1
TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila
DOSAR NR. 3272/30/2015
Debitor: SC POWER OIL COMPANY SRL (in insolvență, in insolvency, en procédure collective)
Planul de Reorganizare
a activității debitorului S.C. ,,POWER OIL COMPANY ’’ S.R.L.
propus de ADMINISTRATORUL SPECIAL.
2
PREAMBUL
Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art. 132 alin.1 lit. a din Legea
85/2014.
Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2014 și anume
acoperirea pasivului debitorului in insolventa cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia.
Masurile de reorganizare a activității societății debitoare avute in vedere in prezentul plan prevăd
restructurarea operaționala si continuarea activității societății, creând-se posibilitatea de generare a unor
fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri către creditori superioare celor ce ar rezulta
în caz de faliment. Totodată, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea unor modificări
statutare, în funcție de necesitățile survenite în perioada de reorganizare.
Votarea planului si intrarea societății in procedura reorganizării judiciare prevăzută de Legea 85/2014 sunt
masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfacă interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile
legii, precum si interesele societății care-și continua activitatea, cu toate consecințele economice si sociale
aferente.
Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii înscriși in tabelul definitiv de
creanțe și administratorul judiciar.
3
DEFINITII
Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu excepția cazului in care sunt definite
altfel decât in cadrul acestuia, sau cu excepția cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii
definiți in continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:
S.C.POWER OIL COMPANY ,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau
,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa, cu sediul social în Timişoara, str. Divizia 9
Cavalerie, nr. 64, cam. 2, jud. Timiş, având CUI 26230194 și număr de înregistrare în registru
J35/2233/2009 ;
,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport
cu posibilitățile si specificul activității debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieței
fata de oferta debitorului, incluzând si programul de plata a creanțelor.
,,Programul de plata a creanțelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante menționat in planul de
reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor in
perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe si la fluxurile de numerar
aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate in programul de plăti, anexa
la acest plan.
Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante
pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare
dintre creanțele categoriei respective (art.5, pct.16 din Legea 85/2014):
a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit
potrivit prezentei legi;
b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al
acestuia;
,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei,
și de insolvență.
,, B.P.I’’- Buletinul procedurilor de insolvență- așa cum este definit la art.5 pct.6 din Legea 85/2014.
4
Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea
1.1. Date de identificare :
SC POWER OIL COMPANY SRL, cu sediul social în Timişoara, str. Divizia 9 Cavalerie, nr. 64,
cam. 2, jud. Timiş, având CUI 26230194 și număr de înregistrare O.R.C. Timiș J35/2233/2009
CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:
116.810 lei
ASOCIAȚI/ACȚIONARI
BABA RĂZVAN BOGDAN- asociat unic
OBIECT PRINCIPAL DE ACTIVITATE:
CAEN 4671 -Comerț cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi și gazoși și al produselor derivate
Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2014 .
1.2. Stadiul procesual
Prin Încheierea civila nr. 999 din data de 04/06/2015 pronunțată de Tribunalul Timiş, Secția II Civila, a
fost deschisa procedura generala de insolventa împotriva debitoarei.
Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S.
Insolv Consult’’ IPURL.
Prin Hotărârea Adunării Generale a asociaților SC POWER OIL COMPANY SRL din 12/06/2015 a fost
desemnat, in conformitate cu dispozițiile art.52 din Legea 85/2014, in calitate de administrator special
d.na Danciu Nelica Liliana, domiciliată în Timișoara, str. Nouă nr.39, jud. Timiș.
Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 13/08/2015 a fost confirmat administratorul judiciar, practicianul
in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L. , cu un onorariu lunar aprobat in suma
de 5.000 lei+ TVA
În data de 27/08/2015 a fost publicat în Buletinul Procedurilor de insolvență nr.14390 Tabelul definitiv al
tuturor creanțelor contra averii SC POWER OIL COMPANY SRL.
1.3. Scurt istoric al societății
SC POWER OIL COMPANY SRL a luat ființă în anul 2009 având ca obiect principal de activitate
comerțul cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi și gazoși și al produselor derivate.
Societatea deține certificate de înregistrare a mărcii la OSIM.
În cursul anului 2012 au fost demarate lucrări de construire a unei hale industriale și de dotare a acesteia
cu echipamente tehnologice pentru prelucrarea termică a deșeurilor de polietilenă și a cauciucului uzat.
5
Activitatea desfășurată ca urmare a finalizării și punerii în funcțiune a acestor investiții are un impact
deosebit de benefic asupra mediului înconjurător, fiind eliminate prin procesul de piroliză utilizat o mare
varietate de materiale uzate foarte greu degradabile sau nedegradabile (plastic, cauciuc, etc.)
Produsul rezultat în urma prelucrării acestor deșeuri, denumit ,, reziduu lichid din piroliză’’, este utilizat,
prin prelucrări succesive, la fabricarea unor diverse produse de larg uz, inclusiv la obținerea de
combustibili lichizi, fiind așadar ușor valorificabil pe piețele specifice.
Este de subliniat și că, demararea și finalizarea acestui proces investițional a necesitat eforturi majore din
punct de vedere financiar, generând implicit dezechilibre în fluxurile de numerar ale entității, pe fondul
unor cheltuieli neprevăzute, dar survenite în tot acest parcurs, precum și a focusării managementului firmei
din punct de vedere al timpului de lucru alocat (ținta fiind funcționarea noii fabrici), toate acestea
repercutându-și negativ efectele asupra activității de comerț, ca principala componentă a cifrei de afaceri
realizată de societate în anii anteriori, aspecte ce se reflectă cu evidență în cele ce urmează.
