Auditului regularităţii executării bugetului și gestionării patrimoniului public la Ministerul Muncii, Protecției Sociale și Familiei și unele instituții din subordine pe anul 2012.

Auditului regularității Proiectului „Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”pe anul 2012.

Direcția Generală II „Auditul finanțelor sectorului social și economiei naționale”

Echipa de audit: S. Tataru – controlor de stat principal

P. Cosonea - controlor de stat superiorR. Sciastlivîi - controlor de stat superior

să elaboreze, promoveze şi să asigure realizareapoliticii statului în domeniile raporturilor de muncă,retribuirii muncii, dezvoltării resurselor umane şiocupării forţei de muncă, migraţiei forţei de muncă,demografiei, parteneriatului social, asigurărilor șiasistenţei sociale, protecţiei sociale a persoanelor cudizabilităţi, protecţiei familiei şi a drepturilorcopilului, asigurării egalităţii de gen, preveniriitraficului de fiinţe umane, recepţionării şi distribuiriiajutoarelor umanitare acordate Republicii Moldova,avînd ca obiective finale asigurarea unui nivel de traidecent al populaţiei.

Sursa de finanțare

(componenta b.s.)

Anul 2011 Anul 2012 a.2012 față de a.2011, %,

la:

Ponderea

cheltuieli

efective

%executat Cheltuie

li

efective

Precizat

pe an

executat Cheltuie

li

efective

executat Cheltuieli

efective

1.Componenta de

bază

242,1 241,5 282,5 280,2 281,3 115,7 116,5 68,6

2.Mijloace speciale 11,9 11,8 18,1 18,1 18,9 152,3 160,4 4,6

3.Fonduri speciale 92,9 92,5 94,7 94,7 94,8 101,9 102,5 23,2

4.Proiecte finanţate

din surse externe

Finanțat direct de

Banca Mondială

17,9 17,2 38,8* 14,5

24,3

14,9

24,3

81,1 89,3 3,6

Total sistema,

bugetul și Banca

Mondială

364,8 363,0 434,1 407,4/

431,7

409,9/

434,1

111,7 113,0 100,0

.

Sursă: Rapoartele Ministerului pe anul 2012: Formular nr.2, Formular nr.4, Formular nr.2PI-tr

Codul Suma Inclusiv din componente (executat)

auto

ri -

tate

pub

-

lică

pro-

gra

m

sub-

pro-

gra

m

precizat executat compo-

nenta

de bază

mijloace

speciale

fonduri

speciale

proiecte

din surse

externe

1 2 3 4 5* 6 7 8 9 10

Ministerul Muncii, Protecţiei Sociale şi

Familiei, total

127 344641,9 342344,1 279264,2 14899,2 9393,3 38787,4

Serviciile generale economice şi comerciale 50 2000,0 2000,0

Susţinere a întreprinderilor mici şi mijlocii 50 3 2000,0 2000,0 2000,0 - - -

Dezvoltarea construcţiilor 63 9000,0 9000,0 9000,0 - - -

Construcţie a locuinţelor 63 3 9000,0 9000,0 9000,0

Protecţia socială 90 333641,9 331344,1 268264,2 14899,2 9393,3 38787,4

Elaborare a politicii şi management în domeniul

protecţiei sociale

90 1 39933,6 39374,8 38030,5 246,5 1097,8 -

Protecţie a familiei şi a copilului 90 5 53373,3 53295,4 51806,6 1488,8 - -

Protecţie a şomerilor 90 8 22490,0 22483,9 22483,9 - - -

Asistenţă socială a persoanelor cu necesităţi

speciale

90 10 209545,0 207894,5 155943,2 13163,9 38787,4

Susţinere suplimentară a unor categorii de

populaţie

90 11 8300,0 8295,5 - - 8295,5 -

nu în deplină măsură a fost coraportată la indicatorii stabiliți;

scopul programului pentru finanțarea aparatului central al Ministerului, nu este corelat cu scopurile majore ale acestuia, precum și cu planurile anuale și strategice;

indicatorii de evaluare ai performanței nu sînt bazați pe rezultate și nu se revizuiesc în mod regulat (anual);

La executarea unor programe, indicatorii de performanță n-au fost îndepliniți, în timp ce finanțarea a fost alocată integral.

