Proiect Asigurri i Protecie Social

Sistemul public de pensii: Germania versus Romnia

CUPRINS

Introducere ..........................................................................................................3Scurt istoric .........................................................................................................4 Organizarea sistemelor de pensii ......................................................................5 Particulariti ale sistemului de pensii din Romnia.......................................5 Particulariti ale sistemului de pensii din Germania.....................................12 Factori de influen.............................................................................................14 Concluzii...............................................................................................................19 Bibliografie

Sistemul public de pensii: Germania versus Romnia

Introducere

Pensiile reprezint principala prestaie n domeniul asigurrilor i proteciei sociale.Pensiile sunt definite ca drepturi bneti acordate salariailor la expirarea unei perioade determinate de activitate i la mplinirea vrstei prevzute de lege ori n cazul pierderii, totale sau n cea mai mare parte a capacitii de munc, precum i urmailor acestor persoane. Conform legii nr.19/2000 privind sistemul public de pensii i alte drepturi de asigurari sociale, art. 7: (1) n sistemul public prestaiile de asigurri sociale reprezint un venit de nlocuire pentru pierderea total sau parial a veniturilor profesionale, ca urmare a batrneii, invaliditii, accidentelor, bolii, maternitii sau decesului, denumite n continuare riscuri asigurate.(2) Prestaiile de asigurri sociale se acord sub forma de: pensii, indemnizaii, ajutoare, alte tipuri de prestaii prevzute de lege, corelative cu obligaiile privind plata contibuiei de asigurri sociale.Astfel, sistemul asigurrilor sociale de stat reglementeaz : pensia pentru limita de vrsta, pensia anticipat, pensia anticipat parial, pensia de invaliditate i pensia de urma. Sistemul de pensii are rolul de a transfera resurse de la generaia activ n prezent ctre generaia retras din activitate. La nivelul sistemelor bazate pe acumularea de fonduri, pensia se constituie din contribuiile depuse de catre respectivul beneficiar n timpul perioadei sale de activitate. n cadrul sistemului pas cu pas, pensionarii sunt pltii din contribuiile angajailor actuali, acetia bazndu-se pe promisiunea c vor primi o pensie din contribuiile generaiei viitoare.Sistemul de pensii din Romnia se aseamn cu sistemul de pensii german, ambele fiind sisteme de tip pas cu pas, ce urmresc modelul sistemului de asigurri de tip Bismarck. Otto von Bismarck , cancelar german n secolul XIX, a introdus primul sistem oficial de asigurri sociale n Europa. El este considerat i creatorul primului stat modern german prin reformele instituional - organizatorice iniiate ca replic la problemele datorate procesului de industrializare din Europa. La sfritul secolului al XVIII-lea, n contextul unei recesiuni economice puternice, protecia social n Europa devine dintr-o form de asisten social ocazional bazat pe caritate i voluntariat, o problem de interes pentru stat. n anul 1881 este introdus de ctre Bismarck ,pentru prima dat, un sistem de asigurri sociale de stat obligatoriu. La acesta se adaug n 1883 plile pentru cazuri de boal, iar n 1884 asigurrile impotriva accidentelor de munc i o schem de pensii de vrst i invaliditate n 1889. Acest sistem are caracter obligatoriu, asociat contractelor de munca i este suportat de trei pri: angajator, angajat i stat. Modelul se caracterizeaz prin:- resurse financiare reprezentate, n mare parte, de contribuiile obligatorii pltite de angajai si angajatori- existena unor resurse din subvenii de la bugetul de stat (local sau naional) sau alte tipuri de subvenii- instituii nonprofit care administreaz fondurile de asigurri - gestionarea si folosirea fondurilor de asigurri realizate la nivel naional i prin direcii localeSistemul de tip Bismarck a fost preluat n Europa occidental i a devenit modelul alternativ la sistemul de tip Beveridge sau anglo-saxon. Acesta este utilizat la nivelul rilor membre ale UE precum Frana, Germania, Austria, Belgia, Olanda i Romnia.

