REGIA NATIONALA A PADURILOR-ROMSILVADIRECTIA SILVICA ALBAOCOLUL SILVIC CUGIR

PLANUL STRATEGIC MANAGERIALpentru eficientizarea activitii Ocolului Silvic Cugir,prin prisma realizrii indicatorilor de program, pentru anul 2014, a indicatorilor de program aprobai pentru anul 2015 i a Planului de Management al Consiliului de Administraie

ef ocol:ing. Hondola Nicolae-Dorin Contabil ef: ec. Lupa Delia-Maria

Cugir, Albamartie 2015

C O N I N U T

A. Prezentarea general a Ocolului Silvic Cugir

B. Analiza situaiei economico-financiare i tehnice a Ocolului Silvic Cugir, prin prisma realizrii programului de activitate i a criteriilor de performan pe anul 2014

C. Msuri i aciuni pentru funcionarea Ocolului Silvic Cugir ca centru de profit n anul 2015, n contextul indicatorilor de program i a criteriilor de performan stabilii

D. Concluzii i propuneri pentru mbuntirea activitii, n perioada urmtoare, din perspectiva funcionrii ocolului silvic ca centru de profit

A. Prezentarea Ocolului Silvic Cugir

Ocolul Silvic Cugir, subunitate a Directiei Silvice Alba, administreaza si presteaza servicii de paza a padurilor pentru o suprafata totala de 16648 ha fond forestier, din care 16338 ha (98%) - fond forestier proprietate publica a statului certificata F.S.C. pentru managementul forestier i 310 ha (2%) - padure proprietate privat a persoanelor juridice i fizice. Fondul forestier administrat de ocol este situat administrativ-teritorial in judetul Alba, respectiv pe raza oraului Cugir i a comunelor Slitea, Pianu i ugag. Geografic, fondul forestier este localizat pe versantul nordic al Munilor ureanu, in bazinul hidrografic al raului Cugir, afluent al Muresului, fiind delimitat la sud de M-tii Sureanu, iar la nord de Vl.Muresului. Din punct de vedere al zonelor de vegetatie, fondul forestier administrat este situat in proportie de : 75% in zona de munte, 24 % in zona de deal si 1 % in zona de campie inalta.Principalele caracteristici ale fondului forestier proprietate publica a statului sunt urmatoarele: Categorii de folosinta:-paduri si terenuri afectate impaduririi:16111 ha (98,6 %),-terenuri care servesc nevoilor de cultura, productie si administratie silvica: 183 ha (1%),-terenuri neproductive : 44 ha (0,4 %).

Gruparea functionala: -grupa I-paduri cu functii de protectie: 9896 ha (61 %), -grupa II-paduri cu functii de productie si protectie : 6215 ha (39 %).

Compozitia arboretelor: -rasinoase :8314 ha (53 %),-foioase :7718 ha (48%) din care : fag 38%; qvercinee 3%, diverse tari 5%; diverse moi 1 %.

Gospodarirea padurilor este organizata in 3 subunitati de gospodarire :SUP A-codru regulat:63 %;SUP K-rezervatii de seminte: 1 %;SUP M-conservare deosebita: 36 %.

Reglementarea recoltei de masa lemnoasa: -suprafata de padure pentru care este reglementata recolta: 10138 ha (63 %), -suprafata de padure din care nu se recolteaza: 5972 ha (37 %).

Distributia padurilor pe clase de varsta:clasa I -8 % din suprafata; clasa a II-a-16 %; clasa a III -a-18 %; clasa a-IV-a 23 %; clasa a V-a: 12 %; clasa a VI-a 23 %.

Alte caracteristici ale fondului forestier: -indicele de crestere curenta: 6,3 mc/an/ha. -clasa de productie medie: a- III-a. -volumul mediu de masa lemnoasa la ha: 283 mc. -accesibilitatea fondului forestier: 12,1 ml/ha, cu o lungime de 197,7 km drumuri auto, din care 70 km incadrate in categoria functionala de drumuri judetene (Raul Mare; Raul Mic-Prislop), -posibilitatea anuala actualizata a padurii este de 58,7 mii mc, din care produse principale 41,7 mii mc, volumul maxim de recoltat este de 3,6 mc/an/ha.

Activitati principale desfasurate in anul 2015 :

Administrarea fondului forestier se realizeaza prin urmatoarele activitati: *Consevarea fondului forestier:regenerarea padurilor,protectia padurilor, taieri de ingrijire a arboretelor tinere,evaluarea masei lemnoase si exploatarea acesteia,paza padurilor ,reamenajarea padurilor de stat; *Fructe de padure si ciuperci comestibile; *Prestatii de servicii silvice la alti proprietari de paduri-paza . *Investitii,reparatii mijloace fixe,inclusiv a drumurilor auto forestiere. *Normare,programare,resurse umane; *Activitate economico-financiara. Dupa metodologia de gradare a unitatilor si subunitatilor din structura RNP Romsilva, care se face functie de suprafata de padure administrata,repartizarea acesteia pe zone de vegetatie, activitati desfasurate,venituri realizate,Ocolul Silvic Cugir,este o subunitate de Gradul II in special datorita faptului ca administreaza fond forestier din zona de munte.

Resurse existente

*Resurse materiale

Lemnul reprezinta principala resursa materiala.Dupa cum am prezentat marimea suprafetei de padure este apropiata de optime,reprezentand 98,5 % din suprafata totala a fondului forestier. Amenajamentele silvice reglementeaza insa recoltarea de produse principale,numai de pe 71 % din suprafata (SUP A-codru regulat),de pe restul suprafetei se pot extrage doar produse de igiena si accidentale,cu valoare mai mica. Ponderea suprafetelor ocupate cu paduri din grupa I-functionala,de protectie este de 61 % veniturile materiale de pe aceste suprafete sunt minime; Compozitia arboretelor este favorabila ca resursa avand in vedere solicitarile crescute pentru molid,care ocupa 51 % din suprafata. Structura suprafetelor pe clase de varsta este deficitara pentru SUP A-codru regulat-din care se pot recolta produse principale,fiind de numai 14 % (fata de 20 %) la arboretele exploatabile, din care rezulta masa lemnoasa de mari dimensiuni,cu utilizari superioare (furnire,cherestea) valorificabile la preturi mari. Posibilitatea anuala totala,actualizata in urma procesului de retrocedare,este de =58,7 mii mc.,din care posibilitatea de produse principalele propriu-zise 41,7 mii mc. Limitativa in obtinerea de venituri este si reducerea accesibilitatii lemnului (distanta de colectare > 1,5 km),pentru arboretele din care pot recolta produse principale si inacesibilitate pentru o mare parte din rariturile ramase de executat. Veniturile realizate in anul 2014 din valorificarea lemnului reprezinta 91 % din valoarea cifrei de afaceri,restul fiind din alte servicii si produse,astfel : -puieti forestieri-2 % -prestari servicii:paza,transport,chirii pentru terenuri:6 %.

