Raport_anual_2010 FGDB.pdf

2010

RAPORT ANUAL

FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR IN SISTEMUL BANCARBANK DEPOSIT GUARANTEE FUND

Raport anual 2010 1

Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar

RAPORT ANUAL 2010

FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR IN SISTEMUL BANCAR BucuretiAprilie 2011

Raport anual 20102


FONDUL DE GARANTARE A DEPOZITELOR IN SISTEMUL BANCAR Str. Negru Vod, nr.3, et.2, sect.3, cod 030774, Bucureti Tel: 0314 232 804, E-mail: [email protected] www.fgdb.ro Tiprit la R.A. Imprimeria Bncii Naionale a Romniei Str. Luic, nr. 198 202, sect.4, Bucureti 040994 Tel: 021 460 1300; fax: 021 311 2448 E-mail: [email protected] www.imprimeriabnr.ro

Raport anual 2010 3


CUPRINS

Consiliul de administraie i conducerea executiv a Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar (FGDB) 5 1. Economia i mediul financiar bancar 7

1.1. Mediul economico-financiar internaional 7 1.2. Economia romneasc i procesul de economisire 10

2. Modificri ale cadrului legislativ al FGDB 13 3. Politica de finanare i resursele financiare ale FGDB 15

3.1. Resursele financiare 15 3.2. Calitatea de creditor a FGDB 17

4. Dezvoltarea instituional 19 4.1. Implemetarea unor principii de bun guvernan 19 4.2. Managementul riscurilor 19 4.3. Comunicarea cu publicul 21 4.4. Consolidarea capacitilor de auditare intern 22 4.5. Relaiile internaionale ale FGDB 23

5. Activitatea FGDB n calitate de lichidator judiciar 24 5.1. Activitatea de lichidator judiciar la Banca Romn de Scont (BRS) 24 5.2. Activitatea de lichidator judiciar la Banca Turco-Romn (BTR) 26

6. Rezultatele financiare 29 7. Raportul Auditorului Independent 8. Organigrama FGDB 9. Lista instituiilor de credit participante la schema de garantare a depozitelor la 31 decembrie 2010 10. Situaia depozitelor persoanelor fizice i ale persoanelor juridice la 31 decembrie 2010

34 37

38

39

Raport anual 20104


Raport anual 2010 5


CONSILIUL DE ADMINISTRAIE AL FGDB

Lia Rodica Tase

Preedinte Consilier n Banca Naional a Romniei

Dumitru Laureniu Andrei

Director general adjunct

Ministerul Finanelor Publice

Constantin Barbu Director

Asociaia Romn a Bncilor

Radu Negrea Secretar general

Asociaia Romn a Bncilor

Romulus Palade Consilier

Banca Naional a Romniei

Radu Constantin Ragea

Subsecretar de stat Ministerul Justiiei

Lucia Sanda Stoenescu Consilier

Banca Naional a Romniei

Adrian Ioan Cosmescu Director adjunct

Banca Naional a Romniei (ianuarie - septembrie 2010)

Radu Graian Gheea Preedinte

Asociaia Romn a Bncilor (ianuarie - septembrie 2010)

Cristian Punescu Director

Banca Naional a Romniei (ianuarie - septembrie 2010)

CONDUCEREA EXECUTIV A FGDB

Vasile Bleotu

Director economic Eugen Dijmrescu

Director Alexandru Matei Director adjunct

Raport anual 20106


Raport anual 2010 7


1. ECONOMIA I MEDIUL FINACIAR - BANCAR

1.1. Mediul economico-financiar internaional Dorit a fi anul repornirii motoarelor economice, al relansrii creterii economiilor naionale i

al revenirii puterii de cumprare, 2010 a fost, totui, un an greu de caracterizat n termeni similari pentru ansamblul economiei mondiale, cu mari diferene ntre economiile naionale.

n anul 2010 am asistat la o recuperare neuniform i nu destul de robust ca s ofere stimuli pozitivi generali. Lipsa resurselor financiare s-a manifestat sub forma scderii investiiilor strine directe i a stoprii unor proiecte, precum i printr-o serie de efecte asupra productivitii i comerului internaional.

Instabilitatea financiar internaional s-a manifestat prin volatilitate pe planul cursurilor de schimb i al fluxurilor internaionale de capital, cu consecine pentru preurile bunurilor i serviciilor.

Economiile dezvoltate s-au confruntat i n 2010 cu niveluri nc ridicate i nesustenabile ale deficitelor publice i ale gradului de ndatorare, dar i cu o lichiditate crescut a sistemelor financiare, n condiiile unei restrngeri a cererii de credite, n timp ce rile n curs de dezvoltare i-au continuat evoluiile economice puternic pozitive, cu investiii n infrastructura proprie, cu exporturi majore i cu creterea nivelului consumului intern.

n Statele Unite ale Americii, n 2010, au dat faliment 157 de bnci regionale, iar numrul bncilor cu probleme s-a cifrat la 829. n Europa, sistemele bancare din Islanda, Grecia, Letonia i Irlanda s-au confruntat cu probleme sistemice, dar i unele instituii financiare din Marea Britanie au continuat s aib probleme. Deficitele publice au continuat s influeneze sistemul financiar din Portugalia, Ungaria i Romnia.

Pe acest fond general, preocuprile guvernelor i ale sectoarelor financiar-bancare de gsire a unor soluii eficiente de prevenire a crizelor dar i de creare a unor reele de stabilitate financiar s-au accentuat, rolul atribuit schemelor de garantare a depozitelor devenind mai important.

n 2009, Asociaia Internaional a Asigurtorilor de Depozite (IADI) i Comitetul de la Basel al Supraveghetorilor Bancari (BCBS) au publicat Principiile fundamentale pentru asigurarea unor sisteme eficiente de garantare a depozitelor, iar n decembrie 2009 un comitet format din reprezentani ai BCBS, IADI, Forumul European al Asigurtorilor de Depozite (EFDI), Fondului

Raport anual 20108


Monetar Internaional (FMI), Bncii Mondiale i Comisiei Europene au demarat colaborarea pentru dezvoltarea unei Metodologii de evaluare a conformitii schemelor de garantare a depozitelor cu Principiile fundamentale. La sfritul anului 2010, aceast metodologie a fost naintat Consiliului pentru Stabilitate Financiar (Financial Stability Board-FSB).

n luna iulie 2010, Preedintele Barack Obama a semnat Legea Dodd-Frank pentru promovarea stabilitii financiare i protecia consumatorului fa de practicile financiare abuzive. Dintre obiectivele care vizeaz sectorul bancar cteva sunt importante, astfel:

- realizarea unui sistem de asigurare a depozitelor mai solid, prin majorarea plafonului de garantare de la 100.000 USD la 250.000 USD i prin impunerea cerinei de atingere a gradului de acoperire a expunerii de 1,35%, de ctre schema de garantare american (Federal Deposit Insurance Corporation FDIC) pn n septembrie 2020;

- crearea fondului de lichidare ordonat, administrat de FDIC, ca resurs distinct de fondul de garantare a depozitelor, care s fie destinat finanrii operaiunilor de lichidare a unor instituii financiare. Capitalizarea noului fond se va face prin contribuii determinate pe baza riscului de expunere al instituiilor financiar-bancare.

La nivel european, preocuparea Comisiei Europene pentru crearea unui cadru unic de management al crizelor i perfecionarea Directivei, aplicabil schemelor de garantare a depozitelor, converg ctre aceleai deziderate. Msurile de intervenie pentru stabilizarea bncilor cu probleme, luate n Europa de guvernele naionale n perioada de criz, au salvat o serie de instituii financiare, dar costurile salvrii acestor sisteme au fost uriae, ajutorul financiar acordat ajungnd pn la 13% din produsul intern brut la nivelul Uniunii Europene.

n aceste condiii, s-a conturat ideea c tratamentul bncilor fa de falimente trebuie aliniat regimului general, dar autoritile trebuie s aib instrumentele care s le permit s previn crizele sistemice, fr s-i expun contribuabilii riscului unor pierderi financiare i unor distrugeri economice majore.