Potrivit Strategiei naţionale de dezvoltare pe anii 2008-2011 s-a prevăzut dezvoltarea sistemului informaţional unic pentru asistenţa socială prin aplicarea tehnologiilor informaţionale (SIAAS).

La contractarea serviciilor de Internet, pentru SIAAS care și actualmente nu este definitivat, ne încadrîndu-se în graficul de lansare a acestuia, determină suportarea din bugetul de stat a cheltuielilor suplimentare pentru abonarea serviciilor Internet.

Activitatea de prestare a serviciilor contra plată a MMPSF constă în ridicarea nivelului calității serviciilor de asistența socială în instituțiile subordonate.

a limitat cheltuielile Ministerului destinate procurării produselor alimentare, medicamentelor și altor bunuri pentru bătrîni şi invalizi, monitorizării procedurilor de adopţie internaţională şi comunicarea cu autorităţile şi instituţiile de resort cu competenţe în domeniul adopţiei de peste hotare.

a fost condiționată de neutilizarea soldului a mijloacelor speciale obținute de la comercializarea biletelor de tratament în centrele de reabilitare pentru invalizi şi pensionari cu preţ redus (30%-70%) sau deplin

Ministerul nu dispunea de informații depline din partea organizațiilor străine din statul primitor acreditate și înregistrate în Republica Moldova în domeniul adopției internaționale, precum și din partea misiunilor diplomatice şi ale oficiilor consulare ale Republicii Moldova privind rezultatele monitorizării post-adopție.

Fondul republican de susţinere socială a populaţiei şi fondurile locale de susţinere socială a populaţiei sunt create pentru acordarea de ajutor material păturilor socialmente vulnerabile ale populaţiei.

92,4 mln lei

5,8 mln lei

10,4 mln lei8,0 mln lei

Transferurile operatorilor de telefonie

mobilă 79,2%.

Transferurile de la Ministerul Dezvoltării

Informaţionale - 5,0%

Transferurile de la casele de schimb

valutar - 8,9%

Alocaţiile din mijloacele bugetelor UAT -

6,9%

2073,6

4952 5021,1

7139,1

10584,6

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

2008 2009 2010 2011 2012

Excedentul mijloacelor a FRSSP, mii lei.

Din contul soldului rămas la sfîrșitulanului puteau să fie achitate ajutoaremateriale la 2814 persoane nevoiașe .

Acordarea ajutoarelor

materiale este însoțită de

dificultăți:

Lipsa criteriilor de determinare la nivel național a gradului de vulnerabilitate sau gravitate a situaţiei materiale sau sociale, a datelor centralizate privind familiile socialmente vulnerabile, inexistenţa unor interconexiuni informaționale de verificare a circumstanţelor reflectate în ancheta socială.

În scopul executării controlului asupraactivităţii Fondului republican şi afondurilor locale, consiliile deadministraţie au creat, pe baze obşteşti,comisii de revizie, care în majoritateacazurilor verifică activitatea fondurilorformal, nefiind detectate și reflectate înacte lacune și încălcări.

Inspecția Socială a fost instituită înscopul inspectării modului de aplicarecorectă şi unitară a legilor şi a altoracte normative care reglementeazăacordarea a 2 tipuri de prestațiisociale (ajutorul social, ajutorul pentruperioada rece a anului) şi serviciilorsociale reglementate prin HotărîreaGuvernul nr.802 din 28.10.2011.

32,3%

67,7%

supse

inspectării -

457,8 mil. lei

neverificate de

către inspecție

- 754,8 mil. lei

Prestațiile sociale acordate din bugetul de stat supuse verificării din partea Inspecției prezintă 32,3% din totalul prestațiilor acordate.

13,9

mil.lei

4,8 mil.

lei

Suma ajutorului

social şi ajutorului

pentru perioada

rece a anului

supusă verificării

suma ajutorului

social şi ajutorului

pentru perioada

rece a anului,

plătit

neregulamentar

Din cauza lipsei metodologiilor de inspectare, aprobate de Minister nu a fost evaluat impactul financiar a erorilor și fraudelor admise de către prestatorii de servicii sociale.

Î.S. „CREPOR” – COMPLEX UNIC MEDICAL ȘI DE PRODUCERE A FOST CREAT ÎN SCOPUL ACORDĂRII POPULAȚIEI A AJUTORULULUI PROTETICO-ORTOPEDIC ȘI ASISTENȚEI MEDICALE DE REABILITARE INVALIZILOR ȘI VETERANILOR DE RĂZBOI.