*Resurse tehnologice

Ocolul dispune de o dotare tehnico-materiala relativ buna pentru administrare, paza si activitatea de productie astfel: a)Cladiri si constructii:sediu propriu de ocol,sedii de cantoane si districte silvice-14 bucati.; cabane pentru muncitori forestieri:13 bucati,cabana de vanatoare si silvoturism clasificata=1 bucata;depozit pentru stocarea si prelucrarea lemnului.-Suprafata = 12 ha. b)Utilaje pentru exploatarea ,transportul,prelucrarea lemnului si intretinerea drumurilor auto forestiere : TAF=3 bucati, autoplatforme moderne cu incarcator propriu pentru transport lemn=2 bucati;IFRON=2 bucati, fierastraie mecanice=14 bucati; autobasculanta= 1 bucata;autogreder=1 bucata; concasor pentru piatra=1 bucata;compresor aer pentru derocari piatra=1 bucata;1 buldoexcavator nou,performant si ferastrau panglica orizontal pentru debitat busteni=1 bucata. Trebuie insa mentionat cu exceptia autoplatformelor cu incarcator propriu si o parte din fierastraie,celelalte utilaje sunt vechi,cu uzura fizica avansata. c)Mijloace auto de transport personal silvic si marfuri: - 2 autoutilitare: ARO si Toyota;2 autovehicule de teren: 2 Dacia Duster. Este necesara imbunatatirea dotarii cu autoturisme si autoutilitare de teren, pentru personalul silvic . d)Utilaje pentru protectia padurilor si PSI,pepiniere:o motounealta,2 motopompe, aparate de stropit :5 bucati. e)Tehnica de calcul:este satisfacatoare, dar si aici trebuie inlocuite unele PC-uri si sistemele de operare Windows XP trebuie inlocuite.- Instrumente pentru lucrarile si masuratorile topografice, este consideram insificienta, fiind folosite la culegerea datelor din teren, la evaluarea masei lemnoase , instrumentelor vechi ca clupe forestiere, dendrometre, panglici.Am achizitionat in anul 2014, cite un aparat G.P.S. pentru fiecare ocol silvic, necesar atit la masurarea suprafetelor, cit si la stabilirea limitelor corecte a fondului forestier si pozitiei bornelor amenajistice.Sint necesare insa softuri pentru utilizarea acestor aparate G.P.S. , cit si softuri pentru utilizarea sistemului G.I.S. -in care a fost amenajat Ocolul Silvic Cugir.

*Resurse umane

Structura de personal din cadrul ocolului este urmatoarea:Total numar personal=50,din care personal TESA=32;Muncitori 26 persoane din care 2 muncitorI (conducator auto si primitor distribuitor)-indirect productiv si 24 muncitori direct productivi. Personalul TESA este cuprins astfel:in centrala ocol:9 posturi;din care 1 post de inginer silvic vacant;Districte silvice:3 sefi district si 16 padurari; Atelierul de exploatare,transport si prelucrare lemn 3 posturi;Formatia de drumuri si pepiniere silvice = 1 post -sef formatie care este vacant. Muncitorii direct productivi sunt cuprinsi in cadrul Atelierului de exploatare,transport si prelucrare lemn :24 posturi din care:2 vacante si a Formatiei de drumuri forestiere si pepiniere= 9 posturi,din care 1 vacant (autogrederist). Anexam organigrama ocolului valabila de la 01.10.2013 si pana in prezent.

*Resurse financiare

Analiza financiara are ca scop identificarea punctelor tari si a celor slabe ale gestiunii financiare in vederea fundamentarii strategiei de mentinere din punct de vedere financiar si de dezvoltare a ocolului. Sursele de date pentru analiza financiara sunt cuprinse in Balanta de verificare si Bugetul de venituri si cheltuieli pentru anul 2014. Operatiunile economice care se realizeaza zi de zi intr-un ocol silvic se inregistreaza in conturi care in orice moment al activitatii economice pun in evidenta situatia elementelor patrimoniale existente la inceputul perioadei, cresterile, micsorarile, totalul miscarilor cumulate de la inceputul anului, dar si existentele finale Balanta de verificare are un rol deosebit de important in analiza situatiei economico-financiare pe perioade scurte de timp si in intervalul dintre doua bilanturi, fiind astfel singurul instrument care furnizeaza informatiile necesare conducerii operative a unitatii, aceasta analiza avind insa anumite limite comparativ cu analiza care se poate realiza pe baza bilantului contabil .

B) Analiza situatiei economico financiare si tehnice a ocolului silvic,prin prisma realizarii indicatorilor programului de activitate si a criteriilor de performanta pe anul 2014.

Principalii indicatori din Programul de activitate al O.S.Cugir,pentru anul 2014,sunt cuprinse in Ordinul D.S.Alba,nr.1662/28.02.2014,pe care-l anexam in copie.Nivelul acestora a fost stabilit, plecandu-se de la propunerile O.S.Cugir si conform Programului de activitate al RNP-Romsilva,aprobat prin Hotararea Consiliului de Administratie nr.2/17.02.2014

Prezentam in continuare fiecare indicator din Programul de activitate al O.S.Cugir,pentru anul 2014 si realizarile indicatorilor.