Ca atare, s-au pus bazele crerii unui cadru de prevenire, gestionare i soluionare a crizelor, ale crui principale obiective sunt:

- prevenirea i pregtirea autoritilor i sectorului bancar prin elaborarea unor planuri clare i a unor msuri preventive;

- stabilirea unor instrumente credibile de soluionare a crizelor, cu minimizarea riscului de contagiune i cu asigurarea continuitii activitilor financiare eseniale, inclusiv accesul deponenilor la depozitele lor asigurate;

- posibilitatea unor aciuni rapide i decisive, n baza unor mandate i procese bine definite, fr a lsa incertitudini cu privire la situaiile i modalitile n care pot interveni autoritile;

- reducerea hazardului moral, prin atribuirea corespunztoare a pierderilor acionarilor bncii i creditorilor i protejarea, n acest mod, a fondurilor publice;

Raport anual 2010 9


- rezolvarea fr asperiti a problemelor grupurilor transfrontaliere; - limitarea distorsionrii competiiei pe piee, inclusiv prin prevederea c ajutorul de stat

pentru soluionarea crizelor trebuie s fie compatibil cu regulile Tratatului de aderare i cu piaa unic.

n contextul celor prezentate s-a conturat necesitatea extinderii rolului autoritii europene de supraveghere din domeniul bancar (European Banking Authority) prin acordarea de atribuii specifice legate de managementul crizelor, cum ar fi cele de pregtire, prevenire, intervenie timpurie, investigare a nclcrii legilor europene, mediere i luare a deciziilor n situaii de urgen.

Din perspectiva schemelor de garantare, aceste preocupri legislative sunt importante deoarece Comisia Uniunii Europene a propus ca fondurile ex-ante ale schemelor s poat fi folosite pentru soluionarea problemelor bncilor care implic transferul depozitelor ctre alte entiti, cu condiia ca valoarea sumelor ce vor fi folosite s nu depeasc suma care ar fi fost necesar plii depozitelor.

Pentru cadrul unic de reglementare a schemelor de garantare, deja existent, s-a simit nevoia revizuirii acestuia. Astfel, n luna iulie a fost publicat propunerea de revizuire a Directivei 94/19/CE, al crei scop principal este acela de a crete rolul de factor de stabilitate al schemelor de garantare a depozitelor, prin asigurarea proteciei consumatorilor i creterea rolului acestora n soluionarea crizelor financiare.

Scopul acestei propuneri a fost simplificarea i creterea gradului de armonizare a schemelor de garantare din Uniunea European (UE), iar elementele cheie sunt:

- creterea plafonului de garantare per deponent garantat i instituie de credit la 100.000 euro pn la sfritul anului 2010: aceast majorare semnifica, la acea dat, c 95% din toi deintorii de conturi bancare din UE i-ar recupera integral economiile n cazul n care banca lor n-ar putea rambursa depozitele. Propunerea vizeaz garantarea companiilor mici, medii i mari, excluzndu-se de la garantare numai depozitele instituiilor financiare i ale autoritilor publice, produsele de investiii structurate i titlurile de crean;

- mai puin birocraie: a fost avansat propunerea crerii punctului unic de contact, adic deponenii sucursalelor instituiilor de credit strine cu sediul central n alt stat membru s poat fi despgubii de schema de garantare din ara n care i au depozitele, ceea ce ar nsemna mai puin birocraie i rambursri mai rapide;

- o mai bun informare a deintorilor de conturi bancare n ce privete plafonul de garantare i funcionarea schemei creia i aparin, printr-un model standard, uor de neles, precum i prin informaii incluse n extrasele lor de cont;

- finanare responsabil pe termen lung: fa de posibilitatea ca schemele de garantare a depozitelor s nu aib o finanare adecvat s-a analizat propunerea unei mai bune finanri a acestora, n patru etape. n primul rnd, printr-o bun finanare ex-ante se creeaz o rezerv

Raport anual 201010


bun. n al doilea rnd, dac este necesar, aceasta poate fi suplimentat prin contribuii adiionale ex-post. n al treilea rnd, schemele ar putea mprumuta o sum limitat de la alte scheme de garantare. n al patrulea rnd, ar trebui s se fac i alte aranjamente de finanare, pentru situaii neprevzute, bazate pe emisiuni proprii de titluri pe piaa de capital sau recurgerea la mprumuturi de la trezoreria public. S-a propus i un calcul mai echitabil al contribuiilor bncilor, prin ajustarea acestora n funcie de riscurile prezentate de fiecare banc n parte.

1.2. Economia romneasc i procesul de economisire

n anul 2010, economia romneasc a fost marcat n continuare de recesiune, ceea ce a

fcut ca produsul intern brut s scad cu 1,3% fa de anul anterior (conform Institutului Naional de Statistic). Cele mai afectate domenii de activitate au fost cel al construciilor i al comerului, pe fondul restrngerii activitii de creditare i politicilor de austeritate.

Deciziile politice luate n 2010, de reducere cu 25% a salariilor bugetarilor, care reprezint circa o treime din totalul forei de munc angajate, de diminuare cu 15% a alocaiilor sociale i de majorare la 24% a taxei pe valoarea adugat, concomitent cu contractarea cu aproape 30% a investiiilor (formarea brut de capital fix) i cu scderea remiterilor din strintate sunt principalele explicaii pentru diminuarea consumului final total, fie el al administraiilor publice i al gospodriilor populaiei. Acestora li s-au adugat msurile luate de guvern cu efecte asupra pieei muncii, astfel nct la finele anului s se ajung la o rat a omajului de 7,2%.

Pe fondul necesarului de finanare a administraiei publice creditul guvernamental s-a majorat n termeni nominali cu circa 31% la sfritul anului 2010 fa de anul anterior. Ponderea creditului guvernamental n creditul intern a ajuns la 29,4%, de la 23,4% ct reprezenta n 2009. Comparativ, soldul creditului neguvernamental s-a majorat cu numai 4,7% n aceeai perioad, n condiiile unei reticene sporite a bncilor de a credita economia real, ca urmare a restrngerii semnificative a numrului de clieni eligibili pentru creditare. Creditele neguvernamentale nou acordate au marcat o cretere modest, de numai 1,9% la sfritul anului 2010 fa de cel al anului precedent. n genere, cererea de credite a fost destul de redus pe tot parcursul perioadei, manifestndu-se o relativ diminuare a cererii de credite noi i o majorare a cererii de refinanare, sub aciunea unor factori pe latura ofertei (scderi de dobnzi, reduceri sau eliminri de comisioane). Abia spre finalul anului bncile au manifestat o mai evident deschidere ctre reluarea creditrii, prin relaxarea standardelor de eligibilitate i printr-o serie de promoii.

Disfunciile economice s-au reflectat i n rata de 7,86% a inflaiei, n cretere fa de 4,74% ct s-a nregistrat la nivelul anului 2009 i cu peste 3 puncte procentuale fa de inta de inflaie pe 2010.

