29 -
Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste – pana la 31 decembrie 2003. Incepand cu
1 ianuarie 2004 economia Romaniei nu mai este considerata hiperinflationista.
Societatea a incetat aplicarea IAS 29 incepand cu acesta data.
24. Alte elemente de capital propriu
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Ajustari IAS 29 aferente rezerva legala 8,369,539 8,369,539 8,369,539
Impozit amanat aferent
(1,339,126) (1,339,126) (1,339,126)
Ajustari IAS 29 alte rezerve
30,341,034 30,341,034 30,341,034
Impozit amanat aferent
(4,854,566) (4,854,566) (4,854,566)
Impozit amanat recunoscut pe capitaluri
proprii ramas la 31.12.2012
146,415,260 146,415,260 146,415,260
Alte elemente de capital propriu
3,034,941 3,034,941 3,034,941
Total alte elemente de capitaluri proprii 181,967,082 181,967,082 181,967,082
Sumele inregistrate in acest cont au fost constituite potrivit tratamentelor contabile
specifice retratarilor la IFRS, si sunt reprezentate de ajustari IAS 29 – pentru rezerva legala si alte
rezerve diminuate cu impozitul pe profit amanat, impozitul pe profit amanat constituit pe seama
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
73/93
capitalurilor proprii existent in sold la 31 Decembrie 2012 si contrapartida recunoasterii activului
necorporal – concesiune acord petrolier, aprobat prin H.G. 886/2002.
25. Rezerve din reevaluare
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale 156.595.571 107.257.574 107.385.698
Total 156.595.571 107.257.574 107.385.698
Impactul utilizarii modelului bazat pe reevaluare, conform IAS 16 – Imobilizari corporale,
la 31.12.2012 este de 49.399.012 lei si s-a compus din diminuari ale rezervei constituite in anii
precedenti din reevaluarea imobilizarilor pentru o parte din imobilizarile existente la sfarsitul
anului 2012 si cresteri de valoare ale altei parti din imobilizarile existente la finele anului, asa
cum au fost stabilite prin Raportul de reevaluare intocmit la 31 Decembrie 2012.
Din rezerva din reevaluare constituita anterior raportului de reevaluare s-a realizat si s-a
transferat la rezultat reportat reprezentand surplus realizat din rezerva din reevaluare suma de
61.015 lei.
26. Surplus realizat din rezerve din reevaluare
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Rezultat reportat repr surplusul realizat din
rezerve din reevaluare 3.114.118 3.053.103 2.924.979
Total rezerve din reevaluare 3.114.118 3.053.103 2.924.979
Surplusul din reevaluare realizat, inregistrat in contabilitatea societatii s-a constituit din
trecerea la rezultat reportat a diferentei din reevaluare aferenta imobilizarilor corporale la
derecunoasterea acestora.
27. Alte rezerve
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Rezerve legale 3,040,813 3,040,813 2,996,720
Alte rezerve 171,208,690 171,099,567 19,119,133
Total rezerve 174,249,503 174,140,380 22,115,853
Rezervele legale sunt constituite conform prevederilor Legii 31/1990 pe baza hotararii AGA.
Alte rezerve sunt constituite din distribuiri din profit pentru refinantare conform hotararii AGA, facilitati
fiscale si contravaloarea terenurilor pentru care s-au obtinut titluri de proprietate in anul 2011 in valoare
de 151.789.000 lei
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
74/93
28. Imprumuturi pe termen lung
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Imprumuturi pe termen lung
Contract nr 40012/2011 Raiffeisen Bank 6.890.842 4.939.363
Minus partea curenta (1.621.375) (1.210.070)
Total imprumuturi pe termen lung 5.269.467 3.729.293 0
Imprumuturile pe termen lung raportate sunt generate de contractele mai jos enumerate:
Creditor Moneda Scadenta Rambursarea Dobanda Garantia* 31.12.2012 31.12.2011
Contract nr
40012/2011
Raiffeisen
Bank lei 25.03.2017 rate lunare
robor la 1
luna+1.35%/an a) ipoteca 6.890.842 4.939.363
În data de 29.03.2011 societatea a semnat cu Raiffeisen Bank SA un contract de facilitate
de credit la termen, pentru finanţarea construirii unui rezervor de 10 000 mc în Secţia Platformă
Port, în valoare de 8.067.135 lei, cu termen de rambursare până la 25.03.2017.
Constructia rezervorului a fost finalizata in cursul anului 2012.
SC Oil Terminal SA a constituit în favoarea Raiffeisen Bank SA următoarele garanţii
a) Ipotecă de prim rang de prioritate asupra imobilului proprietatea Oil Terminal,
imobil situat în Constanţa, str. Caraiman nr. 2, în suprafaţă de 19 900 mp şi
construcţiile C343, C346-C350, C353-C355, C357, C359 și C360, în suprafaţă
construită totală de 9.625 mp, având număr cadastral 116199 înscris în Cartea
Funciară cu nr. 160526 a localității Constanța.
b) Garanţie reală mobiliară asupra disponibilităţilor prezente şi viitoare din conturile
Oil Terminal SA deschise sau care se vor deschide la Banca Raiffeisen.