1.Regenerarea padurilor

Regenerarea suprafetelor de padure de pe care s-a recoltat masa lemnoasa urmare a aplicarii taierilor de produse principale,sau accidentale I-grupate,este obligatorie a se realiza in maxim 2 ani de la taiere,conform prevederilor codului silvic. Programul de activitate pe anul 2014,prevede lucrari de regenerare,pe o suprafata totala de 62.2 ha,prin impaduriri 28 ha si prin regenerari naturale 34.20 ha realizandu-se lucrari de regenerare pe o suprafata de 74,05 ha ,prin impaduriri 38.45 ha si prin regenerari naturale 35.60 ha. Lucrarile de impaduriri s-au efectuat,conform Planului tehnico-organizatoric al campaniei de impaduriri-primavara 2014,sub supravegherea directa a personalului de teren si tehnico ingineresc de la ocol. Desigur ca regenerarile naturale sint mai viabile, semintisul utilizabil instalat, fiind mai viguros si adaptat statiunii, decit puietii plantati expusi la vatamari intervenite prin scoatere, transport, plantare,etc. Lucrarile executate in anul 2014, pentru regenerarea padurilor, constind in plantare , ingrijirea acestora(revizuiri,descoplesiri), -lucrari de protectie, au fost corespunzatoare tehnic si calitativ, astfel ca la controlul annual executat in toamna anului 2014, reusita regenerarilor naturale a fost buna -100%, iar a celor artificiale , de asemenea buna 98% Finantarea lucrarilor de regenerare , in valoarea totala de mii lei, s-a realizat din fondul de conservare si regenerare a padurilor, constituit conform prevederilor legale -cod silvic.Valoarea puietilor folositi pentru lucrarile de impaduriri, din anul 2014, a fost de mii lei, pentru cantitatea demii bu. Lucrarile de regenerari artificiale s-au realizat prin plantatii, puietii folositi provenind in proportie de 60% din pepinierele proprii, diferenta fiind asigurata de Directia silvica Bacau.Pentru suprafetele curente din clasa de regenerare , puietii au fost asigurati din pepiniere proprii, iar deficitul de 40%, asigurat de la alte directii silvice a fost neprevazut- Efortul financiar pentru realizarea tuturor lucrarilor la preturi de deviz (inclusiv valoarea puietilor)este de aproximativ mii lei. 2.Evaluarea masei lemnoase

Volumul de masa lemnoasa prevazut in program prin borderouul de amplasare a masei lemnoase,aprobat a fost de 50 mii mc. si s-a pus in valoare in 2014 o cantitate de 65 mii mc. Acest volum a fost stabilit prin amplasarea masei lemnoase din produsele principale si secundare in baza prevederilor din amenajamentele silvice,a urgentelor de regenerare,a stadiului instalarii si dezvoltarii regenerarilor naturale cu respectarea precomtarilor de produse principale-stabilite prin O.M. Astfel prin devizul lucrarilor de evaloarea a masei lemnoase pentru anul 2014,s-au stabilit amplasamentul lucrarilor pe U.P. si u.a natura de produse,felul taierii,suprafata de parcurs si volumul de extras,luind in considerare prevederile actualului Amenajament . Pentru buna desfasurare a acestor lucrari, sub conducerea personalului tehnic-ingineresc al ocolului cu personal si muncitori angajati,s-a efectuat o reinstruire a personalului angrenat la aceste lucrari de catre sef ocol,s-a intocmit graficul lucrarilor de evaloare, pe perioade si personal nominalizat pentru conducerea lucrarilor si pentru verificarea acestora. La culegerea datelor din teren, s-a folosit aparatura electronica de preluare autoamata a datelor si prelucrarea primara a acestora(cunoscute su denumirea de PDA), care permit prin programele instalate pe calculator prelucrarea automata , reducind astfel foarte mult timpul de lucru la birou pentru prelucrarea acestora (despuieri manuale,calcul diametru central.etc.) si introducere datelor de terenDe asemenea , s-au achizitionat si dendrometre electronice pentru masurarea cu precizie mai ridicata a inaltimirii arborilor.Lucrarile de evalare se executa de personal tehnico-ingineresc de la ocoale, instruit conform Normelor tehnice in vigoare; sint verificate de alt personal decit cel care a condus lucrarea intiala, dupa care sint aprobate.Actele de punere in valoare, se calculeaza prin programul elaborat de ing.Tomoiaga grigore, din cadrul Directiei Silvcie Alba, si apoi se introduc in programul SUMAL, aprobat de minister, pentru generarea numarului unic de inregistrare.Consideram ca lucrarile de evaluare , sunt de buna calitate, respecta tratamentele prevazute in amenajament, sunt corecte din punct de vedere a elementelor montate in teren(diametru,inaltimi) si incadrarii pe clase de calitate si categorii de accesibilitate, permintind astfel o estimare cit mai corecta a cantitatii si calitatii masei lemnoase destinate recoltarii si valorifricarii.Consideram ca este necesar, achizitia de aparatura si instrumentar moderne de precizie, pentru masuratiiri, precum si stabilirea clara de autoritatea tutelara a metodelor de calcul a A.P.V.. Sa urmarit de catre sef O.S. si ing.fond forestier-respectarea graficului, depunerea carnetelor de inventariere in teren de maxim 5 zile,intocmirea apv, verificarea lor si aprobarea acestora conform competentelor prevazute de Normele tehnice de evaloare a masei lemnoase Nr.4/2000.

