BUGET DE VENITURI SI CHELTUIELI
2018
VARIANTA I -PROIECT-
ANEXA 5 la „Raportul anual al Consiliului de Administratie pentru 2017-
BUCUR OBOR S.A.
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
2
CUPRINS
1. PROIECTII PENTRU ZONA EURO SI U.E. IN ANUL 2018 3
1.1. Principalii indicatori macroeconomici folositi de M.E.F. in constructia bugetara pe 2018 4
2. PROIECTII ALE PRINCIPALILOR INDICATORI FINANCIARI PENTRU 2018; 5
2.1. Venituri totale 6
2.2. Venituri din exploatare 7
2.3. Venituri financiare 7
2.4. Cheltuielile totale ale societatii Bucur Obor S.A. 7
2.5. Cheltuielile cu utilitatile 7
2.6. Cheltuielile cu prestarile servicii 8
2.7. Cheltuielile cu salariile si contributii si impozite aferente salariilor 8
2.8. Alte impozite si taxe (taxe locale etc) 8
2.9. Analiza patrimoniala a BUCUR OBOR S.A. 9
2.10. Contul de profit si pierdere 11
2.11. Rate de rentabilitate 12
2.12. Rate de rentabilitate estimate pentru 2018 12
3. TABLOU BVC – VARIANTA I 14
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
3
1. PROIECTII PENTRU ZONA EURO SI U.E.
IN ANUL 20181
Conform previziunilor extrem de optimiste ale Comisiei Europene (preluate si de
Ministerul Finantelor Publice in Raportul privind situatia macroeconomica pe anul 2018), in
2018 atat economia zonei euro cat si cea a U.E., vor inregistra avansuri peste asteptari ale
PIB-urilor reale, situate intre 1,9% si 2,1%.
Desi contextul politic este in plin proces de reformare, crearea de locuri de muncă si
creșterea cererii pe piata muncii au fost susținute de măriri salariale moderate și de reforme
structurale puse în aplicare în anumite state membre. Este de așteptat ca în 2018 rata
somajului sa atinga in zona euro cel mai scazut nivel din 2009, rspectiv 8,5%, trend care ar
urma sa se mentina si in 2019, cand previziunile situeaza indicatorul la 7,9%. Aceeasi
evolutie a ratei somajului este asteptata si in U.E.: 7,3% in 2018, respectiv 7,0% in 2019.
„Pe plan intern, anul 2017 a adus măsuri suplimentare care accentuează, per
ansamblu, relaxarea fiscală demarată în anii anteriori, cu scopul de a stimula creșterea
economică”. Au fost adoptate majorari ale salariilor „personalului din administraţia publică
locală, cultură, educație, majorari ale burselor şi oferirea de gratuitate la transportul feroviar
pentru studenţi. Toate acestea au urmat unor creşteri salariale pentru personalul din educaţie
şi sănătate adoptate în anul anterior. De asemenea, pe parcursul anului 2017 Parlamentu l a
aprobat o serie de majorări salariale pentru personalul militar, polițiști, personalul din unele
instituții ale administrației publice centrale din domeniul mediului, protecției consumatorilor,
agriculturii, sportului și din bibliotecile naționale2”.
1 Prognoza de toamnă a C.E. 2017; 2 GUVERNUL ROMÂNIEI - MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE: Raport privind situaţia macroeconomică pe anul 2018 şi proiecţia acesteia pe anii 2019 – 2021”;
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
4
Majorarea punctului de pensie la 1000 lei in 2017, precum si intentia de a-l creste la
nivelul de 1100 de lei in 2018, se doresc a fi factori importanti in cresterea puterii de
cumparare a persoanelor din categoria a treia de varsta.
Desi trei dintre obiectivele majore pentru 2018 ale Guvernului prin Ministerul Finanţelor
Publice sunt:
............