1.4. Analiza economico-financiara a societății in perioada anterioara deschiderii procedurii .
Potrivit OMEF 3055/2009 privind normele contabile conforme cu directivele europene, contul de profit
și pierdere sau contul de rezultate este o situație financiara prin care se măsoară si evaluează performantele
activității in cursul unei perioade date. Măsurarea performantelor întreprinderii vizează în mod esențial
măsurarea profitului. Performanta financiara a unei entităţi se refera la profiturile pe care aceasta le obține
din resursele pe care le controlează, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor
componente. Profitul se determina ca diferența intre veniturile obținute si cheltuielile efectuate de
întreprindere in timpul exercițiului financiar.
Conform pct.249. alin (1) din O.M.F. 3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu
directivele europene ,, Contul de profit și pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile și cheltuielile
exercițiului, grupate după natura lor, precum și rezultatul exercițiului (profit sau pierdere).’’
Situația contului de profit și pierdere a SC POWER OIL COMPANY SRL aferent exercițiilor 2013 și
2014 se prezintă în felul următor:
Denumirea indicatorului 31/12/2013 31/12/2014
1 2
A
1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 06) 23.947.099 6.621.353
Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 110.278 709.567
Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 23.837.307 5.917.805
Reduceri comerciale acordate (ct.709) 486 6.019
Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766)
Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct.7411)
2. Venituri aferente costului productiei in cues de executie (ct.711) -Sold C
595.185
-Sold D 0 688.784
3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722)
783.453
6
4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758+7815) 153.302 487.648
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+07-08+09+10) 25.461.039 6.420.217
5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct.601+602-7412)
499.566 281.317
Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 70.209 88.816
b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 68.258 47.312
c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 23.576.913 5.835.851
Reduceri comerciale primite (ct.609) 219.448 282.803
6. Cheltuieli cu personalul (rd.19+20) 929.024 756.506
a) Salarii si indemnizatii (ct.641+642+643+644-7414) 725.420 592.818
b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 203.604 163.688
7.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 22-23)
244.903 419.162
a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 244.903 419.162
a.2) Venituri (ct.7813)
b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23)
b.1) Cheltuieli (ct.654+6814)
b.2) Venituri (ct.754+7814)
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.28 la 31) 573.302 1.035.467
8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe (ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416)
531.341 617.348
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 36.933 54.790
8.3. Alte cheltuieli (ct. 652+658) 5.028 363.329
Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)
Ajustari privind provizioanele (rd.33-34)
- Cheltuieli (ct.6812)
- Venituri (ct.7812)
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.13 la 16-17+18+21+24+27+32)
25.742.727 8.181.628
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.12-35) -281.688 -1.761.411
- Pierdere (rd.35-12)
9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
11. Venituri din dobanzi (ct.766) 2.616 257
-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate
Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) 14.494 7.243
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.38+40+42+44) 17.110 7.500
12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor financiare detinute ca active circulante (rd.47-48)
- Cheltuieli (ct.686)
- Venituri (ct.786)
13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418) 224.873 148.446
-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate
Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668) 27.246 13.242
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.46+49+51) 252.119 161.688
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.45-52) -235.009 -154.188
- Pierdere (rd.52-45)
14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): - Profit (rd.12+45-35-52)
-516.697 -1.915.599
- Pierdere (rd.35+52-12-45)
15. Venituri extraordinare (ct.771)
16. Cheltuieli extraordinare (ct.671)
7
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA: - Profit (rd.57-58)
0 0
- Pierdere (rd.58-57)
VENITURI TOTALE (rd.12+45+57) 25.478.149 6.427.717
CHELTUIELI TOTALE (rd.35+52+58) 25.994.846 8.343.316
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.61-62) -516.697 -1.915.599
- Pierdere (rd.62-61)
18. Impozitul pe profit (ct. 691)
19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd.63-64-65-66)
-516.697 -1.915.599
- Pierdere (rd.64+65+66-63)
Potrivit pct.33. din O.M.F.3055/2009 - Cifra de afaceri netă cuprinde sumele rezultate din vânzarea de
produse şi furnizarea de servicii care se înscriu în activitatea curentă a entității, după deducerea reducerilor
comerciale şi a taxei pe valoarea adăugată, precum şi a altor taxe legate direct de cifra de afaceri
În cazul nostru, cifra de afaceri are compoziția și evoluția din tabelul următor:
ElementRealizat
30/12/2013Pondere
Realizat
30/12/2014Pondere Evoluție
Producția vândută 110.278 0,461% 709.567 10,716% 543,4%
Venituri din vânzarea mărfurilor 23.837.307 99,542% 5.917.805 89,375% -75,17%
Reduceri comerciale acordate 486 0,002% 6.019 0,091%
Total 23.947.099 6.621.353 -72,35%
Reprezentată grafic, evoluția cifrei de afaceri se prezintă conform graficului următor:
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
1 2
Serie1
8
Se observă așadar, o scădere semnificativă a cifrei de afaceri, în special e diminuării drastice a veniturilor
realizate din activitatea de comerț (75%), scădere determinată de factorii prezentați la punctul anterior
În ansamblu, evoluția veniturilor si cheltuielilor se prezinta conform graficului următor:
Se observa așadar și o scădere a volumului cheltuielilor, concomitentă cu cea a veniturilor, însă nu într-un
grad îndestulător.
Rezultatul activității societății în perioada analizată se prezinta conform graficului de mai jos:
Rezulta așadar, ca societatea a înregistrat pierdere contabila, atât din activitatea desfășurata in exercițiul
2012-2013, cat si in exercițiul financiar precedent.
