• MINISTERUL EOUCATIEI NATIONALE, , DIRECTIA GENERAL'\ ECONOMICA

Nr. 137/DGBF/19 ianuarie 2017

Catre,

Toate unitatlle ~i institutiile din subordinea/coodonarea MENC~

In atentia conducatorului comparitmentului financiar-contabilitate

REF: preciziiri si termen situatii financiare aferent anului2016

Situatiile financiare se intocmesc de institutiile publice la finele anului 2016 conform

reglernetarilor legale in vigoare.

Procedura de transmitere a situatiilor financiare aferenta anului 2016 este

urrnatoarea:

1. se descarca programul informatic, de pe site-ul DGBF, www.dgbfpl.edu .ro. de la rubrica de

subsol " Mesaje" , Incepand cu 20 ian. 2017;

2. datele aferente situatiilor financiare pentru anul 2016 vor fi incarcate in program dupa ce

au fost verificate si corelate cu datele din trezorerie;

3. in program, din meniul cu denumirea unitatii/institutiei, va fi rulata comanda "verifica

bilant". Vor fi remediate eventualele erori raportate;

4. transmiterea catre MEN-DGE se va realiza din menul cu denumirea unitatii "transfer spre

unitatea centralizatoare", comanda "prin internet";

5. transmiterea fisierului prin internet va fi cornunicata resposabilului de unitate/Instltutle din

cadrul MEN-DGE;

6. validarea datelor transmise se realizeaza in termen de maxim 2 zile de catre resposabilul de

unitate/lnstitutie din cadrul MEN-DGE, timp in care vor fi c1arifieate toate aspectele legate

de continutul situatiei financiare .ln situatla in eare vor fi efectuate rnodlficari, urmare

discutiilor purtate cu responsabilul de unitate din cadrul MEN-DGE, aeestea vor fi operate in

program ~i urmate instructiunile de la pet. 3 ~i pet. 4;

7. situatiile financiare, pe suport de hartie, vor fi Iistate din program dupa ce datele transmise

au fost validate de resposabilul de unitate din cadrul MEN-DGE ~ i nu mai exista erori.

Totodata va fi tiparit ~i atasat raportul emis dupa rularea comenz i "verifies bilant",

8. Documentatia aferenta situatiilor financiare la 31 decembrie 2016, este sernnata si

starnpilata de ordonatorul de credite al unitatii/instltutiei ~i conducatorul compartimentului

fi nanciar-eonta biIitate.

9. Situatia financiara, astfel intocmita. va fi prezentata resposabilului de unitate/institutie din

cadrul MEN-DGE de catre 0 persoana care poate da relatii si clarlficari asupra situatiilor

prezentate, in termenul prevazut.

Str. Genera l Berthelot nr. 28-30, Sector 1, 010168 , Bucure sti Tel: . 4021 405 6390, Fax: . 4021 31043 19 www .edu.ro

MINISTERUl EOUCATIEI NATIONALE DIRECTIA GENERAL'\' ECONOMICA

• Componenta ~i continutul situatiilor financiare vor fi conforme cu prevederile legale in

vigoare sunt:

Adresa de inaintare privind intocmirea situatiilor financiare conform datelor din

balantele de verificare sintetice ~i analitice;

Raport explicativ si note explicative;

Anexa 01 - Bilant;

Anexa 02 - Contul de rezultat patrimonial;

Anexa 03 - Situatia fluxurilor de trezorerie;

Anexa 04 - Situatia fluxurilor de trezorerie - banci comerciale;

Anexa 05 - Contul de executie a bugetului institutiei publice - Venituri;

Anexa 06 - Contul de executie a bugetului institutiei publice - Cheltuieli;

Anexa 07 - Contul de executie a bugetului lnstitutiei publice - Cheltuieli (detaliat

pe surse de finantare):

Anexa 14a - Disponibil din mijloace cu destinatie specials:

Anexa 19 - Situatia platilor efectuate ~i a sumelor declarate pentru cots-parte

aferenta cheltuielilor finantate din FEN postaderare;

Anexa 20a - Sltuatia sumelor primite direct de la Comisia Europeana/alti donatori

~i a platilor din FEN postaderare (se cornpleteaza numai de institutiile care au

calitatea de Autoritate de Management);

Anexa 27 - Situatia platilor efectuate din fonduri externe nerambursabile (FEN)

postaderare (titlul 56 si titlul 58);

Anexa 28 - Situatia platilor efectuate la Titlul 65 "Cheltuieli aferete programelor cu

flnantare rarnbursabila":

Anexa 29 - Sltuatla platilor efectuate din buget ~i nejustificate prin bunuri, lucrari,

servicii la finele perioadei;

Anexa 30 - Plali restante;

Anexa 31 - Sltuatia actiunilor detinute de institutiile publice in numele statu lui

roman, la societatile comerciale, societati/companii nationale, precum ~i capitalul

unor organisme internatlonale:

Anexa 34 - Situatia modlflcarllor in structura activelor nete capitalurilor;

Anexa 35a - Situatia active lor fixe amortizabile;

Anexa 35b - Situatia activelor neamortizabile;

Anexa 40 - Situalia activelor ~i datoriilor financiare ale institutillor publice;

Raport privind activitatea de control financiar preventiv;

• Pe langa cele prezentate mai sus, unitatile din suboridine/coordonare se vor asigura ca

valoarea bunurilor din domeniul public sau privat al statului din situatiile financiare sunt

conforme cu valoarea acestora din inventarul centralizat conform Anexei nr. 8 la HG

1705/2006, precum ~i reglementat prin OMFP nr. 668/2014. Astfel, inainte de intocmirea

anexelor 34, 35a si 35b date Ie vor fi corelate cu directia de specialitate din cadrul MEN,

respectiv Directia Patrimoniu ~i Investitii. Relatii suplimentare puteti obtine la nurnarul de

MINISTERUL EDUCATIEI NATIONALE DIRECTIAGENERALAEcONOMICA

telefon 021/405.62.77. Tn situatla In care rezulta diferente In urma corelarii prezentate mai

sus, va fi lntocmita 0 nota justificative privind aceste diferente, atat pentru domeniul public

al statului ciH ~i pentru domeniul privat al statului. Diferentele vor fi justificate In analitic

pentru fiecare categorie de bunuri.

Unitatile ~i institutiile care au campletat In sistemul MFP, formularul P4000, II vor atasa In

capie la situatiile financiare.

Termenul pana la care trebuie depuse situatiile financiare aferente anului 2016, este:

31 ianuarie 2017, pentru ordonatorii tertian de credite (universitati, c1uburi

sportive universitare, alte unitati subventionate)

10 februarie 2017, pentru ordonatori secundari de credite.

Va rugarn sa luati toate masurile necesare pentru a va Incadra In termenul stabilit.

Cu stirna,