In cursul anului 2012 s-a finalizat tragerea din imprumtul contractat cu Banca Raiffeisen
soldul acestui imprumut la 31.12.2012 este de 6.890.842 lei
29. Datorii privind obligatiile de leasing financiar
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Contracte leasing
Contract nr 9864/24.03.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 3.513 17.454 31.212
Minus partea curenta (3.513) (13.985) (13.872)
Contract nr 9865/24.03.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 3.513 17.454 31.212
Minus partea curenta (3.513) (13.985) (13.872)
Contract nr 9866/24.03.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 3.513 17.454 31.212
Minus partea curenta (3.513) (13.985) (13.872)
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
75/93
Contract nr 9867/24.03.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 3.513 17.454 31.212
Minus partea curenta (3.513) (13.985) (13.872)
Contract nr 9868/24.03.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 3.513 17.454 31.212
Minus partea curenta (3.513) (13.985) (13.872)
Contract nr 9869/24.03.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 3.513 17.454 31.212
Minus partea curenta (3.513) (13.985) (13.872)
Contract 8967/08.01.2008 Piraeus leasing Romania IFN 2.198 28.042 53.491
Minus partea curenta (2.198) (25.885) (25.678)
Contract 9316/07.02.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 6.876 47.370 87.263
Minus partea curenta (6.876) (40.603) (40.276)
Contract 9317/07.02.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 6.876 47.370 87.263
Minus partea curenta (6.876) (40.603) (40.276)
Contract 35165/08.04.2010 Raiffeisen Leasing IFN 116.356 191.551 261.904
Minus partea curenta (86.182) (78.058) (71.901)
Contract 35166/08.04.2010 Raiffeisen Leasing IFN 116.356 191.551 261.904
Minus partea curenta (86.182) (78.058) (71.901)
Contract 35167/08.04.2010 Raiffeisen Leasing IFN 116.356 191.551 261.904
Minus partea curenta (86.182) (78.058) (71.901)
Contract 12805/06.10.2010 Piraeus Leasing Romania IFN 155.032 270.793
Minus partea curenta (132.053) (119.577)
Contract 9393/13.02.2008 Piraeus Leasing Romania IFN 5.659 38.996 71.836
Minus partea curenta (5.659) (33.425) (33.155)
Contract 4606/03.05.2005 BRD SOGELEASE - 40.101 79.433
Minus partea curenta - (40.101) (39.716)
Contract 5949/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 3.697 14.665
Minus partea curenta - (3.697) (10.998)
Contract 5948/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 4.466 17.714
Minus partea curenta - (4.466) (13.285)
Contract 5950/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 4.064 16.128
Minus partea curenta - (4.064) (12.096)
Contract 5951/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 4.064 16.128
Minus partea curenta - (4.064) (12.096)
Contract 5952/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 4.064 16.128
Minus partea curenta - (4.064) (12.096)
Contract 5953/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 5954/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 5955/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 5956/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
76/93
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 5957/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 5958/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 5959/05.04.2007 Piraeus Leasing Romania IFN - 2.582 10.244
Minus partea curenta - (2.582) (7.682)
Contract 18511/13.04.2006 Raiffeisen Leasing - - 16.674
Minus partea curenta - - (16.674) Contract 829/12.10.2005 FINANS INTERNATIONAL
LEASING - - 224.168
Minus partea curenta - - (224.168)
Total leasing pe termen lung 113.501 533.773 912.360
Total leasing pe termen lung - partea curenta 433.286 656.705 833.222
Datoriile pe termen lung recunoscute si raportate la acest punct sunt generate de
urmatoarele contracte in derulare:
Creditor Obiectul leasingului
Mone
da
Sca
denta
Rambur
sarea Dobanda 31.12.2012
31.12.20
11
31.12.20
10
Contract nr 9864/24.03.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault
Kangoo Privilege 1.6 16V 4x4
lei 25.04.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 3.513 17.454 31.212
Contract nr 9865/24.03.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault
Kangoo Privilege 1.6 16V 4x4
lei 25.04.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 3.513 17.454 31.212
Contract nr
9866/24.03.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault
Kangoo Privilege 1.6 16V 4x4
lei 25.04.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 3.513 17.454 31.212
Contract nr 9867/24.03.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault
Kangoo Privilege 1.6 16V 4x4
lei 25.04.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 3.513 17.454 31.212
Contract nr 9868/24.03.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault
Kangoo Privilege 1.6 16V 4x4
lei 25.04.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 3.513 17.454 31.212
Contract nr 9869/24.03.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault
Kangoo Privilege 1.6 16V 4x4
lei 25.04.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 3.513 17.454 31.212
Contract 8967/08.01.2008 Piraeus
leasing Romania IFN Autoturism Subaru Tribeca
lei 10.02.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+3%/an 2.198 28.042 53.491
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
77/93
Contract
9316/07.02.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Nissan Murano
lei 08.03.2013 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
6.876 47.370 87.263
Contract
9317/07.02.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Nissan Murano
lei 10.03.2013 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
6.876 47.370 87.263
Contract
35165/08.04.2010
Raiffeisen Leasing IFN Autobuz ISUZU
NOVOBUS ULTRA
lei 13.04.2014 Rate lunare euribor la 3
luni+6.8%/an 116.356 191.551 261.904
Contract
35166/08.04.2010
Raiffeisen Leasing IFN Autobuz ISUZU
NOVOBUS ULTRA
lei 13.04.2014 Rate lunare euribor la 3
luni+6.8%/an 116.356 191.551 261.904
Contract
35167/08.04.2010
Raiffeisen Leasing IFN Autobuz ISUZU
NOVOBUS ULTRA
lei 13.04.2014 Rate lunare euribor la 3
luni+6.8%/an 116.356 191.551 261.904
Contract
12805/06.10.2010
Piraeus Leasing Romania IFN
Autovidanja MAN TGM
18.250 4X2 BB SUPRASTRUCTURA
AGROGEP
lei 25.10.2013 Rate lunare euribor la 3
luni+6.5%/an 155.032 270.793 0
Contract
9393/13.02.2008 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Subaru Tribeca
lei 20.03.2013 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
5.659 38.996 71.836
Contract
4606/03.05.2005 BRD
SOGELEASE Autoturism AUDI A6 2.0
TDI/140 CP 4FC04C
lei 05.05.2010 Rate lunare 7,07% 0 40.101 79.433
Contract
5949/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault Kangoo Express GCF
1.5DDCI
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 3.697 14.665
Contract
5948/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Nissan Primera
4DR 1.6 VISIA
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 4.466 17.714
Contract
5950/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault Kangoo Express GCF
1.5DDCI
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 4.064 16.128
Contract
5951/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault Kangoo Express GCF
1.5DDCI
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 4.064 16.128
Contract
5952/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN
Autoturism Renault Kangoo Express GCF
1.5DDCI
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 4.064 16.128
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
78/93
Contract
5953/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
5954/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
5955/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
5956/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
5957/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
5958/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
5959/05.04.2007 Piraeus
Leasing Romania IFN Autoturism Renault
Symbol Fidji 1.4 8V
lei 05.05.2012 Rate lunare euribor la 3 luni+3%/an
0 2.582 10.244
Contract
18511/13.04.2006
Raiffeisen Leasing Stivuitor Nissan
FGD02A35Q
lei 10.06.2011 Rate lunare 6,90% 0 0 16.674
Contract 829/12.10.2005
FINANS
INTERNATIONAL LEASING
3 buc generatoare CLAYTON tip (S)EG-
604-1 + echipamente
lei 04.03.2011 Rate lunare
0 0 224.168
30. Imprumuturi pe termen scurt – descriere imprumuturi pe termen scurt
Creditor
Mon
eda Scadenta
Ramb
ursare Dobanda Garantia** 2012 2011 2010
Act aditional nr.10/2011 la
Contractul de Credit pe
descoperit de cont nr.34/23.03.2006 încheiat cu
Raiffeisen Bank
lei
31.05.2011
rate
lunare
ROBOR
1M+1,25%/an
1. cesiune de creanță
cu titlu de garanție
2. gaj asupra disponibilităților din
conturi
3.000.000
Contractul de Credit
nr.233/14.06.2011 încheiat cu
Banca Transilvania
lei
13.06.2012
rate
lunare
7%/an 1. ipoteca rang I
2. garantie reala
mobiliara
3.000.000
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
79/93
Act aditional nr.2/25.06.2012 la Contractul de Credit
nr.233/14.06.2011 încheiat cu
Banca Transilvania lei
12.06.2013
rate
lunare
7%/an 1. ipoteca rang I 2. garantie reala
mobiliara
3.000.000
a) Ipotecă de prim rang de prioritate asupra imobilului proprietatea Oil Terminal, imobil situat în Constanţa,
str. Caraiman nr. 2, în suprafaţă de 19 900 mp şi construcţiile C343, C346-C350, C353-C355, C357, C359 și
C360, în suprafaţă construită totală de 9.625 mp, având număr cadastral 116199 înscris în Cartea Funciară
cu nr. 160526 a localității Constanța.
