1 SC MEFIN SA SINAIA RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru anul 2009 In perioada 01.01-31.12.2009, SC MEFIN SA Sinaia a fost administrata de un Consiliul de Administratie, format din 3 membri, numit la data de 31.08.2007, prin hotararea A.G.A. nr. 134, in conformitate cu dispozitiile Legii nr. 31/1990 republicata. Functia de presedinte al consiliului de administratie a fost indeplinita de dl. Gheorghe BARBA, reprezentant al firmei DCI Walbridge Partners Ltd., actionarul majoritar al SC MEFIN SA Sinaia conform deciziei CA nr 1/03.09.2007. ACTIVITATEA DE PRODUCTIE, MARKETING SI VANZARI Principalele produse fabricate au fost echipamente de injectie diesel si diferite componente pentru industria de autovehicule, impartite in urmatoarele categorii: Pompe de injectie rotative tip DPA (licenta LUCAS – CAV, Anglia); Pompe de injectie in linie (avand la baza licenta BOSCH, Germania); Pompe de injectie monocilindru (conceptie MEFIN); Componente si piese de schimb pentru echipamente de injectie; Componente si piese de schimb pentru industria auto. In afara de acestea, intreprinderea a mai produs diverse echipamente, subansamble, piese turnate si forjate din otel si fonta, piese extrudate la rece, piese si ambalaje din masa plastica, scule, dispozitive, calibre. Cifra de afaceri in anul 2009 a fost de 22,945,246 lei, fata de 27,405,427 lei in anul 2008 ceea ce reprezinta o scadere cu 16.27%. Aceasta cifra de afaceri include un procentaj substantial de productie pe stoc. In totalul vanzarilor realizate in anul 2009 ponderea exporturilor a fost de 72.96%, diferenta reprezentand vanzari pe piata interna. In cursul anului 2009, MEFIN a exportat in peste 50 de tari, din patru continente, principalii clienti fiind distribuitorii de piese de schimb pentru motoare diesel. Pentru realizarea productiei au fost necesare urmatoarele grupe de materiale: oteluri, benzi, produse chimice, lubrifianti, carburanti, piese turnate, materiale pentru turnatorie, produse sinterizate, garnituri, resoarte etc. Aceste materiale au fost achizitionate de la un numar de peste 100 furnizori, care au fost evaluati si acceptati conform procedurilor standardului I.S.O./TS 16949/2002. Pe piata interna, principalii clienti ai S.C. MEFIN S.A. sunt utilizatorii de autovehicule. Cererea pe piata interna este in scadere, pe fondul unei productii indigene tot mai mici de motoare diesel si datorita concurentei produselor importate din tari precum China si India. Principalul segment de clienti a fost cel al utilizatorilor de motoare diesel, deservit de o retea de distributie care acopera teritoriul Romaniei. Pe fondul crizei mondiale si al unor factori detaliati in acest raport, incepand cu luna octombrie 2008 vanzarile atat pe piata interna in mod special, cat si pe piata externa au inregistrat o scadere dramatica. Cererea pe piata de desfacere a produselor MEFIN a scazut sub pragul minim necesar pentru a pastra activitatea de productie in structura de la inceputul anului. In anul 2009 societatea a efectuat o serie de actiuni de marketing, care au vizat atat piata interna, cat si cea externa, avand ca scop mentinerea productiei si respectiv a vanzarilor in vederea depasirii perioadei de criza si continuarea productiei macar la nivelul anului
Transcript
1
SC MEFIN SA SINAIA
RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE pentru anul 2009
In perioada 01.01-31.12.2009, SC MEFIN SA Sinaia a fost administrata de un Consiliul de Administratie, format din 3 membri, numit la data de 31.08.2007, prin hotararea A.G.A. nr. 134, in conformitate cu dispozitiile Legii nr. 31/1990 republicata. Functia de presedinte al consiliului de administratie a fost indeplinita de dl. Gheorghe BARBA, reprezentant al firmei DCI Walbridge Partners Ltd., actionarul majoritar al SC MEFIN SA Sinaia conform deciziei CA nr 1/03.09.2007. ACTIVITATEA DE PRODUCTIE, MARKETING SI VANZARI Principalele produse fabricate au fost echipamente de injectie diesel si diferite componente pentru industria de autovehicule, impartite in urmatoarele categorii:
� Pompe de injectie rotative tip DPA (licenta LUCAS – CAV, Anglia); � Pompe de injectie in linie (avand la baza licenta BOSCH, Germania); � Pompe de injectie monocilindru (conceptie MEFIN); � Componente si piese de schimb pentru echipamente de injectie; � Componente si piese de schimb pentru industria auto.
In afara de acestea, intreprinderea a mai produs diverse echipamente, subansamble, piese turnate si forjate din otel si fonta, piese extrudate la rece, piese si ambalaje din masa plastica, scule, dispozitive, calibre. Cifra de afaceri in anul 2009 a fost de 22,945,246 lei, fata de 27,405,427 lei in anul 2008 ceea ce reprezinta o scadere cu 16.27%. Aceasta cifra de afaceri include un procentaj substantial de productie pe stoc. In totalul vanzarilor realizate in anul 2009 ponderea exporturilor a fost de 72.96%, diferenta reprezentand vanzari pe piata interna. In cursul anului 2009, MEFIN a exportat in peste 50 de tari, din patru continente, principalii clienti fiind distribuitorii de piese de schimb pentru motoare diesel. Pentru realizarea productiei au fost necesare urmatoarele grupe de materiale: oteluri, benzi, produse chimice, lubrifianti, carburanti, piese turnate, materiale pentru turnatorie, produse sinterizate, garnituri, resoarte etc. Aceste materiale au fost achizitionate de la un numar de peste 100 furnizori, care au fost evaluati si acceptati conform procedurilor standardului I.S.O./TS 16949/2002. Pe piata interna, principalii clienti ai S.C. MEFIN S.A. sunt utilizatorii de autovehicule. Cererea pe piata interna este in scadere, pe fondul unei productii indigene tot mai mici de motoare diesel si datorita concurentei produselor importate din tari precum China si India. Principalul segment de clienti a fost cel al utilizatorilor de motoare diesel, deservit de o retea de distributie care acopera teritoriul Romaniei. Pe fondul crizei mondiale si al unor factori detaliati in acest raport, incepand cu luna octombrie 2008 vanzarile atat pe piata interna in mod special, cat si pe piata externa au inregistrat o scadere dramatica. Cererea pe piata de desfacere a produselor MEFIN a scazut sub pragul minim necesar pentru a pastra activitatea de productie in structura de la inceputul anului. In anul 2009 societatea a efectuat o serie de actiuni de marketing, care au vizat atat piata interna, cat si cea externa, avand ca scop mentinerea productiei si respectiv a vanzarilor in vederea depasirii perioadei de criza si continuarea productiei macar la nivelul anului
2
trecut. MEFIN a beneficiat de o serie de actiuni organizate de Ministerul Industriei si Comertului in promovarea produselor pe plan extern. In anul 2009, societatea a sesizat ca activitatea de desfacere a fost subminata de societati autohtone care comercializau produse necorespunzatoare si ilegale in concurenta cu produsele MEFIN. Unele din aceste societati sunt conduse de fosti salariati, inclusiv Tiberiu Popescu, fost Director General, si Alin Nutulescu, fost sef de departament al serviciului de vanzari. Acestia au introdus in comert, in mod ilegal, produse neautorizate si neomologate, fabricate in China si in alte tari, in concurenta cu produsele MEFIN. In urma sesizarilor facute de MEFIN catre autoritati, acestia au fost amendati si unii au primit interdictie de a-si continua activitatea de comert. Nu este clar daca aceste sanctiuni vor fi destul de stricte si/sau daca aceste activitati de concurenta neloiala si ilegala nu vor continua si in viitor. In anul 2009 MEFIN a continuat sa fie subminata de fosti salariati din conducerea fostei aliante sindicale, care impreuna cu Primarul orasului Sinaia au continuat campania de denigrare publica a societatii, a conducerii societatii si a actionarului majoritar inceputa inca din anul 2005, in efect subminand toate locurile de munca de pe platforma. Aceasta campanie s-a materializat prin declaratii tendentioase in mass-media, aparitii la televiziune, dezinformarea salariatilor, manipulari in masa in interiorul societatii si actiuni de asasinare de caracter contra celor care s-au ocupat de continuarea activitatii de productie pe platforma MEFIN. Scaderea vanzarilor s-a accentuat datorita acestor demersuri. In consecinta, in trimestrul III din 2009, majoritatea salariatilor au decis sa paraseasca societatea si sa se angajeze in alte societati. O parte din aceste societati au intrat in colaborare cu MEFIN pentru a desfasura activitate de productie pe platforma societatii. MEFIN a avertizat de-a lungul timpului institutii ale statului, precum Inspectoratul Teritorial de Munca asupra acestei campanii de subminare, si datorita lipsei de reactie a fost nevoita sa depuna plangeri penale impotriva acestor fosti salariati si impotriva Primarului orasului Sinaia, contestand campania constanta a declaratiilor calomnioase si tendentioase la adresa societatii si a membrilor de conducere. Este neclar daca o eventuala solutionare favorabila in instanta se va efectua in timp util pentru a salva activitatea de baza de pe platforma din Sinaia. Conducerea societatii estimeaza ca in ultimii patru ani s-au desfiintat peste 400 locuri de munca de pe platforma societatii datorita acestei campanii tendentioase din partea Primarului orasului Sinaia si a acestor fosti salariati, si cele 400 locuri de munca ramase sunt in continuare in pericol. Conducerea societatii estimeaza ca prejudiciul financiar creat statului roman de catre aceste persoane se ridica la peste €10 milioane, aceasta suma dublandu-se daca statul roman nu ia actiuni pentru stoparea si responsabilizarea acestor subminari directe al acestui agent economic, care pot duce la desfiintarea celor 400 locuri ramase active pe platforma societatii. SITUATIA PATRIMONIALA SI FINANCIARA In anul 2009 MEFIN S.A. Sinaia a intocmit situatiile financiar contabile in conformitate cu Reglementarile contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunitatii Europene si cu Standardele Internationale de Contabilitate. Contul de profit si pierdere reflecta fidel veniturile si cheltuielile societatii. In structura, dupa natura lor, veniturile si cheltuielile pe activitati se prezinta astfel:
In cursul anului 2009 societatea a inregistrat un profit de 125,541 lei, acest profit fiind unul contabil, influentat in mod pozitiv de productie pe stoc. Situatia comparativa a evolutiei cheltuielilor de exploatare in anul 2009 fata de anul 2008 se prezinta astfel:
lei Nr. crt. Cheltuieli de exploatare 2008 2009
% 2009/2008
1. Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile
7,019,106 5,812,096
82.80
2. Alte cheltuieli materiale 1,324,428 1,202,339 90.78 3. Cheltuieli cu energia si
apa 2,909,173 2,444,536 84.03
4. Cheltuieli privind marfurile 109,971 32,653 29.69 5. Cheltuieli cu personalul 11,454,323 7,840,569 68.45 6. Ajustarea valorii
imobilizarilor corporale si necorporale
1,698,808 6,572,530 386.89
7. Ajustarea valorii activelor circulante
511,647 -338,059 -
8. Cheltuieli privind prestarile externe
5,833,494 4,817,768 82.59
9. Cheltuieli cu alte impozite si taxe
430,279 495,022 115.05
10. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate
202,022 451,881 223,68
11. Ajustari privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli
-438,932 -645,087 -
Cheltuieli de exploatare total
31,054,319 28,686,248 92.37
Modelul de afaceri al societatii s-a schimbat in mod fundamental, in structura de costuri, cele legate de utilitati si materii prime capatand o pondere mult mai mare. Aceste cresteri in costuri, combinate cu subminarile din partea administratiei locale a orasului Sinaia si ale unor fosti salariati schimba modelul de rentabilitate al societatii. Cresterea costurilor de fabricatie in Romania si obstructionarile continue creeaza un dezavantaj semnificativ in comparatie cu concurentii din industrie pe plan international. In ultimul trimestru din 2009, MEFIN a inceput implementarea unei strategii de colaborare cu parteneri externi pentru a pastra activitatea de productie pe platforma din Sinaia, generand venituri pentru societate si incercand sa pastreze cat mai multe locuri de munca
4
active pe platforma societatii. In ciuda actiunilor de destabilizare din partea administratiei locale a orasului Sinaia, Consiliul de Administratie a considerat important mentinerea a cat mai multe locuri de munca pe platforma din Sinaia. Pe tot parcursul anului 2009, s-au facut eforturi deosebite pentru echilibrarea cash-flow-ului (fluxului de lichiditati): au fost incluse clauze de incasare asiguratorii in contractele de vanzare, nu a fost livrata marfa catre clientii care nu au prezentat bonitate financiara si au fost intreprinse diverse alte actiuni: (compensare cu alti agenti economici, urgentarea incasarii facturilor, prelungirea termenelor de plata a facturilor de furnizori, notificari si/sau actionari in instanta). La sfarsitul anului 2009 creantele si datoriile societatii comerciale se prezinta in modul urmator:
lei Denumire indicator
2008 2009 %
2009/2008
Creante total, din care : 3,652,202 5,274,730 144.43
• creante comerciale 932,400 3,159,710 338.88 • alte creante 2,719,802 2,115,020 77.76 Datorii total , din care : 8,759,989 3,526,064 40.25 • datorii sub 1 an total , din care : 8,739,303 3,178,652 36.29
- sume datorate institutiilor de credit - avansuri incasate in contul
comenzilor 220,783 181,382 82.15
- datorii comerciale 6,864,267 2,338,739 34.07 - alte datorii , inclusiv datorii fiscale si
datorii pentru asigurari sociale 1,654,253 658,531 39.81
• datorii peste 1 an 20,686 347,412 1,679.45 - sume datorate institutiilor de credit - avansuri acordate in contul
comenzilor 7,835 51.817 661.35
- datorii comerciale 10,498 282,669 2,692.60 - alte datorii , inclusiv datorii fiscale si
alte datorii pentru asigurari sociale 2,353 12,926 549.34
S.C. MEFIN S.A. Sinaia nu are datorii la bugetul de stat, la bugetul asigurarilor sociale de sanatate si nici la bugetul local. CERCETARE / ASIMILARE PRODUSE NOI Cheltuielile de cercetare - dezvoltare in anul 2009 au avut o pondere de cca. 0,44 % din cifra de afaceri si au fost destinate asimilarii de piese de schimb similare produselor traditionale, dar si pentru unele produse moderne. Coroborat cu incetarea productiei de tractoare si autocamioane autohtone si cu reducerea principalilor beneficiari ai societatii si cu noile reglementari in domeniul protectiei mediului impuse motoarelor cu ardere interna (EURO 3, EURO 5), MEFIN s-a aflat intr-o pozitie delicata in ce priveste capacitatea de a rezista concurentei si de a putea continua activitatea pe termen lung.