3.Lucrari de ingrijire in arborete tinere

Sunt necesare a se executa conform prevederilor amenejamentelor silvice si a starii de vegetatie a arboretelor din teren, pentru a asigura o dezvoltare normala a arboretelor, favorizind exemplarele valoroase din speciile de arbori corespunzatoare tipului natural fundamental de produse si a realiza compozitia tel stabilita si arborete stabilie si de calitate. Pentru anul 2014 ,suprafata stabilita prin program de parcurs cu aceste lucrari de conducere a arboretelor tinere a fost de 295,00 ha,care s-a realizat 100 %. -degajari=7,00 ha. -curatiri=36,00 ha. -rarituri =252,00 ha; Tinand seama de starea actuala a arboretelor tinere,degajarile si curatirile au fost stabilite a se executa ,in special in arboretele provenite din regenerari naturale sau mixte,cu consistenta plina,urmarind prin degajari eliminarea speciilor coplesitoare(salcie,mesteacan,carpen) si eventual extragerea din semintisul existent a exemplarelor ranite,rau conformate fara a creea goluri,iar in cazul curatirilor ,spatierea arborilor,fara reducerea consistentei sub 0,7. In arboretele propuse pentru curatiri s-au executat din anul precedent piete de proba pentru stabilirea volumului de extras la ha. si implicit tarifelor de plata a lucrarilor. Mentionam ca pe totalul perioadei de aplicare a amenajamentului,degajarile si curatirile sau executat conform prevederilor. 4.Cifra de afaceri

Pentru acoperirea tuturor cheltuielilor ocolului respectiv: cu materiale,cu personalul,cu prestatiile pentru lucrarile silvice si de exploatare si obtinerea unui profit ,cifra de afaceri pe care a trebuit sa o realizam,primita de altfel si prin program a fost de 7800 mii lei si s-a realizat la 8348,04 mii lei ,un procent de 107%. Consideram ca prin buna organizare a activitatiilor am realizat cifra de afaceri,deci a veniturilor din exploatare.

5. Lucrarile de constructii montaj: - Sedii administrative, cantoane silvice: Cirpa si Bobai(Ocolul Silvic Cugir) racordari electrice la L.E.A. - in valoare de 80 mii lei. 6. Reparatii mijloace fixe Ocolul Silvic Cugir , are in gestiune si intretinere si o retea de drumuri auto forestiere in lungime totala de km pe care s-au executat lucrari de reparatii si intretineri, asternere material antiderapant, in valoare de mii lei.Pentru intretinerea in stare de functionare a utilajelor folosite la exploatarile forestiere, transporturi de persoane si materiale drumuri forestiere, functioneaza in cadrul Directiei Silvice Alba Ocolul Silvic Blaj, un atelier mecanic de reparatii. Constructiile existente,sedii districte si cantoane silvice: Canciu,Joagar,au necesitat lucrari de reparatii curente, la o valoare de mii lei. 7.Masa lemnoasa

Volumul primit prin program pentru valorificare a fost de de 56.8 mii mc.(volum brut de recoltat) si s-a realizat 54,1 mii mc., a reprezentat principala sursa de venituri si in cadrul Ocolului Silvic Cugir. Modul de valorificare si recoltare a masei lemnoaseIn anul 2014, s-au respectat prevederile O.M. 1898/2010- Regulamentul de vinzare a masei lemnoase, fiecare partida s-a fundamentat din punct de vedere al profitului estimat, optiunea de valorificare pe picior sau ca material fasonat, respectindu-se in cazul optiunii de vinzare pe picior, metodologia de stabilire a preturilor de pornire a licitatiilor. Datorita folosirii intensive a tractoarelor forestiere la colectare, s-au constatat si prejudicieri ale arborilor nedestinati exploatarii, intr-un volum de 275 mc( 0,1%) din volumul total exploatat si o valoare a arborilor prejudiciati de 23 mii lei.S-a efectuat controlul respectarii reguliloir silvice de exploatare conform prevederilor O.M. 1540/2011, modificat si completat, constatindu-se prejudiciile de mai sus, s-au calculat si penalitati pentru nepreluarea in termen si pentru neexploatarea in termen, in valoare de 25 mii lei. Deficitara a fost si in anul 2014, valorificarea materialului lemnos, rezultat prin efectuarea curatirilor, datorita dimensiunilor mici si accesibilitate scazuta.La exploatarea masei lemnoase s-au respectat, la cel;e 4 ocoale silvice, certificate FSC- cerintele manualului de proceduri privind managementul forestier.Valorificarea masei lemnoase in anul 2014, s-a realizat astfel:- Masa lemnoasa valorificata- total = 228,8 mii mc , cu o valoare de 32475,57 mii mc pret mediu, aprox.142 lei/mc, din care :a) valorificate pe picior =157,0 mii mc(69%), cu o valoare de 20546,55 lei, pret mediu,aprox.131 lei/mc, b) valorificata ca produs fasonat = 71 mii mc(31%) cu o valoare de 11548,4 mii lei , pret mediu =163 lei/mc.c) cherestea si alte semifabricate= 0,8 mii mc, valoare de 380,6 mii lei, adica 478 lei/mc.

8.Fructele de padure,sarcina primita a fost de 5 tone,dar nu s-a realizat deoarece nu au fost contracte.

9.Ciupercile comestibile, sarcina primita a fost de 2.0 tone si s-a realizat 2.5 tone prin cesionarea dreptului de recoltare la o firma de profil.

10. Profitul brut ,este un indicator financiar realizabil la nivelul de 100 mii lei in conditiile obtinerii veniturilor si incadrarii in cheltuielile specifice in B.V.C-bugetul de venituri si cheltuieli-intocmit pentru anul 2014-concentrat la capitolul resurse financiare si anexat lucrarii. Pentru realizarea profitului s-a urmarit in cursul anului,maximizarea veniturilor si diminuarea cheltuielilor. Profitul reprezinta principalul indicator de performanta economica deoarece intr-o economie de piata obtinerea lui este ratiunea de a fi a oricarei afaceri. Analizand tabelul de mai jos, rezulta ca in anul 2014, Ocolul Silvic Cugir a realizat o activitate profitabila, inregistrand un profit de 1.525 mii lei realizand profit la toate activitatile ce le-am desfasurat. Se poate obseva ca profitul realizat are o crestere fata de profitul brut planificat de 550 mii lei, profit ce a fost obtinut in urma bunei gestionari a veniturilor obtinute si reducerea cheltuielilor. Deoarece profitul reprezinta o sursa pentru viitoare investitii se actioneaza in continuare prin politica centrelor de profit la nivel ocol,activitate ,produs pentru cresterea acestuia . Executia bugetara la nivelul anului 2014 se prezinta dupa cum urmeaza:SpecificatiiBvc 2014Realizat 2014%