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
31/12/2013 31/12/2014
Evoluția veniturilor și cheltuielilor
venituri totale
cheltuieli totale
-5.000.000
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
31/12/2013 31/12/2014
Venituri totale
Cheltuieli totale
Profit/Pierdere
9
Principalele elemente de cost și evoluția acestora se prezintă astfel:
DENUMIRE 30/12/2013 30/12/2014 Evoluție
Cheltuieli cu materiile prime si materialele
consumabile 499.566 281.317 -43,69%
Alte cheltuieli materiale 70.209 88.816 26,50%
cheltuieli cu energie si apa 68.258 47.312 -30,69%
Cheltuieli privind marfurile 23.576.913 5.835.851 -75,25%
Cheltuieli cu personalul 929.024 756.506 -18,57%
Cheltuieli privind prestatiile externe 531.341 617.348 16,19%
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate36.933 54.790 48,35%
Alte cheltuieli 5.028 363.329 7126,11%
Cheltuieli privind dobanzile 224.873 148.446 -33,99%
Alte cheltuieli financiare 27.246 13.242 -51,40%
Din situația de mai sus se relevă o semnificativă creștere a cheltuielilor cu materialele auxiliare, cu
prestațiile externe și a celor excepționate (cont 648).
Toate aceste elemente de cost, în fond generatoare de ieșiri de numerar sau echivalent, urmează a fi
diminuate la maxim, ori eliminate, prin implementarea prezentului plan și pe parcursul aplicării sale.
10
Capitolul II. Situația patrimonială a societății la data elaborării planului de reorganizare
2.1.Activul patrimonial.
Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii societății, în aplicarea dispozițiilor art.58 lit. p
coroborat cu art.103 din lege, din dispoziția administratorului judiciar a fost întocmit un raport de evaluare
a bunurilor deținute de societate in perioada elaborării prezentului plan, acestea fiind evaluate atât la
valoarea de piața in condiții normale de valorificare cat si la valoarea estimata a fi obținuta din
valorificarea forțata.
În ceea ce privește stocurile, acestea sunt prezentate la costul de achiziție/producție, conform prevederilor
OMF 1802/2014.
Disponibilitățile bănești și sumele de încasat sunt prezentate conform registrelor contabile, cu precizarea
că, în cazul clienților, dat fiind că, în proporție covârșitoare, aceștia se află în procedura de insolvență, a
fost luată în calcul încasarea în proporție de 20% din sumele aferente acestora.
Sinteza valorilor elementelor de activ este următoarea:
ELEMENT DE ACTIV Valoare/leiValoare vânzare
forțată/lei
Bunuri imobile 1.982.258,00 1.486.595,00
Bunuri mobile de natura mijloacelor fixe și
obiectelor de invetar 1.456.472,13 1.144.273,60
Bunuri de natura stocurilor 100.780,25 100.780,25
Disponibil casă/bancă 1.943,26 1.943,26
Clienți de încasat (minus provizioanele de
risc) 621.082,00 621.082,00
TOTAL 4.162.535,64 3.354.674,11
Nota : Rapoartele de evaluare pot fi consultate la sediul societății de către orice parte interesata, ori
comunicate in format electronic, la cerere.
2.2 Prezentarea pasivului societății
2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei
În data de 27/08/2015 a fost publicat în B.P.I. nr.14390 Tabelul definitiv al tuturor creanțelor contra averii
SC POWER OIL COMPANY SRL, cuprinzând creditorii îndreptățiți să participe la votul asupra planului
de reorganizare sau la repartiții de sume în caz de faliment, potrivit art. 112 alin.2 din Legea 85/2014,
după cum urmează:
11
DENUMIREA SI ADRESA
CREDITORULUI
SUMA
SOLICITATA
SUMA
ADMISA
CREANTE GARANTATE
BANCA TRANSILVANIA S.A.
CLUJ NAPOCA - SUCURSALA
TIMISOARA, cu sediul in
Timisoara, Bld. Republicii, nr. 4.
1.853.885,61 1.853.885,61
UNICREDIT LEASING
CORPORATION IFN S.A., cu
sediul procesual ales in Bucuresti,
str. Jean Louis Calderon , nr. 70 ,
sector 2, la MOCANU SI
ASOCIATII SPRL.
21874,93 lei
si 350 euro +
TVA,
totalizand
23.799,11 lei.
21.874,93
TOTAL CREANTE
GARANTATE
1.875.760,54
CREANTE SALARIALE
SALARII conform evidentei
contabile
33.869,00
TOTAL CREANTE SALARIALE 33.869,00
CREANTE BUGETARE
Administraţia Judeteana a
Finanţelor publice Timişoara,
sediul în str. Gh. Lazăr, nr. 9B, jud.
Timiş.
61.477,00 61.477,00
TOTAL CREANTE BUGETARE 61.477,00 61.477,00
CREANTE CHIROGRAFARE
A.S.A. SERVICII ECOLOGICE
SRL, cu sediul in mun. Arad, Sos.
Centura Nord FN.
6.100,80 6.100,80
BANAT CAR SRL, cu sediul in
Ghiroda, Calea Lugojului, nr. 74,
jud. Timis.
3.035,70 3.035,70
BABA RAZVAN BOGDAN,
domiciliat in Timisoara, str. Noua,
nr. 39, jud. Timis.
127.638,47 127.638,47
DANCIU NELICA LIANA,
domiciliata in Timisoara, str. Noua,
nr. 39, jud. Timis.
295.714,57 295.714,57
DIRECT PROTECT SRL, cu
sediul in Ghiroda, str. Scarisoara,
nr. 14, ap. 2, jud. Timis.