b) Garanţie reală mobiliară asupra disponibilităţilor prezente şi viitoare din conturile Oil Terminal SA
deschise sau care se vor deschide la Banca Raiffeisen.
**
Pentru linia de credit în scopul finanţării capitalului de lucru în valoare de 3.000.000 lei,
acordată de Raiffeisen Bank, au fost constituite urmatoarele garantii:
a) garanţie reală mobiliară de prim rang asupra disponibilităţilor băneşti prezente şi viitoare
din conturile deschise de SC Oil Terminal la Raiffeisen Bank
b) cesiune de prim rang a creanţelor prezente şi viitoare rezultate din contractele încheiate
de SC Oil Terminal cu OMV Petrom, Rompetrol Rafinare, DG Petrol, Oscar Downstream, Unicom
Bunkering, și Interagro Bucuresti.
Pentru linia de credit în scopul finanţării capitalului de lucru în valoare de 3.000.000 lei,
acordată de Banca Transilvania, au fost constituite următoarele garanţii:
a) Ipotecă de rang I asupra imobilului compus din teren în suprafaţă de 23.141,70 mp şi
construcţiile existente pe acest teren: rezervor metalic capacitate 10.000 mc “M15N”, rezervor metalic
capacitate 10.000 mc “M16N”şi rezervor metalic capacitate 10.000 mc “M17N”.
b) Garanţie reală mobiliară de prim rang asupra disponibilităţilor încasărilor şi soldulului contului
curent deschis de SC Oil Terminal la Banca Transilvania
31. Datorii comerciale
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Obligatii furnizor pentru bunuri si
servicii 19.109.728 18.070.456 15.336.041
Furnizori facturi nesosite 95.465 470.734 58.756
Total datorii comerciale 19.205.193 18.541.190 15.394.797
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
80/93
Situaţia vechimii furnizorilor aflaţi în sold la sfarsitul anului 2012 este:
Furnizori in termenul scadenta 13.760.545 lei
Furnizori cu scadenta depasita intre 1 – 30 de zile 1.720.288 lei
Furnizori cu scadenta depasita intre 31- 60 de zile 742.637 lei
Furnizori cu scadenta depasita intre 61- 90 de zile 524.466 lei
Furnizori cu scadenta depasita peste 90 de zile 2.361.792 lei
32. Datorii privind impozite si taxe datorate
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Obligatii curente privind redeventa
petroliera 877.860 885.677 1.236.929
Obligatii curente la bugetul asigurarilor
sociale 1.888.378 1.238.361 2.554.715
Obligatii curente la bugetul de stat 1.630.616 1.240.913 1.936.130
Total impozite si taxe 4.396.854 3.364.951 5.727.774
33. Alte datorii curente
Anul incheiat
la 31 dec. 2012
Anul incheiat
la 31 dec. 2011
Anul incheiat
la 31 dec. 2010
Obligatii legate de personal 1.470.049 1.339.254 1.509.532
Dividende de plata 253.780 824.185 1.137.128
Clienti creditori 137.025 64.628 116.445
Creditori diversi 31.180 9.177 9.670
Garantii primite 23.353 15.000 5.000
Total alte datorii 1.915.387 2.252.244 2.777.775
34. Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
Societatea inregistreaza la data de 31 Decembrie 2012 provizioane pentru litigii în suma
de 1.675.721 lei si provizioane in suma de 43.793 lei reprezentand sume brute cuvenite
salariaţilor din profitul de repartizat al anului 2012 şi sunt înregistrate în conformitate cu Ordinul
MFP nr.418/06.04.2005, privind unele reglementări contabile aplicabile agenţilor economici.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
81/93
Anul incheiat la
31 dec. 2012
Anul incheiat la
31 dec. 2011
Anul incheiat la
31 dec. 2010
Sold la inceputul anului 2,291,538 2,645,487 1,031,682
Constituiri in cursul anului 802,676 676,403 1,688,586
Reversari in cursul anului (1,374,700) (1,030,352) (74,781)
Sold la sfarsitul anului 1,719,514 2,291,538 2,645,487
Provizioanele pentru litigii în valoare de 1.675.721 lei se constituie din:
firma explicaţie suma (lei)
SNTFC CFR Călători SA – RTF Călători Timişoara Dosar 24388/325/2010 47.958
SNTFC CFR Călători SA – RTF Călători Iaşi Dosar 14702/245/2009 1.756
SNTFC CFR Călători SA – RTF Călători Braşov Dosar 10627/1975/2010 29.720
Direcţia Vamală Regională Constanţa Dosar 17366/212/2011 10.000,00
Garda de Mediu Dosar 42628/212/2010 25.000,00
Ministerul Economiei şi Finanţelor Dosar 16870/212/2008 310.849
Byotech Prod General Dosar 13397/118/2009 127.955
Byotech Prod General Dosar 1517/118/2012 246.970
Elvimex Trans Group x 116.630
Ingapivet x 12.137
D.R.A.S.V. Constanţa Decizia 105/23.02.2012 738.746
Curtea de Apel Bucuresti Dosar 5826/2/2012 2.000
Garda Financiara Constanta Dosar 9378/212/2012 3.000
ANAF Bucuresti Dosar 5826/2012 3.000
Litigiile societatii aflate pe rolul instantelor judecaresti in perioada de analiza prezinta
urmatoarea evolutie:
Obiectul dosarului Numar
dosare aflate
pe rol in anul
2010
Litigii
solutionate in
cursul anului
2010
Litigii
solutionate in
cursul anului
2011
Litigii
solutionate in
cursul anului
2012
Ramase pe
rol la 31
decembrie
2012
Litigii de munca 11 6 2 2 1
Litigii comerciale si
civile
34 12 12 5 5
Obiectul dosarului Numar dosare
aflate pe rol in
anul 2011
Litigii solutionate
in cursul anului
2011
Litigii
solutionate in
cursul anului
Ramase pe rol
la 31
decembrie
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
82/93
2012 2012
Litigii de munca 31 11 16 4
Litigii comerciale si
civile
48 27 9 12
Obiectul dosarului Numar
dosare aflate
pe rol in anul
Litigii solutionate
in cursul anului
2012
Ramase pe rol la
31 decembrie
2012
Litigii de munca 44 31 13
Litigii comerciale si civile 59 37 22
35. Reconcilierea intre IFRS si politicile contabile locale aplicabile exercitiilor financiare
precedente
Aceste situatii financiare reprezinta primele situatii financiare pe care societatea le-a
intocmit conform IFRS, adoptate de catre UE, asa cum prevede OMFP 1286/2012. Pentru anul
incheiat la 31 decembrie 2011 si pentru anul incheiat la 31 decembrie 2010 societatea a intocmit
situatii financiare individuale in conformitate cu OMFP 3055/2009.