5
1) S.C. MEFIN S.A. a produs in continuare atat echipamentele de injectie pentru motoare Diesel (acestea fiind dezvoltari/adaptari ale echipamentelor traditionale), cat si piese de schimb pentru produsele MEFIN sau ale firmelor concurente.
2) Serviciul propriu Proiectare Produse noi si prototipuri nu a dispus de forta necesara (resurse umane calificate, materiale si dotare corespunzatoare) pentru realizarea unor produse competitive in ritmul de innoire impus de legislatia internationala de protectie a mediului. 3) Investitiile in produse de generatie noua necesita o piata de desfacere, care in contextul economic actual nu prezinta o rentabilitate adecvata datorita gradului de risc ridicat al desfacerii si lipsa de finantare. RESURSE UMANE Datorita situatiei economice si a initiativelor destructive al unor fosti salariati si a Primarului Orasului Sinaia, care au dus la desfiintarea a peste 400 locuri de munca de pe platforma MEFIN in ultimii cinci ani, majoritatea salariatilor au decis sa se organizeze in centre de profit independente, cu caracter juridic propriu, care colaboreaza cu S.C. MEFIN S.A. Strategia MEFIN in ultimul trimestru al anului s-a focalizat pe incheierea unor parteneriate cu potentiali parteneri externi, inclusiv centrele de profit independente nou-infiintate la care lucreaza fosti angajati, pentru exploatarea platformei de productie care o detine. Numarul total de salariati al S.C. MEFIN S.A. la data de 31.12.2009 a fost de 12 persoane, care faciliteaza activitatea celor peste 400 profesionisti de pe platforma MEFIN. MEFIN se afla in litigii de munca cu o serie de fosti salariati care au subminat si obstructionat activitatea societatii de-a lungul timpului. In 2009, instantele judecatoresti s-au pronuntat in favoarea salariatiilor care au gestionat magazia de produse finite din care s-a sustras produse in valoare de aproximativ 300,000 lei, societatea nemaiputand recupera vreo parte din aceasta pierdere. PROTECTIA MEDIULUI Din punct de vedere al protectiei mediului S.C. Mefin S.A. functioneaza legal, avand Autorizatie de mediu nr. PH-267/03.08.2005 revizuita la 19.05.2006, valabila pana la data de 31.12.2009 si Autorizatie de gospodarire a apelor nr. 157/25.10.2007, valabila pana la 25.10.2010. PRESEDINTE C.A. Gheorghe Barba 30.03.2010
Entitatea S.C. MEFIN S.A. SINAIA
Tip situatie financiara : BL
Localitate
SINAIA
Bloc Ap. Telefon
0244307000
Scara Nr.
41-43
Strada
B-DUL REPUBLICII
Sector Judet
Prahova
Numar din registrul comertului J29/105/1991 Cod unic de inregistrare 1332032
Forma de proprietate 34--Societati comerciale pe actiuni
Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN)
2932 Fabricarea altor piese şi accesorii pentru autovehicule şi pentru motoare de autovehicule
Ad
resa
F10 - pag. 1 Mari Contribuabili care depun bilantul la Bucuresti
SucursalaBifati numai daca este cazul :
BILANT
la data de 31.12.2009Formular 10 - lei -
Denumirea elementuluiNr. rd.
Sold la 01.01.2009
Sold la 31.12.2009
A B 1 2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) 01
2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) 02
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 03 408 98
4. Fond comercial (ct.2071-2807-2907) 04
5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct.233+234-2933) 05 16.497
CAPITALURI - TOTAL (rd. 83 + 84) 85 31.562.187 31.688.512
*) Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective. 26) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. 27) Acest cont apare la entităţile care au aplicat Reglementarile contabile aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 94/2001, precum şi la cele care aplică prevederile pct. 92 (3) din Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin OMFP nr. 1752/2005, cu modificările şi completările
Nr.de inregistrare in organismul profesional:Formular VALIDAT
DATE INFORMATIVE
la data de 31.12.2009- lei -Formular 30
F30 - pag. 1
I. Date privind rezultatul inregistratNr. rd.
Nr.unitati Sume
A B 1 2
Unitati care au inregistrat profit 01 1 125.541
Unitati care au inregistrat pierdere 02 0 0
II Date privind platile restanteNr. rd.
Total, din care:
Pentru activitatea
curenta
Pentru activitatea de
investitii
A B 1=2+3 2 3
Plati restante – total (rd.04+08+14 la 18+22), din care: 03 19.984 9.619 10.365
Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care: 04 19.984 9.619 10.365
- peste 30 de zile 05
- peste 90 de zile 06
- peste 1 an 07 19.984 9.619 10.365
Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale – total(rd.09 la 13), din care:
08
- Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate
09
- Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate 10
- Contribuţia pentru pensia suplimentară 11
- Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 12
- Alte datorii sociale 13
Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri
14
Obligatii restante fata de alti creditori 15
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat 16
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale 17
Credite bancare nerambursate la scadenta – total (rd. 19 la 21), din care:
18
- restante dupa 30 de zile 19
- restante dupa 90 de zile 20
- restante dupa 1 an 21
Dobanzi restante 22
III. Numar mediu de salariatiNr. rd.
31.12.2008 31.12.2009
A B 1 2
Numar mediu de salariati 23 611 334
F30 - pag. 2
IV. Plati de dobanzi si redeventeNr. rd.
Sume (lei)
A B 1
Venituri brute din dobânzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
24
- impozitul datorat la bugetul de stat 25
Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat 27
Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoane juridice afiliate *) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: 28
- impozitul datorat la bugetul de stat 29
V. Tichete de masaNr. rd.
Sume (lei)
A B 1
Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor 30 234.427
VI. Cheltuieli de inovare **)Nr.rd.
31.12.2008 31.12. 2009
A B 1 2
Cheltuieli de inovare **) – total (rd. 32 la 34), din care: 31
- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei 32
- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei 33
- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei 34
VII. Alte informaţii
Nr.rd.
31.12.2008 31.12. 2009
A B 1 2
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: 35 209 7.414
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care: 36
- acţiuni cotate 37
- acţiuni necotate 38
- părţi sociale 39
- obligaţiuni 40
- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) 41
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: 42 209 7.414
- creanţe imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267) 43 209 209
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 44 7.205
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) 45 1.023.856 3.267.894
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 46 38.954 37.582
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 47 1.405.030 970.492
Capital subscris vărsat (ct. 1012)(rd. 92 la 94), din care: 91 13.231.800 13.231.800
- acţiuni cotate 92 13.231.800 13.231.800
- acţiuni necotate 93
- părţi sociale 94
VIII. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr.rd.
31.12.2008 31.12. 2009
A B 1 2
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 95 1.284.987 2.510.582
Suma de control F30 : 103647706 / 2307568153
*) Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. **) Cheltuielile de inovare se determina potrivit Regulamentului (CE) nr.1450/ 2004 al Comisiei, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/ 14.08.2004
Solduri / Rulaje de preluat din balanta contabila in formularele F10 si F20 col.2 (an curent)
Cont Suma
Conturi
Nr.cr.
OK
1 (nr.cr. rand de completat)
1 -+ Salt
Page 1 of 12
S.C. MEFIN S.A. SINAIA
RAPORT ANUAL CONFORM REGULAMENTULUI CNVM NR. 1/2006,
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR AL ANULUI 2009 Data raportului : 31.12.2009 Denumirea societatii comerciale : S.C. MEFIN S.A. Sediul social : Localitatea SINAIA, jud. PRAHOVA, Bulevardul Republicii nr. 41-43, Cod postal 106100 Numarul de telefon/fax : 0244/30.70.00; Fax: 0244/30.70.86 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului: 1332032, atribut fiscal RO Numar de ordine in Registrul Comertului : J29/105/05.03.1991 Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti Capitalul social subscris si varsat: 13,231,800 RON Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comerciala
1. Analiza activitatii societatii comerciale 1.1. a) Descrierea activitatii de baza a societatii come rciale
• Obiect de activitate:
Conceptia si productia de echipamente de injectie pentru motoare Diesel, componente si piese de schimb aferente, piese turnate si extrudate, alte echipamente, instalatii, S.D.V.-uri; comercializarea produselor mai sus mentionate; efectuarea de prestatii sub forma de asistenta tehnica, service si reparatii pentru produsele proprii sau similare, de alta provenienta, in tara si strainatate; import de utilaje, echipamente, S.D.V.-uri, materii prime si materiale necesare procesului de productie, licente de fabricatie, tehnologii, know-how si tehnica de calcul, export produse proprii si servicii.
• Scurt istoric
MEFIN S.A. a fost infiintata initial in afara orasului Sinaia, in 1892 de catre Emil Costinescu, un om de afaceri local, pentru productia de cuie, piulite, suruburi. In timpul celui de-al doilea razboi mondial, fabrica producea munitii, dar ca urmare a nationalizarii din 1948 si deciziei de a dezvolta pe scara larga industria romaneasca de tractoare, i se repartizeaza productia de echipamente de injectie pentru motoare de tractor dupa un proiect rusesc. Productia incepe in 1953.
In 1957 proiectul rusesc a fost abandonat si un proiect propriu mult mai eficient a fost introdus in fabricatie.
In 1967 compania a incheiat un contract de licenta cu Bosch pentru productia de pompe de injectie in linie, urmat in 1969 de un contract similar cu Lucas CAV pentru pompe rotative.
Aceste contracte au asigurat companiei cele mai moderne tehnologii si echipamente disponibile la momentul respectiv, devenind astfel cel mai avansat producator de echipamente de injectie diesel in Europa centrala si de est.