4.583,04 4.583,04
12
ENEL ENERGIE S.A., cu sediul
procesual ales in Bucuresti, Calea
Floreasca nr. 39, et. 3, sector 1.
Creditor indispensabil conform art.
5, pct. 23 din Legea 85/2014.
6.498,82 6.498,82
GAST AUTO SERV SRL, cu
sediul sat. Tatarani, nr. 635,
Comuna Barcanesti, jud. Prahova.
7.117,44 7.117,44
GENNERAL C&S SRL, cu sediul
in Timisoara, str. Telegrafului, nr.
95, jud. Timis.
3.500,00 3.500,00
LIEB BENZ OIL COMPANY
LTD SRL - in insolventa, in
insolvency, en procedure
collective, cu sediul in Timisoara,
str. Divizia 9 Cavalerie, nr. 64, jud.
Timis.
14.083.053,83 14.083.053,83
PFA NET MARIUS CASIAN, cu
sediul in Timisoara, str. Tibrului,
nr. 34, jud. Timis.
800,00 800,00
PFA ZDRAFU ANGELICA, cu
sediul in sat Sag, com. Sag, str. IV,
nr. 101, jud. Timis.
Creditor indispensabil conform art.
5, pct. 23 din Legea 85/2014.
9.500,00 9.500,00
SISTEM GAS SRL, cu sediul in
Timisoara, str. Sulina, nr.10, jud.
Timis.
52.819,92 52.819,92
WURTH ROMANIA SRL, cu
sediul in str. Drumul Garii Otopeni,
nr. 25-35, Otopeni, Ilfov.
1.159,70 1.159,70
TOTAL CREANTE
CHIROGRAFARE
14.601.522,29
TOTAL GENERAL CREANTE
ADMISE
16.572.628,83
CREANTE INSCRISE SUB
CONDITIE
SUMA
SOLICITATA
SUMA
ADMISA
FONDUL NATIONAL DE
GARANTARE A CREDITELOR
PENTRU INTREPRINDERILE
MICI SI MIJLOCII S.A. - IFN, cu
sediul in Bucuresti, str. Stefan
Iulian, nr. 38, sector 1.
802.720,00 802.720,00
13
2.2.2 Creanțe născute după data deschiderii procedurii exigibile la momentul elaborării planului.
Natura creantei Suma/lei
Furnizori 79.238,00
Creditare asociat 6.235,00
Total 85.473,00
14
Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare
3.1. Premisele si avantajele reorganizării.
Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite entității aflata in
dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are
ca finalitate păstrarea societății in circuitul economic, cu consecința participării acesteia in mod activ la
viată economica si contribuția acesteia la performantele economiei naționale in ansamblul ei;
Continuarea activității SC POWER OIL COMPANY SRL pe baza unui plan de reorganizare creste
considerabil valoarea bunurilor unei societăți care desfășoară activitate, fata de situația valorificării
patrimoniului unei societăți nefuncționale, al cărei patrimoniu, nefolosit, este supus degradării inevitabile
pana la momentul înstrăinării. Astfel, ca exemplu concludent, in urma evaluării bunurilor, rezulta o valoare
mult scăzută a bunurilor din averea debitoarei in caz de vânzare forțata, de lichidare a activelor.
Nu in ultimul rând, reorganizarea si continuarea activității debitoarei produce si efectele sociale prin
păstrarea locurilor de munca, dar si fiscale, prin plata in continuare a taxelor, impozitelor si altor contribuții
datorate bugetului consolidat.
3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare
A. Obiectivele planului de reorganizare.
Obiectivul fundamental al planului, în concordanță cu principiile stipulate la art.4 din L.85/2014, este
maximizarea gradului de recuperare a creanțelor, precum și acordarea unei șanse reale de redresare a
societății.
Astfel, în conformitate cu dispozițiile art.133 din L.85/2014:
1.Se prevede reorganizarea si continuarea activității firmei, susținuta de posibilitățile reale de a aplica
prevederile planului prezentat.
2. Se stipulează rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al creanțelor împotriva
averii debitoarei, conform Programului de plată a creanțelor regăsit în anexa 1
3.Planul a fost întocmit cu respectarea tratamentului corect și echitabil, așa cum este definit de art.139
alin.2 din Lege.
4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, restructurarea si
continuarea activității debitorului precum și diminuarea unor costuri.
B. Durata planului de reorganizare.
Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevăzută de art. 133 alin. 3
din lege si anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea
prelungirii cu încă 1 an in condițiile art.139 alin.5 din Lege.
3.3. Intenția de reorganizare
Prin cererea de deschidere a procedurii, a fost manifestată expres intenția de reorganizare, fiind depuse
toate actele prevăzute de art.67 alin.1 lit. h, i și j din Lege.
Potrivit raportului prevăzut de art.97 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor
studiate, a considerat oportuna reorganizarea societății.
15
Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finanțare a planului
4.1. Conducerea activității societății in perioada de reorganizare
Având in vedere faptul ca, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat de către
A.G.A. administratorul special, aceasta își va păstra in întregime conducerea activității sale, inclusiv
dreptul de dispoziție asupra bunurilor din averea sa, exercitata de către administratorul special, sub
supravegherea administratorului judiciar, în temeiul art. 133 alin. 5 lit. A din Lege.
Planul de reorganizare nu exclude și modificări ale actului constitutiv privitoare la structura
acționariatului, capitalul social, obiect de activitate, sediu, puncte de lucru, ori altele asemenea, funcție de
necesitățile concrete survenite în perioada de reorganizare, aprobarea prezentului plan având semnificația
aprobării implicite și a respectivelor modificări statutare.