2. „Alocarea unor sume importante pentru susținerea investițiilor publice prin
prioritizarea investițiilor publice semnificative pentru asigurarea infrastructurii şi
serviciilor, pentru îmbunătățirea calităţii vieţii, cu efect multiplicator şi aport direct la
formarea brută de capital fix;
3. Crearea unei politici fiscale predictibile pentru susținerea mediului de afaceri și
stimularea investițiilor în sectoarele cu valoare adăugată ridicată, simplificarea
fiscalității și fluidizarea proceselor interne, pentru a crea premisa unei creșteri
economice sustenabile;
4. Măsuri adoptate de Guvern privind stimularea consumului prin adoptarea unor
măsuri salariale, sociale pentru asigurarea protecției sociale și securității sociale pentru persoane vârstnice, pensionari și categoriile cele mai vulnerabile.”3
managementul Bucur Obor, analizand evenimentele care au marcat incheierea anului 2017 si
inceputul lui 2018, ramane rezervat in privinta imbunatatirii climatului economic, in special in
sectorul de retail, elaborand proiectul de buget pentru anul 2018 in consecinta.
1.1. Principalii indicatori macroeconomici folositi de M.E.F. in constructia bugetara pe 2018
INDICATOR VALOARE
PIB - milioane lei 907.852
Creştere economică % 5,5
Inflaţia medie anuală % 3,1
Curs mediu lei/euro 4,55
Venituri BGC - milioane lei 287.522
Ponderea veniturilor totale în PIB 31,7
Cheltuieli BGC - milioane lei 314.481
Ponderea cheltuielilor totale în PIB 34,6
Deficit - milioane lei -26.960
3 GUVERNUL ROMÂNIEI - MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE: Raport privind situaţia macroeconomică pe anul 2018 şi proiecţia acesteia pe anii 2019 - 2021
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
5
Deficit - pondere în PIB -2,97
Şomeri (număr total persoane) 351.000
Câştig salarial mediu net lei lunar 2.614
2. PROIECTII ALE PRINCIPALILOR INDICATORI FINANCIARI
PENTRU 2018
Bucur Obor va continua sa se implice si in 2018 in proiecte si activitati menite a
imbunatati confortul comerciantilor si al persoanelor care tranziteaza zona. Au existat inca din
2017 o serie de intalniri cu reprezentantii decidenti ai autoritatilor si institutiilor cointeresate, in
cadrul carora s-au conturat obiective si s-au trasat in linii detaliate proceduri comune, care au
avut deja ca rezultat o schimbare a arhitecturei zonale si o crestere a gradului de siguranta.
Se urmareste si in 2018 asigurarea intregului suport pentru cresterea economica sustenabila
a entitatilor care-si desfasoara activitatea in regiune, in conformitate cu prevederile legale in
vigoare.
In conceperea bugetului pe 2018, s-au luat in considerare toti factorii si initiativele mai
sus expuse. Principalii indicatori financiari bugetati pentru 2018 sunt prezentati in tabelul de
mai jos:
INDICATOR Realizat 2017 (mii lei) Bugetat 2018 (mii lei)
Venituri totale 30.060 33.027
Cheltuieli totale 10.404 18.428
Profit brut al perioadei 19.656 14.600
Profit net al perioadei 16.588 11.152
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
6
Nr. Crt. INDICATOR Realizat 2017 (mii lei) Bugetat 2018 (mii lei)
A TOTAL VENITURI, din care:
1 Venituri din exploatare 29.658 32.584
2 Venituri financiare 401 443
3 Venituri extraordinare 0 0
B TOTAL CHELTUIELI, din care:
1 Cheltuieli operationale, din care: 10.419 18.189
a. Mat. prime, marf., energ., apa etc. 1.641 1.817
b. Prestari servicii 2.901 3.315
c. Salarii personal 2.787 3205
d. Contributii si impozite salarii 657 74
e. A lte cheltuieli de exploatare 231 223
f. Cheltuieli cu amortizarea 1.813 9.171
g. Alte impozite si taxe (imp. cladiri; imp.
teren..etc)
390 393
2 Cheltuieli financiare 5 0
3 Cheltuieli extraordinare 0 0
4 Ajustari de valoare privind activele
circulante -9 230
5 Ajustari privind provizioanele -12 0
C PROFIT BRUT 19.656 14.600
D Cheltuieli cu impozitul pe profit 3.068 3.448
C-D PROFIT NET 16.588 11.152
E REZULTATUL REPORTAT REPREZENTAND
SURPLUSUL REALIZAT DIN REEVALUARE 0 8078
F Investitii curente din surse proprii 0 250
2.1. Veniturile totale ale societatii Bucur Obor S.A. sunt realizate in principal din inchirierea
spatiilor comerciale din proprietatea sa exclusiva. Pentru anul 2018 se estimeaza o crestere a
suprafetei inchiriate, care va avea ca si consecinta o crestere a veniturilor totale.
