11
Tribunalul Maramureş Dosar nr.621/100/2013 Debitor: S.C. Potaco – Trading S.R.L. – în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement Judecător sindic: Hoban Mihaela Administrator judiciar: Cziriac & Cziriac – Cabinete asociate de practicieni în insolvenţă Administrator special: Pop Mihaela Virginia
Plan de reorganizare modificat S.C. Potaco – Trading S.R.L.
Aprilie 2017
22
CUPRINS Cuprins pag.2
1. Preambul pag.3
2. Contextul general pag.4
3. Informaţii privitoare la activitatea debitoarei pag.5
4. Temei juridic pag.7
5. Scopul modificării planului de reorganizare pag.8
6. Surse financiare şi cheltuieli pentru realizarea procedurii pag.9
7. Situaţia obligaţiilor de plată ale debitoarei pag.16
8. Programul de plată al creanţelor pag.17
9. Durata estimată pentru realizarea planului de reorganizare pag.18
10. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului pag.19
11. Concluzii pag.20
12. Lista anexelor pag.22
33
1. Preambul
Având în vedere:
(i) Încheierea civilă nr.341/2013 a Tribunalului Maramureş dată în dosar
nr.621/100/2013 privind deschiderea procedurii insolvenţei împotriva
debitoarei S.C. Potaco – Trading S.R.L.
(ii) Intenţia debitoarei de a propune un plan de reorganizare depusă la dosarul
cauzei
(iii) Disponibilitatea administratorului judiciar desemnat de Tribunalul
Maramureş de a colabora la elaborarea planului de reorganizare exprimată
în cadrul raportului nr.598/27.02.2013
(iv) Sentinţa Civilă nr.4291 din 03.11.2015 a Tribunalului Maramureş dată în
dosar nr.621/100/2013 prin care a fost confirmat planul de reorganizare al
debitoarei
În temeiul dispoziţiilor:
(i) Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei publicată în Monitorul
Oficial nr.359 din 21 aprilie 2006;
Subscrisa S.C. Potaco – Trading S.R.L. reprezentată prin administrator
special Pop Mihaela Virginia şi administrator judiciar Cziriac & Cziriac – Cabinete
asociate de practicieni în insolvenţă, am procedat la întocmirea prezentului plan de
reorganizare modificat a activităţii societăţii.
44
2. Contextul general
Prin Încheierea civilă nr. 341 din 22 ianuarie 2013 (anexa nr.1) a
Tribunalului Maramureş s-a constatat starea de insolvenţă şi s-a dispus deschiderea
procedurii prevăzute de Legea nr. 85/2006 împotriva debitoarei S.C. POTACO –
TRADING S.R.L. cu sediul social în Sighetu Marmaţiei, str.Ioan Mihaly de Apşa
nr.2 jud. Maramureş, numindu-se ca administrator judiciar Cziriac & Cziriac –
Cabinete asociate de practicieni în insolvenţă cu sediul în Baia Mare, Bd.
Republicii nr.10/35, jud. Maramureş.
În conformitate cu Hotărârea A.G.A din data de 04.02.2013 în baza
prevederilor Legii nr.85/2006 a fost desemnat administratorul special al societăţii în
persoana d-nei Pop Mihaela Virginia.
Ulterior, prin Sentinţa Civilă nr.4291 din 03.11.2015 a Tribunalului
Maramureş, în baza hotărârii Adunării Creditorilor, a fost confirmat planul de
reorganizare a activităţii debitoarei.
55
3. Informaţii privitoare la activitatea debitoarei
În urma confirmării planului de reorganizare, activitatea debitoarei a fost
reaşezată conform prevederilor acestui plan de reorganizare. Astfel, debitoarea şi-a
continuat activitatea, accentul fiind pus pe realizarea obligaţiilor menţionate în
planul de reorganizare.
Până la data prezentei modificări, activitatea s-a desfăşurat în condiţii bune,
estimările din planul de reorganizare fiind realizate. Totodată, în vederea reducerii
costurilor au fost efectuate o serie de investiţii necesare optimizării activităţii.