Venituri totale d.c.:715210651148

Venituri din exploatare71508348116

Cheltuieli totale d.c:66029126138

Cheltuieli de exploatare66027428112

Profit brut5501525277

Cifra de afaceri68748348121

Din analiza datelor de mai sus se poate observa o crestere a veniturilor cu 48% dar in acelas timp si o crestere a cheltuielilor intr-un procent mai scazut 38% din acest motiv rezultand o crestere a profitului cu 277 % ceea ce ne demonstreaza ca au fost luate masuri de reducere a cheltuielilor .Rata profitului brut - acest indicator face corelatia dintre profit si cifra de afaceri.Marja de profit =profit brut x100 = 1525 = 18,26 Cifra de afaceri 8348 Rata profitului brut este destul de ridicata comparativ cu ultimii ani si demonstreaza eficienta actului managerial la nivelul unitatii. Situatia clientilor neincasati la 31.12.2014 in suma de 65.348,49 provin din : -masa lemnoasa pe picior - 25.737,12 ron -paza paduri private - 0 ron -paza paduri persoane fizice - 0 ron -alte valorificari - 39.611,37 ron.penalitati de neplata in terme si daune cf contractului ML pe picior. Dupa vechimea acestora situatia este urmatoarea : - 0 - 15 zile 51662,72 ron -15-30 zile 0 ron -30-90 zile 13685.77 ron -90-360 zile 0 ron Din analiza situatiei de mai sus rezulta urmatoarele:-facturile neincasate pana in 15 de zile detin o podere de 79% -facturile neancasate pana in 30 de zile detin o pondere de 0 %-facturile neincasate intre 30 90 zile detin o pondere de 21%-facturile neincasate intre 90 360 zile detin o pondere de 0 %O situatie mai deosebita o reprezinta clientii incerti : SC Tibur Prod SRL in valoare de 22334 lei. Pentru acest client incert a fost intocmit dosar fiind actionat in instanta in vederea recuperarii debitelor . In ce priveste furnizorii neachitati acestia s-au datorat facturilor emise in 31.12.2014 dar sunt achitate in luna ianuarie 2015.Alti indicatori sintetici de apreciere a eficientei economice integrale sunt :Cheltuieli totale la 1000 lei venituri; Indicatorul se cifreaza la valoarea de 884 realizat fata de 945 prevederi bugetare; si acest indicator confirma , la fel ca si evolutia profitului, ca masurile luate de reducerea cheltuielilor trebuie aplicate in continuare.Productivitatea muncii este indicatorul cel mai sintetic ce caracterizeaza modul de utilizare a resurselor umane.

Evolutia productivitatii munciiNr CrtIndicatorUm20132014

1.Cifra de afacerilei7743424,488348042,21

2.Numar de personal persoane6350

3.Productivitatea muncii lei/persoana122.911,49166.960,84

Se poate observa o crestere a productivitatii muncii ca urmare a cresterii cifrei de afaceri.Eficienta economica masurindu-se prin profitul obtinut, trebuie sa actionam pentru reducera cheltuielilor precum si pentru cresterea veniturilor. Profitul reprezinta principalul indicator de performanta economica . La finele exercitiului financiar 2014, Ocolul Silvic Cugir a obtinut un profit de 1525497,92 lei .Analizind situatiile financiare ale Ocolului Silvic Cugir constatam ca in anul 2014 veniturile din productia vinduta (cifra de afaceri) in suma de 8348042,21 lei reprezinta 78 % din totalul veniturilor in suma de 10650851,16 lei, veniturile din utilizarea fondului de conservare si regenerare pentru lucrari de impaduriri in suma de 323412 lei reprezinta 3%, productia stocata in suma de 1900002.65 lei reprezinta 18%, iar din alte venituri 79048,96 lei (despagubiri,penalitati) 1 % . Luand ca indicator de eficienta nivelul cifrei de afaceri realizate pe anul 2014, acesta reflecta o situatie normala si un profit real intrucit indeplineste in ambele cazuri conditiile cerute : respectiv nivelul cifrei de afaceri acopera cheltuielile din exploatare permitind realizarea de profit si detine o pondere mai mare de 75% din totalul veniturilor .La capitolul cheltuieli , cheltuielile din exploatare detin ponderea cea mai mare in totalul cheltuielilor, ele avind legatura directa cu obiectul de activitate al OS Cugir, constituind domeniul principal in care se pot initia si realiza cele mai importante masuri de sporire a eficientei economice .Nr. crt.SPECIFICATIE

2014realizatvaloare2014

procent2015 preliminat valoare2015 procent2014/ 2015procent

1Cheltuieli materiale773.463,75

2Cheltuieli lucrari si servicii:d.c.lucrari impaduriri887.602,92

201597,00

3Cheltuieli cu impozite si taxe83.914,32

4Cheltuieli cu salarizarea1.673.469,00

5Cheltuieli tichetele de masa108.693,75

6Cheltuieli cu asig.si protectia soc645.043.22

7Cheltuieli cu amortizarea si prov157.780,55

8Alte cheltuieli: -d.c. fond conservare si regenerare-d.c.fond accesibilizare - d.c. fond mediu - d.c. cota DS3.098.271,01