4.2. Strategia de reorganizare
Planul are in vedere ca pilon principal al reorganizării, rentabilizarea investiției efectuate și fructificarea
la maxim a capacității sale productive.
Astfel, la ora actuală societatea are încheiat un contract de furnizare a produsului de piroliză, încheiat cu
RAFINĂRIA STEAUA ROMÂNĂ S.A., care prevede livrarea a 120 t/lună de produs rezultat al producției
la cotația Platt’s European Marketscan sub titlul fuel oil 1%.
Prin urmare, la ora actuală societatea beneficiază de o piață de desfacere a producției realizate, care asigură
exploatarea în parametrii de rentabilitate a liniei tehnologice deținute.
În paralel, pe parcursul derulării planului de reorganizare, se vor întreprinde eforturi în vederea lărgirii
pieței de desfacere, obiectivul fiind exploatarea liniei de producție la întreaga sa capacitate (180 t/lună) și,
în astfel, maximizarea marjei de profit.
Atingerea acestei ținte se preconizează a avea loc spre finele anului 2 din perioada de reorganizare, cu
punct de maxim începând din anul 3 al perioadei, dată fiind și necesitatea acumulării de experiență în
utilizarea eficace a liniei de fabricație de către personalul operant.
Un al doilea pilon luat in considerare la construcția planului, este si revitalizarea activității de comerț, care
a suferit o dramatică diminuare în perioada precedentă planului.
În acest sens, se impune precizarea că, pe lângă activitatea de tratare deșeuri prin prelucrare, societatea
deține autorizație de mediu și pentru desfășurarea următoarelor activități auxiliare:
- Colectarea deșeurilor nepericuloase ( cod CAEN 3811);
- Recuperarea materialelor reciclabile sortate ( cod CAEN 3832);
- Comerț cu ridicata al deșeurilor și resturilor ( cod CAEN 4677);
- Colectarea deșeurilor periculoase (cod CAEN 3812).
Așadar, nimic nu impietează ca societatea să desfășoare și activități de comerț privind deșeurile, activitate
ce se relevă a fii generatoare de profit, știut fiind că, pe piață se percep tarife semnificative, inclusiv la
activitatea de colectare.
În egală măsură, activitatea de comerț cu produse petroliere, corespondentă obiectului principal de
activitate, se dovedește a fi benefică, în condițiile în care se va recurge la o maximă prudență în ceea ce
privește selectarea clientelei, evitându-se negativele experiențe din perioada anterioară planului.
Astfel, se va da prioritate vânzărilor către consumatori finali persoane juridice, cum ar fi societăți de
transport și curierat rapid, societăți agricole care dețin și folosesc mașini și utilaje proprii de exploatare,
precum și altele asemenea.
Anterior oricărei livrări, vor fi efectuate analize privind solvabilitatea clientului, putându-se apela inclusiv
la societăți specializate în stabilirea bonității respectivei entități.
În acest sens, imediat după aprobarea și confirmarea planului, se va crea un compartiment comercial
distinct, format din 2-3 persoane, selectate din cadrul personalului existent (chiar cu fracțiune de normă),
a cărui misiune primordială va fi realizarea acestui obiectiv.
16
În fine, în cadrul strategiei de marketing se va da eficiență maximă prevederilor art. 77 alin.6 din L.85/2014
potrivit cărora ,,Debitorul aflat in procedura insolventei nu poate fi împiedicat sa participe la licitații
publice pentru motivul deschiderii procedurii’’, cerându-se în astfel posibilitatea comercializării de
produse conform obiectului principal de activitate și către consumatori instituții publice, cum ar fi spitale,
primării, școli, etc.
Nu în ultim rând, se va avea în vedere și scăderea anumitor cheltuieli (în special a celor cu serviciile
executate de terți și a celor extraordinare), care nu sunt în legătură nemijlocită cu activitate de producție,
ori desfacere, cu o consecință implicită în majorarea profitului din exploatare.
4.3. Surse de finanțare a planului
Principalele venituri vizate în perioada de reorganizare, care sa asigure încasarea de sume necesare atât
pentru plata obligațiilor născute după data deschiderii procedurii insolvenței și în perioada de reorganizare
judiciara, cât și pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plată care va fi asigurată în
conformitate cu programul de plăti, sunt cele din desfășurarea activității și din vânzarea de active, cu sursă
complementară privind intrările de numerar din recuperarea de creanțe anterioare deschiderii procedurii,
nefiind excluse și atrageri a unor surse de finanțare suplimentare prin majorarea de capital, respectiv
stingerea unor obligații prin conversia datoriilor în părți sociale cu modificarea corespunzătoare a
prevederilor statutare .
a. Activitatea.
După cum am precizat anterior, la data întocmirii prezentului, societatea are contracte in derulare care
asigură încasări lunare din vânzarea producției, estimate prudențial, de cca 45.000 lei fără TVA.
Totodată, pe baza vânzărilor efectiv realizate în perioada 2013-2014, se preconizează, cu prudență,
încasări medii din activitatea de comerț, așa cum sunt reflectate în prognoza fluxurilor de numerar din
anexa 2.
b. Vânzarea de active.
Descrierea bunurilor ce vor fi valorificate in prezenta procedura:
DENUMIRESuma estimată a
fi obținută/lei
TEREN jud. Zalău 85000
Semiremorcă cisternă 9000
Total 94000 Metoda propusa de valorificare a bunurilor debitoarei este vânzarea individuala, prin negociere directa
pornind de la prețul supra enunțat (fără TVA) si cu o posibilitate de reducere, in cazul plătii imediate, de
maxim 20%. Prin votarea prezentului se considera si aprobate metoda si condițiile de vânzare propuse.