Astfel, au fost înlocuite vitrinele frigorifice de la punctele de lucru situate în staţiile
de autobuze din Sighetu Marmaţiei. Aceste investiţii au fost efectuate eşalonat şi au
fost necesare datorită faptului că vitrinele vechi au fost uzate fizic şi moral, fiind
foarte mari consumatoare de energie electrică. În urma înlocuirii vitrinelor
frigorifice, concomitent cu înlocuirea becurilor cu unele de tip LED, consumul de
energie electrică s-a redus cu aproximativ 50%. În perioada următoare, debitoarea
intenţionează să înlocuiască şi anumite elemente de tâmplărie în vederea reducerii
consumului de energie termică în perioada de iarnă. Totodată, au fost efectuate
reparaţiile curente la sediul din Baia Mare, construcţiile fiind menţinute într-o stare
bună.
În ceea ce priveşte personalul societăţii, menţionăm că în ultima perioadă nu
au mai existat fluctuaţii. Acest fapt se datorează responsabilizării personalului,
verificărilor constante a gestiunilor şi în mare măsură stabilităţii aduse prin
revigorarea activităţii, salariile fiind achitate fără întârziere.
Cu privire la plăţile efectuate în perioada planului de reorganizare,
menţionăm că acestea se cifrează până la data prezentei modificări la 300.000 lei
către creditorul Alpha Bank Romania S.A. şi la 38.000 lei către creditorul Fondul
Naţional de Garantare a creditelor pentru Întreprinderi Mici şi Mijlocii. Totodată,
66
pentru a beneficia de prevederile O.U.G. 44/2015 privind acordarea unor facilităţi
fiscale, debitoarea a achitat integral sumele către creditorul bugetar.
Având în vedere activitatea desfăşurată şi rezultatele obţinute, considerăm că
pentru plata integrală a creanţelor rămase este necesară reaşezarea acestora şi
prelungirea perioadei de reorganizare cu un an. Acest fapt va face posibilă plata
creanţelor fără a fi afectată desfăşurarea activităţii, sursele putând fi asigurate din
excedentul obţinut. În aceste condiţii, stocurile se vor menţine la nivelul actual fiind
astfel asigurată continuitatea în ceea ce priveşte aprovizionarea şi desfacerea. Acest
fapt duce la păstrarea încrederii clientelei primită în perioada ulterioară deschiderii
procedurii.
77
4. Temei juridic
Reorganizarea societăţilor comerciale în baza unui plan de reorganizare este
prevăzută de Secţiunea 5 din Legea nr.85/2006 cu modificările şi completările
ulterioare. Astfel art. 94 enumeră categoriile de persoane care sunt îndreptăţite să
propună un plan de reorganizare. Conform alin 1. lit a. al art.94 “debitorul, cu
aprobarea adunării generale a acţionarilor/asociaţilor, în termen de 30 de zile de la
afişarea tabelului definitiv de creanţe, cu condiţia formulării, potrivit art.28, a
intenţiei de reorganizare, dacă procedura a fost declanşată de acesta, şi potrivit
art.33 alin.(6), în cazul în care procedura a fost deschisă ca urmare a cererii unuia
sau a mai multor creditori;” poate propune un plan de reorganizare. Tabelul
preliminar al creanţelor a fost întocmit la data de 26.03.2013. Având în vedere că
împotriva acestui tabel au fost formulate contestaţii, tabelul a fost definitivat la data
de 13.05.2015, ulterior fiind rectificat la data de 18.05.2015 ca urmare a depunerii
unei cereri de către Fondul Naţional de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderi
Mici şi Mijlocii S.A.
Ulterior, în termenul prevăzut de art.94 a fost depus planul de reorganizare a
activităţii debitoarei, plan care a fost completat imediat după depunere. Planul de
reorganizare şi completarea la acest plan au fost confirmate de judecătorul sindic la
data de 03.11.2015.
Conform prevederilor art.95, alin.4 din Legea nr.85/2006 cu modificările şi
completările ulterioare, perioada iniţială a planului de reorganizare va putea fi
extinsă cu cel mult un an. Menţionăm că în planul de reorganizare iniţial a fost
prevăzută această posibilitate.
Totodată, conform prevederilor art.101, alin.5 din Legea nr.85/2006 cu
modificările şi completările ulterioare „Modificarea planului de reorganizare se
poate face oricând pe parcursul procedurii, cu respectarea condiţiilor de vot şi de
confirmare prevăzute de prezenta lege. Dacă modificarea planului este propusă de
debitor, ea va trebui să fie aprobată de adunarea generală a acţionarilor/asociaţilor.”
