Home >Documents >Raportul auditorului 2007 SNC

Raportul auditorului 2007 SNC

Date post:01-Feb-2017
Category:
View:223 times
Download:1 times
Share this document with a friend
Transcript:
  • BC Moldindconbank SA

    Situaiile financiarePentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007

    ntocmite in conformitate cuStandardele Naionale de Contabilitate

  • BC Moldindconbank SARAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007

    CUPRINS

    Raportul auditorilor

    Bilanul contabil 1Raportul de profit i pierdere 2Raportul privind fluxul capitalului propriu 3Raportul privind fluxul mijloacelor bneti 4Note explicative la rapoartele financiare 5 45

  • Ernst & Young SRL Phone: (373) 22 21 40 40QBE ASITO Building Fax: (373) 22 21 40 44Str. M. Banulescu-Bodoni, 57/1 E-mail: ey.office@md.ey.comChisinauMoldova

    RAPORTUL AUDITORILOR INDEPENDENI

    Ctre Moldindconbank SA

    1. Noi am exercitat auditul asupra situaiilor financiare anexate ale Moldindconbank SA ("Banca")care cuprind bilanul contabil la data de 31 decembrie 2007, precum i raportul de profit ipierdere, raportul privind fluxul capitalului propriu i raportul privind fluxul mijloacelor bnetipentru anul ncheiat la acea dat, precum i sumarul politicilor contabile semnificative i alte noteexplicative.

    Responsabilitatea Conducerii pentru Situaiile Financiare

    2. Conducerea este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea just a situaiilor financiare nconformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate. Aceast responsabilitate includeelaborarea, implementarea i meninerea controlului intern relevant pregtirii i prezentrii juste asituaiilor financiare care nu conin deficiene semnificative, cauzate fie de fraude sau erori,selectnd i aplicnd politici contabile corespunztoare i fcnd estimri contabile rezonabile naceste circumstane.

    Responsabilitatea Auditorilor

    3. Responsabilitatea noastr este de a expune o opinie asupra situaiilor financiare n baza audituluiefectuat. Noi am exercitat auditul nostru n conformitate cu Standardele Naionale de Audit. Acestestandarde solicit ca noi s corespundem cerinelor etice i s planificm i s realizm auditulastfel nct s obinem o asigurare rezonabil c situaiile financiare nu conin erori semnificative.

    4. Un audit presupune efectuarea procedurilor astfel nct s se obin evidene de audit aferentecifrelor i notelor explicative la situaiile financiare. Procedurile selectate depind de discernmntulauditorilor, inclusiv evaluarea riscului deficienelor semnificative din situaiile financiare cauzatefie de fraude sau erori. La evaluarea riscului, auditorul ia n consideraie controlul intern aferentntocmirii i prezentrii juste a situaiilor financiare ale Bncii astfel nct s elaboreze proceduride audit corespunztoare circumstanelor, i nu pentru a expune o opinie asupra eficieneicontrolului intern al Bncii. Un audit include, de asemenea, evaluarea caracterului adecvat aprincipiilor de contabilitate utilizate i a rezonabilitii estimrilor contabile efectuate de ctreconducere, precum i evaluarea prezentrii de ansamblu a situaiilor financiare.

    5. n opinia noastr, evidenele de audit obinute de noi sunt suficiente i ne ofer o baz rezonabilpentru a ne exprima opinia.

  • BC Moldindconbank SABILANUL CONTABILPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007

    1

    Note 2007 2006MDL000 MDL000

    ACTIVEMijloace bneti n numerar 4 138,656 98,254Mijloace bneti, cuvenite de la bnci 5 71,820 239,843Mijloace bneti,.cuvenite de la Banca Naional a Moldovei 6 447,687 202,393Mijloace plasate overnight 7 67,272 136,969Valori mobiliare disponibile pentru tranzacii si vnzare - 507Valori mobiliare investiionale 212,943 33,417Total valori mobiliare 8 212,943 33,924Credite i creane privind leasingul financiar 9 2,551,635 1,510,031Mijloace fixe nete 10 88,840 72,418Dobnda calculat ce urmeaz s fie primit 11 22,824 15,077Alt avere imobil 212 19Alte active 12 46,035 47,360Total active 3,647,924 2,356,288

    OBLIGAIUNI SI CAPITAL PROPRIUDepozite fr dobnd Mijloace bneti datorate bncilor 642 649 Depozite ale persoanelor fizice 13,143 18,630 Depozite ale persoanelor juridice 394,712 360,180Total depozite fr dobnd 408,497 379,459Depozite cu dobnd: Mijloace bneti datorate bncilor 24,062 83,249 Depozite ale persoanelor fizice 1,913,225 938,615 Depozite ale persoanelor juridice 657,675 461,776Total depozite cu dobnd 2,594,962 1,483,640Total depozite 13 3,003,459 1,863,099Valori mobiliare vndute cu rscumprarea ulterioara - -mprumuturi overnight 14 3,329 7,000Alte mprumuturi 14 120,972 112,400Dobnda calculat ce urmeaz a fi pltit 15 41,275 20,812Alte obligaiuni 16 75,371 49,329Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale 26 5,724 -Total obligaiuni 3,250,130 2,052,640

    CAPITAL PROPRIUAciuni ordinare plasate 18 37,438 27,438Aciuni prefereniale plasate 18 4,335 4,335Surplus de capital 5 5Capital de rezerva 4,766 4,766Profit nedistribuit 353,649 269,503 Minus: Aciuni de tezaur (2,399) (2,399)Total capital propriu 397,794 303,648

    Total obligaiuni i capital propriu 3,647,924 2,356,288

    Notele anexate sunt parte integra a acestor rapoarte financiare.

