8/17/2019 RecomendacionesCierre Trimestral y Semestral 2015

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EXPOSITOR: CPCC Eddy Monja Serrato

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1.- Cronograma de presentación de la información contable ypresupuestal Semestral y Trimestral correspondiente alaño 2015.

. La fecha límite para presentar será dentro de los 30 díashábiles finalizado el periodo que se informa. Lo haránmediante oficio dirigido a la DGCP .

. La recepción será en las instalaciones de la DGCP del MEF y/oCONECTAMEF.

PLAZOS PARA PRESENTACION DE INFORMACION FINANCIERA YPRESUPUESTARIA SEMESTRAL Y TRIMESTRAL

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2.- Conciliación del Marco Legal del Presupuesto 2015 –

Primer Semestre.La fecha límite para presentar será dentro de los 30días calendario finalizado el primer semestre 2015. Loharán mediante oficio dirigido a la DGCP .

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MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

1.- Verificar que no exista ninguna nota presupuestaria en P , T, R2.- En el Módulo de Procesos Presupuestarios verificar que todas las notas de

modificaciones presupuestarias se encuentren aprobadas con Resoluciones

de las Modificaciones Presupuestarias aprobadas (sirve para la obtenciónautomática de los PP-1, PP-2) y Regularizadas .3.- Las Resoluciones que aprueban Notas Modificatorias para tipo 1, tipo 2 y

tipo 3 deben ser diferentes y cotejar transparencia Económica.

ACTIVIDADES Y CONTROLES QUE SE RECOMIENDAN A LASINSTITUCIONES QUE DEBEN REALIZAR PARA EL CIERRE

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4.- Verificar que la ejecución presupuestaria de gastos

no se encuentre sobregirada respecto al MarcoPresupuestal (a nivel específica de gasto y metapresupuestaria

5.- Revisar que el PIM sea mayor a la ejecución deGastos en el RB 13 a nivel de cada concepto (Donacióny/o Transferencia).

6.- Considerar que todo cambio y/o modificación deberealizarse hasta el 31 de diciembre del 2015.

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7.- Conciliar con la Base de Datos del Oracle el Marco Presupuestariode ingresos y gastos. (Usando el Módulo de Conciliación).

MODULO DE ADMINISTRATIVO1. Verificar que todos los registros administrativos estén en situación

de aprobado, incluyendo secuencias.

2. Verificar que solicitudes de Modificación de datos para corregir

registros no estén pendientes.

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3. Verificar que solicitudes de rendiciones y reasignaciones situvieran estén aprobadas .

4. Verificar que la ejecución de ingresos y gastos se encuentre

equilibrada (o con superávit), si fuera posible en el EP1,a nivel de cada rubro , y el rubro 13 donaciones y transferenciaspor cada concepto DONACION Y TRANSFERENCIA .

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5.- Verificar que los certificados y compromisos anuales

estén aprobados .6.- Regularizar la deuda , tanto en modulo de deuda

como en el registro administrativo, ya que despuésde diciembre ya no se podría regularizar .

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7.- Registrar la fecha de entrega de documentos emitidos

8.- Regularizar si tuvieran compromisos , devengados ygirados del rubro RDR Y otros impuestos Municipales .

9.- Conciliar con la Base de Datos del Oracle la EjecuciónPresupuestaria de ingresos y gastos. (Usando el Módulo deConciliación).

ACTIVIDADES Y CONTROLES QUE SE RECOMIENDAN A LASINSTITUCIONES QUE DEBEN REALIZAR PARA EL CIERRE

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MODULO CONTABLE1.- Contabilizar todos los compromisos anuales y registros

administrativos2.- Verificar que los saldos del asiento de apertura sean los

mismos con los cuales el pliego cerró su informaciónfinanciera el año anterior. 2014.

3.- Contabilizar los documentos entregados

4.- Ingresar las salidas de almacén

5.- hacer los inventarios y depreciaciones respectivas

ACTIVIDADES Y CONTROLES QUE SE RECOMIENDAN A LASINSTITUCIONES QUE DEBEN REALIZAR PARA EL CIERRE

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6.- Analizar los libros bancos

7.- Verificar que los saldos de las cuentas esténgenerados de acuerdo a su naturaleza (deudor oacreedor).

8.- Registrar las notas de contabilidad complementarias.

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Información Financiera:

−

EF-1 Balance General − EF-2 Estado de Gestión

− Notas a los Estados Financieros

− Hoja de Trabajo para la formulación del Balance

General − Balance de Comprobación

INFORMACIÓN A PRESENTAR EN EL I Y III TRIMESTRE

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Información Presupuestaria:

− PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos

−PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos

  ⋅ Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)

− EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresosy Gastos

  ⋅

 Anexo al EP-1 (Por específicas) a nivel de ingresos y gastos

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Información Financiera:

− EF-1 Balance General

− EF-2 Estado de Gestión

−EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Comparativa)

− EF-4 Estado de Flujos de Efectivo (Comparativa)

Notas a los Estados Financieros

− Hoja de Trabajo para la formulación del Balance General

− Hoja de Trabajo para la formulación del Estado de Flujos de

Efectivo − Balance de Comprobación

INFORMACIÓN A PRESENTAR EN EL I SEMESTRE

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 Anexos a los Estados Financieros

  ⋅ AF-7 Hacienda Nacional Adicional   ⋅ AF-8 Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas   ⋅ AF-8A Donaciones y Transferencias de Capital Otorgadas   ⋅ AF-9 Movimiento de Fondos que administra la Dirección Nacional del

Tesoro Público   ⋅ AF-9A Anulaciones de Giro   ⋅ AF-9B Recursos Recibidos del Tesoro Público   ⋅

 AF-9C Otras Operaciones con la Dirección Nacional del Tesoro Público   ⋅ AF-12 Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas   ⋅ AF-13 Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas

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Otros Anexos

OA-3B Reporte de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas

entre Entidades del Sector Público  Anexo OA-3B Reporte de Cuentas de Gestión por Operaciones

Recíprocas entre Entidades del Sector Público (Sólo unidadesejecutoras)

- Acta de Conciliación

  ⋅OA-7 Datos para el Registro de Contadores Generales al Servicio delas Entidades del Sector Público.

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Información Presupuestaria:

− PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos

− PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos

  ⋅ Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)

− EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos

y Gastos   ⋅ Anexo al EP-1 (Por específicas) a nivel de ingresos y

 gastos

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GRACIAS

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