88
5. Scopul modificării planului de reorganizare
Scopul modificării planului de reorganizare coincide cu cel al planului de
reorganizare iniţial, respectiv acoperirea pasivului debitorului într-o proporţie cât
mai mare.
Astfel, prin prezenta modificare nu se vor reduce sumele achitate către
creditori, modificările şi prelungirea propuse având scopul de a asigura îndeplinirea
tuturor obligaţiilor asumate prin planul de reorganizare confirmat.
Prezenta modificare a planului de reorganizare propune plata integrală a
creanţelor rămase în urma confirmării planului de reorganizare şi a plăţilor deja
efectuate. Totodată, toate creanţele sunt supuse unui tratament corect şi echitabil în
sensul Legii nr.85/2006 cu modificările şi completările ulterioare.
Necesitatea prelungirii planului de reorganizare cu încă o perioadă de un an
este dată de intenţia de a achita toate creanţele în perioada planului de reorganizare
şi de identificarea resurselor care să facă posibile plăţile la acest nivel. Facem
referire în principal la sumele datorate creditorului Alpha Bank Romania S.A. În
completarea la planul de reorganizare depusă imediat după depunerea planului
iniţial, am arătat că sumele datorate acestui creditor, respectiv diferenţa de
381.862,10 lei, prevăzută iniţial a se stinge după perioada de reorganizare, se va
achita din surse atrase de către asociaţi. Având în vedere faptul că împotriva
asociaţilor debitoare este pe rol o executare silită, am încercat identificarea unor
surse alternative care să asigure disponibilităţile necesare plăţii integrale a
creanţelor debitoarei. Astfel, prelungirea planului de reorganizare cu o perioadă de
încă un an, creşterea treptată a sumelor achitate către acest creditor, valorificarea
unui mijloc de transport şi vânzarea parţială a părţilor sociale deţinute de către
asociaţi, vor asigura sumele necesare stingerii integrale a tuturor creanţelor.
99
6. Surse financiare şi cheltuieli pentru realizarea procedurii Având în vedere faptul că la data prezentei modificări există un plan de
reorganizare confirmat de către judecătorul sindic, în prezenta lucrare vom face
referire doar la elementele care modifică estimările iniţiale.
Astfel, sursele care vor face posibilă realizarea procedurii şi plata integrală a
creanţelor rămase de achitat se vor compune din următoarele elemente:
1. Veniturile curente ale debitoarei astfel cum au fost estimate în planul de
reorganizare iniţial ;
2. Venituri din valorificarea unor active.
a. În această categorie, pe lângă estimările iniţiale realizate deja, vom
include şi veniturile obţinute din valorificarea autoturismului
Volkswagen Passat cu număr de înmatriculare MM-45-POT aflat în
patrimoniul debitoarei. Autoturismul menţionat mai sus are o vechime
de 10 ani şi nu mai corespunde necesităţilor societăţii. Totodată,
datorită vechimii şi a rulajului costurile de întreţinere sunt destul de
ridicate. În vederea valorificării, bunul a fost evaluat de către
evaluatorul autorizat ANEVAR ing.Şerban Mircea, valoarea de
evaluare fiind 3.500 euro. Sinteza evaluării este prezentată în anexa
nr.1 la prezenta modificare. În urma demersurilor debitoarei a fost
obţinută o ofertă de achiziţionare a acestui bun, ofertantul fiind
Michnea V. Maria Întreprindere Individuală. Ofertantul, prin oferta
formulată arată că doreşte achiziţionarea autoturismului la preţul de
3.500 euro + TVA, respectiv la preţul de evaluare. Oferta depusă
reprezintă anexa nr.2 a prezentei modificări a planului de reorganizare.