În măsura impusă de evenimente, unele bunuri, neprevăzute mai sus, pot fi valorificate, cu începere de la
prețul de vânzare forțată stabilit prin evaluare, substituind, eventual, bunurile aici prevăzute a fi
valorificate (la a căror valorificare se poate renunța deopotrivă), fără ca o atare măsură să fie considerată
o modificare a planului.
Cunoscuta fiind lipsa de lichidități pe piața, planul include si posibilitatea de plata a prețului in rate, cu
rezerva transferului dreptului de proprietate pana la achitarea integrala.
Încasările de o valoare mai substanțială din vânzarea activelor sunt prevazute cu începere din anul III.
17
c. Recuperarea de creanțe.
Previziunea încasărilor sumelor datorate de clienți a fost stabilită la un procent, ponderat calculat, de cca
20% in perioada de reorganizare (dat fiind că majoritatea sumelor sunt datorate de debitori care sunt în
procedura generală de insolvență, fără a exista la acest moment, planuri de reorganizare confirmate)
4.4. Previziunile privind fluxul de numerar.
Previziunea fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premisa continuării
și dezvoltării activității. Au fost previzionate: încasările din activitatea curenta pe baza contractelor în
curs și pe baza rezultatelor obținute din vânzări în perioada anterioară intrării în insolvență, precum și
plățile datoriilor curente și a cheltuielilor de procedura, inclusiv onorariul administratorului judiciar așa
cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, a obligațiilor născute in perioada de observație aflate in sold
la data prezentului, a ratelor, dobânzilor si altor cheltuieli aferente contractelor de credit si leasing,
reactualizate conform planului si a obligațiilor asumate prin programul de plăti.
In Anexa nr. 2. se prezinta previziunea încasărilor și plăților.
18
Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul de plata a creanțelor
5.1. Categorii de creanțe
În conformitate cu dispozițiile Art. 134 alin (1) din Lege, in vederea votării planului de reorganizare a
fost constituită categoria creditorilor indispensabili, astfel cum este aceasta definita la art. 5 pct. 23, și
cum a fost menționată în tabelul de creanțe întocmi și publicat în B.P.I de către administratorul judiciar..
Prin urmare, în aplicarea dispozițiilor art.138 alin.3 din L.85/2014, categoriile distincte de creanțe care
urmează a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt :
Creanțe care beneficiază de drepturi de preferință - art.138 al.3 lit. a
Creanțe salariale - art.138 al.3 lit. b
Creanțe bugetare – art.138 al.3 lit. c;
Creanțele creditorilor indispensabili- art. 138 alin.3 lit d
Celelalte creanțe chirografare-art.138 al.3 lit. e.
5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei.
Potrivit art.5 pct. 16. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este prezumata a fi categoria de
creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru
oricare dintre creanțele categoriei respective:
a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit
potrivit prezentei legi;
b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al
acestuia;
Totodată, potrivit art.139 alin.1 lit E din Lege ,,vor fi considerate creanțe nedefavorizate și vor fi
considerate că au acceptat planul creanțele ce se vor achita integral in termen de 30 de zile de la
confirmarea planului ori in conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezulta’’.
Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificările limitativ prevazute de
Lege nu sunt creante defavorizate.
În conformitate cu art. 133, al.4) din Legea 85/2014, planul de reorganizare va menţiona categoriile de
creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.
Astfel, raportat la dispozițiile legale supra citate, situația în speță se prezintă după cum urmează:
A. Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate prin plan sunt:;
creanțele bugetare.
Pentru această categorie, planul prevede plata integrală a creanțelor în termen de 30 de zile de la
confirmarea sa.
Așadar, dând eficiență dispozițiilor art. 139 alin.1 lit. E din L.85/2014, această categorie este
nedefavorizată și se consideră ,, ope legis’’ că acceptă planul.
19
B. Categoriile de creante defavorizate prin plan sunt:
creanțele care beneficiază de drepturi de preferința;
creanțele salariale;
creanțele creditorilor indispensabili;
celelalte creante chirografare.
a. Creanțele care beneficiază de drepturi de preferința.
Pentru această categorie se prevede plata integrală a creanțelor trecute în tabelul definitiv, eșalonate
conform programului de plăți, în funcție de posibilitățile financiare preconizate în fluxurile de numerar și
în considerarea faptului că încasările din vânzarea de active se va realiza începând cu trim.4 al anului 2,
iar cele din recuperarea de creanțe începând cu primul trimestru al anului 3, distribuirea efectuându-se cu
respectarea prevederilor art.140 alin.3 din lege.
b. Creanțele salariale.
Pentru aceasta categorie planul prevede o diminuare a creanței cu 3%, respectiv plata a 97% din totalul
creanțelor înscrise in tabel, cu respectarea prevederilor art.139 alin.2 lit. d din lege, conform evidentelor
contabile ale debitoarei.
c. Creanțele creditorilor indispensabili.
Pentru aceasta categorie planul prevede plata a 10 % din valoarea creanțelor, în condițiile în care, în caz
de faliment ar primi doar 6,76%. De asemenea, pentru creditorii din aceasta categorie rămânerea debitoarei
ca activa pe piața poate prezenta și alte avantaje, in ceea ce privește posibilitatea realizării de venituri si
profit pe viitor, din continuarea ori reluarea colaborărilor cu aceasta
d. Creanțele celorlalți creditori chirografari.
Și pentru aceasta categorie planul prevede plata a 10 % din valoarea creanțelor, în condițiile în care în caz
de faliment s-ar primi doar 6,76%. Excepție face creditorul LIB BENZ OIL SRL, pentru care, cu acordul
acestuia, planul prevede plata a 6% din creanță, după perioada de reorganizare.