Raport anual 2010 11


Industria bancar din Romnia s-a confruntat n 2010, pentru prima dat, cu pierderi. Din cele 42 de bnci de pe pia, numai 20 au ncheiat anul cu profit, un numr de 22 nregistrnd rezultate negative, ca urmare n principal a provizionrii creditelor neperformante aprute pe fondul crizei economice. Cu toate acestea, sistemul bancar rmne bine capitalizat, cu o rat medie de adecvare a capitalului de 14,6% la sfritul lunii septembrie a anului trecut i cu un indicator de stabilitate financiar care depete 11% n cazul tuturor bncilor din sistem (comparativ cu minimul reglementat de 8%). Acestea ar fi explicaiile faptului c n anul 2010 sistemul bancar romnesc nu a nregistrat probleme de solvabilitate i, ca urmare, nu a fost necesar intervenia FGDB prin plata de compensaii n favoarea deponenilor garantai la niciuna dintre instituiile de credit participante la schema de garantare a depozitelor. Volumul total al depozitelor1

, pe ansamblul instituiilor de credit participante la Fondul de Garantare al Depozitelor n Sistemul Bancar (FGDB), a fost, la finele anului 2010, de 277,5 mld. lei, nregistrndu-se astfel un nivel maxim pe linia evoluiei depozitelor. Rata de cretere de 2,8% n decembrie 2010, fa de decembrie 2009, reprezint ns cea mai modest cretere din ultimii 5 ani. Diferena apare cu att mai pregnant cu ct ratele de cretere ale anilor anteriori au fost de dou cifre.

Ponderea valorii totale a depozitelor la instituiile de credit participante la Fond n valoarea total a depozitelor n sistemul bancar romnesc a fost de 93,5% la 31 decembrie 2010, sub cea nregistrat la sfritul anului precedent.

Volumul depozitelor garantate la 31 decembrie 2010 reprezenta 48,1% din volumul total al depozitelor, respectiv 133,4 mld. lei nivel maxim fa de anii precedeni.

1 n accepiunea legii de funcionare a Fondului, depozitul reprezint orice sold creditor, inclusiv dobnda datorat, rezultat din

fonduri aflate ntr-un cont sau din situaii tranzitorii derivnd din operaiuni bancare curente i pe care instituia de credit trebuie s l

ramburseze, potrivit condiiilor legale i contractuale aplicabile, precum i orice obligaie a instituiei de credit evideniat printr-un titlu

de crean emis de aceasta, cu excepia obligaiunilor prevzute la alin. (6) al art. 159 din Regulamentul nr.15/2004 privind autorizarea

i funcionarea societilor de administrare a investiiilor, a organismelor de plasament colectiv i a depozitarilor, aprobat prin Ordinul

Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr.67/2004, cu modificrile ulterioare.

Raport anual 201012


Evoluia cuantumului depozitelor garantate i a plafonului de garantare

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

dec 2007 iun 2008 dec 2008 iun 2009 dec 2009 iun 2010 dec 2010

Pla

fonu

l de

gara

ntar

e (e

ur)

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

Dep

ozite

gar

anta

te

(mii

eur)

Plafon persoane fizice Plafon persoane juridice

Depozite persoane fizice Depozite persoane juridice

Fa de sfritul anului 2009, se remarc o majorare cu 1,4 puncte procentuale a ponderii

depozitelor garantate n volumul total al depozitelor, ca urmare a creterii mai rapide a acestora comparativ cu volumul depozitelor negarantate.

Evoluia cuantumului depozitelor garantate ( mii lei)

0

20.000.00040.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000120.000.000

140.000.000

160.000.000


Persoane fizice Persoane juridice

Cuantumul depozitelor garantate a crescut uor la finele anului 2010 fa de anul anterior,

deopotriv pentru persoane fizice i juridice. Dublarea plafonului de garantare a depozitelor pentru ambele categorii de deponeni a intervenit pe 31 decembrie 2010, fapt care nu a influenat comportamentul deponenilor.



2. MODIFICRI ALE CADRULUI LEGISLATIV AL FGDB

Preocuprile manifestate pe plan european de ntrire a rolului schemelor de garantare a

depozitelor n cadrul reelelor de stabilitate financiar s-au regsit i n preocuprile instituiilor cu atribuii de reglementare a activitii FGDB, respectiv Banca Naional a Romniei i Ministerul Finanelor Publice. Reflectare a recunoaterii nsemntii schemelor de garantare a depozitelor pentru stabilitatea financiar, reprezentani ai FGDB au avut, n cursul anului 2010, mai multe ntlniri cu reprezentanii Fondului Monetar Internaional i ai Comisiei Europene n vederea mbuntirii i adaptrii legislaiei Fondului la ceriele Uniunii Europene i la practicile internaionale n domeniu. Recentele acorduri ale Romniei cu cele dou organisme internaionale sunt primele care includ obiective ale FGDB n rndul criteriilor de performan.

Subiectele acestora au vizat: - acordarea unei poziii prioritare creanei Fondului decurgnd din plata compensaiilor

ctre deponenii garantai, inclusiv altor creane ale Fondului n efectuarea distribuirilor de ctre lichidatorul instituiei de credit n faliment;

- eliminarea finanrii Fondului pe baza liniilor de credit stand-by concomitent cu majorarea cotei de contribuie a bncilor membre;

- componena Consiliului de administraie al Fondului; - lrgirea competenelor existente ale administratorului special, calitate pe care o poate

avea i Fondul; - permiterea utilizrii resurselor administrate de Fond n scopul facilitrii msurilor de

restructurare autorizate de Banca Naional a Romniei privind transferul depozitelor, inclusiv tranzacii de achiziie de active i asumare de pasive.

Pe parcursul anului, n legislaia Fondului au fost transpuse prevederi legate de: - alinierea plafonului de garantare la cerinele UE; - politica de finanare; - reducerea termenului pentru nceperea plilor compensaiilor; - suplimentarea prevederilor unor principii de bun guvernan i - lrgirea atribuiilor instituiei, n sensul constituirii i gestionrii fondului special pentru

despgubiri. n acest context, n martie 2010 a fost adoptat Legea 44/2010 privind aprobarea OUG 80/2009 pentru modificarea i completarea OG 39/1996 privind nfiinarea i funcionarea Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar i n decembrie 2010 a fost adoptat Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 131/2010 pentru modificarea i completarea OG nr.39/1996.

Raport anual 201014


Legea 44/2010 a validat prevederile OUG 80/2009 cu unele modificri, viznd n principal urmtoarele:

- egalizarea plafoanelor de garantare pentru persoanele fizice i juridice, la nivelul de 50.000 euro, echivalent lei;

- reducerea termenului pentru nceperea plilor compensaiilor la 20 de zile lucrtoare de la data la care depozitele au devenit indisponibile;

- introducerea situaiei de plat a compensaiilor de ctre FGDB n cazul n care depozitele la o instituie de credit participant sunt declarate indisponibile de ctre Banca Naional a Romniei;

- stabilirea obligativitii Guvernului ca, n situaii excepionale, s pun la dispoziia FGDB sumele necesare acoperirii plilor compensaiilor n termen de 15 zile lucrtoare de la primirea solicitrii Fondului;

- stabilirea cursului de schimb valutar luat n consideraie la determinarea compensaiilor pentru depozitele constituite n alte valute dect cele cotate de BNR;

- obligativitatea instituiilor de credit participante la Fond de a raporta semestrial acestuia informaiile prevzute de lege etc.

Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 131/2010 stabilete: - majorarea plafonului de garantare de la 50.000 euro la 100.000 euro, echivalent lei; - membrii Consiliului de administraie al FGDB trebuie s fie independeni de influena i

interesele industriei, ei neputnd s dein n cadrul unei instituii de credit calitatea de angajat sau director, membru al consiliului de administraie, comitetului de supraveghere ori directoratului, dup caz;

- condiiile referitoare la constituirea, administrarea i utilizarea fondului special pentru despgubirea persoanelor prejudicite prin msurile dispuse i implementate n cursul administrrii speciale.

n exercitarea competenelor sale, n cursul anului 2010 Fondul a emis reglementri necesare pentru punerea n aplicare i pentru respectarea prevederilor legislaiei referitoare la activitatea sa. n acest sens, menionm Regulamentele nr. 3/2010, respectiv nr. 5/2010 privind transmiterea ctre FGDB a situaiei deponenilor garantai, care stabilesc modalitatea inerii evidenei/transmiterii datelor aferente deponenilor garantai ctre Fond de ctre instituiile de credit participante. Se prevede n sarcina bncilor obligativitatea de a dispune de sisteme informatice adecvate, care s asigure evidena exact i permanent a situaiei deponenilor garantai, precum i obligativitatea ntocmirii semestriale a listei compensaiilor de pltit.



3. POLITICA DE FINANARE I RESURSELE FINANCIARE ALE FGDB

n prima parte a anului 2010 s-a meninut mecanismul de finanare al Fondului de pe

parcursul anului 2009, cnd cota contribuiei anuale a fost de 0,2%, iar valoarea total a liniilor de credit stand-by contractate de la instituiile de credit s-a ridicat la echivalentul n lei al sumei de 300 milioane euro. Trebuie remarcat faptul c, la fel ca n anii precedeni, fondurile respective nu au fost accesate, ntruct nu s-au produs evenimente de indisponibilizare a depozitelor la niciuna din instituiile de credit participante la Fond.

n ultimul trimestru al anului 2010, mecanismul de finanare al FGDB a fost amendat n consens cu angajamentul prii romne din acordul stand-by cu Fondul Monetar Internaional, prin eliminarea liniilor de credit stand-by dintre sursele de finanare, meninndu-se doar contribuiile anuale ex-ante.

n concordan cu aceleai obiective, cota contribuiei anuale a instituiilor de credit a fost majorat la 0,3% din totalul depozitelor garantate ncepnd cu anul 2011.

3.1. Resursele finaciare

Resursele financiare ale FGDB se constituie, conform legii, din contribuiile iniiale, anuale

i speciale pltite de instituiile de credit participante la Fond, din reinvestirea profitului realizat din plasamentele FGDB, din recuperri de creane de la bncile n faliment i din ncasri din remuneraia obinut de Fond n calitate de lichidator judiciar.

Principalele resurse ale FGDB n 2010 au fost: - disponibilitile existente la 31 decembrie 2009, n sum de 1.325,5 mil. lei; - contribuiile anuale pltite de instituiile de credit participante la Fond n valoare de 252 mil. lei. Pe baza plasamentelor realizate, n condiiile strategiei de investire a resurselor Fondului

s-a realizat un profit reinvestibil n valoare de 137,5 mil. lei. n aceste condiii, FGDB a ncheiat anul 2010 cu un volum al disponibilitilor n sum de

1.712,2 mil. lei. Pe parcursul ultimilor 3 ani, situaia resurselor, raportat la cea a plafoanelor de garantare,

se prezint conform graficului urmtor.

Raport anual 201016


Evoluia resurselor disponibile i a plafonului de garantare

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000


Pla

fon

de g

aran

tare

(eur

)

0

200.000400.000

600.000

800.0001.000.000

1.200.000

1.400.0001.600.000

1.800.000

Res

urse

dis

poni

bile

(mii

lei)

Persoane fizice Persoane juridice Resurse disponibile

Gradul de acoperire a expunerii FGDB, calculat ca raport ntre volumul resurselor proprii ale Fondului i volumul depozitelor garantate, a crescut de la 1,00% n 2009 la 1,29% la sfritul anului 2010, fiind unul dintre cele mai mari niveluri nregistrate n Uniunea European.



3.2 Calitatea de creditor a FGDB

Calitatea de creditor a schemei de garantare a depozitelor n sistemul bancar rezult din subrogarea Fondului n drepturile deponenilor garantai ca urmare a plilor de compensaii i a contribuiilor neachitate de ctre bncile intrate n faliment (dac este cazul).

FGDB este creditor majoritar (peste 65% din masa credal) la fiecare din urmtoarele bnci Banca Albina, Bankcoop i BIR. La celelalte bnci n faliment (Banca Turco-Romn i Banca Columna), FGDB deine cote din masa credal mult mai mici (14,80% n cazul BTR) ori nesemnificative (0,11% la Banca Columna). Calitatea FGDB de creditor a ncetat pentru dou bnci n faliment ca urmare a recuperrii integrale a creanelor sale, respectiv n anul 2004 pentru Banca Romn de Scont i n anul 2007 pentru Nova Bank. n cadrul aciunii de monitorizare a activitii de lichidare a bncilor aflate n faliment, FGDB a solicitat lichidatorilor luarea unor msuri de accelerare a procesului de recuperare a creanelor bncilor, de valorificare a activelor aflate n patrimoniul acestora i de reducere a cheltuielilor de funcionare ale bncilor n faliment, inclusiv prin desfiinarea unor uniti din teritoriu, pentru reducerea att a cheltuielilor cu personalul ct i a celorlalte cheltuieli de lichidare.

Astfel, n cursul anului 2010 printre msurile luate de ctre lichidatorii bncilor n faliment se pot enumera, n principal, reducerea numrului de personal la bncile n faliment cu peste 50%, precum i reducerea portofoliului de debitori al acestora cu 142 debitori. n cazul BIR se poate meniona desfiinarea unui numr de 2 sucursale, fa de 4 existente la nceputul anului.

FGDB a avut i n anul 2010 ca obiectiv permanent monitorizarea i sprijinirea lichidatorilor n aplicarea procedurii falimentului, n vederea recuperrii unei cote ct mai mari din creanele sale la aceste bnci n faliment.

Pn la 31 decembrie 2010, FGDB a recuperat de la bncile n faliment creane aferente plilor de compensaii n sum de 158,80 mil. lei, reprezentnd un grad de recuperare de 31,0% din totalul acestora la bncile respective. Creanele totale ale FGDB care au fost recuperate de la bncile n faliment pn la 31 decembrie 2010 reprezint creanele aferente compensaiilor pltite ctre deponenii garantai ai acestor bnci n sum de 158,80 milioane lei i cele aferente contribuiilor datorate FGDB i nepltite de acestea pn la data falimentului n cazul Bankcoop, BTR i Nova Bank, n sum de 0,98 milioane lei (recuperat n ntregime).

Raport anual 201018


Situaia comparativ a creanelor recuperate de FGDB de la bncile n faliment fa de creanele efective (pli de compensaii) se prezint astfel:

- mil.lei - Nr. crt.

Banca n faliment Creane totale aferente plilor de compensaii

Creane recuperate

1 Banca Albina 36,06 12,46 2 Bankcoop 273,24 70,38 3 Banca Internaional a Religiilor 186,15 74,57 4 Banca Romn de Scont 0,87 0,87 5 Banca Turco-Romn 15,87 0,31 6 Banca Columna 0,02 - 7 Nova Bank 0,03 0,212

TOTAL 512,24 158,80 Comparativ cu recuperrile din anii anteriori de la bncile n faliment de la care FGDB avea sume de recuperat, respectiv 1,36 milioane lei n anul 2007, 0,41 milioane lei n anul 2008 i 0,03 milioane lei n anul 2009, n cursul anului 2010 FGDB nu a recuperat nici o sum din creanele sale. Se poate afirma c posibilitile de recuperare a creanelor i de valorificare a activelor bncilor intrate n faliment s-au redus i mai mult, bncile respective avnd n portofoliu active ori creane tot mai puine i de valori tot mai reduse sau greu de valorificat, situaie care confirm apropierea tot mai mult a bncilor respective de faza final a activitii de lichidare.