In consecinta, societatea a intocmt situatii financiare in conformitate cu IFRS adoptate de
catre UE aplicabile pentru exercitiile financiare care se incheie la 31 decembrie 2012, precum si
datele comparative la data si pentru anul incheiat la 31 decembrie 2011. In vederea intocmirii
acestor situatii financiare a fost intocmita situatia de deschidere a pozitiei financiare la data de 01
ianuarie 2011 ( data tranzitiei).
Aceasta nota explica reconcilierea dintre valoarea capitalurilor proprii raportate in
conformitate cu OMFP 3055/2009, aplicabil exercitiilor financiare precedente si valoarea
capitalurilor proprii raportate in conformitate cu IFRS, atat la data tranzitiei la IFRS ( 01 ianuarie
2011) cat si la data aferenta ultimului exercitiu financiar prezentat in cele mai recente situatii
financiare anuale, intocmite in conformitate cu OMFP 3055/2009.
Rezultatele reconcilierii pentru elementele de capitaluri proprii se prezinta dupa cum
urmeaza:
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
83/93
Capital social
subscris varsat la 01
ian. 2011
Ajustari ale capitalului
social
Alte elemente de
capitaluri proprii
Rezerve din reevaluare la 01 ian. 2011
Rezerve legale la 01 ian. 2011
Surplus realizat din rezerve din reevaluare la 01 ian.
2011
Alte rezerve la 01 ian.
2011
Adopt. pentru prima
data a IAS, mai putin IAS 29 la 01 ian.
2011
Rezultat reportat provenit
din corectarea
erorilor contabile
Rezultat reportat
provenit din adopt pentru prima data a
IAS 29
Rezultatul anului la 01
ian. 2011
Repartizarea
profitului la 01 ian.
2011
Total capitaluri
proprii la 01 ian. 2011
OMFP 3055/2009 58.243.025 0 0 107.385.698 2.996.720 2.924.979 19.189.407 396.929 - 0 2.008.441 (94.103) 193.051.096
Active imobilizate ( A)
3.034.941
3.034.941
Ajustari IAS 29 pentru capitalul
social (B)
735.794.294
(735.794.294) 0
Ajustari IAS 29 pentru rezerve
legale si alte rezerve (C)
32.516.881
(32.516.881)
0
Impozit pe profit amanat
( D)
146.415.260 (70.274)
(146.344.986) 0
OMFP 1286/2012 58.243.025
735.794.294
181.967.082
107.385.698 2.996.720 2.924.979 19.119.133 396.929
0 (914.656.161) 2.008.441 (94.103) 196.086.037
Capital social
subscris varsat la 31.dec.
2011
Ajustari ale capitalului
social
Alte elemente de
capitaluri proprii
Rezerve din reevaluare la 31.dec. 2011
Rezerve legale la 31.dec.
2011
Surplus realizat din rezerve din reevaluare la 31.dec.
2011
Alte rezerve la 31.dec.
2011
Adopt. pentru prima
data a IAS, mai putin IAS 29 la 31.dec.
2011
Rezultat reportat provenit
din corectarea
erorilor contabile
Rezultat reportat
provenit din adopt pentru prima data a
IAS 29
Rezultatul anului la 31.dec.
2011
Repartizarea
profitului la
31.dec. 2011
Total capitaluri proprii la
31.dec. 2011
OMFP 3055/2009 58.243.025 0 0 107.257.574 3.040.813 3.053.103 171.169.841 396.929 1.564.195 0 545.419 (44.093) 345.226.806
Active imobilizate ( A)
3.034.941
3.034.941
Ajustari IAS 29 pentru capitalul
social (B)
735.794.294
(735.794.294)
0
Ajustari IAS 29 pentru rezerve
legale si alte rezerve (C)
32.516.881
(32.516.881)
0
Impozit pe profit amanat
( D)
146.415.260
(70.274)
(146.344.986)
0
OMFP 1286/2012 58.243.025 735.794.294 181.967.082 107.257.574 3.040.813 3.053.103 171.099.567 396.929 1.564.195 (914.656.161) 545.419 (44.093) 348.261.747
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
84/93
A. Ca urmare a analizei contractului de concesiune, aprobat prin H.G.
886/16.08.2002, se constata ca sunt indeplinite conditiile de recunoastere a concesiunii ca si
imobilizare necorporala potrivit IAS 38 – imobilizari necorporale si clarificarilor date prin
IFRIC 12.
In acest fel a fost recunoscuta imobilizarea necorporala - concesiune, la valoarea ei justa de
3.034.941 lei, inregistrata in contabilitate pe seama capitalurilor proprii, respectiv alte
elemente de capitaluri proprii.
B. Conform politicilor contabile aprobate in conformitate cu OMFP 3055/2009,
capitalul social este evaluat la cost istoric. Intrucat Romania a avut economie
hiperinflationista pana la data de 31.decembrie 2003, s-a aplicat IAS 29- Raportarea
financiara in cadrul economiilor hiperinflationiste pentru recunoasterea capitalului social la
31 decembrie 2003. In conformitate cu IAS 29 valoarea restanta a fost determinata prin
aplicarea variatiei indicelui general de pret. S-a inregistrat o ajustare de crestere a valorii
capitalului social in contrapartida cu rezultatul reportat in suma absoluta de 875.945.588 lei
diminuata cu impozitul pe profit amanat de 140.151.294 lei, respectiv o ajustare neta in
suma de 735.794.294 lei.