Scurt istoricIniial, finanarea sistemului public german se baza pe principiul capital cover sistem . Acesta presupunea investirea sumelor atrase pe piaa de capital, constituindu-se rezerve actuariale pentru fiecare asigurtor. Acest sistem prevedea trei etape: atragerea fondurilor, distribuirea de dividende beneficiarului i pstrarea unui depozit pentru beneficiar. Ca urmare a ocurilor postbelice, n perioada 1914-1924, fondul s-a diminuat, ajungnd la 14,6% din valoarea sa, datorit nregistrrii hiperinflaiei, iar dup cel de-al doilea razboi mondial nu a mai rmas nimic. Sistemul pay-as-you-go (pay-as-you-earn n Marea Britanie i Irlanda) a fost implementat dup cel de-al doilea razboi mondial n locul vechiului sistem. Acesta prevedea faptul c asiguraii datoreaz contribuii aferente perioadei n care sunt angajai, beneficind de drepturi ulterior dac ndeplinesc condiiile prevzute de lege.Criticiile aduse sistemului propus de Bismarck au fost legate de vrsta de pensionare de 65 de ani, care a fost pstrat de-a lungul a mai mult de un secol fr a mai corespunde cu sperana de via actual. De asemenea, se considera c nu ncurajeaz natalitatea, crend o legtur ntre generaia actual i cele viitoare i c este defavorizat folosirea forei de munc vrstnice. Ca urmare, n anul 1972 are loc o reform care transform sistemul de pensii german n unul din cele mai generoase sisteme din lume. Sistemul de pensionare nou adoptat are o rat de nlocuire ridicat, care genereaz venituri nete de pensionare de aproximativ 70% din veniturile nete anterioare, n cazul unei persoane cu 45 de ani de munc, i cu venituri medii. Comparativ cu rata de nlocuire net din Statele Unite, de aproximativ 53%, rata sistemului german este semnificativ mai mare. De asemenea, aceast reforma elimin vrsta obligatorie de pensionare de 65 de ani, n schimbul alegerii perioadei de pensionare ntre 63 i 65 de ani, fr ajustri actuariale. Aceast prevedere de pensionare anticipat a reprezentat o modalitate de a solicita beneficii pentru invalizi i o vrst obligatorie de pensionare mai mic pentru femei i omeri. Astfel numrul de beneficiari a crescut i vrsta obligatorie de pensionare a ajuns n intervalul 60-65 de ani.Acest lucru face ca sistemul public de pensii german s reprezinte componenta cea mai mare din bugetul social. Astfel c n 2009 cheltuielile publice de pensii depesc 10% din PIB, fiind al doilea buget de pensii din OCDE ca mrime, pe primul loc fiind Italia cu 14,2% din PIB, spre deosebire de Sistemul de securitate social din SUA, care este de 2 ori mai ieftin, avnd o pondere de doar 4,4% din PIB. Ponderea n PIB a cheltuielilor cu pensiile de stat a fost n Romnia, n anul 2010, de 8,4%. Romnia, a fost printre primele ri europene care a implementat, la nceputul secolului XX, un sistem de asigurri obligatoriu.n anul 1918, n Romnia, existau trei legi privind asigurrile: Legea Neniescu n Regatul Romniei, o lege maghiar n Ardeal i legea austriac n Bucovina.Legea Neniescu a aprut n anul 1912 i a introdus principiul asiguratoriu pentru accidente, boal, maternitate i invaliditate pentru salariaii corporaiilor. Limita de vrst pentru pensionare era de 65 ani, perioada maxim de cotizare era de 23 ani, iar contribuiile destinate pensiei de btrnee erau suportate n pri egale de ctre angajat, angajator i stat.n anul 1933 sistemul de pensii a fost unificat prin Legea Ioaniescu, iar n anul 1938 a fost reintrodus pensia de btrnee. Astfel, n acea perioad, populaia activ a Romniei era acoperit prin asigurri sociale ntr-un grad destul de ridicat.Din perioada postbelic pn n prezent, n Romnia a funcionat un sistem de asigurri de tip P.A.Y.G. (pay-as-you-go). Acest sistem prevede ca cheltuielile pentru pensiile curente s fie susinute de generaia activ, aceasta fiind la rndul ei susinut din contribuiile generaiilor urmtoare. Acest lucru reprezint o asemanare a sistemului de pensii din Romnia cu sistemul de pensii german.n perioada regimului comunist, att fondurile publice, ct i cele private, au fost incluse n bugetul de stat conform legii nr. 10/1949. Dup anul 1949, pilonul de baz al protectiei sociale in Romania l reprezint asigurrile sociale, iar alocaiile pentru omaj i cele de asisten social nu mai sunt recunoscute. Ca urmare, fondului de asigurri sociale i revine un procent nsemnat din cheltuielile pentru protecia social, alocate n principal furnizrii pensiilor (de btrnee, invaliditate, urma), ns exist i alte avantaje precum: indemnizaia de boal, de deces i de maternitate. Statul i construiete un sistem modern de asigurri sociale pn n anul 1989, cu beneficii variate i o acoperire ridicat a salariailor. Dei, situaia fondului de pensii din Romnia era satisfctoare n anul 1990, deficienele sistemului PAYG i evoluia demografic au determinat falimentul sistemului. ns, noua lege a pensiilor 19/2000 i Ordonana de Urgen 49/2001 au perfecionat sistemul, incurajnd majorarea contribuiilor pe o perioad mai extins. n anul 2001 a fost nfiinat Casa Naional de Pensii i alte drepturi de asigurri sociale - CNPAS pe baza noii legi a pensiilor i a hotrrii guvernamentale 158/2001. De asemenea a fost corectat formula de calcul, lundu-se n calcul nivelul salariului din ntreaga perioad lucrat. n 2002 au aprut mai multe hotrri guvernamentale privind indexarea trimestrial a pensiilor.

Organizarea sistemelor de pensii Att Romania, ct i Germania folosesc un sistem de pensii bazat pe 3 piloni. Potrivit unui studiu, s-a constat c Romnia are printre cele mai mari contribuii de asigurri sociale, depind multe state dezvoltate, printre care i Germania. Ambele sisteme sunt organizate pe 3 piloni: pilonul I, reprezentnd pensii obligatorii de stat, pilonul II al pensiilor administrate privat, iar pilonul III, constnd n pensii facultative, la nivelul acestora observndu-se particulariti ale celor dou state.

Particulariti ale sistemului public de pensii n Romnia n Romnia, legea nr. 340/2013 a bugetului asigurrilor sociale de stat pe anul 2014, de la 1 ianuarie 2014 prevede pstrarea cotelelor de contribuii de asigurri sociale la acelai nivel c i n anul 2013, respectiv: 31,3% pentru condiii normale de munc, din care 10,5% pentru contribuia individual i 20,8% pentru contribuia datorat de angajator.Bugetul pentru asigurrile sociale mai stabilete c, n cota de contribuie individual de asigurri sociale, este inclus i cota de 4,5% aferent fondurilor de pensii administrate privat.Pilonul I aparine pensiilor publice, finanate direct de la bugetul de stat . Sistemul public se organizeaz i funcioneaz avnd c principii de baz:- principiul unicitii, potrivit cruia statul organizeaz i garanteaz sistemul public bazat pe aceleai norme de drept; - principiul egalitii, care asigura tuturor participanilor la sistemul public, contribuabili i beneficiari, un tratament nediscriminatoriu n ceea ce privete drepturile i obligaiile prevzute de lege;- principiul solidaritii sociale, conform cruia participanii la sistemul public i asum reciproc obligaii i beneficiaz de drepturi pentru prevenirea, limitarea sau nlturarea riscurilor sociale prevzute de lege;- principiul obligativitii, potrivit cruia persoanele fizice i juridice au, conform legii, obligaia de a participa la sistemul public, drepturile de asigurri sociale exercitndu-se corelativ cu ndeplinirea obligaiilor;- principiul contributivitii, conform cruia fondurile de asigurri sociale se constituie pe baza contribuiilor datorate de persoanele fizice i juridice, participante la sistemul public, drepturile de asigurri sociale cuvenindu-se pe temeiul contribuiilor de asigurri sociale pltite;- principiul repartiiei, pe baza cruia fondurile realizate se redistribuie pentru plata obligaiilor ce revin sistemului public, conform legii;- principiul autonomiei, bazat pe administrarea de sine stttoare a sistemului public, conform legii.Categoriile pensiilor publice sunt: pensia pentru limita de varst pensia anticipat pensia anticipat parial pensia de urma pensia de invaliditate pensia social minim garantat