2 crean recuperat n totalitate la nceputul falimentului, care include compensaiile i contribuia bncii la FGDB pe anul anterior.



4. DEZVOLTAREA INSTITUIONAL

Vzut pn de curnd ca principal atribuie a unei scheme de garantare a depozitelor,

plata compensaiilor ctre deponeni n situaia unui faliment bancar tinde tot mai mult s fie completat de atribuii legate de ntrirea rolului de pilon de stabilitate financiar jucat de aceste instituii.

Pornind de la noile tendine de pe pieele financiare internaionale i de la modificrile legislative intervenite n anul 2010, precum i de conturarea contextului european de reglementare, FGDB a demarat o serie de msuri de dezvoltare instituional n concordan cu principiile de bun guvernan i bun practic.

Astfel, a introdus activitatea de management al riscului; s-a preocupat pentru dezvoltarea capacitii instituiei de a informa i comunica cu publicul i reprezentanii mass-media; i-a consolidat funciile de auditare intern, astfel nct s fie mai bine pregtit pentru a face fa cerinelor stabilitii financiare i planurilor de continuitate a afacerilor.

4.1. Implementarea unor principii de bun guvernan Activitatea Fondului s-a desfurat, conform legislaiei proprii i a celei generale, ntr-o

manier independent, nesupus influenelor politicului i, din septembrie 2010, nici influenei i potenialelor interese ale industriei financiar-bancare. Acest obiectiv a indus modificri corespunztoare n componena Consiliului de administraie, att n ceea ce privete reprezentanii Bncii Naionale a Romniei ct i ai Asociaiei Romne a Bncilor.

Prin modalitatea de finanare a Fondului contribuii stabilite i comunicate n mod transparent, politica de investire bazat pe principii sntoase din punct de vedere prudenial, de lichiditate i de profitabilitate Fondul a avut autonomia i independena necesare ndeplinirii propriilor atribuii.

4.2. Managementul riscurilor

n anul 2010, Fondul a fcut un pas important ctre adoptarea bunelor practici n materie

de gestiune a riscului. A fost creat compartimentul dedicat managementului riscurilor, care a cristalizat

preocuprile instituiei de a rspunde provocrilor tot mai mari venite din partea unui mediu de operare tot mai complex i a creat premisele unei abordri proactive n materie de administrare a riscurilor.

Raport anual 201020


Avnd drept obiectiv formarea unei culturi a riscului, ca parte integrant a culturii organizaionale, Fondul este preocupat de abordarea sistemic i integratoare a managementului de risc. Activitatea de management al riscurilor comport o abordare bidimensional: (1) dimensiunea intern cuprinde riscurile care se circumscriu proceselor i fluxurilor specifice activitilor instituiei; (2) dimensiunea extern vizeaz riscurile care decurg din interaciunea Fondului cu ceilali actori implicai n realizarea obiectivelor sale.

A fost constituit Comitetul de Administrare a Resurselor Fondului (CARF) ca structur permanent. Prin crearea acestuia, Fondul urmrete o serie de deziderate legate de managementul resurselor pe care le gestioneaz:

- decizia de plasare a resurselor este una colectiv, crend o platform adecvat pentru dezbateri a cror finalitate s fie adoptarea soluiei optime din punct de vedere al raportului rentabilitate/risc;

- decizia asupra plasrii resurselor este separat de executarea propriu-zis a tranzaciei; - deciziile Comitetului sunt luate pe baza unei fundamentri riguroase, cu accent asupra

funciei de prognoz n ceea ce privete evoluia pieelor i resursele disponibile ale Fondului; - oportunitile noi de plasare a resurselor noi instrumente, noi emiteni sunt identificate

i analizate cu celeritate, astfel nct s fie ndeplinite obiectivele principale de minimizare a riscului, respectiv de lichiditate a plasamentelor, dar i cel complementar privind randamentul acestora.

Cadrul de reglementri interne privind managementul riscurilor n activitatea de plasare a resurselor cuprinde Regulamentul de funcionare a CARF aprobat de Consiliul de Administraie al FGDB i Procedura de management al riscurilor n activitatea de plasare a resurselor Fondului, care descrie fluxurile, etapele procesului, entitile implicate i responsabilitile acestora.

n planul interaciunilor cu mediul extern, Fondul a adoptat o atitudine proactiv n materie de management al riscurilor, urmrind deopotriv crearea mecanismelor proprii de evaluare a riscurilor de contrapartid i adaptarea la viitoarele reglementri europene n domeniul schemelor de garantare a depozitelor.

n acest sens, un pas important n direcia dezvoltrii mecanismelor de management al riscurilor n activitatea de plasare a resurselor l-a constituit elaborarea metodologiei de analiz a instituiilor de credit, ca instrument de baz n fundamentarea strategiei de expunere a Fondului pentru anul 2011.

Din perspectiva proiectului Directivei privind schemele de garantare a depozitelor bancare, aflat n dezbatere la nivelul Uniunii Europene, analiza de risc a instituiilor de credit devine centrul de greutate al activitii de management de risc a Fondului. Pe de o parte, aceasta va oferi o fundamentare obiectiv a deciziilor de gestionare a resurselor disponibile, ca premis a ndeplinirii obiectivelor principale statuate n cadrul de reglementri care guverneaz activitatea Fondului. Pe



de alt parte, analiza de risc a instituiilor de credit prefigureaz schimbarea major pe care Fondul trebuie s o pregteasc nc de acum, potrivit noilor orientri europene, conform crora contribuiile la schemele de garantare a depozitelor trebuie s fie calibrate n funcie de gradul de risc al participanilor.

4.3. Comunicarea cu publicul

Pe fondul recentelor turbulene economice s-a constat tot mai mult importana comunicrii

i informrii opiniei publice n vederea creterii i consolidrii ncrederii acesteia n sistemele financiar-bancare.

Prin informarea opiniei publice, schemele de garantare contribuie la creterea ncrederii consumatorilor de produse bancare n sistemele financiare. Deponenii informai despre existena mecanismelor de garantare a banilor economisii de ei n bnci sunt mai puin susceptibili de a crea panic i, implicit, crize sistemice. Contientizarea importanei informrii corecte i a comunicrii cu publicul larg a determinat Comisia European s introduc n cadrul legal general prevederi exprese cu privire la obligativitatea comunicrii de informaii ctre deponeni.

Informarea opiniei publice din Romnia cu privire la existena i funcionarea schemei de garantare a depozitelor este cu att mai necesar cu ct studii de sondare a opiniei publice au artat c o mare parte din populaia Romniei nu deine suficiente informaii despre garantarea depozitelor.

n acest context, FGDB a iniiat din 2010 o schimbare important n abordarea relaiilor publice i a comunicrii cu opinia public din Romnia.

Astfel: - s-a creat un compartiment specializat n cadrul instituiei; - s-a realizat un proces de re-creare a identitii instituionale (rebranding), de la

redefinirea siglei pn la construcia unei noi pagini de internet, mai uor de folosit, cu informaii redactate ntr-un limbaj accesibil publicului larg, mult mai puin tehnic, dar care i pstreaz caracterul profesional, de specialitate;

- s-a redactat, tiprit i distribuit att ctre public, ct i ctre reprezentanii mass-media un pliant informativ, cu privire la existena i atribuiile Fondului;

- s-a iniiat o colaborare mai intens cu reprezentanii mass-media, n special prin transmiterea informaiilor sub forma comunicatelor de pres, dar i a interviurilor acordate de conducerea instituiei;

- au fost deschise dou linii telefonice destinate publicului doritor s obin altfel de informaii dect cele din pagina web sau care nu este utilizator de internet.