Fundamentarea acestei cresteri se bazeaza pe contractele care devin operationale incepand
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
7
cu luna ianuarie 2018 , precum si pe cele care se previzioneaza ca se vor semna in cursul
anului.
2.2. Veniturile din exploatare
In bugetul anului 2018 se estimeaza o crestere a veniturilor din exploatare de 9,87%
fata de cele realizate in anul 2017. Aceasta estimare se fundamenteaza pe contractele de
inchiriere semnate care devin operationale incepand cu luna ianuarie 2018, precum si pe cele
care se previzioneaza ca se vor semna in cursul anului, aferente spatiilor comerciale curente.
2.3. Veniturile financiare
Se preconizeaza o crestere a acestor venituri fata de cele realizate in anul 2017 cu
10,43%. Aceste venituri sunt estimate a se realiza din depozitele la termen deja constituite,
scadente in anul curent, cat si din constituirea altor depozite din veniturile din exploatare
obtinute in anul 2018.
2.4. Cheltuielile totale ale societatii Bucur Obor S.A.
In 2018, cheltuielile totale sunt estimate a creste cu aproximativ 77,12%.
In urma rapoartelor de evaluare din 04.12.2017 intocmite de un evaluator autorizat
ANEVAR, la solicitarea ,societatii s-au stabilit noile valori de inventar ale imobilelor din
proprietate societatii. Astfel, noile valori de inventar sunt armonizate la valoare justa, de piata
a imobilelor si a terenurilor din proprietatea societatii. Noile valori de inventar genereaza o
cheltuiala cu amortizarea de patru ori mai mare decat cea realizata in anul 2017.
Cheltuiala cu amortizarea este una calculata si nu una efectiva, deci nu genereaza
iesiri de disponibilitati banesti din societate. La sfarsitul anului se estimeaza ca diferenta
dintre amortizarea generata de evaluare si cea contabila la cost istoric sa genereze un
rezultat reportat reprezentand surplusul din reevaluare de aproximativ 8 milioane lei.
Prognozele vizand celelalte cheltuieli sunt fundamentate pe de o parte de cresterea
preturilor la utilitati in ultima parte a exercitiului financiar incheiat, iar pe de alta parte de
cresterea salariului minim pe economie, care indirect a dus la majorarea costurilor cu
prestatiile externe.
2.5. Cheltuielile cu utilitatile
Se estimeaza o crestere in bugetul anului 2018 a cheltuielilor cu materiile prime,
materialele auxiliare, energia si apa, cu 10,74% fata de realizatul anului 2017. Aceasta
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
8
crestere este justificata atat de cresterea consumurilor, datorita majorarii suprafetelor
inchiriate, cat si de cresterea preturilor.
2.6. Cheltuielile cu prestarile servicii au o pondere importanta in totalul cheltuielilor
societatii. Managementul Bucur Obor a bugetat o crestere cu 14,28% a acestei categorii de
cheltuieli, anticipand o majorare a valorii contractelor pentru serviciile externalizate de
curatenie si paza, ca rezultat indirect al majorarii salariului minim pe economie.
2.7. Cheltuielile cu salariile si contributii si impozite aferente salariilor
Se estimeaza o scadere a acestui tip de cheltuiala cu 4,79%, estimare facuta pe
cumulul salariilor cu contributiile aferente acestora, pentru a asigura comparabilitatea
informatiilor datorita trecerii taxelor salariilor din sarcina angajatorului in sarcina angajatului.
2.8. Alte impozite si taxe (taxe locale etc)
Se preconizeaza crestere nesemnificativa (cu 0,76%) a cuantumului impozitelor si
taxelor locale datorate de Societate in anul 2018.