Pensionari de asigurri sociale de stat, pe categorii de pensii, anul 2013

Sursa: www.mmuncii.ro/ro/statisticiEvoluia numrului pensionarilor de asigurri sociale de stat, 2007-2013

Sursa: www.mmuncii.ro/ro/statisticiNumrul pensionarilor de asigurri sociale de stat, 2010-2013Perioada201020112012201311/1012/1113/1213/10

NUMR TOTAL PENSIONARI (mil. pers.)5,504.85,421.95,321.35,246.3-82.9-100.7-75.0-258.5

-limit vrst - total 3,835.83,827.63,813.83,805.5-8.2-13.8-8.3-30.3

din care: femei 2,210.72,220.12,224.32,229.49.44.25.118.7

-pensia anticipat 9.29.311.013.90.11.72.94.7

din care: femei 5.95.86.78.4-0.10.91.72.5

-pensia anticipat parial 123.6124.5113.3101.50.9-11.2-11.8-22.1

din care: femei 76.776.267.858.9-0.5-8.4-8.9-17.8

-invaliditate grad I42.639.738.538.7-2.9-1.20.2-3.9

din care: femei 14.513.112.612.6-1.4-0.5-1.9

-invaliditate grad II 519.9449.4381.4344.9-70.5-68.0-36.5-175.0

din care: femei 250.8211.0174.3153.0-39.8-36.7-21.3-97.8

-invaliditate grad III 333.5352.1360.3351.418.68.2-8.917.9

din care: femei 163.6172.3176.3170.78.74.0-5.67.1

-urmai 638.7618.2602.0589.6-20.5-16.1-12.4-49.1

-ajutor social 1.51.21.00.8-0.3-0.2-0.2-0.7

din care: femei 1.10.90.70.6-0.2-0.2-0.1-0.5

Sursa: Casa Naional de Pensii Publice

Pensiile medii lunare de asigurri sociale de stat, 2010-2013

Perioada201020112012201311/1012/1113/1213/10

PENSIA MEDIE ( lei)7397737788093453170

-limit vrst - total 8588968999313833273

din care: femei 7677867878151912848

-pensia anticipat 976962931977-14-31461

din care: femei 947934899934-13-3635-13

-pensia anticipat parial 696682638628-14-44-10-68

din care: femei 654642602591-12-39-11-63

-invaliditate grad I 5545645645731001019

din care: femei 5045075065113-157

-invaliditate grad II 56157457258513-21324

din care: femei 5195265245347-31015

-invaliditate grad III 5465545465598-81313

din care: femei 5095115015102-1091

-urmai 3653813894081681943

-ajutor social 1921931922001088

din care: femei 1921921911980076

Sursa: www.mmuncii.ro/ro/statistici

Pensia pentru limita de vrstCnd ai dreptul la prestaii pentru limita de vrst?O pensie pentru limit de vrst este vzut ca o recompensare pentru munca pe care ai fcut n cursul viaa ta de lucru. S-l primeti, trebuie s fi ajuns la o anumit vrst i finalizat la o perioad minim de asigurare.n Romnia: potrivit prevederilor art. 53 din Legea nr. 263/2010 privind sistenul unitary de pensii publice, vrsta standard de pensionare este 63 de ani pentru femei i 65 de ani pentru brbai. Cu alte cuvinte, n intervalul ianuarie 2011 decembrie 2014, vrsta de pensionare a femeilor va crete de la 59 de ani la 60 de ani, iar cea a brbailor va crete de la 64 de ani la 65 de ani. La finele acestei perioade, se continu creterea gradual a vrstei de pensionare numai pentru femei, de la 60 de ani la 63 de ani, pn n anul 2030.Totodat, este reglementat creterea stagiului minim de cotizare la 15 ani, att pentru femei, ct i pentru brbai. Cu alte cuvinte, n intervalul ianuarie 2011 decembrie 2014, stagiul minim de cotizare va crete de la 13 ani la 15 ani, att pentru femei, ct i pentru brbai. De asemenea, stagiul complet de cotizare va ajunge la 35 de ani att pentru femei, ct i pentru brbai. Deci, n intervalul ianuarie 2011 decembrie 2014, stagiul minim de cotizare pentru femei va crete de la 28 ani la 30 de ani, iar pentru brbai de la 33 de ani la 35 de ani. La finele acestei perioade, se continu creterea gradual a stagiului complet de cotizare numai pentru femei, de la 30 de ani la 35 de ani, pn n anul 2030.Conform art. 49 al Legii nr. 19/2000, asiguraii care au depit stagiul complet de cotizare cu cel puin 10 ani pot solicita pensia anticipat cu cel mult 5 ani naintea vrstelor standard de pensionare. Cuantumul pensiei anticipate se stabilete n ecali condiii cu cel pensiei pentru limita de vrst. Potruivit art. 50 al Legii nr. 19/2000, asiguraii care au realizat stagiile complete de cotizare, precum i cei care au depit stagiul complet de cotizare cu pn 10 ani pot solicita pensie anticipat parial cu reducerea vrstelor standard cu cel mult 5 ani. Cuantumul pensisi anticipate paiale se stabilete din cuantumul pensiei pentru limita de vrst, prin diminuarea acestuie n raport cu stagiul de cotizare i cu numrul de luni ci care s-a redus vrsta standard de pensionare.Excepii:I. Persoanele care i-au desfurat activitatea cel puin 20 de ani, n unitile miniere, n subteran cel puin 50% din timpul normal de munc n luna respectiv, beneficiaza de reducerea vrstei standard de pensionare cu 20 de ani. Vrsta standard de pensionare nu poate fi mai mic de 45 de ani.II. Beneficiaz de reducerea vrstei standard de pensionare cu 15 de ani persoanele care au realizat un stagiu de cotizare de cel puin 20 de ani n urmatoarele profesii:balerin, dansator, acrobat, jongler, clovn, clre de circ, dresor de animale slbatice, solist vocal de oper i de operet, instrumentist la instrumente de suflat, cascador. Vrsta standard de pensionare nu poate fi ns mai mic de 50 de ani. Totui, n cazul balerinilor i acrobailor, vrsta de pensionare nu poate fi mai mic de 40 de ani pentru femei i 45 de ani pentru brbai.III. Persoanele care au desfasurat activiti de cercetare, explorare, exploatare sau prelucrare a materiilor prime nucleare, zonele I i II de expunere la radiaii si au realizat un stagiu de cotizare de cel puin 15 ani n zona I de expunere la radiaii sau de cel puin 17 ani n zona a II-a de expunere la radiaii, beneficiaz de pensie pentru limit de vrst indiferent de vrst.Stagiul complet de cotizare este de: 22 ani i 6 luni, n cazul celor care au desfurat activitate n zona I de expunere la radiaii; 25 de ani i 6 luni, n cazul celor care au desfurat activitate n zona a II-a de expunere la radiaii;