Raport anual 201022


n anul 2010, FGDB a continuat redactarea i publicarea buletinelor trimestriale care au cuprins analize ale procesului de economisire, ale dinamicii i structurii depozitelor populaiei i persoanelor juridice la instituiile de credit din Romnia. n cadrul analizelor s-a pus accentul pe prezentarea contextului economico-financiar din Romnia i de pe plan internaional i a influenelor exercitate asupra comportamentului financiar al persoanelor fizice i al companiilor.

De asemenea, a fost extins coninutul informaional al buletinelor prin introducerea unei seciuni distincte dedicate studiilor i articolelor despre problematica garantrii depozitelor, a procesului de economisire i a altor teme cu inciden n domeniu, precum i a unei seciuni de date statistice.

n vederea mai bunei cunoateri a comportamentului de economisire, precum i a factorilor de influen i a tendinelor acestuia, n anul 2010, FGDB a continuat seria cercetrilor de pia pe tema percepiilor, atitudinilor i comportamentului financiar al populaiei, colabornd cu GfK Romnia, unul dintre cele mai cunoscute institute din domeniu. Rezultatele cercetrii vor fi valorificate n scopul utilizrii celor mai eficiente mijloace de cretere a gradului de informare a publicului despre garantarea depozitelor.

4.4. Consolidarea capacitilor de auditare intern

n contextul creterii rolului Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar n asigurarea i meninerea stabilitii financiare i avnd n vedere noile standarde privind organizarea i funcionarea controlului intern, n cadrul organigramei aprobate pentru anul 2010 a fost prevzut nfiinarea Compartimentului Audit Intern. n anul 2010 activitatea de audit a fost orientat ctre evaluarea modului n care Fondul i-a ndeplinit atribuiile specifice privind:

- constituirea resurselor financiare ale Fondului i activitatea de investire a acestora; - respectarea prevederilor legale privind transmiterea de ctre instituiile de credit a

situaiei privind deponenii garantai; - activitatea de informare a publicului privind schema de garantare a depozitelor.

Activitatea de audit intern a avut un rol activ i n aplicarea politicilor i hotrrilor Consiliului de administraie i conducerii executive ale Fondului pentru realizarea unor obiective specifice. Contribuia activitii de audit intern s-a materializat n formularea de propuneri i puncte de vedere referitoare la unele proiecte de acte normative interne, la analiza lunar privind oportunitatea efecturii plasamentelor Fondului.



4.5. Relaiile internaionale ale FGDB Implicarea FGDB n activiti internaionale este determinat, n primul rnd, de statutul

Fondului, de instituie dintr-o ar a Uniunii Europene, membr a asociaiilor profesionale internaionale (EFDI i IADI).

n context european i de apartenen la EFDI, Fondul a contribuit la crearea unui cadru general privind cooperarea transfrontalier ntre schemele de garantare a depozitelor, care s stea la baza ncheierii de acorduri bilaterale. Pn la sfritul lunii februarie 2011, numrul schemelor din UE, care au aderat la memorandumul multilateral de nelegere a ajuns la 15, ntre acestea numrndu-se i FGDB.

Reprezentanii FGDB au participat la adunrile generale ale EFDI (29.09 01.10.2010, Roma) i IADI (24 29.10.2010, Tokyo), ambele reuniuni fiind centrate pe dezbaterea rolului fondurilor de garantare n susinerea stabilitii financiare.

n cursul anului 2010, reprezentani ai FGDB au fost prezeni i la alte manifestri internaionale dedicate problemelor de pli de compensaii, aspectelor transfrontaliere ale falimentelor bancare, organizrii rapide a plilor compensaiilor i aspectelor privind (in)stabilitatea financiar i sustenabilitatea redresrii pieelor, precum i posibile implicaii/consecine asupra schemelor de garantare a depozitelor.

Pe linia colaborrii bilaterale cu alte scheme de garantare a depozitelor, o not special merit Fondul de garantare a depozitelor din Polonia, care a primit n schimb de experien reprezentani ai FGDB.

Pe tot parcursul anului 2010, la solicitarea EFDI, IADI, a altor scheme de garantare i instituii internaionale, Fondul a furnizat informaii referitoare la msurile luate dup declanarea crizei financiare internaionale, transmind comentarii i date statistice financiare pentru perioada ultimilor ani.

Raport anual 201024


5. ACTIVITATEA FGDB N CALITATE DE LICHIDATOR JUDICIAR

ncepnd cu anul 2002, FGDB desfoar activitatea specific aplicrii procedurii

falimentului la dou bnci intrate n faliment3

5.1. Activitatea de lichidator judiciar la Banca Romn de Scont (BRS) banc n

, respectiv la Banca Romn de Scont (din data de 16 aprilie 2002) i la Banca Turco-Romn (din data de 3 iulie 2002). n 2006, Fondul a desfurat activitatea de lichidator la Nova Bank, intrat iniial n dizolvare urmat de lichidare. Activitatea Fondului n calitate de lichidator judiciar la cele dou bnci n faliment s-a materializat prin continuarea derulrii dosarelor existente pe rolul instanelor de judecat, n vederea recuperrii creanelor sale de la debitorii bncii. Aceast activitate a decurs anevoios, avnd n vedere att aspectele de natur penal ale diverselor operaiuni desfurate la cele dou bnci anterior intrrii acestora n faliment, ct i faptul c instanele au acordat termene lungi i, n multe cazuri, soluiile au fost date n favoarea debitorilor. n aceste condiii, att Fondul, ct i reprezentanii acestuia la cele dou bnci n faliment s-au adresat organelor de cercetare penal, curilor de apel, Ministerului Justiiei i Consiliului Superior al Magistraturii, solicitnd sprijin n vederea judecrii cu celeritate a cauzelor aflate pe rolul instanelor de judecat.

faliment Aciunile iniiate de banc de la deschiderea procedurii falimentului pentru recuperarea

creanelor de la debitorii si, precum i pentru aprarea intereselor patrimoniale i nepatrimoniale ale bncii, s-au materializat ntr-un numr de 882 dosare judiciare i extrajudiciare, din care, la data de 31 decembrie 2010, mai erau n derulare 323 dosare, astfel: 51 dosare civile, comerciale i insolven, 99 dosare execuionale i 99 dosare penale i un numr de 74 dosare la care judecarea a fost suspendat.

n vederea recuperrii creanelor bncii, au fost continuate aciunile de urmrire i de executare silit asupra bunurilor debitorilor, ale cror debite erau la data de 31 decembrie 2010 n valoare de 22,7 milioane lei. Din aceast sum, peste 59% reprezint debitele restante din credite i dobnzi aferente primilor 10 debitori, n ordinea mrimii debitului. 3 Activitatea Fondului n calitatea mai sus menionat s-a desfurat att n conformitate cu reglementrile specifice prevzute de legislaia falimentului instituiilor de credit aplicabil (Legea nr. 83/1998 privind procedura falimentului instituiilor de credit, modificat i completat prin Ordonana de Urgen a Guvernului Romniei nr.138/2001), cu prevederile cadrului general n materie de faliment aplicabile (Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenei, cu modificrile i completrile ulterioare), ct i cu reglementrile interne proprii ale Fondului (Regulamentul nr. 3/2007 privind activitatea Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar n calitate de lichidator, administrator special i administrator interimar) i reglementrile celor dou bnci n faliment privind vnzarea bunurilor instituiilor de credit n faliment.



n cursul anului 2010 s-au recuperat creane i alte active n suma de 5,61 milioane lei, fa de 0,30 milioane lei n anul 2009 i 1,60 milioane lei n anul 2008, din care 5,37 milioane lei reprezint creane recuperate, fa de 0,02 milioane lei n anul precedent i 1,50 milioane lei n anul 2008.