Page 2 of 12
In anii ’80 a avut loc o noua extindere a fabricii, astfel ca, in 1989 compania era principalul furnizor de echipamente de injectie diesel pentru producatorii români de motoare, cu reputatie internationala.
Dupa 1990 situatia s-a schimbat, o data cu declinul economiei romanesti si scaderea productiei de motoare diesel si vehicule echipate cu motoare diesel. Inca nu s-a produs un reviriment al productiei. In acelasi timp, a inceput un proces lung de restructurare a societatii, forta de munca a fost redusa in perioada 1991-2003 cu 73% si profitabilitatea societatii a scazut dramatic, culminand, in anul 2002 cu o pierdere de 2,888,389 lei, reprezentand aproape jumatate din capitalul social din acel moment. La data de 21.03.2003 pachetul majoritar de actiuni detinut de APAPS a fost cumparat, sub conditie suspensiva, de firma DCI Walbridge Partners Ltd – firma coordonata de Grupul Walbridge din Detroit, Michigan, SUA - conditie care s-a indeplinit la data de 06.06.2003, iar la 16.06.2003 s-a transferat dreptul de proprietate asupra actiunilor. Imediat dupa privatizare, SC MEFIN SA a beneficiat de coordonare si asistenta din partea Grupului Walbridge, care a aplicat o strategie de reorganizare a societatii, bazata pe investitii in domeniile de: instruire, calitate, organizare, productie, desfacere si infrastructura. b) Precizarea datei de infiintare a societatii come rciale : IMF Sinaia a devenit S.C. MEFIN S.A. Sinaia, in baza HG 1213/1990 si a Legii 15/1990, la data de 20.11.1990. c) Descrierea oricarei fuziuni sau reorganizari semnif icative a societatii comerciale , ale filialelor sale sau ale societatilor controlate, in timpul exercitiului financiar – Nu este cazul. d) Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de ac tive – Nu este cazul. e) Descrierea principalelor rezultate ale evaluarii ac tivitatii societatii . 1.1.1. Elemente de evaluare generala: a) Profit: La 31 decembrie 2009 S.C. MEFIN S.A. Sinaia a inregistrat conform situatiei financiar contabile un profit de 125,541 lei din care: profit din exploatare 387,695 lei; pierdere financiara 247,486 lei; b) Cifra de afaceri : La aceeasi data cifra de afaceri a fost 22,945,246 lei; c) Export : In totalul cifrei de afaceri exportul in valoare de 16,741,846 lei reprezinta 72.96%; d) Costuri : Din totalul cheltuielilor efectuate in suma de 31,992,971 lei cheltuielile de exploatare sunt de 28,686,248 lei ceea ce reprezinta un procent de 89.66%; e) Cota de piata : conform estimarilor interne, MEFIN detine o cota de piata in medie de aprox. 20% din pietele pe care este prezenta f) Lichiditate (disponibil in cont etc.): La 31 decembrie 2009 disponibilul in cont a fost de 769,062 lei. 1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societatii com erciale Descrierea principalelor produse si/sau servicii pr estate cu precizarea: a) principalelor piete de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu si metodele de distributie Obiectul de activitate al MEFIN S.A. Sinaia cuprinde urmatoarele activitati:
Page 3 of 12
• Proiectarea si productia de echipamente de injectie pentru motoare Diesel, componente si piese de schimb aferente acestora, piese turnate si extrudate, alte echipamente, instalatii, S.D.V- uri;
• Comercializarea produselor sus mentionate; efectuarea de prestatii sub forma de asistenta tehnica, service si reparatii in termen de garantie si in afara acestuia pentru echipamentele de injectie fabricate de S.C. MEFIN S.A.;
• Import de utilaje, echipamente, S.D.V. – uri, materii prime si materiale necesare procesului de fabricatie, tehnologii, know-how si tehnica de calcul;
• Export de produse proprii. Principalele produse fabricate au fost echipamente de injectie diesel si diferite componente pentru industria de autovehicule, impartite in urmatoarele categorii:
� Pompe de injectie in linie avand la baza licenta BOSCH, Germania; � Pompe de injectie rotative tip DPA (licenta LUCAS – CAV, Anglia); � Componente si piese de schimb pentru echipamente de injectie, respectiv:
1. pompe de alimentare 2. capete hidraulice 3. elemente de pompare si supape de refulare 4. alte piese schimb – inclusiv componente si piese schimb pentru industria
auto Aplicatiile mai importante ale principalelor produse, sunt:
• Aplicatii auto (camioane, autobuze, autoutilitare, minibuze, autoturisme de teren); • Aplicatii pentru agricultura (tractoare, combine); • Utilaje pentru constructii (instalatii de ridicat, buldozere, betoniere); • Transport feroviar si pe apa (locomotive, nave); • Aplicatii militare (tancuri, vehicule speciale); • Diverse (pompe irigatii, motostivuitoare, seturi generator, instalatii de foraj)
MEFIN S.A. SINAIA a livrat produsele sale – echipamente de injectie si piese de schimb pentru acestea – atat pe piata interna, cat si pe piete externe, in cca 50 de tari din Europa, Asia, Africa, America de Nord, America de Sud, Orientul Mijlociu.
Metodele de distributie:
Pe piata interna, distributia produselor Mefin s-a realizat diferentiat, dupa cum urmeaza:
� Distributia directa: pe baza canalelor scurte: MEFIN – Firma integratoare (producatorii de motoare); MEFIN – Utilizator final (direct de la sediul Mefin);
� Distributia indirecta: pe baza canalelor lungi MEFIN – Distribuitor autorizat – utilizator final; MEFIN – Distribuitor autorizat – Comerciant piese auto – Utilizator final.
Distributia directa Acest tip de distributie este utilizat in cazul clientilor reprezentati de firmele integratoare (OEM) – specifica in special piatei externe. Avand in vedere specificul acestor utilizatori finali care folosesc echipamentele MEFIN la prima echipare a motoarelor diesel, prin distributia directa se asigura livrarea produselor in acord cu cantitatile si tipurile solicitate. O alta situatie care se incadreaza in aceasta categorie de distributie o reprezinta livrarea produselor direct de la sediul MEFIN pentru utilizatorii finali reprezentati de clientii persoane fizice sau firme de mici dimensiuni ce utilizeaza produsele MEFIN pentru parcul auto din dotare, sau alti agenti economici (furnizori de materii prime, materiale, energie, samd).
Page 4 of 12
Distributia indirecta Distributia indirecta se realizeaza prin intermediul retelei de distribuitori autorizati, care acopera intreg teritoriul Romaniei, urmarind asigurarea livrarii produselor MEFIN in conditiile unor costuri mai mic, a scaderii efortului de comercializare, permitand acoperirea eficienta a pietei si un control eficient al activitatii de desfacere. b) ponderea fiecarei categorii de produse sau servi cii in veniturile si in totalul cifrei de afaceri ale societatii comerciale pentru ultimii trei ani
(% din total venituri)
GRUPA DE PRODUSE 2007 2008 2009 Pompe de injectie in linie / Piese schimb aferente
32 19 25
Pompe de injectie rotative DPA / Pese schimb aferente
52 24 48
Pompe de alimentare 2 3 2 Alte piese schimb 14 53 25 Total 100 100 100
(% din total cifra afaceri)
c) produsele noi avute in vedere pentru care se va afecta un volum substantial de active in viitorul exercitiu financiar precum si st adiul de dezvoltare al acestor produse - Nu este cazul
1.1.3. Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-mate riala (surse indigene, surse import); Precizarea de informatii cu privire la siguranta su rselor de aprovizionare, la preturile materiilor prime si la dimensiunile stocu rilor de materii prime si materiale. Aprovizionarea tehnico-materiala se face atat de la furnizori indigeni, cat si din import. In anul 2009 valoarea materiilor prime si materialelor aprovizionate a fost de 5,791,030 lei din care:
Aprovizionarea se face de la un numar de 101 furnizori evaluati si acceptati. Pentru siguranta procesului de productie pentru toate materiile prime si materialele care concura in mod direct la realizarea pompelor si a pieselor de schimb am emis comenzi concomitent cu 2 furnizori. De asemenea, la majoritatea produselor avem si un furnizor de rezerva la care putem apela in caz de urgenta.
GRUPA DE PRODUSE 2007 2008 2009 Pompe de injectie in linie / Piese schimb aferente
36 20 25
Pompe de injectie rotative DPA / Pese schimb aferente
57 24 48
Pompe de alimentare 2 3 2 Alte piese schimb 5 53 25 Total 100 100 100
Page 5 of 12
In ceea ce priveste evolutia preturilor la materii prime si materiale, acestea au fost influentate de evolutia leu/euro. Mentionam ca 85% din preturile practicate la produsele industriale sunt exprimate in euro.
Cresterile de preturi in ultimii 3 ani au fost urmatoarele: • 2007 – 5.00%; • 2008 – 6.00%; • 2009 – 5.00% - 40.00% (oteluri, care reprezinta cea mai mare categorie din materiile
prime si materiale) In ceea ce priveste dimensionarea stocurilor de materii prime si materiale, tendinta este de scadere a acestora. Astfel valoarea tuturor stocurilor de materii prime si materiale a scazut in decembrie 2009 cu 40 % fata de decembrie 2008. In ceea ce priveste dimensionarea stocurilor, mentionam ca este diferita de la o grupa de materiale la alta. Daca de exemplu, la otelurile din import stocul asigura productia pe 4 luni la celelalte materiale, stocul de siguranta variaza intre 7- 45 zile. 1.1.4. Evaluarea activitatii de vanzare a) Descrierea evolutiei vanzarilor secvential pe pi ata interna si/sau externa si a perspectivelor vanzarilor pe termen mediu si lung In anul 2009, vanzarile pe piata interna au scazut semnificativ. Motivele principale su fost starea agriculturii din Romania si lipsa de activitate a clientilor traditionali Mefin, Tractorul UTB, Roman Brasov si ARO Campulung. Perspectiva pe piata interna este in scadere constanta. Exporturile in anul 2009 au fost in scadere, dar aici trebuie mentionat ca deprecierea valutei straine – in special a dolarului american - in raport cu leul romanesc a dus la o scadere a competitivitatii exporturilor. Marja de profit pe pietele externe este extrem de scazuta, din cauza competitiei ridicate, in special a firmelor din China, Brazilia si India, unde costurile fortei de munca, materiilor prime si ale utilitatilor sunt cu mult sub nivelul costurilor din Romania. MEFIN exporta in 50 de tari, din 4 continente. In anul 2009 MEFIN a continuat sa fie subminata de fosti salariati din conducerea fostei aliante sindicale din cadrul societatii, care impreuna cu Primarul Orasului Sinaia au continuat campania de denigrare publica a societatii, a conducerii societatii si a actionarului majoritar inceputa inca din anul 2005, in efect subminand toate locurile de munca de pe platforma. Aceasta campanie s-a materializat prin declaratii tendentioase in mass-media, aparitii la televiziune, dezinformarea salariatilor, manipulari in masa in interiorul societatii si actiuni de asasinare de caracter contra celor care s-au ocupat de continuarea activitatii de productie pe platforma MEFIN. Scaderea vanzarilor s-a accentuat datorita acestor demersuri. b) Descrierea situatiei concurentiale in domeniul d e activitate al societatii comerciale, a ponderii pe piata a produselor sau serviciilor so cietatii comerciale si a principalilor competitori In domeniul echipamentelor de injectie pentru motoare diesel ca si pentru componentele si piesele de schimb aferente acestora, situatia concurentiala este extrem de dura pe toate pietele in care MEFIN este prezenta. Principalii concurenti sunt IPM Belgrad – Serbia si WSK - Polonia. Produsele MEFIN si ale acestor competitori sunt in competitie cu firme din China, Brazilia si India, care copiaza o parte din aceste produse.