Pilonul II este reprezentat de pensiile obligatorii administrate privat de ctre companiile autorizate i controlate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private. Toate persoanele cu vrste ntre 18 i 35 de ani, angajate cu acte n Romnia sunt obligate s contribuie la acest tip de pensie, cele cu vrste ntre 35 i 44 de ani nu sunt obligate de lege, dar pot alege s opteze pentru o astfel de pensie i vor beneficia de aceleai drepturi, respectiv de o pensie suplimentar (fa de cea oferit de stat) dup pensionare. Activitatea de colectare pentru acest tip de pensii a nceput n anul 2008. La acel moment contributa era de 2% din baza de calcul. Pn n anul 2016, cota de contribuie ajunge la 6%, majorndu-se cu 0,5 puncte procentuale pe an, n fiecare an. Astfel, cota de contribuie aferent fondurilor de pensii administrate privat este de 4.5% ,conform Legii nr. 340/2013 bugetului asigurrilor sociale de stat pe anul 2014.Romnia are cea mai redus rat de contribuie din Europa i din lume n sistemul sau de pensii private obligatorii (Pilonul II).

Pilonul III este constituit de pensiile facultative. Toi angajaii romni cu vrste ntre 18 i 52 de ani pot alege s contribuie la aceste pensii. n acest caz ,contribuia este de maxim 15% din salariul brut/venituri asimilate. Contribuia pentru pilonul III se colecteaz separat din venitul salarial brut lunar al asiguratului spre deosebire de cea aferent pilonului II care face parte din contribuia individual de CAS. n limita unei echivalentului n lei a 400 de euro anual, contribuiile la fondurile de pensii facultative sunt deductibile din venitul salarial brut lunar sau venitul asimilat acestuia pentru fiecare participant.n cazul unui angajator, suma reprezentnd contribuiile la fondurile de pensii facultative este deductibil, la calculul profitului impozabil, n limita echivalentul n lei a 400 de euro pentru fiecare participant, anual. Investiiile activelor fondurilor de pensii facultative nu sunt impozite pn la plata dreptului cuvenit participanilor i beneficiarilor, conform Legii nr. 204/2006 privind pensiile facultative.

Pensia minim garantatncepnd cu anul 2009, n Romnia, funcioneaz un sistem de indemnizaii acordate pensionarilor care au o pensie mai mic de 350 de lei pe lun. Numrul beneficiarilor depete jumtate de milion de pensionari (544.748), iar efortul financiar de la bugetul de stat depete 50 de milioane de lei (echivalentul a peste 10 milioane de euro) n fiecare lun. Costurile ajung la 125 de milioane de euro anual, bani ncasai de pensionari, pentru care nu au pltit contribuii sociale. Instituirea acestui sistem constituie o msur de protecie social, complementar sistemului public de pensii. n 2013, din aproape 5.3 milioane de pensionari asigurai n sistemul public, peste jumtate de milion de pensionari au pensii mai mici de 350 de lei pe lun, nivelul pensiei medii nregistrnd valoarea de 761 de lei. Pensia minim garantat de stat , stabilit anual, se compune cuantumul contribuiei vrsate n perioada activ, diferena pn la nivelul de 350 de lei fiind suportat din fonduri provenind de la bugetul de stat. Pensiile persoanelor n vrst sunt pltite din contribuiile a circa cinci milioane de angajai, printr-un sistem de solidaritate social.Fostul ministru al Muncii, Mihail eitan consider c: "S-a greit cnd s-a spus pensie minim garantat. Este, de fapt, un ajutor social. Se consider c optarea pentru astfel de sistem este explicabil prin faptul c ntr-o democraie modern este o imposibilitate politic s lai nite oameni fr venit i, odat introdus sistemul, acesta nu poate fi retras. Acest sistem a fost introdus i n Bulgaria. De altfel, situaia capacitii financiare a Romniei este extrem de nefavorabil la momentul actual, motiv pentru care de la 1 aprilie 2014 se va introduce acciza suplimentar de 7 euroceni pe fiecare litru de carburant, ceea ce va determina colectarea pn la sfritul anului a 2 miliarde de lei, neincasarea acestei sume putnd crea probleme la plata cheltuielilor curente. Astfel, plata pensiilor i a salariilor bugetarilor poate fi pus n pericol dac acciza suplimentar de 7 euroceni nu va fi aplicat de la 1 aprilie, ntruct veniturile aduse de aceasta nu pot fi uor nlocuite, fcnd absolut necesar de introdus aceasta taxa conform ministrul Finanelor Publice, Ioana Petrescu.