Situaia ncasrilor din recuperarea creanelor i din valorificarea altor active ale BRS, pe

perioada aplicrii procedurii falimentului, se prezint astfel: - mil. lei - Explicaia Creane i alte

active la 16.04.2002

(data nceperii falimentului)

ncasri n perioada 16.04.2002-31.12.2010

din care: n anul 2010

%

0 1 2 3 4=2/1 Total creane i alte active, din care:

54,57 35,02 5,61 64,17

1. Creane 37,75 15,40 5,37 40,79 1.1.credite 27,09 5,21 - 19,23 1.2.dobnzi 6,06 2,36 - 38,94 1.3.alte creane 4,60 7,83 5,37 170,22 2.Alte active 16,82 16,42 - 97,62 3.Alte ncasri (chirii, dividende, dobnzi la disponibiliti)

- 3,20 0,24 -

Totalul creanelor recuperate de la data nceperii falimentului se cifreaz la 15,40 milioane

lei, reprezentnd 40,79% din volumul creanelor existente la data nceperii falimentului bncii (37,75 milioane lei).

Dac se ia n calcul i suma de 12,9 milioane lei provenit din compensri de creane cu datorii fa de banc (depozite colaterale) i preluri de bunuri de la debitori (care urmeaz a fi valorificate), atunci gradul de recuperare a creanelor din credite, dobnzi i alte creane este de 74,97% din totalul acestora la data falimentului bncii.

Ca urmare a rezultatelor obinute n aplicarea procedurii falimentului, lichidatorul a efectuat, n cursul anului 2010, o distribuire de sume n beneficiul creditorilor chirografari n valoare de 0,7 milioane lei, fa de 0,3 milioane lei n anul precedent.

Raport anual 201026


De la nceputul falimentului pn la 31 decembrie 2010 s-au fcut unsprezece distribuiri de sume ctre creditori, n valoare de 18,1 milioane lei, reprezentnd 47,16% din masa credal de 38,4 milioane lei, creditorii chirografari beneficiind de ncasarea a peste 45,0% din creane (n sum de 16,4 mil. lei), n timp ce creanele FGDB, cele bugetare, precum i ale salariailor bncii au fost ncasate integral (1,7 milioane lei).

Cumulat, de la deschiderea procedurii falimentului i pn la 31.12.2010, ca urmare a msurilor luate pentru creterea veniturilor i reducerea cheltuielilor, s-a reuit nregistrarea unor rezultate financiare n sum de 9,5 milioane lei, destinate acoperirii pariale (n proporie de circa 49%) a pierderilor bilaniere nregistrate de banc la data deschiderii procedurii falimentului.

5.2. Activitatea de lichidator judiciar la Banca TurcoRomn (BTR) - banc n faliment

Aciunile judiciare i extrajudiciare iniiate de la deschiderea procedurii de banca n faliment

reprezentat de Fond n calitate de lichidator pentru recuperarea creanelor de la debitorii si, precum i pentru aprarea intereselor sale patrimoniale i nepatrimoniale, s-au materializat ntr-un numr de 502 dosare, din care, la sfritul anului 2010 se mai aflau pe rol 33 de dosare, din care 9 de executare silit, 18 aciuni comerciale, 1 aciune n contencios administrativ, 4 plngeri penale i 1 dosar penal4

Dei aciunea civil privind stabilirea rspunderii fotilor administratori i acionari principali pentru falimentul Bncii Turco-Romne SA a fost iniiat n aprilie 2003, procedura de citare cu toi cei 12 pri nerezideni (Turcia i SUA), persoane fizice i juridice, a fost ndeplinit doar n luna august 2007, iar pn n martie 2010 a fost dispus i efectuat o expertiz contabil pentru stabilirea prejudiciului care se imput fiecrui prt n parte. Expertiza contabil

.

5

4 Pentru recuperarea creanelor aferente celor dou firme din Turcia - Bayindir Holding AS i Bayindir Insaat Turizm Ticaret ve Sanayi AS - principalii debitori ai bncii, precum i pentru atragerea rspunderii fotilor administratori i acionari principali vinovai pentru falimentul bncii, BTR a iniiat n anul 2003 dou aciuni civile la instanele de judecat, dintre care una a fost respins n mod irevocabil n luna noiembrie 2009 n baza excepiei de necompeten general a instanelor romne (aciunea n pretenii mpotriva celor dou firme sus menionate). 5 Prin sentina pronunat la 11 ianuarie 2011, instana de fond: (i) a admis n parte cererea BTR prin lichidator n contradictoriu cu cei doi foti administratori menionai anterior, pe care i-a obligat n solidar s suporte pasivul debitoarei Banca Turco-Romn stabilit, potrivit expertizei contabile dispuse n cauz, la cuantumul prejudiciului menionat mai sus; (ii) a admis excepia invocat din oficiu privind lipsa calitii procesuale pasive a acionarilor Bncii Turco Romne SA, respingnd pe cale de consecin cererea lichidatorului BTR n contradictoriu cu prii Bayindir Holding AS, Bayindir Insaat Turizm Ticaret ve Sanayi AS, The Bank of New York, Bayindir Securities Inc., Asmek Asfalt Sanayi AS.; (iii) a respins ca nentemeiat cererea BTR prin lichidator n contradictoriu cu prii Cristian Dumitrescu, Cortuk Kamuran, Tobur Mehmet Fahim, Ercelik Mustafa Kemal, Tulgar Koray i Yalcinkaya Cetin Figen.

a stabilit un prejudiciu de 353.378.033,26 lei, indicnd ca responsabili de crearea acestuia doi foti administratori, respectiv un fost preedinte i un fost vicepreedinte al bncii, semnatari ai



contractelor de garantare i ai creditelor fiduciare ncheiate cu bnci strine, pentru care sumele aferente nu au mai putut fi recuperate de Banca Turco-Romn SA.

Prin Hotrrea penal nr.1071 din 19 aprilie 2007, fotii administratori (apte persoane de cetenie turc i una de cetenie romn) au fost condamnai pentru abuz n serviciu, fals intelectual i alte infraciuni la pedeapsa cu nchisoarea ntre 5 i 13 ani i au fost obligai s plteasc 59.421.921,04 USD i 11.326.199,99 EUR ctre BTR, n lei la data executrii, plus dobnda legal de la 31 martie 2003 pn la data achitrii. Pn n luna martie 2010 nu s-a putut ndeplini procedura de citare cu strintatea prin Ministerul Justiiei pentru cei apte nerezideni din Turcia. La 31 martie 2010, instana a dispus efectuarea unei comisii rogatorii prin intermediul Ministerului Justiiei pentru citarea inculpailor nerezideni de ctre autoritatea judiciar competent din Turcia; comisia rogatorie a fost ndeplinit pentru toi inculpaii nerezideni la termenul din 15 decembrie 2010.