Î.S. „CREPOR” nu a creat sistemulautomatizat de evidență apersoanelor cu dizabilități; din cauza necreării acestuisistem, în prezent, în țară nu esteidentificat numărul potențialilorbeneficiari de articole protetico-ortopedice.

Pentru serviciile de confecționare a articolelor protetico –ortopedice şi prestarea serviciilor Î.S. ”CREPOR”, prin intermediul MMPSF anual beneficiază de mijloace din bugetul de stat.

În anul 2012 MMPSF a contractat articole protetico-ortopedice şi servicii în suma de 30,6 mil. lei, acestea fiind în creștere comparativ cu perioada anului 2010 cu 9,6 mil. lei sau cu 45,7 %.

Suplimentar de către CREPOR au fost planificate servicii medicale contra plată în sumă de 1,0 mil. lei, concomitent fiind încheiat şi contractul cu Compania Națională de Asigurări în Medicină de prestare a serviciilor medicale în cadrul asigurării obligatorii de asistenţă medicală în suma de 2,2 mil. lei pentru 1000 cazuri tratate.

În anul 2012 Î.S. ”CREPOR” a înregistrat o

diminuare a profitului din activitatea economico-

financiară față de anul precedent în sumă de

645,5 mii lei.

Î.S. ”CREPOR”, datorită unui management

ineficient, n-a realizat obiectivele la acordarea

serviciilor contra plată cu 219,4 mii lei, precum și

n-a valorificat 149,9 mii lei din mijloacele alocate

pentru reabilitarea pacienților CNAM.

La calcularea lunară a prețurilor de vînzare a articolelor protetico-ortopedice și dispozitivelor ortopedice Î.S.”CREPOR” a aplicat Metodologia aprobată de Minister, care nu conține criterii de performanțe și limite de cheltuieli.

1745 lei - o pereche de încălțăminte ortopedică;

757 lei – ortezele; 475 lei – bandaje; 2116 lei - proteze ale membrilor superioare; 5200 lei - proteze ale membrilor interioare; 10485,0 lei - proteze ale membrilor

interioare de tip modul.

• În secția de producere a încălțămintei cu

cota de 64% în structura producției realizate,

utilajul instalat este moral și fizic uzat, uzura

medie constituind 89%.

Controlul insuficient din partea Ministerului și Consiliului de Administrație a Î.S.”CREPOR” a determinat acumularea mijloacelor financiare semnificative libere, care reprezintă cota amortizării inclusă în prețurile de livrare, ulterior neîndreptată de întreprindere la modernizarea și reînnoirea secției de producere a întreprinderii.

...din cauza exploatării ineficiente a capacităților noului bloc, precum și a recuperării cheltuielilor pentru întreținerea acestuia.

Utilajul în valoare de 6,8 mil lei sau 56,4% din echipamentul medical provenit din ajutorul umanitar nu funcționează, din care 3,1 mil lei se află la depozitul întreprinderii din anii 2003 și 2005 .

Centrul republican pentru recuperarea sănătăţii invalizilor şi pensionarilor “Speranţa” din or. Vadul lui Vodă......este specializat pentru profilaxia, tratarea și reabilitarea bolnavilor cu afecțiuni cardiovasculare și neurotice.

activează în baza Statutului, care nu a fost actualizat și adus în conformitate cu prevederile legale în partea ce se referă la responsabilitatea fondatorului, formarea patrimoniului, etc.

a admis depăşirea limitei planului precizat cu 145,2 mii lei, situație condiționată în majoritate de cheltuielile la art.243 ”reparații capitale”- 67,6 mii lei.

activele fixe ca urmare a utilizării productive si a factorilornaturali, au pierdut mai mult de jumătate din proprietațlelor tehnice de exploatare și nu pot fi folosite în condiţii de eficienţă, unele fiind uzate la nivelul de 100%.

la încheierea contractelor de achiziții de mică valoare, n-au fost prezentate Agenției Achiziții Publice dările de seamă trimestriale privind aceste contracte, ceea ce contravine cerințelor regulamentare

Sarcinile de bază ale activității Azilului republican pentru invalizi și pensionari din

mun. Chișinău sînt: asigurarea materială și socială, organizarea calitativă

a îngrijirii, asistenței medicale și a măsurilor de ordincultural, realizarea măsurilor de reabilitare a invalizilor șipensionarilor (tutelați).