C. In aceleasi conditii ca si cele prezentate la punctul C, s-au inregistrat ajustari ale
rezervelor inregistrate la 31 decembrie 2003, in suma de 38.710.572 lei diminuata cu
impozitul amant recunoscut pe seama capitalurilor proprii in suma de 6.193.691 lei,
respectiv o ajustare neta de 32.516.881 lei.
D. Impozitul pe profit amanat, recunoscut pe seama capitalurilor proprii, pentru suma
de 146.415.260 lei, a fost calculat pentru ajustarile la IAS 29 acapitalurilor si rezerve
Nu s-au efectuat reconcilieri ale rezultatului global conform IFRS 1 cu rezultatul global
determinat conform OMFP 3055/2009, intrucat nu s-au identificat diferente intre rezultatul global
determinat conform principiilor contabile locale aplicate pentru perioadele anterioare si rezultatul
global determinat potrivit IFRS.
36. Informatii privind fluxul de trezorerie
Fluxul de numerar utilizat de S.C. OIL-TERMINAL SA in activitatea de exploatare pentru
exercitiul financiar incheiat la 31.12.2012 este in suma de 15.88.399 lei, in scadere fata de anul
2011 cu suma de 1.983.894 lei . Din fluxul net de trezorerie inregistrat din activitatea de
exploatare in anul 2012 s-a utilizat pentru activitatea de investitii numerar in valoare de
15.011.711 lei, in scadere fata de anul precedent 3.458.718 lei si in activitatea de finantare
numerar in valoare de 1.557.750 lei.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
85/93
37.Gestionarea riscurilor
Expunerile la risc si actiunile intreprinse
În cursul anului 2012 societatea a continuat să dezvolte sistemul de control
intern/managerial prevăzut de OMFP nr.946/2005 (republicat) pentru aprobarea Codului
controlului intern/managerial, cuprinzând standardele de control intern/managerial la entitățile
publice și pentru dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial, cu modificările și
completările ulterioare.
Controlul intern/managerial dezvoltat și implementat până în prezent la nivelul
compartimentelor funcționale din cadrul societății a inclus o serie de mijloace/proceduri care au
drept scop evaluarea gradului de îndeplinire a obiectivelor stabilite și a utilizării mijloacelor
existente.
Astfel, prin Decizia nr.359/04.10.2012 a fost completată structura (Comisia) cu atribuții
de monitorizare, coordonare și îndrumare metodologică a sistemului de control intern/managerial
în cadrul societății, în conformitate cu prevederile OMFP nr.946/2005, republicat.
Prin adresa nr.98/15.11.2012 a fost elaborat Programul de dezvoltare a sistemului de
control intern/managerial cu următoarele etape :
I. Stabilirea obiectivelor generale ale societăţii și a celor specifice ale compartimentelor
funcționale din cadrul societății
II. Stabilirea acțíunilor și activităților pentru realizarea obiectivelor societății
III. Descrierea modului de organizare și funcționare a sistemului de control intern/managerial
al compartimentelor funcționale din cadrul societății
IV. Autoevaluarea bazată pe analiza sistemului de control intern/managerial al societății
(inclusiv în ceea ce privește procedurile) și identificarea elementelor de disfuncționalitate
și a riscurilor ce pot afecta realizarea obiectivelor generale ale societății, respectiv, ale
compartimentelor funcționale din cadrul societății
V. Stabilirea orientărilor/modalităţilor de dezvoltare a sistemului de control
intern/managerial a societăţii prin raportarea la standardele de control intern /managerial
aprobate prin OMFP nr.946/2005, republicat
VI. Inventarierea documentelor și a fluxurilor de informații care intră/ies din cadrul societății,
procesările care au loc, destinația documentelor, comunicarea între compartimentele
funcționale, comunicarea cu nivelele ierarhice superioare de management și cu alte
entități
VII. Stabilirea unui sistem de monitorizare a desfăşurării acţiunilor şi activităţilor societăţii
VIII. Monitorizarea realizării obiectivelor generale și a celor specifice ale societății, respectiv,
compartimentelor funcționale ale societății ietăţii
IX. Autoevaluarea realizării obiectivelor generale și a celor specifice și îmbunătățirea
sistemului de control intern/managerial pe baza autoevaluării
X. Elaborarea Programului de pregătire profesională în domeniul controlului
intern/managerial, care cuprinde instruirea personalului de conducere cu privire la
managementul riscului şi al controlului intern/managerial
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
86/93
XI. Evaluarea programului de către auditul public intern
Comisia a elaborat un Program de măsuri privind implementarea prevederilor OMFP
nr.946/2005, republicat, care cuprinde următoarele activități :
1) Constituirea grupului/structurii/comisiei de lucru
2) Instruirea membrilor Comisiei (manageri) responsabili de activități
3) Identificarea reglementărilor aplicabile pe toate activitățile societății și evaluarea
actualului sistem de control intern/managerial în conformitate cu standardele
4) Elaborarea/revizia procedurii de elaborare a procedurilor
5) Elaborarea unei proceduri privind definirea misiunii, viziunii, valorilor comune și a
obiectivelor societății
6) Stabilirea/revizuirea misiunii și a obiectivelor societății
7) Elaborarea și aprobarea strategiei și a politicilor necesare pentru atingerea obiectivelor
generale și specifice definite
8) Stabilirea direcțiilor de activitate (funcțiunilor ) și a activităților necesarer pentru
atingerea obiectivelor stabilite
9) Elaborarea/revizuirea unei proceduri privind managementul riscului
10) Identificarea și evaluarea riscurilor specifice pentru activitățile definite
11) Evaluarea instrumentelor de control intern/managerial existente
12) Conceperea și definirea instrumentului general de control intern/managerial adecvat,
necesar a fi implementat
13) Evaluarea prealabilă a sistemului de control intern/managerial proiectat
14) Elaborarea și aprobarea programului de implementare a noului sistem de control
intern/managerial
15) Monitorizarea execuției programului de implementare a noului sistem de control
intern/managerial
Dintre activitățile menționate în cadrul Programului de măsuri s-au realizat următoarele
activități :
Instruirea în cursul sem.II 2012 a unui număr de 14 membri ai Comisiei din totalul de 37
persoane
Revizuirea obiectivelor generale și a obiectivelor derivate (specifice și individuale)
Revizuirea Indicatorilor asociați obiectivelor generale și specifice
Inventarierea activităților procedurabile
Inventarierea procedurilor aplicabile, respectiv : 34 proceduri conform Standard
SR EN ISO 9001:2008 și SR EN ISO /CEI 17025:2005 ; 17 proceduri conform OMFP
nr.946/2005, republicat . De menționat este faptul că începând cu anul 2003 în cadrul
societăţii s-au implementat proceduri conforme cu prevederile standardului de calitate SR
EN ISO 9001:2008 ; SR EN ISO /CEI 17025:2005, iar începând cu anul 2012 sunt
elaborate proceduri conform OMFP nr.946/2005, republicat. În cursul anului 2013 în
cadrul societății se va reproiecta sistemul procedurilor aplicabile formalizate conform
prevedertilor OMFP nr.946/2005, republicat.