În aceste condiţii, în urma aprobării şi confirmării prezentei modificări
a planului de reorganizare vom trece la valorificarea autoturismului
către cumpărătorul identificat. Astfel, sumele obţinute din valorificarea
autoturismului Volkswagen Pasasat vor fi de 15.800 lei conform
1100
raportului de evaluare şi a ofertei primite. Această sumă se va obţine la
data confirmării prezentei modificări a planului de reorganizare, având
în vedere identificarea cumpărătorului, iar suma obţinută se va achita
către creditorul Alpha Bank Romania S.A.
b. Totodată, în cadrul prezentei modificări propunem şi valorificarea unei
cote de 35/7218 mp din cota parte de 135/7218 mp, în indoiviziune,
din terenul reprezentând cale de acces, înscris în CF 15709 Baia Mare,
proprietatea debitoarei. În vederea valorificării acestei cote menţionăm
că a fost primită oferta fn/26.04.2017 (anexa nr.3) formulată de către
Horincar Romeo Marinel, domiciliat în Baia Mare, str.Minerilor, nr.4,
ap.7, jud.Maramureş, preţul oferit fiind de 490 euro, tranzacţia fiind
scutită de TVA. Suma urmează a se achita în termen de 10 zile de la
data notificării prin care se aduce la cunoştinţă ofertantului faptul că
nu au fost înregistrate supraoferte sau de la data licitaţiei în situaţia în
care vor exista supraoferte. În cazul aprobării prezentei modificări a
planului de reorganizare de către adunarea creditorilor, pasul de
supraofertare va fi de 10 % din valoarea ofertei fn/26.04.2017 iar data
până la care vor fi acceptate supraoferte va fi de 30 zile de la data
ultimei publicări făcute de administratorul judiciar într-un ziar de largă
circulaţie a anunţului privind condiţiile de supraofertare (o singură
apariţie). Eventualele supraoferte, cu cel puţin 10 % mai mari decât
preţul indicat mai sus, vor fi depuse, în original, la sediul
administratorului judiciar din Baia Mare, Bd. Republicii, nr. 10, ap.
35, jud. Maramureş şi vor fi însoţite de dovada achitării în contul
debitoarei S.C. Potaco Trading S.R.L. a unei garanţii de 10 % din
valoarea supraofertei. În cazul în care adunarea creditorilor va aproba
prezenta modificare a planului de reorganizare şi implicit oferta
menţionată mai sus şi se vor înregistra supraoferte, se va organiza o
licitaţie cu strigare pentru adjudecarea bunului indicat mai sus între
1111
ofertantul iniţial şi eventualii supraofertanţi. În situaţia în care nu se
vor înregistra supraoferte, se vor efectua demersurile necesare pentru
valorificarea bunului către ofertantul iniţial.
În situaţia în care se vor înregistra supraoferte şi se va organiza
licitaţie, preţul de pornire al licitaţiei pentru cota de teren va fi
valoarea celei mai mari supraoferte. Preţul va fi exprimat în euro iar
plata se va face în lei la cursul BNR valabil în ziua plăţii.
Data şi ora licitaţiei va fi stabilită de administratorul judiciar şi va fi
adusă la cunoştinţă tuturor ofertanţilor cu cel puţin 5 zile înaintea datei
licitaţiei.
Documentele obligatorii pentru participarea la licitaţii sunt
următoarele :
∼ Oferta şi/sau supraoferta înregistrată în termenul menţionat mai sus;
∼ Actul de identitate în original şi copie în cazul persoanelor fizice;
∼ Pentru împuterniciţi ai persoanelor fizice procură notarială din care
să rezulte puterile conferite acestora în cadrul şedinţei de licitaţie.
Totodată, se va prezenta actul de identitate al persoanei împuternicite
în original şi copie, precum şi copie de pe actul de identitate al
ofertantului;
∼ În cazul persoanelor juridice împuternicire/delegaţie acordată
persoanei care reprezintă ofertantul în şedinţa de licitaţie şi puterile
conferite acestuia în cadrul şedinţei de licitaţie, semnată de
reprezentantul legal al societăţii;
∼ Pentru persoane juridice, actul de identitate (în original şi copie) al
persoanei care reprezintă ofertantul în cadrul şedinţei de licitaţie;
∼ Pentru persoane juridice, copie conformă cu originalul de pe
certificatul de înregistrare eliberat de Oficiul Registrului Comerţului;
1122
∼ Pentru persoane juridice, copie conformă cu originalul de pe
certificatul de înregistrare fiscală eliberat de Agenţia Naţională de
Administrare Fiscală (prin direcţiile teritoriale).
Toate documentele solicitate în copie vor fi depuse la sediul
administratorului judiciar până în preziua licitaţiei, ora 12.00.