5.2.1. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare si a celor născute pe perioada de observație,
neînscrise in tabelul definitiv.
Creanțele născute ca urmare a derulării activității curente a societății vor fi achitate integral in perioada
reorganizării, așa cum a fost prevăzut in fluxurile de numerar, conform prevederilor art. 102 alin 6 din
Lege.
5.2.2. Programul de plata a creanțelor înscrise in tabelul definitiv
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă in mod obligatoriu
programul de plata a creanțelor.
În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Lege, programul de plata a creanțelor este graficul de
achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include:
a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele
datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința
sumele vor putea include si dobânzile;
b) termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume;
Programul de plata a creanțelor S.C. POWER OIL COMPANY SRL-se regăsește in anexa nr. 1 la
prezentul plan de reorganizare.
Termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada
de trei luni începând de la data stabilita prin sentința pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) si cu
aplicarea prevederilor art.181 Cod pr. civ..
20
Pentru sumele ce urmează a fi plătite conform contractelor, termenul de plata este cel prevăzut in graficele
de plata anexe la contractele respective.
Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plăti nu se considera o modificare a planului.
5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar
Potrivit prevederilor art. 140 alin 6 teza finală din Lege programul de plăti trebuie sa precizeze si cum va
fi asigurata plata persoanelor angajate conform art.57, 61 și 62 și a altor cheltuieli de procedură.
Având in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, este de 5000
lei/luna fără TVA, in programul de plăti a fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia (inclusiv TVA).
Plata se va face lunar, pe baza facturilor emise.
5.3. Comparație intre sumele prevazute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea
estimativa ce ar putea fi primita de aceștia in caz de faliment
Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă „ce
despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparație cu valoarea
estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in
baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61’’.
In acest sens, la întocmirea situației comparative prezentata in tabelul ce urmează, au fost luate in calcul
valorile elementelor de activ rezultate din raportul de evaluare aferente vizării forțate pentru bunurile
evaluate. Valoarea totală estimată, obținuta din însumarea valorilor de activ, va fi distribuita, tot cu titlu
estimativ, conform dispozițiilor art.159 si art.161 din Lege, cu respectarea regulilor prevăzute la art.162
și 163 și in considerarea faptului ca lichidarea se preconizează a se efectua in 24 de luni, rezultând scenariul
ce urmează:
DENUMIRE sume
TOTAL ACTIVE (însumate si considerate la valoare de vânzare forțată in caz de faliment) 3.354.674,11
Fond lichidare (art.39 alin.7 li.b din L.85/2014)
67.093,48
Onorariu lichidator (24 luni) 124.000,00
Cheltuieli de conservare, pază, publicitate vanzari, etc (min. 5000 lui/lună pentru 24
luni) 120.000,00
TOTAL CHELT. DE PROCEDURA (art.121
pct.1+123 pct.1) 311.093,48
REST DE DISTRIBUIT 3.043.580,63
21
CREANTE SUMA TABEL
SUMA ESTIMATIVA
DE DISTRIBUIT
SOLD DE DISTRIBUIT
% distribuit in caz
de faliment
%prevazut in plan
diferenta +/-
CREANTE GARANTATE 1.875.760,54 1.875.760,54 1.167.820,09 100,00% 100,00% 0,00%
CREANTE SALARIALE 33.869,00 33.869,00 1.133.951,09 100,00% 97,00% -3,00%
CREANȚE DIN ACTIVITATEA DE DUPĂ
DATA DESCHIDERII PROCEDURII
85.473,00 85.473,00 1.048.478,09 100,00% 100,00% 0,00%
CREANTE BUGETARE 61.477,00 61.477,00 987.001,09 100,00% 100,00% 0,00%
CREANTE CHIROGRAFARE*
14.601.522,29 987.001,09 0,00 6,76% 10,00% 3,24%
* Notă: Prin excepție, creditorul Lib Benz Oil va primi doar 6% din valoarea creanței, cu acordul acestuia
22
Capitolul VI. Concluzii
Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitățile actuale si cele viitoare
in ceea ce privește piața pe care acesta activează, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare.
Totodată, in cadrul prezentului plan sunt prezentate masurile referitoare la restructurarea activității
debitoarei, in concordanta cu ordinea publica; astfel ca, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.1;
Modalitățile de acoperire a pasivului si sursele de finanțare, precum si programul de plata a creanțelor,
sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.2 din Lege;
Executarea planului este prevăzută pentru o perioada de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea de
prelungire in condițiile legii, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.3 coroborat cu art.139 alin.5;
Programul menționează categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevede tratamentul acestora
și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparație cu valoarea
estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de
diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in
plan, precum și modalitatea de achitare a creanțelor curente Astfel, sunt îndeplinite condițiile art.133
alin.4;
Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art.
133 alin. 5 literele A, B, E.
.