738.447,00

373.054,00 23.772,001.962.998,01

TOTAL7.428.238,52

Analiza cheltuielilor aferente veniturilor se poate realiza cu ajutorul indicatorilor: rata de eficienta a cheltuielilor totale la 1000 u.m. venituri totale ; rata de eficienta a cheltuielilor din exploatare la 1000 u.m. venituri din exploatare dupa formula : Rt = Cht / Vt *1000 Re = Che / Ve *1000 unde : Rt = rata de eficienta a cheltuielilor totale Cht = cheltuielilor totale Vt = venituri totale Re = rata de eficienta a cheltuielilor din exploatare Che = cheltuielilor din exploatare Ve = venituri din exploatare rata de eficienta a cheltuielilor totale la 1000 u.m. venituri totale ; an 2014 = 6162 / 6282* 1000 = 980,00 an 2015 = 4997 / 5090 * 1000 = 980,00 Comparind cheltuielile efectuate in 2014 cu cele previzionate pentru 2015 se observa ca trendul ratei de eficienta a cheltuielilor la 1000 u.m. venituri , atit a cheltuielilor totale cit si a celor din exploatare este unul ascendent . Intrucit cheltuielile cu salarizarea si cu asigurarile si protectia sociala predomina, productivitatea muncii este indicatorul sintetic ce caracterizeaza modul de utilizare a resurselor umane : W = cifra de afaceri / numar de personal An 2014 = 8348 / 50 = 166,96 An 2015 = 8000 / 55 = 145,45 Durata de incasare a clientilor si platii furnizorilor valoare clienti = 65348.49 lei cifra de afaceri = 8348042.21 lei durata de incasare a clientilor = 15 zile valoare furnizori = 16285.72 lei durata de plata a furnizorilor = 1 zi Conform politicilor contabile ale RNP Romsilva, veniturile si cheltuielile generate de activitatea desfasurata sunt inregistrate pe activitati specifice sectorului silvic. Fiecare activitate este considerata un centru de profit, iar analiza rezultatului pe activitati se impune din considerentul ca la rentabilitatea generala contribuie fiecare activitate in parte . In cazul OS Cugir repartizarea pe activitati a veniturilor, costurilor, profitului si a procentului cu care ele concureaza la rezultatul final este reflectata in tabelul urmator :Nr. crt.ACTIVITATEAVENITURICOSTURIPROFIT2014PROCENT %

1Paza si protectie d.c.412.316113.67

1aAgenti ec.capital privat

1b Nevoi locale

2Seminte

3Pepiniere

4Vinatoare

5Piscicultura

6Fructe padure si ciuperci

7Alte produse ale padurii

8TOTAL EXPLOATARE

9Venituri financiare

10Venituri exceptionale

11TOTAL GENERAL

Asadar se remarca ponderea majoritara a profitului obtinut din vinzarea masei lemnoase, dar si celelalte activitati desfasurate realizeaza profit . Pe baza analizei soldurilor de gestiune la OS Cugir, consideram ca oportune urmatoarele : reducerea stocurilor de materii prime si materiale cu miscare lenta ; continuarea demersurilor pentru recuperarea creantelor de la clienti pentru asigurarea de lichiditati si pentru plata in termen a furnizorilor ;reducerea cheltuielilor de exploatare printr-o urmarire cit mai riguroasa a platilor efectuate . 11. Prestarea serviciilor de paza in padurile apartinind altor detinatori

Se asigura pentru o suprafata , 310 ha, care reprezinta asa cum am aratat aprox.2 % sin suprafata totala, pazita de personalul Ocolului Silvic Cugir.Efectuarea pazei se face functie de amplasarea acestor fonduri, prin cantoanele silvice, de obicei mixte(padure de stat+alti proprietari).S-au aplicat tarife de paza pe an/ha, diferentiate, functie de etajul altitudinal cimpie, deal,munte, tarife minime, care sa asigure acoperirea cheltuielilor cu personalul angajat care are atributii de paza. La data actuala sint incheiate un numar de 26 contracte prestari servicii paza cu proprietarii de padure pentru 310 ha.In afara serviciului de paza, am efectuat si alte servicii tehnice: consultanta tehnica, intocmire documentatii, punere in valoare,etc., pe baza de tarife, acceptate de proprietari.

10. Integritatea fondului forestier si paza padurilor, legile proprietatiiConform actualului Regulament de paza a fondului forestier (HG 1076/2009) paza padurilor se asigura prin cele 3 districte silvice si 16 cantoane silvice, din care cu personal angajat 19, conform metodologiei de arondare. De asemenea atributiile de paza si raspunderea pe aceasta linie o are si sef ocol si responsabilul cu activitatea de paza . Au fost incheiate doua procese verbale de infractiune pentru taieri de arbori si patru contraventii pentru taieri de arbori si o contraventie pentru pasunat ilegal in fond forestier. S-a finalizat inventarul terenurilor forestiere publice de stat, pe U.A.T., ce pot face obiectul finalizarii legilor proprietatii, Legea 165/2013.Pe linie de producere a incendiilor, nu s-a inregistrat nici un incendiu, in suprafata gestionata.Pe linie de paza padurilor, impreuna cu organele de politie, sau numai personal silvic, in cadrul actiunii ,,Scutul padurii s-au desfasurat patrulari in fond forestier, controlul circulatiei materialului lemnos si a instalatiilor de debitat.Pe aceasta linie prin intrarea in vigoare a H.G. 470/2014, modificat si completat precum si a O.M. 596/2014 modificat si completat, am constatat o diminuare a sustragerilor de material lemnos.Volumul total, taiat ilegal din padurea statului a fost de mc, ceea ce reprezinta % din volumul total ,recoltat in anul 2014 de catre Ocolul Silvic Cugir , dare este totusi mare volumul nejustificat de personalul silvic mc(%), ceea ce denota totusi o preocupare mica a personalului silvic pe aceasta linie.Inspectiile de fond s-au executat in toate cantoanele conform regulamentului , s-a efectuat in toamna anului 2014, control de fond , de delegatii Directiei Silvice Alba, constatindu-se un volum nesemnificativ taiat ilegal.

11. Certificarea padurilor

Suprafeta fondului forestier, proprietate publica a statului administrat este certficata FSC pentru managementul forestier.In cursul anului 2013, am fost verificati asupra indeplinirii principiilor si criteriilor din standardele FSC constatindu-se abateri minore care s-au si corectat.In cursul anului 2014, am urmarit permanent respectarea cerintelor cuprinse in manualul de proceduri Versiunea 5.0 -Iulie 2014.