Page 6 of 12
In anul 2009, societatea a sesizat ca activitatea de desfacere a fost subminata de societati autohtone care comercializau produse necorespunzatoare si ilegale in concurenta cu produsele MEFIN. Unele din aceste societati sunt conduse de fosti salariati, inclusiv Tiberiu Popescu, fost Director General, si Alin Nutulescu, fost sef de departament al serviciului de vanzari. Acestia au introdus in comert, in mod ilegal, produse neautorizate si neomologate, fabricate in China si in alte tari, in concurenta cu produsele MEFIN. In urma sesizarilor facute de MEFIN catre autoritati, acestia au fost amendati si unii au primit interdictie de a-si continua activitatea de comert. Nu este clar daca aceste sanctiuni vor fi destul de stricte si/sau daca aceste activitati de concurenta neloiala si ilegala nu vor continua si in viitor. c) Descrierea oricarei dependente semnificative a s ocietatii comerciale fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a caru i pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii - Nu este cazul. 1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajatii/per sonalul societatii comerciale a) Precizarea numarului si a nivelului de pregatire a angajatilor societatii comerciale precum si a gradului de sindicalizare a fortei de m unca; Datorita situatiei economice si a initiativelor destructive al unor fosti salariati si a Primarului Orasului Sinaia, care au dus la desfiintarea a peste 400 locuri de munca de pe platforma MEFIN in ultimii cinci ani, in trimestrul III 2009 majoritatea salariatilor au decis sa paraseasca societatea si sa se angajeze in alte societati. O parte din aceste societati au intrat in colaborare cu MEFIN pentru a desfasura activitate de productie pe platforma societatii. Strategia MEFIN in ultimul trimestru al anului s-a focalizat pe incheierea unor parteneriate cu potentiali parteneri externi, inclusiv centrele de profit independente nou-infiintate la care lucreaza fosti angajati, pentru exploatarea platformei de productie care o detine. Numarul total de salariati al S.C. MEFIN S.A. la data de 31.12.2009 a fost de 12 persoane, care faciliteaza activitatea celor peste 400 profesionisti de pe platforma MEFIN. b) Descrierea raporturilor dintre manageri si angajati precum si a oricaror elemente conflictuale ce caracterizeaza aceste raporturi. MEFIN se afla in litigii de munca cu o serie de salariati care au subminat si obstructionat activitatea societatii de-a lungul timpului. In 2009, instantele judecatoresti s-au pronuntat in favoarea salariatiilor care au gestionat magazia de produse finite din care s-au sustras produse in valoare de aproximativ 300,000 lei, societatea nemaiputand recupera vreo parte din aceasta pierdere. 1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza a emitentului asupra mediului inconjurator. Descrierea sintetica a impac tului activitatilor de baza ale emitentului asupra mediului inconjurator precum si a oricaror litigii existente sau preconizate cu privire la incalcarea legislatiei pr ivind protectia mediului inconjurator . Din punct de vedere al protectiei mediului S.C. MEFIN S.A. functioneaza legal, avand Autorizatie de mediu nr. PH-267/03.08.2005 revizuita la 19.05.2006, valabila pana la data de 31.12.2010 si Autorizatie de gospodarire a apelor nr. 157/25.10.2007, valabila pana la 25.10.2010.
Page 7 of 12
S.C. MEFIN S.A. a functionat in anul 2009 fara a crea probleme asupra protectiei mediului. Nu s-au constatat incalcari ale legislatiei de protectia mediului in vigoare, nu au existat litigii si nu se intrevede pana in acest moment aparitia unor litigii din punct de vedere al protectiei mediului. 1.1.7. Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare. P recizarea cheltuielilor in exercitiul financiar precum si a celor ce se antici peaza in exercitiul financiar urmator pentru activitatea de cercetare dezvoltare. Cheltuielile de cercetare - dezvoltare in anul 2009 au avut o pondere de cca. 0,44 % din cifra de afaceri si au fost destinate asimilarii de piese de schimb similare produselor traditionale, dar si pentru unele produse moderne. Coroborat cu incetarea productiei de tractoare si autocamioane autohtone si cu reducerea principalilor beneficiari ai societatii si cu noile reglementari in domeniul protectiei mediului impuse motoarelor cu ardere interna (EURO 3, EURO 5), MEFIN s-a aflat intr-o pozitie delicata in ce priveste capacitatea de a rezista concurentei si de a putea continua activitatea pe termen lung. 1) S.C. MEFIN S.A. a produs in continuare atat echipamentele de injectie pentru motoare Diesel (acestea fiind dezvoltari/adaptari ale echipamentelor traditionale), cat si piese de schimb pentru produsele MEFIN sau ale firmelor concurente.
2) Serviciul propriu Proiectare Produse noi si prototipuri nu a dispus de forta necesara (resurse umane calificate, materiale si dotare corespunzatoare) pentru realizarea unor produse competitive in ritmul de innoire impus de legislatia internationala de protectie a mediului. 3) Investitiile in produse de generatie noua necesita o piata de desfacere, care in contextul economic actual nu prezinta o rentabilitate adecvata datorita gradului de risc ridicat al desfacerii si lipsa de finantare. 1.1.8. Evaluarea activitatii societatii comerciale privind managementul riscului. Descrierea expunerii societatii comerciale fata de riscul de pret, de credit, de lichiditate si de cash flow. Descrierea politicilor si a obiectivelor societatii comerciale privind managementul riscului. In cursul anului 2009 societatea S.C. MEFIN S.A. nu a contractat si nu a derulat credite, lichiditatile din cont asigurand desfasurarea activitatii curente. 1.1.9. Elemente de perspectiva privind activitatea societatii comerciale .
a) Prezentarea si analizarea tendintelor, elementel or, evenimentelor sau factorilor
de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta l ichiditatea societatii comerciale comparativ cu aceeasi perioada a anului anterior.
Modelul de afaceri al societatii s-a schimbat in mod fundamental, in structura de costuri, cele legate de utilitati si materii prime capatand o pondere mult mai mare. Aceste cresteri in costuri, combinate cu subminarile din partea administratiei locale a orasului Sinaia si ale unor fosti salariati schimba modelul de rentabilitate al societatii. Cresterea costurilor de fabricatie in Romania si obstructionarile continue creeaza un dezavantaj semnificativ in comparatie cu concurentii din industrie pe plan international.
Page 8 of 12
In ultimul trimestru din 2009, MEFIN a inceput implementarea unei strategii de colaborare cu parteneri externi pentru a pastra activitatea de productie pe platforma din Sinaia, generand venituri pentru societate si incercand sa pastreze cat mai multe locuri de munca active pe platforma societatii In ciuda actiunilor de destabilizare din partea administratiei locale a orasului Sinaia, Consiliul de Administratie a considerat importanta mentinerea a cat mai multe locuri de munca pe platforma din Sinaia.
b) Prezentarea si analizarea efectelor cheltuielilo r de capital, curente sau
anticipate asupra situatiei financiare a societatii comerciale comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut. – Nu este cazul.
c) Prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzac tiilor, schimbarilor economice
care afecteaza semnificativ veniturile din activita tea de baza. Costurile de productie au crescut semnificativ, in special costurile legate de utilitati (energie, gaza si apa), materii prime (in special oteluri) si salarizare. Puterea monedei nationale diminueaza in continuare competitivitatea exporturilor romanesti. Un alt factor este moneda folosita in Orientul Mijlociu – USD, care a fost in cadere in ultimii doi ani, afectand negativ marja de profit a produselor Mefin. 2. Activele corporale ale societatii comerciale 2.1. Precizarea amplasarii si a caracteristicilor p rincipalelor capacitati de productie in proprietatea societatii comerciale. Capacitatile de productie (spatiile) sunt amplasate la sediul societatii din Sinaia, Bd. Republicii 41-43 si Calea Bucuresti nr. 1-5, cu exceptia Statiei de tratare a apei Valea Cainelui, care este situata pe Valea Cainelui la aproximativ 3 km de societate. 2.2. Descrierea si analizarea gradului de uzura al proprietatilor societatii comerciale. Majoritatea cladirilor au un grad de uzura avansat si vor necesita investitii in infrastructura in termen apropiat si mediu. 2.3. Precizarea potentialelor probleme legate de dr eptul de proprietate asupra activelor corporale ale societatii comerciale. Suprafetele de teren ale societatii care au titluri de proprietate, sunt intabulate si nu avem informatii ca sunt probleme juridice legate de acestea, la momentul intocmirii raportului. 3. Piata valorilor mobiliare emise de societatea co merciala 3.1. Precizarea pietelor din Romania si din alte tari p e care se negociaza valorile mobiliare emise de societatea comerciala. Piata din Romania pe care se negociaza valorile mobiliare este Bursa de Valori Bucuresti. Nu se negociaza valori mobiliare emise de S.C. MEFIN S.A. pe piete din alte tari. 3.2. Descrierea politicii societatii comerciale cu privi re la dividende . Precizarea dividendelor cuvenite/platite/acumulate in ultimii 3 ani si, daca este cazul, a motivelor pentru eventuala micsorare a dividendelor pe parcur sul ultimilor 3 ani. Deoarece in anii 2002, 2005 si 2006 societatea a inregistrat o pierdere semnificativa (in anul 2002 pierderea inregistrata a fost de peste jumatate din capitalul social), nu s-au acordat dividende. Profitul obtinut in anii 2003, 2004 si 2007 a fost utilizat pentru recuperarea pierderii din anii anteriori. Situatia financiara a societatii este precara si nu anticipam acordarea dividendelor in viitorul apropriat.