Inventarierea funcțiilor sensibile, stabilirea Listei cu salariații care ocupă funcții sensibile,
precum și elaborarea Procedurii privind funcțiile sensibile
Difuzarea Procedurii de sistem ”Realizarea procedurilor formalizate pe activități”
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
87/93
Difuzarea Procedurii de sistem ”Managamentul riscului”, revizuită
Inventaierea riscurilor identificate la nivelul societății (44 riscuri) menționate în Registrul
riscurilor la nivelul societății
Completarea chestionarelor de autoevaluare conform prevederilor Ordinului nr.1423/2012
pentru stabilirea stadiului de implementare a standardelor de control la 31.12.2012
S-au respectat prevederile OMFP nr.946/2005, republicat, coroborat cu OMFP nr.1423/2012 ,
art.4 alin.2 și alin3 privind întocmirea și transmiterea :
a) Situaţia centralizatoare semestrială privind stadiul implementării şi dezvoltării
sistemului de control intern/managerial la data de 31 decembrie 2012 ( Anexa nr.1 la
Ordin nr.1423/2012) transmisă la Ministerul economiei prin adresa nr.25/06.02.2013
b) Raport asupra sistemului de control intern/managerial la data de 31 decembrie 2012,
transmis prin adresa nr.25/06.02.2013
Conform Raportului menționat în cadrul societății sistemul de control intern/managerial
este dezvoltat și implementat după cum urmează :
Societatea dispune de un Sistem de control intern/managerial ale cărui concepere și
aplicare permit parțial conducerii să furnizeze o asigurare rezonabilă că fondurile
gestionate în scopul îndeplinirii obiectivelor generale și specifice au fost utilizate în
condiții de legalitate, regularitate, eficacitate, eficiență și economicitate;
Sistemul cuprinde parțial mecanisme de autocontrol, iar aplicarea măsurilor vizând
creșterea eficacității acestuia are la bază evaluarea riscurilor;
Sistemul de control intern/managerial este parțial conform cu standardele cuprinse
în Codul controlului intern/managerial, fiind implementate 13 standarde.
Gestionarea riscului de capital
Oil Terminal SA gestioneaza in mod continuu capitalul pentru a asigura valorificarea
optima a resurselor in corelatie cu expunerea la riscuri si a detrmina un castig maxim pentru
actionari.
Structura Capitalului este formata din Capitalurile proprii care cuprind capital social
ajustat, rezultat reportat, rezultatul anului si alte rezerve conform prezentarii din Situatia
modificarii capitalurilor proprii si datorii care includ imprumuturile pe trmen lung si scurt
prezentate in notele 28,29,30.
Gestionarea riscului de capital este parte integranta din administrarea afacerii in cadrul
societatii si se raporteaza la revizuirea continua a gradului de indatorare al societatii.In perioada
2010- 2012 gradul de indatorare calculat ca raport intre datorii pe termen scurt /capitaluri proprii
a fost de 0,1.
Managementul societatii revizuieste cu regularitate structura capitalului precum si
rapoartele legate de riscurile aferente societatii.Revizuirea acopera inclusiv costul capitalului si
riscurile asociate cu fiecare categorie de capital.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
88/93
Gestionarea riscului de pret
Expunerea societăţii faţă de riscul de preţ este monitorizată prin contabilitatea de gestiune şi
activitatea de calculaţie a costurilor, care cuprinde următoarele aspecte:
Modul de formare a cheltuielilor de producţie ale societăţii;
Gruparea şi comportamentul cheltuielilor în raport cu factorii care le generează şi cu
caracterul lor;
Prestabilirea nivelului şi structurii costurilor pentrru fiecare prestaţie în parte, precum şi
pentru întreaga prestaţie planificată;
Înregistrarea analitică curentă a cheltuielilor de producţie pe perioade de gestiune şi de
calcul a indicatorilor ceruţi de metodele de calculaţie folosite la un moment dat;
Analiza comparată a nivelului şi a structurii cheltuielilor de producţie şi, implicit, a
costurilor calculate în baza lor, servind la optimizarea deciziilor în procesul conducerii
laturii valorice a prestaţiei.
Acţiunile pragmatice iniţiate şi desfăşurate de societate în vederea realizării obiectivelor
contabilităţii de gestiune urmăresc:
Determinarea costurilor pe produse;
Determinarea rentabilităţii pe produse;
Producerea şi furnizarea informaţiilor necesare elaborării, urmăririi şi controlului
bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi actualizării indicatorilor care contribuie la
optimizarea deciziilor la nivelul conducerii societăţii.
Astfel, calculaţia costurilor, care stă la baza stabilirii tarifelor de prestaţii în cadrul societăţii,
reprezintă principalul instrument în acţiunea de prospectare, identificare şi mobilizare a
rezervelor interne ale societăţii deoarece:
1.calculaţia costurilor furnizează informaţii asupra laturii valorice a prestaţiei realizate atât pentru
cheltuielile efectuate în trecut, cât şi pentru cele prezente;
2.nivelul costurilor prestaţiei constituie un criteriu economic pentru eficientizarea activităţii
societăţii;
3.stabilirea corectă a tarifelor de prestaţii reprezintă un instrument important pentru conducerea
managerială a societăţii;
4.calculaţia costurilor este un instrument important pentru activitatea de planificare financiară din
cadrul societăţii;
5.organizând contabilitatea de gestiune atât la nivelul societăţii, cât şi pe fiecare prestaţie în parte
se creează posibilitatea urmăririi costurilor în dinamică.
Prin urmărirea periodică a dinamicii costurilor pe tona convenţională de produs
(semestrial) se asigură un echilibru între costul mediu pe tona de produs şi venitul mediu realizat
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
89/93
pe aceeaşi unitate de măsură, astfel încât prestaţiile efectuate să fie eficiente şi să aducă un plus
de valoare.