    Rapoartele financiare au fost autorizate pentru emitere la 20 martie 2008 de ctre Conducerea Bnciireprezentai de:Preedinte Interimar Contabil SefD-na. Svetlana Banari ............................... D-na. Nadejda Cuharschi

  • BC Moldindconbank SARAPORTUL DE PROFIT I PIERDEREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007

    2

    Note 2007 2006MDL000 MDL000

    Venituri din dobnziVenituri din dobnzi la mijloacele bneti datorate de bnci 11,850 16,170Venituri din dobnzi /dividende la valori mobiliareinvestiionale

    20,929 2,373

    Venituri din dobnzi i comisioane la credite 323,950 210,299Venituri din dobnzi la plasri ovenight 7,886 6,527

    364,615 235,369Cheltuieli cu dobnziCheltuieli cu dobnzi la mijloace bneti datorate bncilor (2,321) (2,796)Cheltuieli cu dobnzi la depozite ale persoanelor fizice (146,079) (64,469)Cheltuieli cu dobnzi la depozite ale persoanelor juridice (43,233) (24,060)Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight (593) (314)Cheltuieli cu dobnzi la alte mprumuturi (11,266) (12,226)

    (203,492) (103,865)Venitul net din dobnzi 161,123 131,504

    Minus: Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la activeaferente dobnzilor

    (31,552) (46,980)

    Venitul net din dobnzi minus total cheltuieli cu defalcri 129,571 84,524

    Venituri neaferente dobnzilorVenituri (pierderi) nete la valori mobiliare disponibile pentru tranzacii si vnzare

    20 439 -

    Venituri (pierderi) nete din operaiuni cu valuta strina 21 24,767 26,899Venituri din comisioane 22 75,080 59,400Alte venituri neaferente dobnzilor 23 12,876 8,088

    113,162 94,387Cheltuieli neaferente dobnzilorCheltuieli privind remunerarea muncii (33,828) (23,230)Prime (41) (80)Contribuii pentru asigurarea sociala,asigurarea medicala ialte plai

    (21,678) (25,883)

    Cheltuieli privind ntreinerea mijloacele fixe,impozite si taxe 24 (22,857) (17,766)Plata serviciilor de consultan i audit (654) (638)Alte cheltuieli neaferente dobnzilor 25 (44,225) (32,415)Defalcri aferente reduceri pentru pierderi la active neaferentedobnzilor (5,708) -Defalcri aferente provizioanelor pentru angajamentecondiionale (5,724) -

    (134,715) (100,012)

    Venit (pierderi) net pn la impozitare 108,018 78,899

    Venituri ( pierderi) extraordinare minus impozitul pe venit 17 (16,577) (13,782)Venit (pierderi) net 91,441 65,117

    Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare. Rapoartele financiare au fost autorizate pentruemitere la 20 martie 2008 de ctre Conducerea Bncii reprezentai de:

    Preedinte Interimar Contabil SefD-na. Svetlana Banari .................................. D-na. Nadejda Cuharschi .

  • BC Moldindconbank SARAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIUPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007

    3

    Note 2007 2006MDL000 MDL000

    Capital socialSold la 1 ianuarie 29,374 29,374Aciuni ordinare plasate 10,000 -Aciuni ordinare rscumprate - -Sold la 31 decembrie 39,374 29,374

    Surplus de capitalSold la 1 ianuarie 5 5Aciuni rscumprate - -Sold la 31 decembrie 5 5

    Capital de rezervSold la 1 ianuarie 4,766 4,766Transferuri intre conturile de rezerv - -Sold la 31 decembrie 4,766 4,766

    Profit nedistribuitSold la 1 ianuarie 269,503 211,681Profitul net al anului 91,441 65,117Alocri la fondul bncii (600) (600)Dividende pltite (6,695) (6,695)Sold la 31 decembrie 353,649 269,503

    Total capital i rezerve 397,794 303,648

    Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare.

  • BC Moldindconbank SARAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR BNETIPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007

    4

    Note 2007 2006MDL000 MDL000

    Activitatea operaionalncasri privind dobnzi i comisioane 423,460 378,976Pli privind dobnzi i comisioane (181,020) (117,205)ncasri privind activele anterior trecute la scderi din contulreducerilor pentru pierderi la active

    1,637 2,790ncasri privind alte venituri 74,619 6,524Pli privind salariaii (55,532) (41,287)Pli privind furnizorii i antreprenorii (49,247) (30,307)ncasri pn la schimbri n active i obligaiuni 213,917 199,491 Majorarea (diminuarea) activelorncasri (pli) privind plasri i credite acordate bncilor 12,905 (12,905)ncasri (pli) privind depozite plasate n BNM (114,102) (41,001)ncasri (pli) privind credite acordate clientelei (921,810) (475,141)ncasri (pli) privind valorile mobiliare - (887)Pi privind valorile mobiliare 507 887ncasri (pli) privind alte active (4,117) (15,986) Majorarea (diminuarea ) obligaiunilorncasri (pli) privind depozite de la clieni (62,866) 561,043ncasri (pli) privind depozite i mprumuturi de la bnci 1,199,555 14,439ncasri (pli) privind alte obligaiuni 24,210 (57,041)Fluxul net pn la impozitul pe venit 348,199 172,899Pli privind impozitul pe venit (13,465) (16,397)Fluxul net din activitatea operaional 334,734 156,502Activitatea investiionalncasri (pli) privind credite acordate clientel

Click here to load reader

Reader Image
Embed Size (px)
Recommended