C)Masuri si actiuni pentru functionarea ocolului silvic ca centru de profit in anul 2015,in contextul indicatorilor de program si a criteriilor de performanta stabiliti. Profitul Brut=800 mii lei Cifra de afaceri=8000 mii lei Incadrarea in fondul de salarii stabilit-100% Impaduriri=77 ha Lucrari de ingrijiri in arborete tinere=312 mii mc. Virarea catre RNP Romsilva a obligatiilor privind cota regiei-cota D.S.Alba Virarea catre RNP-Romsilva a obligatiilor privind resursa centralizata pentru amenajarea padurilor-cota D.S.Alba Plata drepturilor de personal-100% Obligatii restante catre bugetele publice 1.Regenerarea padurilor

Regenerarea suprafetelor de padure de pe care s-a recoltat masa lemnoasa urmare a aplicarii taierilor de produse principale,sau accidentale I-grupate,este obligatorie a se realiza in maxim 2 ani de la taiere,conform prevederilor codului silvic. Programul de activitate pe anul 2015,prevede lucrari de regenerare,pe o suprafata totala de 77 ha,prin impaduriri si 31 ha prin regenerari naturale. Impaduriri Conform Situatiei suprafetelor cuprinse in E.f.f.-la categoria terenuri pentru impadurire (Clasa de regenerare) la 31.12.2014,pentru anul 2015,sunt necesare a se executa impadurirea unei suprafete de 77,0 ha,suprafata provenita din aplicarea taierilor rase sau A I-grupate-69,0 ha. si 8,0 ha in completarea regenerarilor naturale in urma executarii taierilor definitive. Lucrarile de impaduriri se vor efectua,conform Planului tehnico-organizatoric al campaniei de impaduriri-primavara 2015,anexat,sub supravegherea directa a personalului de teren si tehnico ingineresc de la ocol. Puietii necesari pentru aceste lucrari:molid=232 mii bucati.,pa.m= 11 mii bucati; la=29 mii bucati;provin din pepinierele proprii,:72 mb-Mo;18 mb-La;4 mb-Pam din cadrul D.S.Alba. Pentru consolidarea plantatiilor infiintate in anii precedenti,indeosebi ultimii 2 ani, conform rezultatelor controlului anual executat in toamna anului 2014,sunt necesare lucrari de completari curente pe 11,2 ha,cu puieti din speciile:molid 29,0 mii bucati;La 5,7 mii bucati-pepiniere proprii; de la alte D.S. din tara. Asadar in aceasta primavara se vor planta 308 mii puieti forestieri in plantatii integrale si completare,din care 219 mii (71 %) proprii din pepinierele proprii. Pe langa aceste lucrari de primavara,trebuie executate functie de necesitatile culturilor tinere si lucrari de ingrijire:revizuiri pe 116 ha;descoplesiri pe 447 ha;lucrari de ARN=pe 17 ha. Mentionam ca suprafata totala a regenerarilor (culturilor tinere cuprinse in controlul anual la O.S.Cugir este de 447 ha,din care:344 ha-regenerari artificiale si 103 ha-regenerari naturale. Executarea acestor lucrari se va face cu firmele prestatoare de lucrari silvice,a carei oferte va fii declarata castigatoare,in urma licitatiei organizate la nivel de D.S.Alba. Efortul financiar pentru realizarea tuturor lucrarilor la preturi de deviz (inclusiv valoarea puietilor)este de aproximativ 775 mii lei. Activitatea de regenerare a padurilor in anul 2015 necesita pentru plantatiile din anii viitori si semanaturi in solarii-200 mp.,Mo,La; pentru producerea puietilor de rasinoase si culturi in pepiniere-repicaje=48 ari cu 256,0 mii bucati,puieti de molid si larice.

2.Evaluarea masei lemnoase

Volumul de masa lemnoasa prevazuta se pune in valoare in acest an este de 50 mii mc.,din care 44,0 mii mc.pentru productia anului 2013/2014 si 12,0 mii mc. -productia anului 2012. Acest volum a fost stabilit prin amplasarea masei lemnoase din produsele principale si secundare in baza prevederilor din amenajamentele silvice,a urgentelor de regenerare,a stadiului instalarii si dezvoltarii regenerarilor naturale cu respectarea precomtarilor de produse principale-stabilite prin O.M.-urmare a producerii unor uscari, doboraturi si rupturi de vant ,in perioada de aplicare a actualului amenajament(anii 2013-circa 7,0 mii mc. si 2014-6,0 mii mc.). Astfel prin devizul lucrarilor de evaloarea a masei lemnoase pentru anul 2015,s-a stabilit amplasamentul lucrarilor pe U.P. si u.a natura de produse,felul taierii,suprafata de parcurs si volumul de extras,luind in considerare prevederile actualului Amenajament . Trebuie mentionat faptul ca actualul amenajamental O.S.Cugir,expira ca aplicare in anul 2022. In anii anterioari s-a pus in valoare la produsele principale si secundare un volum mai mare ,decat cel recoltat,astfel ca tot volumul de recoltat in anul 2015 este deja evaluat cu Apv-uri constituite,exceptie produse de igiena si accidentale . Pe natura de produse,volumul de 50,0 mii mc. este estimat a se evalua din: -produse principale propriu-zise=34,20 mii mc. -produse secundare-rarituri 10,0 mii mc. -produse de igiena (sub 5mc/an/ha)=5,8 mii mc. Total =50,0 mii mc. Pentru buna desfasurare a cestor lucrari,care se vor executa sub conducerea personalului tehnic-ingineresc al ocolului cu personal si muncitori angajati,s-a efectuat o reinstruire a personalului angrenat la aceste lucrari de catre sef ocol,s-a intocmit graficul lucrarilor de evaloare, pe perioade si personal nominalizat pentru conducerea lucrarilor si pentru verificarea acestora. Se va urmarii de catre sef O.S. si ing.fond forestier-respectarea graficului,depunerea carnetelor de inventariere in teren de maxim 5 zile,intocmirea apv,verificarea lor si aprobarea acestora conform competentelor prevazute de Normele tehnice de evaloare a masei lemnoase Nr.4/2000.