Gestionarea riscului lichiditate
In scopul evaluarii riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operationale si financiare
bugetate sunt monitorizate si analizate lunar in vederea stabilirii nivelului estimat al modificarilor
nete in lichiditate.Analiza furnizeaza baza pentru deciziile din finantare si angajamentele de
capital.Rezervele de lichiditate sub forma liniei de credit angajate sunt constituite pentru a
asigura in orice moment solvabilitatea si flexibilitatea financiara necesara societatii.
Indicatorii de lichiditate oferă garanţia acoperirii datoriilor curente din active curente.
Lichiditatea curentă reprezintă raportul dintre active curente şi datoriile curente, înregistrând în
anul 2012 valori cuprinse între 0,70-0,69. Lichiditatea imediată (testul acid) reprezintă un raport
între activele curente diminuate cu stocurile şi datoriile curente, valoarea acestui indicator fiind
cuprinsă între 0,66-0,58 în cursul anului 2012.
Pentru a evita o expunere a societăţii faţă de apariţia unui risc privind lichiditatea,
Adunarea generala a acţionarilor a aprobat măsura contractării unei linii de credit (capital de
lucru) pentru o perioadă de un an (iunie 2012-2013).
Scopul contractării liniei de credit a fost asigurarea lichidităţiilor necesare pentru desfăşurarea
activităţii. Obiectivul principal este utilizarea liniei de credit numai în situaţii în care nivelul
încasărilor este deficitar comparativ cu obligaţiile de plată faţă de terţi.
Faţă de realizarea obiectivului principal menţionat au fost identificate următoarele circumstanţe
care favorizează apariţia riscurilor faţă de credit:
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi să depăşească 45 zile;
Viteza de rotaţie a creditelor furnizori să scadă sub 30 zile;
Nerealizarea cifrei de afaceri lunară planificată.
Riscurile inerente identificate sunt:
Efectuarea plăţilor numai din linia de credit;
Utilizarea liniei de credit timp îndelungat;
Imposibilitatea acoperirii sumelor trase din linia de credit.
Strategia adoptată pentru risc şi instrumentele de control intern care monitorizează riscul de
credit:
Încasarea veniturilor facturate în termen de 30 zile;
Încasarea veniturilor restante (mai mari de 30 zile);
Încasarea penalităţilor calculate pentru neplata la termen a prestaţiilor efectuate;
Încheierea de noi contracte comerciale pentru maximizarea cifrei de afaceri;
Plata furnizorilor şi a altor obligaţii la termenul scadent.
În cursul anului 2012 linia de credit nu a fost utilizată, datoriile fiind achitate în limita veniturilor
încasate coroborat cu termenul de scadenţă contractual.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
90/93
Gestionarea riscului de rata a dobanzii
In vederea gestionarii riscului de rata a dobanzii , datoriile societatii sunt analizate prin
prisma ratelor fixe si variabile de indatorare, a valutelor si a scadentelor.
Gestionarea riscului de credit
Riscul de credit se refera la la riscul ca un partener de afaceri nu va reusi sa isi indeplineasca
obligatiile contractuale generand o pierdere financiara pentru societate.Riscul de credit aferent
celor mai important parteneri este evaluat, monitorizat si gestionat folosind limite predefinite
pentru anumiti parteneri de afaceri.Pe baza bonitatii clientilor le sunt alocate expunerile maxime
permise din punct de vedere al limitelor de credit (sume si scadente), iar evaluarea bonitatii si a
limitelor admise sunt revizuite in mod regulat.
38. Elemente extrabilantiere
La sfarsitul anului 2012 societatea are inregistrate in conturi in afara bilantului urmatoarele:
1) Giruri şi garanţii acordate valoare contabilă totală de 4.664.037 lei;
2) Stocuri de ţiţei, produse petroliere, produse chimice, proprietatea clienţilor Oil Terminal,
evidentiate ca valori materiale primite in pastrare sau custodie;
3) Stocuri de natura obiectelor de inventar date în folosinţă în valoare totală 5.668.666 lei
4) Bunuri publice primite în administrare, concesiune şi cu chirie reprezintă bunuri publice
conform Acord petrolier de concesiune a activităţii de exploatare a rezervoarelor,
conductelor de transport al ţiţeiului şi produselor petroliere, a instalaţiilor de pompare şi a
celorlalte instalaţii şi echipamente aferente acestora, încheiat între Agenţia Naţională
pentru Resurse Minerale şi Oil Terminal, valoare 8.304.657 lei.
5) Alte valori în afara reprezentând mijloace fixe aprobate la casare în curs de dezmembrare,
în valoare de 73.498 lei.
Situatia garanţiior acordate se prezinta astfel:
Nr.
crt. Document justificativ Data
Valoare luata in
garantie
Valoare
contabila la
31.12.2012
1 Contract de ipoteca nr.
233/IPO/01/14.03.2011 in favoarea Bancii
Transilvania:
14.03.2011 8.592.769
- teren in suprafata de 23.141 mp (face parte
din lot cu S=243.912,70 mp) si constructiile
existente pe acesta:
1.613.174
- rezervor C1 - 11221613 - DN
MOTORINA 234.035
- rezervor C3 - 11221621 - DN
MOTORINA 234.035
- rezervor C5 - 11221612 - DN
MOTORINA 234.035
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
91/93
Total garantie aferent contract
2.315.279
2 Contract de garantie imobiliara derivat din
Contractul de Facilitate nr. 40012/2011 cu
ipoteca asupra:
29.03.2011 8.067.135
- teren in suprafata de 19.900 mp (face parte
din lot cu S=413.413 mp) si constructiile
existente pe acesta:
1.316.714
- C343 - anexa in suprafata de 14 mp 926
- C346 - teren fotbal in suprafata de 7.359 mp 486.919
- C347 - schelet tribuna in suprafata de 100
mp - 36800021 0
- C348 - cladire asociatie sportiva in
suprafata de 651 mm - 11210720 254.665
- C349 - wc in suprafata de 19 mp -
11210720
- C350 - teren tenis in suprafata de 536 mp 27.810
- C353 - fundatie - parcare auto - in suprafata
de 458 mp - 11111062 244.992
- C354 - sediu administrativ - birou
Caraiman nr. 2 investitii - in suprafata de 16
mp - 11110044
0
- C355 - terasa in suprafata de 16 mp -
11110044
- C357 - intrare beci in suprafata de 3 mp -
11110044
- C359 - sediu administrativ P - 2E -
Caraiman nr. 2 conducere - in suprafata de
198 mp - 11110042
16.732
- C360 - fantana in suprafata de 33 mp
(monument centenar) - 11223657 0
Total garantie aferent contract 2.348.758
Total garantii 16.659.904 4.664.037
39. Propunere de repartizare a rezultatului anual
1) Acoperirea pierderii contabile reportate provenite din trecerea la aplicarea IFRS, din
adoptarea pentru prima dată a IAS 29 în valoare de 768.311.174,72 lei
Potrivit art. II din Ordin MFP 1690/2012 privind modificarea şi completarea unor
reglementări contabile prin care se modifică OMFP 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor
contabile conforme cu Standardele Internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor
comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionarea pe o piaţă reglementată pct.