Page 9 of 12
3.3. Descrierea oricaror activitati ale societatii come rciale de achizitionare a propriilor actiuni. - Nu este cazul. 3.4. In cazul in care societatea comerciala are filiale, precizarea numarului si a valorii nominale a actiunilor emise de societatea mama deti nute de filiale . -Nu este cazul. 3.5. In cazul in care societatea comerciala a emis oblig atiuni si/sau alte titluri de creanta, prezentarea modului in care societatea com erciala isi achita obligatiile fata de detinatorii de astfel de valori mobiliare. - Nu este cazul. 4. Conducerea societatii comerciale 4.1. Prezentarea listei administratorilor societati i comerciale si a urmatoarelor informatii pentru fiecare administrator: a) CV (nume, prenume, varsta, calificare, experienta profesionala, functia si vechimea in functie)
• BARBA Gheorghe - 40 ani - Presedintele Consiliului de
Administratie EDUCATIE: Universitatea Columbia, New York, NY, S.U.A. - Master in Administrarea Afacerilor (MBA - 1998) Universitatea Brown, Providence, RI, S.U.A. - Diploma in Stiinte in Matematici Aplicate si Economie (Sc.B - 1992) LIMBI VORBITE engleza, romana, franceza Engleza, Romana, Franceza SCURT CURRICULUM VITAE: 2003 – prezent Presedinte CA – SC MEFIN S.A. 2002 – prezent Director - DCI Walbridge Partners, Detroit, MI & Bucuresti 1999 – prezent Director - Delta Capital Investment, New York, NY & Bucuresti 1996 – 1999 Vice Presedinte - PaineWebber Inc., New York, NY 1994 – 1996 Vice Presedinte Adjunct - Kidder Peabody & Co., New York, NY 1992 – 1994 Analist Financiar - Kidder Peabody & Co., New York, NY
• BARBA Valentin - 77 ani - Administrator – Membru CA EDUCATIE: Institutul Politehnic, Bucuresti, Romania - Inginerie Electrotehnica (1956) Centrul National pentru Cercetare Stiintifica, Paris, Franta – Cursuri Doctorale (1969) LIMBI VORBITE: engleza, romana, franceza SCURT CURRICULUM VITAE: 2007 – prezent Consiliul de Administratie, Membru CA – SC Mefin S.A. 1981 – 2007 Director de Dezvoltare si Cercetare - Smiths Industries (Divizia Aerospatiala), New Jersey 1959 – 1980 Director de Dezvoltare si Cercetare - Institutul National pentru Mecanizare si Electrizare in Agricultura, Bucuresti 1956 – 1959 Manager Infrastructura – Intreprinderea Optica Romana (IOR), Bucuresti 1985 – 1986 Profesor - Universitatea Princeton, New Jersey 1970 - 1972 Profesor - Universitatea de Stiinte Agricole, Bucuresti Alte informatii: Fondator si primul Presedinte al SAE Sisteme de Actionare Electrica
Page 10 of 12
Autor al unui numar de 35 de patente in domeniul electric, electronic, mecanic si hidraulic (Romania si S.U.A.) Autor al unor cursuri universitare din S.U.A. si al catorva articole si publicatii stiintifice
• ROIBU - Ioana Maria - 42 ani - Administrator - Mem bru CA EDUCATIE: Universitatea Columbia – Master in Administrarea Afacerilor (MBA - 2001) Universitatea Washington – Economie / Comert International (1992) LIMBI VORBITE: romana, engleza, germana, Franceza SCURT CURRICULUM VITAE: 2007 – prezent Consiliul de Administratie, Membru CA - S.C. MEFIN S.A. 2006 – prezent Director Fondator - JMR Partners Ltd. 2005 – 2006 Vice Presedinte, Implementarea Strategiei - American Express Co. Europe Ltd. 2003 – 2005 Vice Presedinte, Dezvoltare Strategica si Programe - American Express Co. Europe Ltd. 1999 – 2003 Director, Vanzari orientate spre client si Strategia Interactiva - American Express Co. 1993 – 1999 Director, Pan International Programme Management - American Express Co. 1989 – 1993 Manager, Marketing Direct - American Express Co. b) orice acord, intelegere sau legatura de familie intre administratorul respectiv si o alta persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita administrator – Nu este cazul; c) participarea administratorului la capitalul societa tii comerciale ; Presedintele Consiliului de Administratie detinea la 31.12.2009 120,939 actiuni la S.C. MEFIN S.A. Sinaia, reprezentand 2.2850% din capitalul social al societatii. d) lista persoanelor afiliate societatii comerciale . – Nu este cazul 4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii execut ive a societatii comerciale. Pentru fiecare, prezentarea urmatoarelor informatii:
a) termenul pentru care persoana face parte din con ducerea executiva; participarea persoanei respective la capitalul societatii comerc iale;
La 31.12.2009, conducerea executiva a societatii s-a prezentat astfel:
1. Spanu Nicoleta Matilda – director executiv 2. Miron Elena Manuela - director executiv
b) orice acord, intelegere sau legatura de familie intre persoana respectiva si o alta persoana datorita careia persoana respectiva a fost numita ca membru al conducerii executive – Nu este cazul
4.3. Pentru toate persoanele prezentate la 4.1. si 4.2. precizarea eventualelor litigii sau proceduri administrative in care au fost implic ate, in ultimii 5 ani, referitoare la activitatea acestora in cadrul emitentului, precum si acelea care privesc capacitatea respectivei persoane de a-si indeplini atributiile in cadrul emitentului. - Nu este cazul. 5. Situatia financiar-contabila
Page 11 of 12
Prezentarea unei analize a situatiei economico-fina nciare actuale comparativ cu ultimii 3 ani, cu referire cel putin la: a) elemente de bilant: active care reprezinta ce l putin 10% din total active; numerar si alte disponibilitati lichide; profituri reinvest ite; total active curente; total pasive curente; b) contul de profit si pierderi: vanzari nete; v enituri brute; elemente de costuri si cheltuieli cu o pondere de cel putin 20% in vanzari le nete sau in veniturile brute; provizioanele de risc si pentru diverse cheltuieli; referire la orice vanzare sau oprire a unui segment de activitate efectuata in ultimul an sau care urmeaza a se efectua in urmatorul an; dividendele declarate si platite; c) cash flow: toate schimbarile intervenite in n ivelul numerarului in cadrul activitatii de baza, investitiilor si activitatii financiare, n ivelul numerarului la inceputul si la sfarsitul perioadei. a) Situatia financiar contabila:
Patrimoniu 2007 2008 2009 - imobilizari corporale 17,638,837 21,989,012 15,440,264 - stocuri 7,539,313 10,435,468 14,372,528 - disponibilitati 4,723,225 5,677,552 769,062 - creante 3,742,783 3,652,202 5,274,730 - alte elemente de activ care nu reprezinta 10 % din total activ
70,309 78,417 30,064
- total activ 33,714,467 41,832,651 35,886,648 - datorii 6,221,276 8,759,989 3,526,064 - capitaluri proprii 25,817,746 31,562,187 31,886,512 - alte elemente de pasiv care nu reprezinta 10 % din total pasiv
1,675,445 1,510,475 474,072
-total pasiv 33,714,467 41,832,651 35,886,648 b) Contul de profit si pierdere: Elemente de profit si pierdere 2007 2008 2009 - vanzari nete 28,136,360 27,405,427 22,945,246 - venituri totale 31,319,126 32,329,062 32,133,179 - cheltuieli cu materii prime, materiale consumabile si alte cheltuieli materiale.
9,855,969 8,343,534 7,014,435
- cheltuieli cu personalul 11,716,806 11,454,323 7,840,569 - cheltuieli privind provizioanele pentru riscuri si cheltuieli.
808,767 118,705 -
- provizioane diverse cheltuieli 1,135,135 236,821 - c) Cash flow: Elemente de cash flow 2007 2008 2009 - fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
1,250,959 1,625,083 -5,265,562
- fluxuri de numerar din activitatea de investitii
-139,627 199,435 341,308
Page 12 of 12
- fluxuri de numerar din activitatile de finantare
-429,200 -320,520 31,392
- flux de numerar - total 682,132 1,503,998 -4,893,062 - numerar la inceputul perioadei 3,100,457 3,782,589 5,286,587 - numerar la finele perioadei 3,782,589 5,286,587 393,525 PRESEDINTE CA, GHEORGHE BARBA
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIEla data de 31.12.2009
Metoda directa RON
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare -5,265,5621 � incasarile in numerar din vânzarea de bunuri si prestarea de servicii 23,643,282
2� incasarile in numerar provenite din redevente, onorarii, comisioane si alte venituri (bonificatie cont 768)
0
3 � platile in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii -22,695,4554 � platile in numerar catre si in numele angajatilor -5,757,0055 � platile in numerar catre disponibilizati -183,617
6� platile in numerar in contul impozite, taxe la fd. bug. de stat si bug. taxe locale spec.
-272,767
Fluxuri de numerar din activitati de investitii 341,308
7� platile in numerar pentru achizitionarea de terenuri si mijloace fixe, active necorporale si alte active pe termen lung
0
8� incasarile in numerar din vânzarea de terenuri si cladiri, instalatii si echipamente, active necorporale si alte active pe termen lung
368,687
9� platile in numerar pentru achizita de instrumente de capital propriu si de creanta ale altor intreprinderi
-27,379
10� incasarile in numerar din vânzarea de instrumente de capital propriu si de creanta ale altor intreprinderi
0
11 � avansurile in numerar si imprumuturile efectuate catre alte parti 0
12� incasarile in numerar din rambursarea avansurilor si imprumuturilor efectuate de catre alte parti
0
13 � incasari - credit de investitii 0Fluxurile de numerar din activitatile de finantare 31,192
14� veniturile in numerar din emisiunea de actiuni si alte instrumente de capital propriu
0
15 � venituri din dobânzi 33,30716 � incasare credite 0
� incasare linie de credit lei 0 � incasare linie de credit valuta (card credit) 0 � incasarea credit - descoperiri cont 0
17� platile in numerar catre actionari pentru a achizitiona sau a rascumpara actiunile intreprinderii (RATA AVAS)
0
18� veniturile in numerar din emisiunea de obligatiuni, credite, ipoteci si alte imprumuturi
0
19 � rambursarile in numerar ale unor sume imprumutate, din care: -2,115 - rambursare credit investitii; 0 - rambursare linie de credit lei ; 0 - rambursare linie de credit valuta ; card credit -2,115 - rambursare credit ELB ; 0 - rambursare credit - descoperiri cont 0
20� platile in numerar ale locatarului pentru reducerea obligatiilor legate de o operatiune de leasing financiar
0
21 � Dobânzi achitate 0Fluxul de numerar - TOTAL -4,893,062Numerar la inceputul perioadei 5,286,587Numerar la finele perioadei 393,525
2. Sume de incasat de la societatile din cadrul grupului (ct. 4511+4518-4951)
27
3. Sume de incasat din interese de participare (ct.4521+4528-4952)
28
4. Alte creante (ct. 425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+473-496+5187)
29 2,719,802.00 2,115,020.00
5. Creante privind capitalul subscris si nevarsat (ct. 456-4953) 30
TOTAL (rd. 26 la 30) 31 3,652,202.00 5,274,730.00
III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
1. Titluri de participare detinute la societatile din cadrul grupului (ct. 501-591)
32 0.00 0.00
2. AcŃiuni proprii (ct.502-592) 33 0.00 0.00
3. Alte investitii financiare pe termen scurt (ct. 5031+5032+ 505+5061+5062+5081+5088-593-595-596-598+5113+ 5114)
34 0.00 0.00
TOTAL (rd. 32 la 34) 35 0.00 0.00IV. CASA SI CONTURI LA BANCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+ 5323+5328+5411+5412+542)
36 5,677,552.00 769,062.00
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 25+31+35+36) 37 19,765,222.00 20,416,320.00
C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) 38 77,800.00 6,055.00D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE 1 AN1. Împrumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
39
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+ 5192+5198)
5. Efecte de comert de platit (ct. 403+405) 436. Sume datorate societatilor din cadrul grupului (ct. 1661+1685+2691+4511+4518)
44
7. Sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+4521+4528)
45
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale (ct.1623+1626+167+1687+2698+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+ 5196+5197)
46 1,654,253.00 658,531.00
Pagina 2 din 4
A B 1 2
TOTAL (rd. 39 la 46) 47 8,739,303.00 3,178,652.00
E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 37+38-47-64)
48 10,436,860.00 16,579,263.00
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+48-63)
49 32,415,148.00 32,035,924.00
G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE 1 AN1.Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
50
2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+ 5192+5198)
4. Datorii comerciale (ct. 401+404+408) 53 10,498.00 282,669.005. Efecte de comert de platit (ct. 403+405) 546. Sume datorate societatilor din cadrul grupului (ct. 1661+1685+2691+4511+4518)
55
7. Sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+4521+4528)
56
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+5195+ 5196+5197)
57 2,353.00 12,926.00
TOTAL (rd. 50 la 57) 58 20,686.00 347,412.00
H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
1. Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare 59
2. Alte provizioane (ct. 151) 60 832,275.00 473,917.00
TOTAL PROVIZIOANE (ct. rd. 59 + 60) 61 832,275.00 473,917.00
I. VENITURI ÎN AVANS, din care: 62 678,200.00 672,072.00
subventii pt. Investitii 63 11,341.00 7,612.00
venituri inregistrate in avans 64 666,859.00 664,460.00
J. CAPITAL SI REZERVEI. CAPITAL (rd. 66 la 68) din care: 65 13,231,800.00 13,231,800.00
- capital subscris nevarsat (ct. 1011) 66
- capital subscris varsat (ct. 1012) 67 13,231,800.00 13,231,800.00
- patrimoniul regiei (ct. 1015) 68
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 1041+1042+1043+1044) 69
III. REZERVE DE REEVALUARE 70 19,510,004.00 15,981,702.00
Sold C
Sold D 71
(ct. 105)
IV. REZERVE (ct. 106) (rd. 73 la 76) 72 6,687,104.00 10,300,885.00
3. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) 75
4. Rezerve (ct.1065) 76 264,003.00 3,792,306.00
5. Alte rezerve (ct. 1068+/ -107) 77 5,376,505.00 5,461,983.00
V. REZULTATUL REPORTAT 78
Sold C
Sold D 79 8,031,721.00 7,951,416.00
Pagina 3 din 4
A B 1 2
(ct. 117)
VI. REZULTATUL EXERCITIULUI 80 165,000.00 125,541.00
Sold C
Sold D 81
(ct. 121)
Repartizarea profitului (ct. 129) 82
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+69+70-71 +72 +76 +77-78+79-80-81)
83 31,562,187.00 31,688,512.00
Patrimoniul public (ct. 1016) 84
TOTAL CAPITALURI (rd. 82+83) 85 31,562,187.00 31,688,512.00
PRESEDINTE C.A., ÎNTOCMITNumele, prenumele si Numele, prenumele si
semnatura semnatura
persoane cu contract de munca
conform art. 11 - al. 1 din Legea
contabilitatii nr. 82/1991 modif.