2.9. Analiza patrimoniala a BUCUR OBOR S.A.
Activele imobilizate;
Pozitie Bilant 31.12.2015
(Lei)
31.12.2016
(Lei)
31.12.2017
(Lei)
Active imobilizate - Total 42.142.442 40.843.796 105.573.442
Active circulante - Total 16.176.673 31.990.565 24.953.070
Datorii ce trebuie platite intr-o perioada
de un an - Total
4.737.479 3.682.089 4.259.062
Active circulante, respectiv datorii
curente nete
9.584.671 26.085.978 18.391.081
Total active minus datorii curente 51.730.113 66.930.774 123.964.523
Datorii ce trebuie platite intr-o perioada
mai mare de un an - Total
1.911.057 1.925.625 1.912.642
Total capitaluri proprii 49.485.717 64.727.675 121.785.979
Creante - Total 1.016.423 1.195.117 1.067.029
Datorii - Total 6.648.536 5.607.714 6.171.704
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
9
IMOBIL Valoare de inventar (Lei)
Imobil ALMO 1 COLENTINA 2 11.109.040
Imobil ALMO 2 COLENTINA 2 5.006.106
Imobil ALMO 3 COLENTINA 2 10.133.246
Imobil ALMO 4 COLENTINA 2 1.797.294
Imobil ALMO 5 COLENTINA 2 1.862.626
Imobil ZONA CENTRALA COLENTINA 2 28.530.160
Imobil MIRAJ MIHAI BRAVU 2 3.210.946
Imobil COLENTINA 6 A 1.105.470
TOTAL 62.754.888
TEREN
(Localizare)
Teren
(Suprafata m2)
Valoare de
inventar (Lei)
Sos. Colentina nr. 2, sector 2, Bucuresti
14.695 din care:
- 12.790 proprietate exclusiva
- 1.905 proprietate in cota parte
indiviza cu asociatiile de
proprietari
40.460.652
Sos. Mihai Bravu nr. 2, sector 2, Bucuresti 17,85
Sos. Colentina nr. 6A, sector 2, Bucuresti 431 1.145.376
TOTAL 41.606.028
Valoarea imobilelor Societatii a crescut fata de 2016 ca urmare a inregistrarii
rapoartelor de evaluare din 04.12.2017, intocmite de un evaluator autorizat ANEVAR, la
solicitarea Societatii, pentru armonizarea valorilor de inventar cu valoarea justa, de piata, a
imobilelor si conformarea cu Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1802/2014, cu
modificarile si completarile ulterioare.
Evaluarile sunt intocmite folosind cel putin „abordare prin cost” si „abordarea prin
piata”.
Din analiza documentelor de atestare a dreptului de proprietate asupra imobilelor
societatii reiese urmatoarea situatie privind gradul lor de uzura:
• Imobilul ALMO 1 are numarul de inventar 1001 si ocupa latura dinspre Sos. Colentina,
fiind constituit din subsolul, parterul si mezaninul blocului, ce are un regim de inaltime
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
10
de P+10 si P+12. Imobilul a fost pus in functiune in luna mai 1977. Durata de
amortizare conform prevederilor legale este de 48 de ani, cu 8 ani durata ramasa de
amortizare. Avand in aceste conditii un grad de uzura de 83%, valoarea de inventar a
imobilului este de 11.109.040 lei.
• Imobilul ALMO 2 are numarul de inventar 1002 si ocupa latura dinspre Sos. Mihai
Bravu, fiind constituit din subsolul, parterul si mezaninul blocului, ce are un regim de
inaltime de P+14, P+15 si P+16. Imobilul a fost pus in functiune in luna august 1975.
Durata de amortizare conform prevederilor legale este de 48 de ani, iar durata ramasa
de amortizat este de 6 ani. Avand in aceste conditii un grad de uzura de 88%, valoarea
de inventar a imobilului este de 5.006.106 lei.
• Imobilul ALMO 3 are numarul de inventar 1003 si ocupa latura dinspre parcaj si
Primaria Sector 2, fiind constituit din subsolul, parterul si mezaninul blocului, ce are un
regim de inaltime de P+10, P+11 si P+12. Imobilul a fost pus in functiune in luna iunie
1976. Durata de amortizare conform prevederilor legale este de 48 de ani, iar durata
ramasa de amortizat este de 7 ani. Avand in aceste conditii un grad de uzura de 85%,
valoarea de inventar a imobilului este de 10.133.246 lei.