Documentele solicitate în original vor fi prezentate la data şi ora
licitaţiei. Neprezentarea de către ofertant şi/sau supraofertanţi a
oricărora dintre documentele menţionate conduce la pierderea
dreptului de a participa la licitaţie.
Orice persoană fizică sau juridică care a formulat o ofertă şi/sau
supraofertă, recunoaşte că este de acord şi îşi însuşeşte condiţiile de
participare la licitaţie prezentate mai sus, precum şi faptul că a vizionat
bunul şi este de acord cu achiziţionarea bunului în stadiul în care se
găseşte la data licitaţiei. Vânzarea bunurilor se va face având la bază
principiul „văzut-plăcut”, fără asigurarea din partea administratorului
judiciar şi/sau a debitoarei asupra eventualelor vicii ascunse.
Comisia de licitaţie va analiza actele depuse de participanţii la licitaţie
înainte de începerea licitaţiei propriu-zise şi va exclude participanţii
care nu îndeplinesc condiţiile de participare.
Şedinţa de licitaţie va avea loc la sediul administratorului judiciar.
Licitaţia este condusă de comisia de licitaţie. La deschiderea şedinţei
de licitaţie, comisia de licitaţie va anunţa participanţii care îndeplinesc
condiţiile de participare la licitaţie, preţul de pornire al licitaţiei şi
pasul de licitaţie. Licitaţia va fi cu strigare, după regula licitaţiei
competitive, în funcţie de raportul dintre cerere şi ofertă. Pasul de
licitaţie este cuprins între 1 – 5 % din valoarea de pornire. Pentru
fiecare ofertant se va permite accesul la şedinţa de licitaţie a maxim 2
împuterniciţi, ofertele de preţ în cadrul licitaţiei putând fi făcute doar
de o singură persoană desemnată la începutul şedinţei de licitaţie.
1133
Preţul de pornire al licitaţiei va fi cel indicat în cea mai mare
supraofertă înregistrată, participarea la licitaţie reprezentând pentru
ceilalţi ofertanţi/supraofertanţi un angajament irevocabil de acceptare a
preţului de pornire al licitaţiei. Adjudecarea bunului se va face la cel
mai mare preţ licitat. Preţul va creşte succesiv cu pasul stabilit, pe
măsura indicării acestuia de către ofertanţi. În momentul în care nici
un alt ofertant nu oferă un preţ mai mare cu cel puţin un pas, comisia
de licitaţie va mai face două strigări pentru ultimul preţ ofertat de către
participanţii la licitaţie. Dacă la a treia strigare nici un alt ofertant nu
va oferi un preţ superior cu cel puţin un pas faţă de preţul licitat
anterior, bunul se va adjudeca în favoarea licitantului care a oferit
preţul cel mai mare. Preţul de adjudecare nu poate fi mai mic decât
preţul de pornire al licitaţiei.
După anunţarea adjudecatarului de către comisia de licitaţie, comisia
va declara închisă şedinţa de licitaţie şi va proceda la întocmirea
procesului verbal de licitaţie. Procesul verbal de licitaţie se va semna
de către comisia de licitaţie, de adjudecatar şi de ceilalţi licitanţi. Prin
semnarea procesului verbal de licitaţie de către licitanţi aceştia îşi
asumă că nu au nici o obiecţie asupra modului în care s-a derulat şi
adjudecat licitaţia.
Plata preţului de adjudecare se va efectua într-un termen maxim de 10
zile calendaristice de la data încheierii procesului verbal de licitaţie.
Plata preţului se va considera a fi efectuată dacă în termen de 10 zile
calendaristice de la data procesului verbal de licitaţie, contravaloarea
acestuia va fi încasată în contul debitoarei Potaco Trading S.R.L.
deschis la Alpha Bank România S.A. Ulterior încasării preţului se va
semna procesul verbal de adjudecare, la preţul pentru care a fost
adjudecat bunul. Bunul se vinde liber de sarcini, în conformitate cu
prevederile art. 53 din Legea nr. 85/2006.
1144
În cazul în care adjudecatarul nu va achita preţul de adjudecare în
termen de 10 zile calendaristice de la data procesului verbal de
licitaţie, garanţia de participare la licitaţie achitată de adjudecatar se va
reţine cu titlu de daune interese, adjudecatarul pierzând adjudecarea,
urmând ca bunul să fie din nou scos la vânzare.