prin O.G. nr. 22/1996
persoane fizice sau juridice
cu contract conform
H.G. nr. 483/1996
persoane cu conventie civila
conform Legii nr. 83/1995
PRESEDINTE C.A. DIRECTOR EXECUTIV,
Pagina 4 din 4
NOTA 12
CHELTUIELI DE DISTRIBUTIE31.12.2009
RONCheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 16,072Cheltuieli cu obiectele de inventar 540Cheltuieli cu materialele nestocate 50Cheltuieli cu ambalaje 0Cheltuieli cu energie, gaze, apa 0Cheltuieli de intretinere si reparatii 0Cheltuieli privind comisioanele si onorariile 0Cheltuieli cu deplasari, detasari si transferuri 21,732Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 3,840Cheltuieli cu sevicii prestate de terti 25,309Cheltuieli cu colaboratorii 12,550Cheltuieli cu remuneratiile personalului 57,854Tichete de masa 2,729Cheltuieli privind asigurarile si protectia personalului 14,529Cheltuieli privind amortizarea si provizioanele 35,976Cheltuieli cu prime de asigurare 15Cheltuieli de transport 23,047Alte cheltuieli de exploatare 0Cheltuieli cu studiile si cercetarile 0Cheltuieli cu impozite si taxe 111Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 1,531TOTAL CHELTUIELI DE DISTRIBUTIE 215,886
PRESEDINTE C.A., DIRECTOR EXECUTIV, GHEORGHE BARBA ec. SPANU NICOLETA
NOTA 4
ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE31 DECEMBRIE 2009
RON
31.12.2008 31.12.20091 Cifra de afaceri neta 27,405,427 22,945,2462 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate (3+4+5), din care : 19,877,016 19,529,4093 Chelt. activitatii de baza 8,576,855 6,932,0564 Chelt. activitatii auxiliare 8,873 2,1325 Cheltuieli indirecte de productie 11,291,288 12,595,2216 Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete ( 1-2 ) 7,528,411 3,415,8377 Cheltuieli de desfacere 375,774 215,8868 Cheltuieli generale de administratie 11,631,644 9,903,8159 Alte venituri de exploatare 4,802,322 7,091,55910 Rezultatul din exploatare ( 6-7-8+9 ) 323,315 387,695
PRESEDINTE C.A., DIRECTOR EXECUTIV, GHEORGHE BARBA ec. SPANU NICOLETA
1
NOTA 6
POLITICI CONTABILE
CAPITOLUL I
CAPITALUL SOCIAL
La data de 21.03.2003 pachetul majoritar de actiuni detinut de A.P.A.P.S. a fost
cumparat, sub conditie suspensiva, de firma DCI Walbridge Partners Ltd. Cipru,
conditie care s-a indeplinit la data de 06.06.2003, iar la 16.06.2003 s-a transferat
dreptul de proprietate asupra actiunilor, conform adresei A.P.A.P.S. nr.
DPR/3/1591/20.06.2003.
In perioada 18.07.2003-31.08.2007, conform hotararii A.G.A. nr. 165/A 100/18.07.2003, si in baza legii nr 31/1990 republicata si modificata societatea a fost administrata de un administrator unic. Din data de 31.08.2007, societatea este administrata de Consiliul de Administratie (format din 3 membri) conform hotaririi A.G.A. nr.134/31.08.2007 si in temeiul art.137 alin. 2 din legea nr. 31/1990 republicata si modificata. Capitalul social si structura actionariatului inainte de privatizare (21.03.2003) % Valoare (lei) Total capital social din care : 100,00 5.440.798 A.P.A.P.S. 72,177 3.927.008 SIF Muntenia 2,346 127.668 Alti actionari 25,477 1.386.122 Structura actuala a actionariatului asa cum este inregistrata la 31.12.2009 la Registrul Comertului este urmatoarea: Nr. crt. Denumire actionar Nr.
Total 5.292.720 100% 13.231.800 Adunarea Generala a Actionarilor aproba, la inchiderea fiecarui exercitiu financiar, situatiile financiare ale exercitiului si modul de repartizarea a profitului inregistrat.
2
CAPITOLUL II
IMOBILIZARI CORPORALE SI NECORPORALE Tratamentul contabil privind recunoasterea activelor este rationamentul profesional aplicat atunci cand : - este posibil ca acesta sa aduca beneficii viitoare ; - costul este sau poate fi evaluat credibil . 1. Imobilizari necorporale
In evidenta contabila a societatii sunt evidentiate imobilizari necorporale. Acestea reprezinta programe soft si licente achizitionate in anii 1997 – 2008 si cheltuieli de cercetare - dezvolatare. Valoarea de intrare a imobilizarilor necorporale ce reprezinta programe soft si licente, a fost recuperata prin amortizare in proportie de 99.98%. Valoarea de intrare a imobilizarilor necorporale ce reprezinta cheltuieli de cercetare - dezvoltare a fost recuperata prin amortizare in proportie de 100%. 2. Imobilizari corporale Mijloacele fixe sunt inregistrate in contabilitate la valoarea rezultata in urma reevaluarii facute la 31.12.2008. Cheltuielile suportate dupa ce mijloacele fixe au fost puse in functiune cum ar fi costurile cu reparatiile si intretinerea sunt incluse in contul de profit si pierdere. a) Terenuri Suprafata totala de teren detinuta in proprietate de Societatea Comerciala MEFIN S.A. este 103.821,90 mp situat pe 12 amplasamente. Dreptul de proprietate este dat de Certificatele de Proprietate eliberate de Ministerul Industriei. Valoarea terenurilor rezultata in urma reevaluarii efectuata de S.C. FENCO S.A. BUCURESTI este de 2.062.953,62 lei este inregistrata in evidentele contabile . Societatea are in administrare terenuri in suprafata de 23.048,30 mp. situate pe 4 amplasamente la care s-a intocmit documentatia necesara obtinerii Certificatului de Proprietate, dar nu s-au obtinut inca actele de proprietate. Se afla in derulare documentatia pentru obtinerea titlului de proprietate. Conform standardelor de evaluare, terenurile se evalueaza la valoarea de piata chiar daca sunt utilizate in activitatea curenta. b) Mijloace fixe Atat mijloacele fixe din categoria I - constructii (cladiri si constructii speciale), cat si cele din categoriile II-III (utilaje, echipamente si dotari), apartin societatii MEFIN S.A., sunt nominalizate in listele inventar la categoriile respective si inregistrate in evidenta contabila la soldul conturilor "Mijloace fixe“ si "Amortizarea mijloacelor fixe”. Metoda de amortizare folosita este metoda lineara. Toate mijloacele fixe sunt nominalizate in listele de inventar la categoriile respective in functie de clasificarea lor si evidentiate in contabilitate in soldurile conturilor 212 “Constructii” , 213 “Utilaje , masini”, ap. de reglare si respectiv 214 ” Mobilier , ap.
3
birotica” . La data de 31.12. 2009, toate mijloacele fixe evidentiate in soldul conturilor mai sus mentionate sunt in proprietatea S.C. MEFIN S.A. La data de 31.12.2008 s-a efectuat reevaluarea imobilizarilor corporale din grupele 1 “ Cladiri si constructii speciale“ si 2 “ Instalatii tehnice si masini“ de catre S.C. “CONSULT PROEVAL“ SRL BRASOV. Pestru stabilirea costului de inlocuire brut al mijloacelor fixe au fost folositi indici de actualizare stabiliti functie de rata inflatiei comunicata de Institutul National de Statistica din Romania, corespunzator intervalului cuprins intre data de referinta si data inregistrarii in evidenta contabila a mijloacelor fixe evaluate. Diferentele din reevaluare rezultate in urma raportului au fost inregistrate in contabilitate in rulajele contului 105.80 “ Diferente din reevaluare “ Soldul initial al contului 105.80 este de 19,510,004 lei, acesta ajungand la sfarsitul anului la 15,981,702 lei. Imobilizari in curs de executie
In patrimoniul societatii sunt evidentiate imobilizari in curs cu valoarea de 673,093 lei. Soldul contului este alcatuit din utilaje,lucrari de constructii montaj si instalatii cu montaj.
CAPITOLUL III
CERCETARE SI DEZVOLTARE Cheltuielile de cercetare - dezvoltare realizate in ultimii ani au o pondere redusa, cca. 0.44% din cifra de afaceri si au fost destinate asimilarii de piese de schimb similare cu produsele traditionale. Coroborat cu incetarea productiei de tractoare si autocamioane autohtone si cu reducerea principalilor beneficiari ai societatii si cu noile reglementari in domeniul protectiei mediului impuse motoarelor cu ardere interna ( EURO 3 : EURO 5), MEFIN Sinaia se afla in prezent intr-o pozitie delicata in ce priveste capacitatea de a rezista concurentei si de a putea continua activitatea pe termen lung. De aceea, incepand cu 2008, Mefin s-a orientat spre produse livrate ca piese de schimb pentru produse mai noi (componente pentru pompe DPS, pompe common-rail etc.). 1) S.C. MEFIN S.A. a produs in continuare atit echipamentele de injectie pentru motoare Diesel (acestea fiind dezvoltari/adaptarii ale echipamentelor traditionale ) cit si piese de schimb pentru produsele MEFIN sau ale firmelor concurente. Acestora li se adauga o gama de produse destinate industriei auto, facand parte din comenzi onorate pentru firme cu notorietate in domeniu (LUK, INA si DELPHI). 2) Serviciul propriu de Proiectare Produse noi si prototipuri nu dispune la ora actuala de forta necesara ( resurse umane , materiale si dotare corespunzatoare ) pentru realizarea unor echipamente de injectie complete in ritmul de innoire impus de legislatia internationala de protectie a mediului. In 2008 au fost abordate mai multe componente noi,care au fost continuate si in anul 2009: - piese de schimb pentru pompa common-rail CP1: elementul de pompare, rola, ax
de antrenare, bloc de supape ; - cap hidraulic DPS; - cap hidraulic DP200. - familia de capete hidraulice tip DPA cu racoarde axiale .
4
Tehnologiile utilizate sunt in general tehnologii la nivel inferior celui necesar pentru realizarea unor produse de inalta tehnicitate si complexitate. Ele vor fi imbunatatite prin actiuni desfasurate pe doua cai : -investitii noi -implementarea conceptului de « imbunatatire continua in domeniul proiectarii impusa proceselor.
CAPITOLUL IV
SUBVENTII GUVERNAMENTALE PRIMITE S.C. MEFIN S.A. Sinaia a beneficiat de 640,000 lei acordate de fostul F.P.S. prin conventiile nr. 251/ 13.05.1996 si 1460/ 20.12.1996, avand ca temei legal art. 25 lit. c si art. 26 lit. d din Legea nr. 58/ 1991, precum si art. 9 lit. h din Regulamentul de organizare si functionare a Fondului Proprietatii de Stat aprobat prin H.G. nr. 643/ 1992.
F.P.S. a acordat sumele pentru destinatiile prevazute in art. 1 si anexa nr. 1 – parte componenta a conventiilor mai sus mentionate.
Suma de 53,863 lei a fost transferata in "Subventii pentru investitii“(cont 131) conform Instructiunilor Guvernamentale – I.A.S. Incepand cu anul 2001 s-au constituit lunar in contul 758.40 “ Venituri din subventii” , echivalentul amortizarii lunare aferenta mijloacelor fixe achizitionate din aceste sume.
CAPITOLUL V
STOCURI In conformitate cu IAS 2 “ Contabilitatea stocurilor “, stocurile sunt impartite : a) active in forma de materii prime , materiale si alte consumabile , ce urmeaza a fi
folosite in procesul de productie sau pentru prestarii servicii ; b) active in curs de executie in vederea vanzarii dupa incheierea procesului
tehnologic ; c) active detinute pentru a fi vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii . 1) MATERII PRIME SI MATERIALE Achizitiile de materii prime si materiale de la furnizori sunt inregistrate in contabilitate la costul de achizitie al acestora. Iesirea din gestiune a bunurilor materiale se evalueaza si inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei "cost mediu ponderat" conform tratamentului contabil de baza.