Tot ncepnd cu anul 2014, se dorete introducerea, n Romnia, a sistemului facultativ de pensii ocupaionale, reprezentnd Pilonul IV. Acest sistem se bazeaz pe contribuia asiguratului i a angajatorului, pornind de la specificul unor profesii sau domenii de activitate, eliminndu-se astfel nedreptile create beneficiarilor pensiilor speciale de ctre nou lege a pensiilor. Actualul proiect de lege care se refer la aceasta prevede o contribuie de maxim 15%, din partea angajatorului i a angajatului. n plus, se consider c acest lucru va stimula pe termen lung profesiile cu grad mai mare de uzur. De asemenea va determina creterea responsabilitii pentru veniturile de btrnee ale persoanelor care lucreaz n activiti ocazionale i sezoniere, n special n agricultur, prin crearea unui sistem de pensii i alte drepturi de asigurri sociale ale agricultorilor. Se urmrete, totodat, i dezvoltarea unui sistem de pensii durabil, bazat pe conturi individuale de economisire. Aceste conturi au scopul de a prelua, c pondere, un procent tot mai mare din venitul de nlocuire i n acelai timp din venitul total al asigurrilor sociale ale asiguratului. n acest scop, este necesar schimbarea principiilor aplicabile sistemului public de pensii, prin centrarea sistemului pe principiul contributivitii i al responsabilitii individuale folosind un sistem de conturi individuale de economisire pentru pensia public (Pilon I), cu asigurarea pe perioada de tranziie ctre noul sistem a msurilor de atenuare a costurilor reformei, fr afectarea veniturilor beneficiarilor n plata sau cu perioada de acumulare mic.

Nivelul actual al contribuiilor sociale n Romnia este considerat nesustenabil pe termen lung. Astfel, pentru c cheltuielile cu pensiile de stat s fie sustenabile, este necesar dezvoltarea sistemului de pensii private. Atingerea acestui obiectiv presupune, pe de o parte creterea rapid a contribuiei pilonului I obligatoriu, ct i deduceri fiscale mai mari pentru ncurajarea contribuiilor la Pilonul III facultativ.

Particulariti ale sistemului public de pensii n Germania

Organizarea sistemului romn cu pilonul I, II i III se aseamn cu clasificarea pensiilor din Germania pe trei nivele. Pilonul I este reprezentat de pensiile obligatorii de stat, n categoria crora se includ: pensiile se stat, pensiile de baza ale funcionarilor publici, pensiile liber profesionitilor i pensia Rrup. Pilonul I este format din pensiile administrate privat, stimulate prin subvenii de la stat, din care fac parte pensia corporativ i pensia Riester. Pilonul III aparine pensiilor facultative, unde se regsesc toate tipurile de investiii de capital. n cazul Germaniei, cota total de 19,6% se mparte n mod egal ntre angajator i angajat, fiecare contribuind n proporie de 9,8%.Comparativ cu sistemul din Romnia, care face distincie ntre asiguraii obligatoriu, asiguraii individual i cei asigurai facultativ , mprirea sistemului german de pensii pune accentul pe beneficiar, iar categoriile sunt mai flexibile din acest punct de vedere. Pilonul I conine pensiile reglementate prin lege. Acestea cuprind pensiile de stat , constituite prin contribuii obligatorii ctre fondul de pensii de stat (conform statisticilor oficiale exist 57 de milioane de contribuii, administrnd pensia pentru aproximativ 75% din populaie), pensiile fermierilor, pensiile persoanelor fizice autorizate i pensiile funcionarilor publici. Fiind un sistem Pay-as-you-go, pilonul I se bazeaz, n principal, pe contribuiile obligatorii ale asigurailor la asigurrile de stat. Astfel, fondurile pltite de ctre contribuabili (angajai i angajatori) sunt utilizate pentru plata obligaiilor de pensii actuale. Funcionarii publici din Germania, nu pltesc nici o contribuie n sine, dar salariile lor sunt mai mici dect n mod corespunztor n sectorul privat. Modificrile aduse recent sistemului se refer la faptul c din anul 2012 pn n 2023 vrst de pensionare va fi majorat cu o luna n fiecare an, ajungnd la 66 n 2023. Din 2023 vrst de pensionare va fi majorat anual cu 2 luni pentru a ajunge la 67 n 2029. Fiecare an lipsa duce la o reducere de 3,6% din dreptul la pensie. Schem de stat este finanat de un impozit pe salarii numit "contribuii de asigurri sociale". ncepnd cu 2012 rata este de 19,6% din pli ,iar pensia de stat este plafonat la 64.800 de euro anual n statele foste RFG i la 54.600 euro n statele foste RDG.Suma este pltit jumtate i jumtate de contribuiile angajatorului i ale angajailor. Suma pltit pentru pensionari se bazeaz pe salarii medii. Agenia de asigurri de pensii din Germania public valoarea contribuiei fiecrui an ( numit punct de remunerare). Aceast este apoi nmulit cu numrul de ani de contribuie i cu procentul salariului mediu obinut pe durata de via a persoanei. Pensia medie a fost de 1263.15 euro pe luna n 2012, iar cea maxim pentru cineva care a ctigat de dou ori salariul mediu (64200 euro) ar fi 2526.30 euro.