3.Lucrari de ingrijire in arborete tinere

Pentru anul 2015,suprafata stabilita prin program de parcurs cu aceste lucrari de conducere a arboretelor tinere este de 205,00 ha,din care: -degajari=5,00 ha. -curatiri=30,00 ha. -rarituri =277,00 ha; Tinand seama de starea actuala a arboretelor tinere,degajarile si curatirile au fost stabilite a se executa ,in special in arboretele provenite din regenerari naturale sau mixte,cu consistenta plina,urmarind prin degajari eliminarea speciilor coplesitoare(salcie,mesteacan,carpen) si eventual extragerea din semintisul existent a exemplarelor ranite,rau conformate fara a creea goluri,iar in cazul curatirilor ,spatierea arborilor,fara reducerea consistentei sub 0,7. In arboretele propuse pentru curatiri s-au executat din anul precedent piete de proba pentru stabilirea volumului de extras la ha. si implicit tarifelor de plata a lucrarilor. Mentionam ca pe totalul perioadei de aplicare a amenajamentului,degajarile si curatirile se vor executa conform prevederilor. In cazul rariturilor sarcina din programul primit de 277ha.,este realizabila, din rarituri propriu -zise si accidentale II. Pe total perioada de aplicare a amenajamentului,nu se vor parcurge toate supraftele prevazute,datorita urmatoarelor motive ; Pe perioada de pana acum de aplicare a amenajamentului s-au executat rariturile in arborete de rasinoase,accesibile,din UP III;IV;V;VI % la nivelul suprafetelor anuale,deoarece a existat o cerere a pietei lemnului si pentru lemnul subtire de rasinoase. Si in acest an,s-au contractat de catre agentii economici, numai rarituri in arborete de rasinoase din aceleasi UP. Rariturile din arboretele de foioase (fag),din U.P.II;V;VI, cu diametre medii de 12-16 cm,volume medii fir sub 0,1 mc.,nu sunt solicitate,atat datorita dimensiunilor mici,care implica costuri mari la exploatare cat si pretul mic platit de firmele achizitoare de astfel de lemn.In plus suprafetele ramase de parcurs cu rarituri in U.P.V si VI-sunt amplasate la distante foarte mari peste 2,0 km.-fata de drumurile auto. Teoretic daca se accepta executarea lucrarilor de rarituri,fara valorificarea materialului lemnos,deci cu cheltuieli de manopera,s-ar putea realiza suprafata de parcurs din amenajament.Costul lucrarii estimativ, daca s-ar extrage 20-25 mc./ha,s-ar ridica la aproximativ 500 lei/ha.

4.Cifra de afaceri

Pentru acoperirea tuturor cheltuielilor ocolului respectiv:materiale,cu personalul,cu prestatiile pentru lucrarile silvice si de exploatare si obtinerea unui profit brut de 10 % din valoarea cifrei de afaceri,cifra de afaceri pe care trebuie sa o realizam,primita de altfel si prin program este de 8000 mii lei. Valoarea acesteia este aproximativ egala cu cea realizata in anul 2014,volumul de masa lemnoasa pe care il putem recolta este de 57,9 mii mc. Pentru realizarea cifrei de afaceri ne-am propus sa valorificam urmatoarele resurse principale:din care :20 mii mc. Din stocare si 39 mii mc. din recolta 2015. Masa lemnoasa un volum de 41 mii mc. net valorificabil ,la o valoare de 4800 lei-cea ce reprezinta un pret mediu pe mc. de ~117 lei/mc. Pentru realizarea valorii de 4630 lei ne-am propus valorificarea acesteia astfel: -Masa lemnoasa ,,pe piciorvanduta la operatori economici:46,8mii mc.brut -44,05 mii mc. net cu o valoare de 79200 mii lei,respectiv 180 lei /mc. -Masa lemnoasa ,,fasonata valorificata la operatori economici ,in special :11,1 mii mc.-cu o valoare de 2550 mii lei respectiv 160 lei/mc. Datorita compozitiei pe specii a masei lemnoase care se poate recolta in acest an, valorificarea ca masa lemnoasa fasonata preliminam sa o realizam astfel: Rasinoase Lemn pentru furnir tehnic ,gater,celuloza,PAL;PFL;,un volum de ~9,0 mii mc.-cu o valoare de 1600 mii lei,deci la un pret mediu de 177 lei/mc. Net. Foioase (in special fag),pentru FT gater,PAL;PFL,lemn combustibil paletizat,un volum de 7,0 mii mc.cu o valoare de 952 mii lei,respectiv un pret mediu de 136 lei/mc. Puieti forestieri:,preliminam sa valorificam o cantitate de ~ 163 mii puieti pentru plantatii cu o valoare de 98 mii lei. Produse din debitarea lemnului-cherestea,grinzi,rigle,etc.,in volum de 300 mc.,cu o valoare de 125 mii lei,respectiv,la un pret mediu de 416 lei/mc. Prestari servicii la terti:paza padurii la alti proprietari,taxare drum,imputatii,etc.= 30 mii lei. Se observa prin insumarea veniturilor preliminate ca acestea sunt la un nivel de ~ 5000 lei, asiguratoriu, pentru realizarea cifrei de afaceri. De asemenea nu am luat in calcul veniturile contabile din utilizarea fondului de conservare, care de altfel se va si cheltui in anul 2012,si care se constituie % valoarea masei lemnoase exploatate.Nivelul estimat al acestora fiind de 300 mii lei. Consideram ca printr-o buna organizare a activitatii de exploatare cu prestatii sau in regie a masei lemnoase sa reusim recoltarea volumului de 16,0 mii mc.,fasonat,de care depinde in mare parte realizarea cifrei de afaceri,deci a veniturilor din exploatare.

5.Masa lemnoasa

Volumul primit prin program pentru valorificare este de 57.9 mii mc.(volum brut de recoltat)pe care-l preliminam sa-l realizam.Volumul total posibil de recoltat in 2015 ar fii de 49,0 mii mc.,conform situatiei anexate privind volumul maxim de lemn care poate fii recoltat in anul 2015. Acest volum s-a calculat functie de posibilitatea amenajistica, din care s-a scazut volumul de lemn recoltat pana la 30.12.2014 si s-a impartit la numarul de ani ramasi de aplicare a amenajamentului =8 ani. Structura pe natura de produse,va fii urmatoarea:

Produse principale(propriu-zise+lucrari conservare+Accidentale I)=40,9 mii mc. Produse secundare(Curatiri+Rarituri+Accidentale II) =11,1 mii mc. Produse de igiena(si asimilatae Accidentale I