Costul mediu ponderat se realizeaza lunar ca raport intre valoarea totala a stocului initial plus valoarea intrarilor si cantitatea existenta in stocul initial plus cantitatile intrate. 2) AMBALAJE
5
In categoria ambalaje se includ ambalajele refolosibile achizitionate/ fabricate destinate produselor vandute si in care, in mod temporar pot fi pastrate la terti cu conditia (obligatia) restituirii in conditiile prevazute de contracte. Ambalajele si materialele pentru ambalat produse in MEFIN, pentru a fi vandute ca atare sunt considerate produse finite. Transferurile din gestiunea de ambalaje in gestiunea de finite se face prin introducerea contului 482.06 la costul mediu ponderat. Ambalajele ce insotesc marfa vanduta la intern se factureaza la pretul de vanzare. 3) OBIECTE DE INVENTAR
Obiectele de inventar achizitionate din comert sunt inregistrate in contabilitate la pretul de achizitie al acestora. La iesirea din gestiune a bunurile de natura obiectelor de inventar, acestea se inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei costului mediu ponderat. Valoarea obiectelor de inventar se include integral in cheltuieli la darea lor in folosinta. Valoarea SDV-urilor si AMC-urilor afectate fabricarii produselor in serie se includ in costul de productie la momentul darii in folosinta. SDV-urile fabricate in sectia "Scularie" sunt inregistrate in contabilitatea de gestiune la Costul normat. Ele circula in interiorul Mefin, astfel: a) o parte se predau in gestiunile de SDV-uri a sectiilor de productie cuantificate la
cost normat si se inregistreaza pe cheltuieli la momentul predarii lor; b) o parte se predau in gestiunea D.C.S. "Depozitul Central de Scule" (cuantificata la
cost normat). Acestea se includ in cheltuieli la momentul predarii lor in sectie, la costul mediu ponderat. Lunar se calculeaza diferente de pret intre costul normat si cel efectiv aferente productiei si consumului de SDV-uri.
4) PRODUCTIA NETERMINATA
Productia in curs de executie se determina prin inventarierea productiei neterminate la finele perioadei prin metode tehnice de constatare a stadiului de efectuare a operatiilor tehnologice si evaluarea acestora astfel : materialele si regia de fabricatie la cost efectiv, manopera si semifabricatele incluse la cost normat.
5) SEMIFABRICATE SI PRODUSE FINITE
Semifabricatele sunt produsele al caror proces tehnologic a fost terminat intr-o sectie (faza de fabricatie) si care trec in continuare in procesul tehnologic al altor sectii (faza de fabricatie). In contabilitatea de gestiune productia de semifabricate este cuantificata la costul prestabilit (normat). Consumul de semifabricate se regaseste lunar in productia de produse finite sau in productia neterminata. Produsele finite sunt produsele care au parcurs in intregime fazele procesului de fabricatie si nu mai au nevoie de prelucrari ulterioare in cadrul unitatii. In contabilitatea de gestiune ele se cuantifica atat la intrare (productie), cat si la iesirea (vanzarea) din gestiune la costul prestabilit (normat). La sfarsitul fiecarei luni se stabilesc diferentele de pret intre costul prestabilit si cel efectiv, atat pentru intrari (productie) cat si pentru iesiri (consum de semifabricate si vanzare de produse finite). Repartizarea diferentelor de pret asupra valorii bunurilor iesite si asupra stocurilor se efectueaza cu ajutorul unui coeficient conform Legii nr. 82/ 1991, republicata si modificata.
6
Soldul contului "Diferente de pret la produse" reprezinta diferentele de pret aferente semifabricatelor si produselor finite existente in stoc.
Metoda de calcul a costurilor: Costul efectiv al reperelor se stabileste la sfarsitul lunii in functie de productia realizata si de cheltuielile efectuate pentru executia acestora. Lansarea se face pe baza planului de productie si a consumurilor specifice de baza si tehnologice. Din structura constructiva si planul lansat in urma exploziei de repere rezulta necesarul de executat in luna respectiva. In baza acestui necesar se intocmeste fisa limita pentru materii prime si materiale directe, semifabricate, piese de comert. O parte din necesarul de materiale tehnologice se stabileste si se transmite sectiilor de catre Serviciul de Productie, conform nomelor de consum. Restul materialelor tehnologice sunt eliberate din magazie pe baza bonurilor de consum, care se intocmesc de catre sectii, in baza consumului specific si al planului de productie. Evidenta acestora se efectueaza cantitativ la nivelul fiecarei sectii, iar in cadrul contabilitatii de gestiune sunt cuantificate si valoric. Conform Ordinului Ministerului nr. 1752/ 2005, costul de productie al unui bun cuprinde: costul de achizitie al materiilor prime si consumabilelor, celelalte cheltuieli directe de productie, precum si cota cheltuielilor indirecte de productie alocate in mod rational ca fiind legate de fabricatia acestuia. Cheltuielile generale de administratie si cele financiare nu se includ in costurile de productie, cu exceptia situatiilor deosebite stabilite in Standardele Internationale de Contabilitate. Cheltuielile de desfacere nu se includ in costul de productie al unui bun. Costurile de productie cuprind: a) costuri directe b) costurile indirecte, care cuprind:
b.1) regia fixa, formata din costurile indirecte, care raman relativ constante, indiferent de volumul productiei (amortizarea utilajelor si a echipamentelor, intretinerea sculelor si a utilajelor, precum si costurile cu intretinerea si administrarea sectiilor).
b.2) regia variabila, formata din acele costuri de productie, care variaza direct proportional sau aproape direct proportional cu volumul productiei (costuri indirecte cu materiale si forta de munca).
CAPITOLUL VI
DISPONIBILITATI SI ECHIVALENTE DE DISPONIBILITATI
Numerarul si echivalentul de numerar sunt evidentiate in contabilitate astfel : - disponibilitatile banesti aflate in conturile de la banci sau in caserie la valoarea
nominala ; - numerarul aflat in conturi in banca sau casierie in monede straine s-a evaluat la
rata de schimb a B.N.R. din 31 decembrie 2009. Diferentele de curs rezultate au fost inregistrate pe venituri sau cheltuieli si se evidentiaza in contul de profit si pierdere .
7
In scopul intocmirii situatiilor de trezorerie, disponibilitatile si echivalentele de disponibilitati cuprind: numerar in casa, numerar la banca ce poate fi disponibil in orice moment, instrumente financiare de numerar (valori de incasat - cont 511), ct. 541 ”Acreditive”, ct. 532 “ Alte valori” Valorile de incasat (cont 511) sunt la data de 31.12.2009 de 375,540 lei, reprezentand sume in circuit. S.C. MEFIN S.A. Sinaia livreaza marfa in baza contractelor de vanzare - cumparare incheiate cu dealerii din toata tara. Conform contractelor, dealerii beneficiaza de anumite facilitati, printre care plata cu fila CEC la un termen de 30 de zile de la data livrarii marfii. Dealerii elibereaza fila CEC la momentul livrarii, pentru marfa achizitionata, iar S.C. MEFIN introduce CEC-urile in banca pentru decontare conform termenului contractual. Sumele inregistrate in soldul contului "Valori de incasat“ reprezinta CEC - uri emise de dealeri si alti clienti MEFIN, care se afla in circuitul bancar sau care nu indeplinesc conditiile (termen scadent contractual) pentru a fi introduse spre decontare. Fluxurile de numerar din activitatile de exploatare, de investitii si financiare au fost inregistrate in Situatia fluxurilor de numerar utilizand metoda directa, in cadrul careia sunt prezentate incasarile si platile brute in numerar.
CAPITOLUL VII
CREANTE
Creantele comerciale sunt evidentiate la valoarea de la momentul inregistrarii in contabilitate. Marfa vanduta la export se incaseaza intr-un termen de 30, 60, 90,120 zile, in functie de tara de destinatie si negocierea cu partenerul extern. S.C. MEFIN S.A. a depus toate eforturile pentru a minimiza riscul neincasarii contravalorii marfurilor exportate prin negocierea unor modalitati de plata asiguratorii - L.C., cambii avalizate de banca clientului. Se apreciaza, de asemenea, clientii incerti prin analiza soldului contului "Clienti incerti“ existent la sfarsitul anului. Clientii incerti sunt evidentiati prin analitice distincte, in clienti incerti interni si clienti incerti externi.
Balanta contului "Clienti incerti“ este alcatuita dintr-un numar de 6 clienti rau - platnici, din care: - 6 clienti au dosare in evidenta Serviciului Juridic, dosare aflate in diferite stadii
procesuale ; Pentru sumele aferente clientilor interni cu vechime de peste 270 zile au fost constituite provizioane.
CAPITOLUL VIII
DATORII Datoriile comerciale inregistrate catre furnizorii de materii prime si materiale , prestatorii de servicii si furnizori de investitii cu vechimi mai mari de 1 an sunt in suma de 282,669 lei .
8
S.C. MEFIN S.A. Sinaia nu inregistreaza datorii la bugetul de stat, la bugetul asigurarilor sociale de stat si nici la bugetul local. Una din preocuparile permanente ale managementului societatii a fost aceea de a achita cu prioritate datoriile care atrageau (prin neplata la termen) majorari de intarziere.
CAPITOLUL IX
ANGAJATI - CHELTUIELI CU PERSONALUL SI NUMARUL MEDIU DE ANGAJATI
Totalul cheltuielilor efectuate catre si in numele angajatilor, in anul 2009, a fost in suma de 7,840,569 lei. La aceasta suma se adauga valoarea tichetelor de masa acordate salariatilor in suma de 234,427 lei. Numarul mediu al angajatilor la 31.12.2009 a fost de 334 Conform C.C.M.R SI C.C.M.N., in afara ajutoarelor prevazute de lege la care au dreptul, salariatii MEFIN beneficiaza si de urmatoarele ajutoare (pe baza de acte doveditoare): − un salariu mediu lunar pe societate platite familiei de catre societate in cazul
decesului salariatului; − un salariu de baza mediu pe societate, platite de catre societate la decesul sotului
sau sotiei ori la decesul unei rude de gradul unu parinti,copii (aflate in iintretinerea salariatului);
− un salariu de baza mediu pe societate platit mamei sau tatalui pentru nasterea fiecarui copil .
In functie de posibilitati, societatea comerciala contribuie anual cu o suma necesara sarbatoririi zilei de 8 Martie. Contractele Colective la nivel national si de ramura prevad, in afara salariilor negociate si acordarea unor sporuri si anume: − Sporul pentru lucrul in timpul noptii 25%; − Sporuri pentru vechimea in munca intre 5-25%.
CAPITOLUL X
CHELTUIELI GENERALE DE ADMINISTRATIE Cheltuielile generale de administratie, in suma totala de 9,903,715 lei includ urmatoarele : - cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile - cheltuieli cu obiecte de inventar - cheltuieli privind materialele nestocate - cheltuieli privind energia si apa - cheltuieli de intretinere si reparatii - cheltuieli cu locatiile de gestiuni si chirii - cheltuieli cu primele de asigurare - cheltuieli cu studiile si cercetarea - cheltuieli cu colaboratorii - cheltuieli privind comisioanele si onorariile
9
- cheltuieli cu transportul de bunuri si persoane - cheltuieli cu deplasari , detasari si transferuri - cheltuieli postale si taxe telecomunicatii - cheltuieli cu servicii bancare si asimilate - alte cheltuieli cu servicii executate de terti - cheltuieli cu alte impozite , taxe si varsaminte asimilate - cheltuieli cu remuneratiile personalului - cheltuieli cu tichetele de masa - cheltuieli cu protectia si asigurarile sociale - cheltuieli privind amortizarea si provizioanele - cheltuieli de protocol , reclama si publicitate - alte cheltuieli de exploatare
CAPITOLUL XI CHELTUIELI DE DISTRIBUTIE
Cheltuielile de distributie, in suma totala de 215,886 lei, sunt aferente Directiei Marketing, includ urmatoarele: - cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile ; - cheltuieli cu obiectele de inventar ; - cheltuieli cu ambalaje ; - cheltuieli cu energie, apa, gaze ; - cheltuieli cu reparatii ; - cheltuieli cu prime de asigurare ; - cheltuieli cu studiile si cercetarile ; - cheltuieli privind comisioanele si onorariile; - cheltuieli de protocol, reclama si publicitate ; - cheltuieli cu transportul de bunuri si persoane; - cheltuieli cu deplasari, detasari, transferuri; - cheltuieli postale si taxe telecomunicatii; - alte cheltuieli cu serviciile executate de terti; - cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate; - cheltuieli cu remuneratia personalului; - tichete de masa ; - cheltuieli privind asigurarile si protectia personalului ; - cheltuieli privind amortizarea si provizioanele - alte cheltuieli de exploatare.
CAPITOLUL XII
PROVIZIOANE DE RESTRUCTURARE Tratamentul contabil privind recunoasterea provizioanelor este determinat de indeplinirea cumulativa a criteriilor urmatoare : a) societatea are o obligatie curenta ( legala sau implicita ) generata de un
eveniment anterior; b) este probabil o iesire de resurse care urmeaza sa afecteze beneficiile economice,
sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva ; c) poate fi estimata o buna estimare a valorii obligatiei .