• Imobilul ALMO 4 are numarul de inventar 1004 si ocupa latura dinspre Aleea Campul
Mosilor, fiind constituit din subsolul, parterul si mezaninul blocului, ce are un regim de
inaltime de P+12. Imobilul a fost pus in functiune in luna aprilie 1977. ALMO 4 a
beneficiat de lucrari de modernizare in anul 2003, prin refacerea completa a spatiilor
vechi si crearea de noi spatii comerciale (mezanin-complexul OMNIA). Durata normata
ramasa de amortizat este de 8 de ani, avand in aceste conditii un grad de uzura de
83%. Valoarea de inventar a imobilului este de 1.797.294 lei.
• ALMO 5 are numarul de inventar 1008 si ocupa latura dinspre Aleea Campul Mosilor,
fiind constituit din subsolul, parterul si mezaninul blocului, ce are un regim de inaltime
de P+12. Imobilul a fost dat in folosinta in luna aprilie 1977. Acest imobil are durata
normata de functionare de 48 de ani, rezultand astfel o durata ramasa de amortizat de
8 ani, avand in aceste conditii un grad de uzura de 83%. Valoarea de inventar a
imobilului este de 1.862.626 lei.
• Imobilul Zona Centrala are numarul de inventar 1005 si este marginit de imobilele
ALMO 1 – 5, fiind constituit din subsol, parter si partial mezanin, fara bloc de locuinte
deasupra. Imobilul Zona Centrala a fost pus in functiune in luna aprilie 1977. Durata de
amortizare conform prevederilor legale de 48 de ani, iar durata ramasa de amortizat
este de 8 ani, avand in aceste conditii un grad de uzura de 83%. Valoarea de inventar
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
11
a imobilului este de 28.530.160 lei.
• Imobilul Miraj are numarul de inventar 1006 si face parte din lantul de magazine aflat la
parterul blocului de locuinte din Sos. Mihai Bravu nr. 2. Imobilul a fost pus in functiune
in luna noiembrie 1979 si are o durata de amortizare conform prevederilor legale de 48
de ani. Cu 10 ani durata ramasa de amortizare si grad de uzura de 79%, imobilul are
valoarea de inventar de 3.210.946 lei.
• Imobilul din Sos. Colentina nr. 6A are numarul de inventar 1007 si este compus din
demisol, parter, etaj si mansarda partiala, fiind pus in functiune in luna noiembrie 1915.
Valoarea de inventar a imobilului in urma reevaluarii este de 1.105.470 lei. Acest
imobil a fost amortizat integral.
2.10. Contul de profit si pierdere
Pozitie Cont Profit Pierdere 31.12.2015
(Lei)
31.12.2016
(Lei)
31.12.2017
(Lei)
Cifra de afaceri neta 20.686.245 28.219.850 29.211.283
Venituri totale 23.635.581 28.999.027 30.059.698
Cheltuieli totale 11.152.841 10.723.834 10.404.157
Rezultat din exploatare(profit) 11.718.494 18.023.575 19.259.325
Rezultat financiar (profit) 764.246 251.618 396.216
Rezultat curent 12.482.740 18.275.193 19.655.541
EBITDA4 14.183.517 20.450.469 21.849.744
Rezultat brut 12.482.740 18.275.193 19.655.541
Rezultat net 10.352.663 15.352.214 16.587.592
Indicator 2015 (Lei) 2016 (Lei) 2017 (Lei)
Cifra de afaceri neta 20.686.245 28.219.850 29.211.283
Profit Net 10.352.663 15.352.214 16.587.592
EBITDA 14.183.517 20.450.469 21.849.744
4 Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization - Profitul inainte de dobanzi, impozite, depreciere si amortizare EBITDA permite analistilor sa se concentreze pe rezultatele provenite din operatiuni, excluzand efectele deciziilor non-operationale , cum sunt de exemplu cele legate de finantare, de taxare sau costuri non -cash, Ex. amortizarea.