Contractul de vânzare-cumpărare în formă autentică pentru imobil se
va semna în faţa notarului public. Toate taxele şi cheltuielile aferente
vânzării vor fi suportate de către adjudecatar (cumpărător).
3. Surse atrase din aporturi ale asociaţilor. Aceste sume sunt necesare datorită
plăţii integrale a creanţelor în perioada de desfăşurare a planului de
reorganizare. După cum am arătat şi în completarea la planul de
reorganizare, creditorul Alpha Bank Romania S.A. a solicitat ca toată creanţa
deţinută împotriva averii debitoarei să fie achitată în interiorul peroadei de
reorganizare. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv în completarea la planul
de reorganizare am menţionat că diferenţele de sume vor fi achitate din
aporturi ale asociaţilor. În vederea asigurării acestor surse, asociaţii
debitoarei au efectuat o serie de demersuri, inclusiv încercarea de a contracta
un credit bancar. Având în vedere faptul că există deja credite bancare
neachitate contractate ca persoane fizice, obţinerea oricărui credit nu este
posibilă. În aceste condiţii, singura posibilitate reală de a obţine sursele
necesare stingerii tuturor creanţelor rămase este vânzarea unei cote din
părţile sociale deţinute la societatea debitoare. Acest demers va fi posibil
doar spre sfârşitul perioadei de reorganizare întrucât orice investitor priveşte
cu o oarecare reticenţă preluarea unei cote din societate, motivat de
posibilitatea nerealizării planului de reorganizare. Considerăm că în ultimele
6 luni ale planului de reorganizare aceste reţineri vor putea fi eliminate
argumentat datorită plăţii unui procent de peste 85% din datoriile societăţii.
În aceste condiţii, încasările din aceste surse le vom estima pentru lunile 45 –
47 din planul de reorganizare modificat. În urma celorlalte estimări, suma
1155
necesară a se obţine din partea asociaţilor este de 100.000 lei. În vederea
asigurării acestor surse, asociaţii vor valorifica părţi sociale până la
concurenţa acestei sume cu condiţia depunerii sumelor astfel obţinute în
conturile societăţii debitoare cu titlu de aport asociaţi. În acest sens,
menţionăm că nici o parte socială deţinută la societatea debitoare nu va putea
fi valorificată fără punerea la dispoziţia societăţii a sumelor astfel obţinute.
În ceea ce priveşte cheltuielile aferente realizării procedurii, menţionăm că
aceste se vor păstra în mare măsură conform estimărilor din planul de reorganizare
confirmat. Modificările vor fi rezumate la cele impuse de extinderea perioadei şi
valorificarea suplimentară a activului menţionat mai sus.
Pornind de la elementele menţionate mai sus, am întocmit fluxul de numerar
aferent perioadei rămase din planul de reorganizare modificat conform prezentei.
Fluxurile de numerar sunt prezentate în anexele 4 – 6. Având în vedere faptul că
debitoarea a achitat deja obligaţiile aferente lunii 17 din programul de plăţi anexat
planului de reorganizare confirmat, precum şi faptul că până la confirmarea
prezentei modificări estimăm necesară o perioadă de 1 – 1,5 luni, prima lună de
desfăşurare a activităţii debitoarei în baza prezentei modificări o vom prevedea ca
fiind luna 19 din planul de reorganizare confirmat.
1166
7. Situaţia obligaţiilor de plată ale debitoarei
Obligaţiile de plată ale debitoarei existente la data deschiderii procedurii au
fost prezentate în Tabelul definitiv actualizat cuprinzând creanţele împotriva averii
debitoarei S.C. Potaco – Trading S.R.L.
Ulterior deschiderii procedurii şi în perioada de reorganizare au fost
efectuate o serie de plăţi, astfel că la data prezentei, datoriile societăţii însumează
670.667,38 lei. Estimările din prezenta modificare a planului de reorganizare
permit achitarea integrală a acestor sume, astfel că la data finalizării procedurii de
reorganizare debitoarea nu va înregistra datorii restante. Totodată, menţionăm că în
perioada scursă de la data deschiderii procedurii societatea şi-a îndeplinit
obşigaţiile de plată curente, datoriile înregistrate fiind în interiorul termenelor de
plată iar pentru acestea sursele sunt asigurate din încasările curente.