Pensia limit de vrst

n Germania: toate lunile calendaristice n care ai pltit contribuii sau ai crescut un copil sub vrsta de trei ani, sunt luate n considerare pentru perioade de calificare de cinci, 15 i 25 ani. Pentru perioada de calificare de 35 de ani, perioadele luate n considerare sunt toate perioade de pensionare. Aceasta include, de exemplu, perioade de formare i perioade de creterea unui copil sub vrsta de zece ani.Vrsta standard de pensionare este crescut treptat la 67 de ani n perioada 2012 2029, ncepnd cu cei nscui n 1947. Pentru persoanele nscute ncepnd de 1 ianuarie 1959, creterea corespunde la dou luni (creterea vrstei de pensionare de la 66 de ani la 67). Pentru toi cei nscui dup 31 decembrie 1963, vrsta standard de pensionare va fi 67 de ani. Nu exist limite pentru cantitatea de venituri pe care le poi primi n plus fa de pensia normal. Femeile nscute nainte de 1 ianuarie 1952 au dreptul la o oensie pentru limit de vrst de 60 de ani, n cazul n care aceasta poate produce dovezi de mai mult de zece ani de contribuii obligatorii dup mplinirea vrstei de 40 de ani. Perioada de calificare este de 15 ani.Pensie anticipat pentru femei i pentru brbai: - dup o perioad de 35 de ani se deschide dreptul la pensie, ncepnd cu vrsta de 63 de ani (60 n caz de handicap grav, incapacitate de munc sau incapacitate general) sau - la vrsta de 60 de ani dup 180 de luni de asigurare, n msura n care, la nceputul pensiei asiguraii sunt n omaj i au atins vrsta de 58,5 ani, fiind n omaj de 52 de sptmni sau care au exercitat timp de 24 de luni o activitate cu timp parial, pentru persoanele n vrst. Asiguraii trebuie s justifice 8 ani de asigurare obligatorie n cursul ultimilor 10 ani. Femeile pot cere pensie anticipat la 60 de ani, dup 180 de luni de asigurare dac justific, ncepnd cu vrsta de 40 de ani, mai mult de 10 ani de contribuie obligatorie. Vrsta de pensionare anticipat a fost majorat astfel: - pentru pensia de btrnee, n cazul omerilor sau dup o activitate cu timp parial pentru persoanele vrstnice, la 65 de ani; - pentru pensia de btrnee a asigurailor care justific o lung perioad de asigurare, la 65 de ani; - pentru pensia de btrnee acordat femeilor, n perioada 2000-2004: ntre 60 i 65 de ani; - pentru pensia de btrnee a persoanelor cu handicap grav, ntre 2001-2003: de la 60-63 de ani. n ciuda acestor creteri, pensia poate fi acordat ntre 60-63 de ani cu o reducere a pensiilor care compenseaz durata majorat a pensiei. Reducerea este de 0,3% din pensie pentru fiecare lun de anticipare. Pensie trzie: asiguratul i poate continua activitatea dup vrsta legal de pensionare.

Evoluia numrului pensionarilor, 2006-2011Anul200620072008200920102011

Germania 23,265,86923,436,48723,375,03723,474,01423,494,75123,600,242

Romnia5,781,6465,715,9925,691,2545,682,9345,646,7825,549,439

Sursa:Eurostat

Procentul din PIB aferent cheltuielilor cu pensiile, 2000-2011Anul200020012002200320042005200620072008200920102011

Germania13.113.213.413.613.513.41312.412.413.312.812.4

Romania6.16.26.766.26.266.47.69.49.49.2

Sursa:Eurostat

Pilonul II include veniturile suplimentare asimilate pensiilor, reprezentate de pensiile corporative i pensiile suplimentare pentru angajaii publici. Pensiile corporative sunt oferite prin pachetul salarial de ctre angajator i se regsesc sub form de pensie direct, pe care ntreprinderea se angajeaz s o plteasc direct angajatului sau sub form de contribuii ale angajatorului la Cas de ajutor, Cas de pensii, Fondul de pensii sau achiziionarea unui fond de pensii. n 2009, contribuiile de pn la 2500 de euro au fost scutite de impozit. Un numr suplimentar de 1800 n contribuiile la sistemele de asigurare direct sunt scutite de impozit. Aproximativ 50% din lucrtorii din Germania, sunt acoperii de aceste scheme. n conformitate cu Deutsches Institut fr Zeitwertkonten und Pension Losungen, o companie de consultan, "n aproape toate firmele, ntre 30% i 50% din capitalul necesar pentru a ndeplini angajamentele asumate n perioada cnd ratele dobnzilor au fost mai mari lipsete". Germanii au investit 500 de miliarde de euro n pensile voluntare ocupaionale i e nevoie de 170 - 225 de miliarde de euro pentru a acoperi golul.

Ultimul pilon, pilonul III aparine pensiilor private, care includ asigurrile private de via, pensia Rrup, pensia Riester sau investiii/ participaii la fondurile de investiii. Fondurile acestor pensii se constituie din veniturile proprii pe care beneficiarul le poate accesa ulterior. Acestea sunt protejate de lege i nu poate fi luate de ctre creditori sau de stat. De asemenea, nu se motenesc. Plile n aceste fonduri beneficiaz de un credit fiscal de 154 de euro/an/adult i pn la 300 de euro n plus n cazul n care beneficiarul de fonduri are copii.Costul anual al statului cu creditele fiscale este de 7 miliarde . Cea mai popular form de furnizare de pensii private este aa-numitul Riester-Pension. Pensia de baza sau Pensia Rrup, denumit dup economistul german Bert Rrup a aprut n anul 2005 i constituie o form de subvenionare a pensiei din partea statului. Spre deosebire de restul asigurrilor de via pensia ce revine asiguratului nu poate fi pltit ntr-o singur tran, se pltete obligatoriu pn la sfritul vieii asiguratului.

Dei sistemul german este eficient, tendinele demografice i motivaiile din sistemul PAYG indic necesitatea implementrii unei scheme de fonduri. Peste 20 de ani, pensionarii germani ar putea fi nevoii s triasc de pe o zi pe alta. Pe ntreg teritoriul rii exist aproximativ 20,5 milioane de pensionari. n 2011, 2.6% dintre pensionarii cu vrste peste 65 de ani depindeau de ajutorul social. n prezent, 760.000 de seniori muncesc cu norm redus pentru a-i completa veniturile. Din nefericire, situaia pare s se nruteasc.n 2012, ministrul federal al muncii, Ursula von der Leyen, afirma c "sistemul german de pensii este aproape de colaps". Estimrile arat c, n aproximativ 20 de ani, persoanele cu un salariu brut de 2500 de euro i o vechime n munc de 35 de ani vor primi o pensie de numai 680 de euro. Dat fiind situaia, muli vor solicita ajutor social.Potrivit Biroului German de Statistic, aproximativ 760.000 de pensionari aveau joburi part time n 2011, 120.000 dintre acetia avnd vrste de peste 75 de ani. Cele mai afectate sunt femeile. Multe dintre ele lucreaz part time, iar sumele pe care le vireaz n contul sistemului de pensii sunt mici. Potrivit ministrului federal al muncii, persoanele care au ctigat doar 400 de euro pe lun vreme de 45 de ani ar putea primi o pensie lunar de 140 de euro.