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
12
Cheltuieli operationale 11.523.712 10.733.515 10.419.359
Lichiditate
(numerar si echivalent in numerar)
15.057.127 30.575.448 23.642.664
Momentan, societatea plaseaza lichiditatile in depozite la termen, cu un randament de
aproximativ 2%. Media randamentului acestor plasamente in 2017 a fost:
𝑅𝑎𝑛𝑑𝑎𝑚𝑒𝑛𝑡 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑢 𝑝𝑙𝑎𝑠𝑎𝑚𝑒𝑛𝑡𝑒 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑟𝑒 =𝑅𝑒𝑧𝑢𝑙𝑡𝑎𝑡 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑟
Lichiditati 𝑥100 =
396.216
23.642.664= 1,7%
2.11. Rate de rentabilitate
2.11.1. ROA (Rentabilitatea activelor)
𝑅𝑂𝐴 =𝑃𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡 𝑛𝑒𝑡
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑥100 =
16.587.592
130.526.512= 12,7%
2.11.2. Rotatia activelor imobilizate
𝐹𝐴𝑇 =𝐶𝑖𝑓𝑟𝑎 𝑑𝑒 𝑎𝑓𝑎𝑐𝑒𝑟𝑖
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝐼𝑚𝑜𝑏𝑖𝑙𝑖𝑧𝑎𝑡𝑒𝑥100 =
29.211.283
105.573.442= 27,66%
Societatea isi exploateaza activele totale cu un randament de 12,7% pe an, si le
ruleaza o data la 3,6 ani.
Activele imobilizate sunt exploatate cu un randament de 15,4% pe an (investitia in
aceste active ar fi recuperabila in 6.5 ani).
Suprafata utila totala exploatata in acest moment de Bucur Obor S.A. este de 39.873
m2.
2.12. Rate de rentabilitate estimate pentru 2018
2.12.1. *ROA estimat 2018 (Rentabilitatea activelor)
𝑅𝑂𝐴 =𝑅𝑒𝑧𝑢𝑙𝑡𝑎𝑡 𝑛𝑒𝑡 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑡 𝑑𝑖𝑠𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑖𝑏𝑖𝑙
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑥100 =
19.230.000
130.526.512= 14,7%
In crestere cu 15% fata de 2017.
Vezi detalii in Programul de activitate pentru 2018 – Varianta I.
Anexa 5 la Raportul Anual al Consiliului de Administratie pentru 2017
13
*Nota
In urma rapoartelor de evaluare din 04.12.2017 intocmite de un evaluator autorizat ANEVAR, la solicitarea societatii, s -au stabilit
noile valori de inventar ale imobilelor din proprietate societatii. Astfel, noile valori de inventar sunt armonizate la valoarea justa, de piata, a
imobilelor si a terenurilor din proprietatea societatii. Noile valori de inventar genereaza o cheltuiala cu amortizarea de patru ori mai mare
decat cea realizata in anul 2017. Cheltuiala cu amortizarea este una calculata si nu una efectiva, deci nu genereaza iesiri de disponibilitati
banesti din societate. La sfarsitul anului 2018 se estimeaza ca diferenta dintre amortizarea generata de evaluare si cea contabila la cost
istoric sa genereze un rezultat reportat reprezentand surplusul din reevaluare de aproximativ 8 milioane lei. In calculul indicatorilor au fost
utilizate cifrele rezultate in urma estimarilor de venituri si cheltuieli efective (care au generat cash-flow).
PROIECT BUGET DE VENITURI SI CHELTUIELI ANUL 2018 – VARIANTA I
Nr. crt.