Administrator special,
ANEXA 1
DENUMIREA SI ADRESA
CREDITORULUI
SUMA
ADMISA
Trim.1 Trim.2 Trim.3 Trim.4 Trim.5 Trim.6 Trim.7 Trim.8 Trim.9 Trim.10 Trim.11 Trim.12
Total plăți
reorganizare
Total plăți
după
reorganizare
Total general % plătit
BANCA TRANSILVANIA S.A. 1.853.885,61 13.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 13.500,00 19.500,00 19.500,00 432.500,00 432.500,00 432.500,00 436.385,61 1.853.885,61 1.853.885,61 100,00%
UNICREDIT LEASING
CORPORATION IFN S.A21.874,93 159,24 159,24 159,24 159,24 159,24 159,24 229,69 229,69 5.103,42 5.103,42 5.103,42 5.149,85 21.874,93 21.874,93 100,00%
SALARII conform evidentei contabile
33.869,00 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 2.737,74 32.852,88 32.852,88 97,00%
Administraţia Judeteana a Finanţelor
publice Timişoara 61.477,00 61.477,00 61.477,00 61.477,00 100,00%
TOTAL CREANTE BUGETARE 61.477,00
CREANTE CHIROGRAFARE
ENEL ENERGIE S.A. Creditor
indispensabil conform art. 5, pct. 23
din Legea 85/2014.
6.498,82 162,47 162,47 162,47 162,47 649,88 649,88 10,00%
PFA ZDRAFU ANGELICA- Creditor
indispensabil conform art. 5, pct. 23
din Legea 85/2014.9.500,00 237,50 237,50 237,50 237,50 950,00 950,00 10,00%
A.S.A. SERVICII ECOLOGICE SRL 6.100,80 152,52 152,52 152,52 152,52 610,08 610,08 10,00%
BANAT CAR SRL3.035,70 75,89 75,89 75,89 75,89 303,57 303,57 10,00%
BABA RAZVAN BOGDAN127.638,47 3.190,96 3.190,96 3.190,96 3.190,96 12.763,85 12.763,85 10,00%
DANCIU NELICA LIANA295.714,57 7.392,86 7.392,86 7.392,86 7.392,86 29.571,46 29.571,46 10,00%
DIRECT PROTECT SRL4.583,04 114,58 114,58 114,58 114,58 458,30 458,30 10,00%
GAST AUTO SERV SRL7.117,44 177,94 177,94 177,94 177,94 711,74 711,74 10,00%
GENNERAL C&S SRL 3.500,00 87,50 87,50 87,50 87,50 350,00 350,00 10,00%
PFA NET MARIUS CASIAN800,00 20,00 20,00 20,00 20,00 80,00 80,00 10,00%
SISTEM GAS SRL 52.819,92 1.320,50 1.320,50 1.320,50 1.320,50 5.281,99 5.281,99 10,00%
WURTH ROMANIA SRL 1.159,70 28,99 28,99 28,99 28,99 115,97 115,97 10,00%
LIEB BENZ OIL COMPANY LTD SRL -
in insolventa 14.083.053,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 844.983,00 844.983,00 6,00%
TOTAL CREANȚE 16.634.105,83 77.873,98 16.396,98 16.396,98 16.396,98 16.396,98 16.396,98 22.467,43 22.467,43 453.302,87 453.302,87 453.302,87 457.234,91 2.021.937,27 844.983,00 2.866.920,27
Onorariu administrator judiciar
18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 223.200,00
Total general program de plată a
creanțelor 96.473,98 34.996,98 34.996,98 34.996,98 34.996,98 34.996,98 41.067,43 41.067,43 471.902,87 471.902,87 471.902,87 475.834,91 2.245.137,27
ANUL I ANUL II ANUL III
24
PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ANEXA 2
trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV trimestrul V trimestrul VI trimestrul VIII trimestrul VIII trimestrul IX trimestrul X trimestrul XI trimestrul XII
Sold iniţial disponibilităţi 1.943 2.469 4.472 6.975 9.978 7.981 48.484 116.417 319.349 137.946 62.044 7.141
ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)
Încasări din v anzari produs f init, deșeuri și
produse petroliere 92.500 135.000 132.000 138.000 137.000 185.000 260.000 295.000 315.000 380.000 435.000 485.000 2.989.500
2. Încasări creante 100.000 0 0 0 0 0 0 0 130.000 130.000 132.000 129.000 621.000
3. Încasări din v ânzarea de bunuri 0 0 0 0 0 0 0 94.000 0 0 0 0 94.000
A.TOTAL ÎNCASĂRI 192.500 135.000 132.000 138.000 137.000 185.000 260.000 389.000 445.000 510.000 567.000 614.000 3.704.500
PLĂŢI (Ieşiri de numerar)
Furnizori materiale si marf uri 33.500 34.000 31.000 35.000 38.000 45.000 85.000 80.000 90.000 50.000 85.000 72.500 679.000
Salarii personal şi asimilate 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 52.000 612.000
Plăţi div ese 12.000 14.000 13.500 15.000 16.000 14.500 14.000 13.000 12.500 12.000 13.000 12.000 161.500
I.Total plăţi pt. activitatea curentă
(generate in perioada reorganizarii ) 95.500 98.000 94.500 100.000 104.000 109.500 151.000 145.000 154.500 114.000 150.000 136.500 1.452.500
Plăţi către creditori conform program
de plăţi77.874 16.397 16.397 16.397 16.397 16.397 22.467 22.467 453.303 453.303 453.303 457.235
2.021.937
2. Onorarii administrator judiciar 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 18.600 223.200
IV. Total plăţi de procedură 96.474 34.997 34.997 34.997 34.997 34.997 41.067 41.067 471.903 471.903 471.903 475.835 2.245.137
B. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 191.974 132.997 129.497 134.997 138.997 144.497 192.067 186.067 626.403 585.903 621.903 612.335 3.697.637
C. FLUX ( A-B ) 526 2.003 2.503 3.003 -1.997 40.503 67.933 202.933 -181.403 -75.903 -54.903 1.665 6.863
D.Flux CUMULAT 2.469 4.472 6.975 9.978 7.981 48.484 116.417 319.349 137.946 62.044 7.141 8.806 6.863
TOTALDENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III