10
Provizionul va fi recunoscut atunci cand exista o obligatie curenta ca rezultat al unui eveniment trecut cand este posibila o iesire de resurse purtatoare de beneficii ce poate fi evaluata in mod credibil.La sfarsitul
CAPITOLUL XIII
VENITURI SI CHELTUIELI FINANCIARE Veniturile financiare se compun din venituri din diferente de curs valutar,venituri din dobanzi si alte venituri financiare. Cheltuielile financiare se compun din cheltuieli din diferente de curs valutar si din cheltuieli privind dobanzile . La data de 31.12.2009 societatea inregistreaza pierdere din activitatea financiara in valoare de 247,486 lei datorata diferentelor de curs nefavorabile.
CAPITOLUL XIV
CONTRACTE DEALERI Discount-urile acordate dealerilor MEFIN se face in baza contractelor incheiate.La art.4 din contractul de vinzare-cumparare pe anul 2009 incheiat cu dealerii, se stipuleaza nivelul discount-ului comercial acordat accestora pentru produsele MEFIN livrate. Modul de acordare a discount-ului in vigoare in anul 2009 este urmatorul : In perioada 01.01-31.03.2009 : - Pentru valoarea livrarii intre 20.000-50.000 lei / luna (valoare fara TVA) reducerea
comerciala acordata va fi de 5% - Pentru valoarea livrarii intre 50.001-90.000 lei/luna (valoare fara TVA) reducerea
comerciala acordata va fi de 10% - Pentru valoarea livrarii peste 90.000 lei/luna(valoare fara TVA) reducerea
comerciala acordata va fi de 12% Se va acorda o reducere suplimentara de 1% pentru fiecare factura cu plata la livrare. Atit reducerea comerciala cat si reducerea suplimentara pentru plata pe loc se acorda pe facturi emise de vinzator, incepind cu data de 15 ale lunii urmatoare celei pentru care a fost calculata. Modul de acordare a discount-ului in vigoare in anul 2009 este urmatorul : In perioada 01.04-31.12.2009 : - Pentru valoarea livrarii intre 20.000-50.000 lei / luna (valoare fara TVA) reducerea comerciala acordata va fi de 5% - Pentru valoarea livrarii intre 50.001-90.000 lei/luna (valoare fara TVA) reducerea
comerciala acordata va fi de 10% - Pentru valoarea livrarii peste 90.000 lei/luna(valoare fara TVA) reducerea
comerciala acordata va fi de 12% Se va acorda o reducere suplimentara de 1% pentru fiecare factura cu plata la livrare. Atit reducerea comerciala cat si reducerea suplimentara pentru plata pe loc se acorda pe facturi emise de vinzator, incepind cu data de 15 ale lunii urmatoare celei pentru care a fost calculata.
11
CAPITOLUL XV
RECUNOASTEREA VENITURILOR SI A CHELTUIELILOR Veniturile sunt recunoscute la momentul livrarii produselor sau a realizarii serviciului, fara a include impozitele si reducerile ce sunt generate la momentul vanzarii. Veniturile din redevente - folosind principiul independentei exercitiilor, in functie de esenta fiecarui contract. Veniturile din dobanzi - conform principiului independentei exercitiilor. Veniturile din participatii - la momentul in care dreptul actionarului de a primi dividende este hotarat . Sunt recunoscute cheltuielile care contribuie la realizarea veniturilor la momentul efectuarii lor. Cheltuielile reprezentand cheltuieli cu personalul, prestatii de servicii, furnizare de energie, gaze, apa, dobanzi, comisioane bancare si abonamente, sunt inregistrate folosind principiul independentei exercitiilor. Cheltuiala cu amortizarea se inregistreaza lunar, in cuantumul obtinut prin aplicarea prevederilor Codului Fiscal.
CAPITOLUL XVI
LITIGII Situatia litigiilor aflate pe rol in evidenta Departamentului Juridic al societatii comerciale la 31.12.2009, se prezinta astfel : TOTAL LITIGII = 15, din care : 1. 6 litigii comerciale, in care SC MEFIN SA are calitatea de reclamanta: valoarea
totala a acestora este de 813,665.52 lei, din care : - 7,711.20 lei - litigiu comercial, marfa ; - 41,706.50 lei - c/val prestatii chirie si utilitati, din care penalitati in valoare
de 4,939.16 lei; - 271,171.05 lei - diferenta c/val plati neachitate - 493,076.71 lei - AVAS apelanta
2. 1 litigiu contencios administrativ in care societatea are calitatea de reclamanta. 3. 1 litigiu penal in care societatea are calitate de reclamanta constituindu-se parte
civila pentru suma de 34,311 lei.
4. 7 litigii de munca in care societatea are calitatea de parata.
PRESEDINTE C.A DIRECTOR EXECUTIV GHEORGHE BARBA SPANU NICOLETA
DATE INFORMATIVEla data de 31 DECEMBRIE 2009
Formularul 30 RONI. Date privind rezultatul inregistrat Nr. rd. Nr. unitati
A B 1Unitati care au inregistrat profit 01 1Unitati care au inregistrat pierdere 02
II. Date privind platile restante Nr.rd.Total col. 2+3,
din care :
pentru activitatea
curenta
pentru activitatea de
investitii A B 1 2 3
Plati restante - total (rd.04+08+14 la 18+22), din care : 03 19,984 9,619 10,365Furnizori restanti - total (rd. 05 la 07), din care : 04 19,984 9,619 10,365 - peste 30 de zile 05 0 - peste 90 de zile 06 0 - peste 1 an 07 19,984 9,619 10,365Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale - total (rd. 09 la 13) , din care :
08
- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori salariati si alte persoane asimilate
09 0
- contributii pentru asigurari sociale de sanatate datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate
10 0
- contributia pentru pensia suplimentara 11 0 - contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj 12 0 - alte datorii sociale 13 0Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale 14 0Obligatii restante fata de alti creditori 15 0Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat 16 0Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale 17 0Credite bancare nerambursate la scadenta - total (rd. 19 la 21) 18 0 - restante dupa 30 de zile 19 0 - restante dupa 90 de zile 20 0 - restante dupa 1 an 21 0Dobanzi restante 22 0
III. Numar mediu de salariati Nr. rd. 31.12.2008Numar mediu de salariati 23 611
IV. Plati de dobanzi si redevente Nr. rd.Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
24
- impozitul datorat la bugetul de stat 25Venituri brute din dobanzi platite de persoanele juridice romane catre persoanele juridice afiliate* nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
26
- impozitul datorat la bugetul de stat 27Venituri din redevente platite de persoanele juridice romane catre persoanele juridice afiliate* nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:
28
- impozitul datorat la bugetul de stat 29
V. Tichete de masa Nr. rd.Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor 30
Nr. rd. 31.12.2008
VI. Cheltuieli de inovare**) - total (rd. 32 la 34), din care: 31 0 0
- Cheltuieli de inovare finalizate in cursul prioadei 32- Cheltuieli de inovare in curs de finalizare in cursul prioadei 33- Cheltuieli de inovare abandonate in cursul prioadei 34
VII. Alte informatii Nr. rd. 31.12.2008Imobilizari financiare, in sume brute (rd. 36 + 42), din care: 35 209 7414
Actiuni detinute la entitatile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate, in sume brute (ct. 261 + 263 + 265) (rd. 37 la 41), din care:
36 0 0
- actiuni cotate 37
- actiuni necotate 38
- parti sociale 38
334
Sume 234,427
Sume 2
120,649
31.12.2009
31.12.2009
Sume
31.12.2009
Pagina 1 din 3
- obligatiuni 40
- actiuni emise de organismele de plasament colectiv (SIF-uri) 41
Creante imobilizate in sume brute (rd. 43 + 44), din care: 42 209 7,414 - creante imobilizate in lei 43 209 209 - creante imobilizate in valuta (ct. 267) 44 7,205Creante comerciale, avansuri acordate furnizorilor si alte conturi asimilate, in sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)
45 1,023,856 3,267,894
Creante in legatura cu personalul si conturi asimilate (ct. 425 + 4282) 46 38,954 37,582
Creante in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482)
Investitii pe termen scurt, in sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 51 la 55), din care:
50 0 0
- actiuni cotate 51
- actiuni necotate 52
- parti sociale 53
- obligatiuni 54
- actiuni emise de organismele de plasament colectiv (SIF-uri) 55
Alte valori de incasat (ct. 5113 + 5114) 56
Casa in lei si in valuta (rd. 58 + 59), din care: 57 1,902 4,073 - in lei (ct. 5311) 58 1,902 4,073 - in valuta (ct. 5314) 59
Conturi curente la banci in lei si in valuta (rd.61 + 62),din care: 60 5,270,875 317,931 - in lei (ct. 5121) 61 432,156 57,679 - in valuta (ct. 5124) 62 4,838,719 260,252Alte conturi curente la banci si acreditive (rd.64 + 65), din care: 63 390,965 375,540 - sume in curs de decontare, acreditive si alte valori de incasat, in lei (ct.5112 + 5125 + 5411)
64 390,965 375,540
- sume in curs de decontare si acreditive in valuta (ct. 5125 + 5412) 65
Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care: 66 8,759,989 3,526,064 - Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni si dobanzile aferente, in sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care:
67 0 0
- in lei 68
- in valuta 69
- Credite externe pe termen scurt si dobanzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + 5198), (rd. 71 + 72), din care:
70 0 0
- in lei 71
- in valuta 72
- Credite externe pe termen scurt si dobanzile aferente (ct.5193 + 5194 + 5195 + 5198), (rd. 74 + 75), din care:
73 0 0
- in lei 74
- in valuta 75
- Credite externe pe termen lung si dobanzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + 1682) (rd. 77 + 78), din care:
76 0 0
- in lei 77
- in valuta 78
- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + 1682) (rd. 80 + 81), din care:
79 0 0
- in lei 80
- in valuta 81
- Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682) 82
- Alte imprumuturi si dobanzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687)(rd. 84 + 85), din care:
83 0 0
- in lei 84
- in valuta 85
- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienti si alte conturi asimilate, in sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419)
86 7,103,383 2,854,607
- Datorii in legatura cu personalul si conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281)
87 286,945 43,077
- Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul statului (ct.431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481)
Capital subscris varsat (ct.1012) (rd. 92 la 94), din care: 91 13,231,800 13,231,800 - actiuni cotate 92 13,231,800 13,231,800 - actiuni necotate 93
- parti sociale 94
VIII. Informatii privind cheltuielile cu colaboratorii Nr. rd. 31.12.2008Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 95 1,284,987 2,510,582
Administrator, Intocmit,
(numele, prenumele, si semnatura) (numele, prenumele si semnatura)
Stampila unitatii
31.12.2009
Pagina 3 din 3
NOTA 11
CHELTUIELI DE ADMINISTRATIE 31.12.2009
RONCheltuieli cu materii prime si materiale consumabile 120,758Cheltuieli cu obiectele de inventar 29,649Cheltuieli cu materialele nestocate 5,660Cheltuieli privind energia si apa 111,533Cheltuieli de intretinere si reparatii 29,134Cheltuieli cu primele de asigurare 11,574Cheltuieli cu locatii de gestiune si chirii 0Cheltuieli cu studiile si cercetarile 0Cheltuieli cu colaboratorii 873,748Cheltuieli privind comisioanele si onorariile 76,076Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal 208,023Cheltuieli cu deplasari, detasari si transferuri 79,728Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 70,421Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate 83,075Alte cheltuieli cu servicii executate de terti 3,749,116Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 485,730Cheltuieli cu remuneratiile personalului 1,303,399Tichete de masa 43,123Cheltuieli privind asigurarile si protectia personalului 354,229Cheltuieli privind amortizarea si provizioanele 1,757,466Cheltuieli cu protocol, reclama si publicitate 59,391Pierderi din creante si debitori diversi 0Alte cheltuieli de exploatare 451,881TOTAL CHELTUIELI DE ADMINISTRATIE 9,903,715
PRESEDINTE C.A., DIRECTOR EXECUTIV, GHEORGHE BARBA ec. SPANU NICOLETA