Indicator
Realizat
2016
(mii lei)
Realizat
2017
(mii lei)
Variatie % TOTAL
Bugetat
2018
(mii lei)
Bugetat
2018/Realizat
2017
Variatie %
T1 2018 T2 2018 T3 2018 T4 2018
2017/2016 ianuarie
(mii lei)
februarie
(mii lei)
martie
(mii
lei)
I
(mii
lei)
aprile
(mii
lei)
mai
(mii
lei)
iunie
(mii
lei)
II
(mii
lei)
iulie
(mii
lei)
august
(mii
lei)
septembrie
(mii lei)
III
(mii
lei)
octombrie
(mii lei)
noiembrie
(mii lei)
decembrie
(mii lei)
IV
(mii
lei)
A TOTAL VENITURI, din care: 28.999 30.060 3,66 33.027 9,87 2.566 2.685 2.766 8.017 2.710 2.709 2.750 8.169 2.772 2.785 2.797 8.354 2.820 2.833 2.835 8.488
1 Venituri din exploatare 28.747 29.658 3,17 32.584 9,87 2.566 2.676 2.681 7.923 2.704 2.707 2.739 8.150 2.742 2.745 2.747 8.234 2.760 2.763 2.755 8.278
2 Venituri financiare 252 401 59,30 443 10,43 0 9 85 94 6 3 11 19 30 40 50 120 60 70 80 210
3 Venituri extraordinare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
B TOTAL CHELTUIELI, din care: 10.724 10.404 -2,98 18.428 77,12 1.489 1.532 1.682 4.703 1.474 1.448 1.458 4.381 1.475 1.475 1.656 4.605 1.485 1.497 1.757 4.739
1 Cheltuieli operationale, din care: 10.734 10.419 -2,93 18.198 74,65 1.489 1.532 1.682 4.703 1.474 1.448 1.458 4.381 1.475 1.475 1.656 4.605 1.485 1.497 1.527 4.509
a Mat. prime, marf., energ., apa etc. 1.610 1.641 1,91 1.817 10,74 187 208 167 562 120 120 130 370 140 140 130 410 145 160 170 475
b Prestari servicii din care 3.156 2.901 -8,08 3.315 14,28 252 277 278 807 278 278 278 835 279 279 279 837 279 277 280 836
b.1 Remuneratie CA 241 295 22,72 25 25 25 74 25 25 25 74 25 25 25 74 25 25 25 74
c Salarii personal din care 2.816 2.787 -1,03 3.205 15,00 263 258 258 779 285 260 260 805 266 266 266 798 269 269 285 823
c.1 Director General 293 394 34 33 33 33 98 33 33 33 98 33 33 33 98 33 33 33 98
d Contributii si impozite salarii 667 657 -1,55 74 -88,73 6 6 6 18 7 6 6 19 6 6 6 18 6 6 7 19
e A lte cheltuieli de exploatare 355 231 -34,95 223 -3,40 17 18 19 54 19 19 19 56 19 19 19 56 19 19 19 57
f Cheltuieli cu amortizarea 1.852 1813 -2,10 9.171 405,82 763 763 763 2.290 764 764 764 2.293 764 764 764 2.293 765 765 765 2.296
g
Alte impozite si taxe (imp. cladiri; imp. teren..etc)
278 390
40,29 393 0,76 1 1 191 193 1 1 1 3 1 1 192 194 1 1 1 3
2 Cheltuieli financiare 1 5 421,90 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4
Ajustari de valoare privind
activele circulante 45 -9 -119,66 230 -2699,16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230 230
5 Ajustari privind provizioanele -56 -12 -79,34 0 -100,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
C PROFIT BRUT 18.275 19.656 7,55 14.600 -25,72 1.077 1.154 1.083 3.314 1.236 1.261 1.292 3.789 1.297 1.310 1.141 3.748 1.335 1.335 1.078 3.749
D Cheltuieli cu impozitul pe profit 2.923 3.068 4,96 3.448 12,39 0 0 857 857 933 933 926 926 732 732
C-D Profit net 15.352 16.588 8,05 11.152 1.077 1.154 226 2.457 1.236 1.261 359 2.856 1.297 1.310 215 2.822 1.335 1.335 346 3.017
E
REZULTATUL REPORTAT REPREZENTAND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN REEVALUARE 0 8.078 673 673 673 2.020 673 673 673 2.020 673 673 673 2.020 673 673 673 2.020
F TOTAL REZULTAT NET REALIZAT DISTRIBUIBIL 15.352 16.584 19.230
15,96
G Investitii din surse proprii 548 250 21 21 21 62 21 21 21 62 21 21 21 62 21 21 21 62