125¹ „Pierderea contabilă reportată provenită din trecerea la aplicarea IFRS, din adoptarea
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
92/93
pentru prima dată a IAS 29 (…) se acoperă din capitalurile proprii, potrivit hotărârii adunării
generale a acţionarilor, cu respectarea prevederilor legale”.
Prin aplicarea IAS 29 Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste au fost
înregistrate ajustări asupra elementelor de capitaluri proprii calculate până la data de
31.12.2003. Începând cu data de 01.01.2004 economia României nu mai este considerată
hiperinflaţionistă.
Ajustarea pentru capital social înregistrată în contul 1028 „Ajustări ale capitalului
social” în valoare de 875.945.587,98 lei
Ajustări pentru rezerve legale şi alte rezerve înregistrate în contul 1038 „Alte
elemente de capitaluri proprii” în valoare de 38.710.572,40 lei
S-a calculat impozit pe profit amânat pentru ajustările aferente capitalului social,
rezervelor legale si a altor rezerve in valoare de 146.344.985,66 lei inregistrat in contul 1034
„Impozit pe profit curent si impozit pe profit amanat recunoscute pe seama capitalurilor proprii”.
Ca urmare, pierderea netă rezultată este de 768.311.174,72 lei (875.945.587,98 lei
ajustarea pentru capital social + 38.710.572,40 lei ajustări pentru rezerve legale şi alte rezerve -
146.344.985,66 lei impozit pe profit amânat ).
Propunem ca pierderea neta de 768.311.174,72 lei să fie acoperită în conformitate cu
Ordin MFP 1690/2012 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile, astfel :
735.794.293,9 lei din cont 1028 „Ajustări ale capitalului social”
32.516.880,82 lei din cont 1038 „Alte elemente de capitaluri proprii”
2) Repartizarea profitului net aferent anului 2012 în valoare de 583.898 lei
În conformitate cu OG 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale,
companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi
la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi
completările ulterioare şi HG 265/03.04.2012 privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli
pe anul 2012 pentru SC Oil Terminal SA Constanţa, profitul net al anului 2012 în valoare de
583.898 lei, propunem să se repartizeze pe următoarele destinaţii:
a) Rezerve legale 0 lei
(art.1 alin.1 lit.a din OG 64/2001 şi HG 265/03.04.2012)
Rezervele legale reprezintă sumele calculate din profitul contabil anual prin aplicarea unui
procent de 5% asupra profitului contabil, înainte de determinarea impozitului pe profit, din care
se scad veniturile neimpozabile şi se adaugă cheltuielile aferente acestor venituri neimpozabile,
până ce rezervele legale vor atinge a 5-a parte din capitalul social subscris şi vărsat potrivit
prevederile Legii 31/1990 privind societăţile comerciale, republicată.
Potrivit prevederilor legale menționate nu se îndeplinesc condițiile de constituire a
rezervei legale. Astfel, profitul brut este de 1.643.663 lei, veniturile neimpozabile sunt de
2.253.093 lei, iar cheltuielile aferente venitutilor neimpozabile sunt de 108.254 lei [(1.643.663-
2.253.093)+108.254)] x 5%.
OIL TERMINAL - Note la situatiile finaciare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012 (toate sumele sunt exprimate în lei(RON) dacă nu este specificat altfel)
93/93
b) Participarea salariaţilor la profit 43.793 lei
(art.1 alin.1 lit.e din OG 64/2001 şi HG 265/03.04.2012)
În conformitate cu OG 64/2001 privind repartizarea profitului la societăţile naţionale,
companiile naţionale şi societăţile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum şi
la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările şi
completările ulterioare, coroborat cu prevederile HG 265/03.04.2012 privind aprobarea bugetului
de venituri şi cheltuieli pe anul 2012, SC Oil Terminal SA Constanţa poate acorda participarea
salariaţilor la profit în limita a 7,5% din profitul net, dar nu mai mult de nivelul unui salariu de
bază mediu lunar realizat la nivelul agentului economic în exerciţiul financiar de referinţă,
deoarece s-a angajat şi a stabilit prin bugetul de venituri şi cheltuieli obligaţia de participare la
profit.
Având în vedere că nivelul fondului maxim de participare a salariaţilor la profit, al cărui
calcul a avut în vedere salariul de bază mediu lunar realizat, este mai mare decât nivelul cotei de
7,5% din profitul net rămas după deducerea sumelor repartizate, potrivit HG 265/03.04.2012,
fondul de partricipare a salariaţilor la profit este de 43.793 lei.
Conform Ordinului MFP 418/06.04.2005 privind unele precizări contabile aplicabile
agenţilor economici, participarea salariaţilor la profit se reflectă în contabilitate prin constituirea
unui provizion pentru riscuri şi cheltuieli la nivelul sumelor brute cuvenite salariaţilor. Ca
urmare, societatea noastră a înregistrat suma de 43.793 lei în cont “alte provizioane pentru riscuri
şi cheltuieli”.
c) Dividende 496.313 lei
(art.1. alin. 1 lit. f din OG 64/2001 şi HG HG 265/03.04.2012)
Conform OG 64/2001 dividendele cuvenite acționarilor reprezintă minimum 50%.
Conform HG 265/03.04.2012 privind aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2012 pentru
SC Oil Terminal SA Constanța, cota de dividende cuvenite acționarilor este 85%.
583.898 lei profit net x 85% = 496.313 lei
d) Sursa proprie de finanţare 43.792 lei
(art.1 alin.1 lit.g din OG 64/2001 şi HG 265/03.04.2012)
Profitul nerepartizat pe destinaţii se repartizează la alte rezerve şi constituie sursa proprie de
finanţare [583.898 lei profit net – (43.793 lei participarea salariaţilor la profit + 496.313 dividende)] =
43.792 lei.
40. Evenimente ulterioare
Nu au fost necesare ajustari ale situatiilor financiare sau detalii suplimentare in notele
explicative datorita unor evenimente ulterioare semnificative.