În anul 2012 din cheltuielile de bază a bugetuluiAzilului i-au fost precizate alocații în sumă de 8,6 mil. lei,cheltuielile de casă fiind în aceiași sumă, iar cele efective –8,4 mil. lei.

Capacitatea maximă de locuri a Azilului este de 210 persoane.

Real la Azil au fost plasaţi în această perioadă în mediu pe an 141 de tutelaţi, Azilul fiind completat la nivel de 67,1%, în timp ce finanțarea a fost alocată integral.

...neînregistrarea în evidențacontabilă a datoriilor în sumă de 17,3mii lei și creanțelor în sumă de 16,5mii lei, precum și denaturareacheltuielilor, ceea ce determinăraportarea eronată.

Casa-internat pentru copii cu deficiențe mintale este o instituție socială, care oferă plasament temporar copiilor cu deficiențe mintale în vîrstă de la 4 ani pînă la 18 ani.

Casa-Internat n-a înregistrat drepturile patrimoniale la organele cadastrale asupra terenului aferent, ceea ce determină riscul neasigurării integrității patrimoniului public.

Auditul nu se poate expune asupra realității valorii de bilanț din contul altor componente, deoarece mijloacele fixe, primite cu titlu de ajutor umanitar de la donatorii străini prin intermediul distribuitorilor autohtoni (antreprenori de lucrări de construcție) în multiple cazuri, nu se confirmă în expresie cantitativă şi bănească prin documentele primare, iar în cazul echivalării preţurilor, valoarea de bilanț al acestora este exagerată.

Cheltuielile efective a instituției nu s-au încadrat în limitele inițial aprobate pentru apa și canalizarea cu 147,3 mii lei acestea fiind cauzate de majorarea pe parcursul anului 2012 de către Consiliul orășenesc Hîncești a tarifelor pentru canalizarea apelor uzate.

Cu privire la situaţia

patrimonială a MMPSF,

instituţiilor şi întreprinderilor

din subordine.

Ministerul nu posedă situația reală a patrimoniului public administrat.

Din bunurile imobile gestionate de către instituţiile şi întreprinderile subordonate ministerului n-au fost supuse înregistrării cadastrale – 22 clădiri cu suprafața de 22089,3 m2 și valoarea de 74,0 mil. lei.

Suprafaţa terenurilor gestionate de instituțiile și întreprinderile Ministerului constituie 95,35 ha, din care la 7 instituţii suprafaţa terenurilor de 30,12 ha nu este înregistrată la organele cadastrale.

Din suprafaţa terenurilor aflate în administrarea instituţiilor (95,35ha) nu sînt reflectate în evidența contabilă 93,38 ha.

Din iunie 2010 MMPSF a fost desemnat organul central de

specialitate al administraţiei publice, care promovează şi asigură

realizarea politicii statului în domeniul recepţionării şi distribuirii

ajutoarelor umanitare acordate Republicii Moldova.

- evidenţa operaţiilor de depozit nu este

organizată în modul cuvenit;

- păstrarea valorilor materiale în încăperile

acomodate sub depozit nu asigură operativitatea

operaţiilor de recepţionare, eliberare şi inventariere,

ceea ce a făcut imposibilă verificarea stocurilor de

mărfuri în cadrul auditului;

- ministerul nu a determinat elementele și

procedurile de control intern întru asigurarea

integrităţii şi organizării păstrării conforme a

valorilor materiale din fondul de rezervă, provenite

din ajutoare umanitare.

Auditului regularității

Proiectului „Consolidarea

eficacității rețelei de

asistență socială”pe anul

2012

Acordul de finanţare dintre Republica Moldova şi Asociaţia Internaţională pentru Dezvoltare, a fost semnat care a fost ratificat prin Legea nr. 174 din 28.07.2011 în scopul realizării Proiectului „Consolidarea eficacităţii reţelei de asistenţă socială”.

Raportul financiar al Ministerului Muncii, cu situația la 31.12.2012, la capitolul executarea și înregistrarea situațiilor financiare ale Proiectului „Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială” în toate aspectele semnificative este întocmit în conformitate cu cadrul de raportare financiară aplicabil şi oferă o imagine reală şi fidelă asupra situaţiei financiare, conforme datelor din evidenţă contabilă.