1177
8. Programul de plată al creanţelor Conform Legii nr. 85/2006 planul va stabili acelaşi tratament pentru fiecare
creanţă din cadrul unei categorii distincte, cu excepţia cazului în care deţinătorul
unei creanţe din categoria respectivă consimte un tratament mai puţin favorabil
pentru creanţa sa. Întrucât până la data prezentului plan nici unul dintre creditorii
societăţii nu a comunicat acordul privind un tratament mai puţin favorabil toate
creanţele sunt tratate în conformitate cu ordinea de prioritate prevăzută în Tabelul
definitiv actualizat cuprinzând creanţele împotriva averii debitoarei S.C. Potaco –
Trading S.R.L. Menţionăm că la data prezentei modificări debitoarea înregistrează
doar creanţe garantate, astfel că există o singură categorie de creanţe.
Programul de plată al creanţelor a fost întocmit în urma estimărilor
efectuate în planul de reorganizare confirmat şi la capitolele anterioare.
Prezentăm în anexa 7 programul de plată al creanţelor. Menţionăm că
plăţile se vor efectua având în vedere excedentul determinat în planul de
reorganizare confirmat şi la punctele anterioare. Plata creanţelor a fost prevăzută
eşalonat pe toată perioada planului de reorganizare.
1188
9. Durata estimată pentru realizarea planului de reorganizare Durata estimată pentru realizarea planului de reorganizare a activităţii
debitoarei, în scopul acoperirii pasivului acestuia este de 48 luni, începând de la
data confirmării planului de către judecătorul sindic. Având în vedere perioada
scursă deja sau care urmează până la data estimată a confirmării prezenei
modificări a planului de reorganizare de 18 luni, se poate observa că durata
perioadei de reorganizare, de la data confirmării prezentei modificări este de 30
luni.
1199
10. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului
În conformitate cu prevederile art.137, alin.2 din Legea nr.85/2006 cu
modificările şi completările ulterioare la data confirmării unui plan de reorganizare,
debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea
înainte de confirmarea planului şi cea prevăzută în plan. Având în vedere faptul că
la data confirmării planului de reorganizare iniţial, debitoarea a fost descărcată de
obligaţiile de plată faţă de creditorii salariali, bugetari, chirografari indispensabili şi
chirografari, precum şi faptul că prin prezenta modificare se achită integral
creanţele rămase în sold la data modificării, nu se impun noi descărcări de obligaţii.
2200
11. Concluzii
Prezenta modificare a planului de reorganizare propune prelungirea perioadei
conform prevederilor legale cu un an şi plata integrală a creanţelor rămase în
interiorul termenului de reorganizare. Astfel, la sfârşitul perioadei de reorganizare,
debitoare nu va înregistra datorii restante sau curente. În vederea îndeplinirii acestui
obiectiv a fost prevăzută valorificarea unui mijloc de transport, a unei cote dintr-un
teren în indiviziune reprezentând cale de acces, continuarea activităţii debitoarei
conform cu planul de reorganizare iniţial confirmat şi atragerea de resurse de la
asociaţii debitoarei.
Prezenta modificare a planului de reorganizare reaşează plăţile către
creditorii rămaşi în sold în urma implementării planului de reorganizare iniţial
confirmat fără a reduce plăţile către aceştia.
Având în vedere avantajele implementării planului de reorganizare, respectiv
plata obligaţiilor asumate la nivelul estimat, reducerea costurilor, optimizarea
stocurilor, reducerea fluctuaţiilor de personal, etc, considerăm că prezenta
modificare asigură continuarea perioadei de reorganizare şi plata integrală a
creanţelor în sold, sens în care solicităm adunării creditorilor votarea prezentei
modificări a planului de reorganizare.
Administrator special Administrator judiciar Pop Mihaela Virginia Cziriac & Cziriac – Cabinete asociate
de practicieni în insolvenţă
2211
12. ANEXE
2222
12. Lista anexelor
1. Sinteza evaluării autoturismului propus a se valorifica 2. Ofertă achiziţionare mijloc de transport 3. Ofertă achiziţionare cotă teren 4. Fluxul de numerar an 2 de reorganizare – lunile 19 - 24 5. Fluxul de numerar an 3 de reorganizare – lunile 25 - 36 6. Fluxul de numerar an 4 de reorganizare – lunile 37 - 48 7. Programul de plată al creanţelor modificat.