Factori de influen

Motor de cretere economic n Europa i atent la problemele fiscale ale altor state, Germania risc s devin "bolnavul Europei" dac nu va rezolva propriile deficiene, n primul rnd profesionalizarea forei de munc viitoare, crede Joerg Asmussen, membru n consiliul director al BCE. Asmussen declara anul trecut c toate rile din zona euro, inclusiv Germania i Frana, trebuie s-i reformeze economia i s fac eforturi mai mari pentru a-i pstra nivelul de tri, noteaz Mediafax. Investitorii, economitii i diveri oficiali au avertizat deja Germania c neglijeaz propriile probleme, precum mbtrnirea populaiei, creterea costurilor forei de munc i scderea competitivitii economice la nivel global, mai atent la impunerea msurilor de austeritate n alte ri, potrivit unei analize Bloomberg.Romania se confrunt deja cu consecinele economice i sociale complexe ale unei populaii aflate ntr-un proces lent, dar continuu, de mbtrnire demografic.

Sursa:EurostatPrincipalul dezavantaj al celor dou sisteme de pensii, ca sisteme de tip pay as you go, este existena unei dependene ntre beneficiari i contribuitori, adic ntre pensionari i populaia activ, msurat prin raportul de dependen. n acest fel, schimbrile indicatorilor demografici influeneaz sistemul de pensii al Germaniei i cel al Romniei, fenomenul de mbtrnirea a populaiei reprezentnd principala problem a acestui sistem deoarece determin creterea ratei de dependen. Creterea ratei omajului i creterea benefiicilor oferite unor persoane care nu au pltit contribuii reprezint alte deficiene ale sistemului.Analiznd structura populaiei celor dou state n anul 2013 i raportnd populaia batrn la populaia activ sau numrul salariailor la cel al pensionarilor vom determina gradul de dependen economic. Astfel, n Romnia s-au nregistrat aproximativ 5,2 milioane de pensionari n anul 2013 i 4,3 milioane de salariai, ceea ce nseamn c un salariat contribuie pentru pensia a 1,21 persoane, n timp ce n Germania cei 20,5 milioane de pensionari sunt sustinui de un numr de dou ori mai mare de contribuabili, astfel c un salariat din Germania pltete pensia a 0,5 persoane. ns se preconizeaz o majorare a ratei economice de dependen n anii urmtori, ceea ce nseamn c un numr mai mic de salariai vor trebui sa plteasc pentru pensiile mai multor persoane.

Structura populaiei n anul 2013Romnia (mil.loc)Germania (mil.loc)

Populaie2080,5

Populaie activ ( 15- 64 ani)9,1 41,8

Persoane peste 65 de ani3,26 (16,3%)16,66 (20,7%)

Sursa: www.mmuncii.ro/ro/statistici

Se observ o evoluie nefavorabil a ratei de dependen economic in perioada 1990-2013 n cazul Romniei. Trendul descendent al raportului de dependen se datoreaz procesului de mbtrnire a populaiei. Acest fenomen este influenat de creterea speranei de via i de scderea ratei de fertilitate, ceea ce produce efecte la nivel social i economic, precum reducerea populaiei active i creterea cheltuielilor guvernamentale corespunztoare. Fenomenul de mbtrnire a populaiei totale are un impact semnificativ asupra pieei muncii, determinnd scderea populaiei active tinere i sporirea numarului persoanelor in varsta active sau beneficiare de asistenta sociala. Rata de ocupare are o tendinta descrescatoare, numarul pensionarilor crescand semnificativ dupa anul 1990. Din anul 1997 nivelul pensionarilor depaseste nivelul contribuabililor la fondul de pensii, numarul acestora continund s scad datorit fenomenului de tranziie. n prezent, numarul contribuabililor este in continuare secondat de cel al pensionarilor.

Sursa: http://epp.eurostat.ec.europa.eu/

Sursa: http://epp.eurostat.ec.europa.eu/

Potrivit Raportului de Sustenabilitate, publicat de Comisia European n anul 2009, sistemele publice europene de pensii vor deveni din ce n ce mai puin sustenabile i se estimeaz c pn n anul 2060 costurile provocate de mbtrnirea populaiei vor crete tot mai mult, depind de cteva ori costurile unei crize financiare i economice. n cazul Germaniei, se vor nregistra creteri i la nivelul cheltuielile publice cu pensiile, la nivelul Uniunii Europene, acestea ajungnd de la 10,2% din PIB ct erau n 2010 la 12,5% n 2060, n contextul scderii natalitii, mbtrnirii i reducerii nivelului populaiei. Riscul Germaniei privind sustenabilitatea pe termen lung a finanelor publice este considerat c fiind mediu, estimndu-se c impactul bugetar pe termen lung al mbtrnirii populaiei se va apropia de media UE. Se ateapt o scdere a ponderii populaiei active de la 66% din total (2010) pn la 55% n 2060. Previziunile legate de rat economic de dependen arat c aceast se va dubl, ajungnd la 59,1% pn n 2060. Previziunile legate de Romnia sunt mai puin favorabile, Romnia fiind unul din statele cu cele mai mari riscuri pe termen lung privind lipsa sustenabilitii sistemului public de pensii din ntreag comunitate european. n urmtorii 50 de ani, cheltuielile Romniei cu pensiile n PIB vor crete de la 8,4% (2010) la 15,8% (2060), ducnd Romnia pe locul 5 n topul statelor UE27 cu cele mai mari cheltuieli cu pensiile n PIB. Conform Raportului de sustenabilitate, n vederea ncetinirii creterii cheltuielilor legate de mbtrnirea populaiei este necesar aplicarea unei reforme la nivelul sistemului de protecie social, mai ales n cadrul sistemului public de pensii i sistemului de sntate. Estimrile anului 2060 sugereaz o scdere a populaiei Romniei la nivelul de 16,9 milioane de locuitori, 53,6% avnd vrst de munc (15-64 de ani) i o cretere a ratei de dependen a persoanelor peste 65 de ani de la 23,9% ct se nregistra n 2013 la 54%. Se consider c aceste fenomene vor exercit presiuni asupra bugetului public de pensii. Se presupune c meninerea sistemului public de pensii n condiiile existente va determina n urmtorii 50 de ani cheltuirea a jumtate din bugetul general consolidat al Romniei doar pentru asigurarea plii pensiilor publice. n scopul prevenirii aceastei probleme, se recomand dezvoltarea sistemului de pensii private i adoptarea unor reforme n sistemul public. Suedia i Italia sunt rile considerate a avea cea mai eficient reform a pensiilor.Potrivit Presseurop, proiectele de reforme care creaz agitaie i declaneaz greve n Bucureti, Lisabona sau Atena, i fac s zmbeasc pe suedezi ,a cror reform a sistemului de pensii a durat opt ani, ntre 1990 i 1998. Astfel, n momentul crizei subprimelor sau reformele sistemelor de protecie social, UE consider Suedia ca fiind "modelul perfect al statului-providen" . Sistemul de pensii suedez este simplu i logic : vrsta de pensionare este de 61 de ani ( n anul 2010), iar pensia este " la carte" : cei ies la pensie mai trziu primesc o pensie mai mare dect cei care ies la vrsta de pensionare, iar dac venitul este insuficient pot s reia o activitate profesional. n plus valoarea pensiei se bazeaz pe ctigurile de pe parcursul vieii active, indexate pe salariul mediu, calcul stabilit n funcie de sperana de via actual. Dei mai multe guverne europene s-au deplasat la Stockholm pentru a se inspira, exist un "paradox al modelului suedez" : este invidiat de toat lumea, dar nu este adoptat de nimeni.Comisarul european pentru afaceri economice i monetare, Olli Rehn, a susinut c se estimez o cretere a cheltuielilor cu pensiile de aproape 2,5 puncte procentuale din PIB pn n 2060, iar ncepnd din 2015, vrsta de pensionare va fi corelat cu sperana de via. Datorit acestei prevederi i reformelor precedente, cheltuielile cu pensiile vor rmne n esen stabile pn n 2040 pentru a scdea n anii urmtori. n Suedia, ns, datorit reformei sistemului de pensii din 1999, cheltuielile cu pensiile vor rmne aproximativ constante. De asemenea, msuri importante pentru a crete sustenabilitatea pensiilor publice au fost introduse n Italia.De asemenea, a fost apreciat i capacitatea considerabil de recuperare de locuri de munc din Germania, n faa unui colaps fr precedent n activitatea economic n anul 2009, care fr o reform cuprinztoare a pieei forei de munc introdus n 2002, nu s-ar fi putut realiza, reorganizarea serviciilor de ocupare a forei de munc i modificrile privind ajutoarele de omaj flexibiliznd piea forei de munc.Un exemplu l reprezint i reformele n curs de adoptare n Spania privind reducerea dualitii pieei forei de munc, flexibilitatea realizndu-se la momentul actual cu costuri sociale ridicate suportate de ctre lucrtorii temporari. Estimrile guvernului spaniol sugereaz c reforma ar putea avea un impact pozitiv semnificativ asupra creterii economice i ocuprii forei de munca, a precizat Rehn.Reformarea sistemului public de pensii i dezvoltarea sistemului privat de pensii constituie dou soluii recomandate n vederea reducerii, pe termen lung, a poverii fiscal-bugetare, determinat de fenomenul mbtrnirii populaiei, att Romniei, ct i altor state membre ale Uniunii Europene.

Concluzii

Asemnarea sistemului de pensii public romnesc cu cel german se rezum la faptul c amndou reprezint sisteme de tip Bismarck. Astfel, modalitatea de finanare este de tip pay as you go, bazat pe redistribuire, pensionarii actuali fiind pltii din contribuia salariailor actuali. Acest lucru determin o dependen ntre pensionari i populaia activ , descris prin intermediul raportului de dependen economic. De asemenea, schimbrile indicatorilor demografici au influene asupra sistemului de pensii al Germaniei ct i cel al Romniei, mbtrnirea populaiei fiind una dintre cele mai importante probleme cu care se confrunt acest tip de sistem. Creterea ratei de dependen este cauzat, n special, de producerea acestui fenomen. Ambele sisteme sunt organizate pe 3 piloni: pilonul I, reprezentnd pensii obligatorii de stat, pilonul II al pensiilor administrate privat, iar pilonul III, constnd n pensii facultative, la nivelul acestora observndu-se particulariti ale celor dou state.

Lund n considerare aceste aspecte, se poate concluziona c nivelul actual al contribuiilor sociale nu este sustenabil pe termen lung. n concluzie, att Germania, dar mai ales Romnia necesit reformarea sistemului public de pensii i dezvoltarea sistemului privat de pensii n vederea reducerii, pe termen lung, a poverii fiscal-bugetare, determinat de fenomenul mbtrnirii populaiei.

Bibliografie:

-Paul Tnsescu, Asigurri i protecie social n Romnia, editura C.H.Beck, Bucureti,2009-Babucea, A., 2010, Factori determinani n erodarea sistemului de pensii din Romnia O abordare statistic-Sustainability Report 2009, European Commission-http://epp.eurostat.ec.europa.eu/-http://www.oecd.org/-http://www.insse.ro/cms/-http://www.dstatg.de/en/home/-http://www.mmuncii.ro/-https://www.cnpp.ro/-http://www.cnpas.org/-http://static.anaf.ro/-http://www.wall-street.ro/-http://www.financiarul.ro/-http://www.mediafax.ro/-http://www.presseurop.eu/ro/-http://economie.hotnews.ro/-http://www.forbes.com/

2