Situaia ncasrilor din recuperarea creanelor i din valorificarea altor active ale

BTR, pe perioada aplicrii procedurii falimentului, se prezint astfel: - mil. lei -

Explicaii Creane i alte active la 03.07.2002

(data nceperii falimentului)

ncasri n perioada 03.07.2002 31.12.2010

din care: n anul 2010

%

0 1 2 3 4=2/1

Total creane i alte active, din care:

274,15

49,30

3,378

17,98

1. Creane 227,48 4,66 0,032 2,05 1.1. credite 98,19 1,35 0,002 1,34 1.2. dobnzi 17,30 2,40 0,024 14,05 1.3. alte creane 111,99 0,91 0,006 0,81 2. Alte active 46,67 31,63 0,002 67,77

3. Alte ncasri - 13,01 3,344 - n cazul celor 146 debitori existeni n evidena bncii n faliment la 31 decembrie 2010 (alii

dect Grupul Bayindir), ansele de a se mai recupera sume consistente sunt foarte reduse, pentru majoritatea dintre acetia nemaiexistnd nici o posibilitate de recuperare a debitelor. ncasrile totale pn la data de 31 decembrie 2010 au fost de 49,30 mil. lei, din care, n anul 2010 n sum

Raport anual 201028


de 3,38 milioane lei (fa de 4,45 milioane lei n anul 2009 i 3,37 milioane lei n anul 2008), repre-zentnd 6,86% din total ncasri pe ntreaga perioad de aplicare a procedurii falimentului la BTR.

ncasrile din recuperarea creanelor reprezint circa 2% din total creane la data deschiderii procedurii de faliment, diferena din creanele de recuperat respective o reprezint, n principal, creana asupra celor dou persoane juridice din Turcia (92,08%), respectiv Bayindir Insaat Turizm Ticaret ve Sanayi AS, ca beneficiar direct al creditelor i principal debitor al bncii i Bayindir Holding AS, n calitatea sa de acionar majoritar att la Bayindir Insaat ct i la BTR SA, de la care nu a fost recuperat nicio sum pn la data de 31 decembrie 20106

6 Acest fapt se datoreaz respingerii n mod irevocabil, prin decizia naltei Curi de Casaie i Justiie din

noiembrie 2009, n baza excepiei de necompeten general a instanelor din Romnia, a aciunii n pretenii formulat de BTR mpotriva acestor societi n anul 2003, avndu-se n vedere prevederile contractelor fiduciare i a celor de garantare care au stat la baza formulrii aciunii de ctre BTR, potrivit crora competena de soluionare a litigiilor revine instanelor din Geneva, respectiv din Istanbul.

. La poziia alte active, din suma de 31,63 milioane lei, ponderea principal o dein

ncasrile din vnzri de bunuri imobile (cinci cldiri i dou terenuri), restul provenind din vnzri de bunuri mobile i active financiare. n cursul anului 2010 nu au mai avut loc vnzri de bunuri, ca urmare a lipsei de interes a potenialilor licitani, bunurile scoase la vnzare fiind un teren n suprafa de 5.000 mp situat n apropierea Bucuretiului i patru autoturisme rulate.

n cursul anului 2010, similar i anului anterior, nu au avut loc distribuiri de sume ctre creditori, acestea urmnd a fi reluate dup soluionarea definitiv a creanei ANAF.

Cumulat, de la deschiderea procedurii falimentului i pn la 31.12.2010, ca urmare a msurilor luate pentru creterea veniturilor i reducerea cheltuielilor, s-a reuit nregistrarea unor rezultate financiare modeste, n sum de 9,9 milioane lei, destinate acoperirii pariale (4,3%) a pierderilor bilaniere nregistrate de banc la data deschiderii procedurii falimentului.



6. REZULTATELE FINANCIARE

n intervalul 1996-2010, FGDB a gestionat resursele aflate n administrare de o manier

prudent i, concomitent, a reuit s aduc un aport substanial la constituirea resurselor existente n prezent. Din totalul acestora, veniturile realizate pe parcursul celor 14 ani, prin fructificarea disponibilitilor, reprezint cumulat circa 44% din total. Alturi de contribuiile iniiale i anuale ale instituiilor de credit, veniturile aduse de Fond au contribuit la acoperirea cheltuielilor generate, n principal, de plile de compensaii i asigur un nivel confortabil al gradului de acoperire a depozitelor garantate din resurse proprii.

Activitatea financiar a FGDB a fost urmrit constant pe parcursul anului 2010 de ctre

membrii Consiliul su de administraie, pe baza informrilor prezentate de conducerea executiv privind ncasarea contribuiilor, recuperarea creanelor de la bncile n faliment, plata de compensaii, investirea resurselor financiare disponibile i efectuarea cheltuielilor sale curente.

n anul 2010, au crescut preponderent imobilizrile financiare reprezentnd plasamente n depozite pe termene de pn la un 1 an i n alte instrumente financiare.

Raport anual 201030


Situaiile financiare ale Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar Bilanul FGDB

- lei - Activ Pasiv 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 1. Active imobilizate, total, din care:

824.755.965 841.885.245 1. Capitaluri proprii, total, din care:

1.327.487.320 1.714.313.996

imobilizri necorporale

41.645 48.624 rezerve 1.195.356.578 1.575.427.939

imobilizri corporale 387.068 339.647 profitul exerciiului financiar

132.130.742 138.886.057

imobilizri financiare 824.327.252 841.496.974 repartizarea profitului

- -

2. Active circulante, total, din care:

506.139.529 872.660.183 2. Datorii, total, din care:

3.450.319 276.227

investiii financiare pe termen scurt

506.013.220 872.301.226 datorii care trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an

3.450.319 276.227

conturi la bnci 27.960 215.733 alte creane (decontri cu bncile)

98.349 143.224

3. Cheltuieli n avans 42.145 44.795

TOTAL ACTIV 1.330.937.639 1.714.590.223 TOTAL PASIV 1.330.937.639 1.714.590.223

Situaia ncasrilor i plilor Fondului, n anul 2010, se prezint astfel: a) ncasri, total 401.071.055 lei,

din care: - 252.032.331 lei, din contribuiile anuale stabilite n baza declaraiilor transmise Fondului n

anul 2010 de ctre instituiile de credit, inclusiv diferenele stabilite ca urmare a controlului efectuat de Fond;

- 148.851.195 lei, venituri realizate din investirea resurselor financiare ale Fondului; - 116.368 lei, dobnda ncasat la disponibilitile din conturile curente ale Fondului; - 71.160 lei, remuneraia Fondului n calitate de lichidator de la Banca Romn de Scont.

b) Pli, total 12.923.285 lei din care:

- 10.081.506 lei reprezentnd cheltuielile curente de funcionare a Fondului;



- 2.841.779 lei, linii de credit stand-by - reprezentnd comisionul de neutilizare de 0,3%, aferent liniei de credit stand-by contractat de Fond de la instituiile de credit.

Rezultatele financiare ale Fondului, n conformitate cu legea de funcionare a acestuia, se stabilesc ca diferen ntre veniturile din investirea resurselor financiare i cheltuielile curente ale acestuia.

Rezultatele financiare ale Fondului, nregistrate n perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2010, comparativ cu perioada corespunztoare a anului 2009, se prezint astfel:

- lei - 31.12.2010 31.12.2009 Diferena Venituri totale 148.965.687 139.988.298 +8.977.389 Cheltuieli totale 10.079.630 7.857.556 +2.222.074 Rezultatul exerciiului 138.886.057 132.130.742 +6.755.315

Veniturile totale obinute n 2010, n sum de 148.965.687 lei, provin aproape n ntregime

din venituri financiare reprezentnd dobnzi cuvenite din investirea resurselor financiare (148.851.195 lei) i din venituri din dobnzi ncasate la disponibilitile conturilor curente ale Fondului (114.492 lei).

Raport anual 201032


Rezultatul investirii resurselor

Anul Capital mediu investit lei

Rata medie a dobnzii %

Dobnda cuvenit lei

2010 1.496.940.000 9,85 148.966.974

2009 1.121.208.952 12,47 139.982.310

Rata medie anual a dobnzii realizat n anul 2010, de 9,85%, este superioar celei

prevzute la ntocmirea bugetului de venituri i cheltuieli, (9,77%), i dobnzii medii interbancare aferente depozitelor la termen, care a fost de 9,4%. Veniturile totale realizate n anul 2010 au depit cu 2.631.687 lei veniturile programate prin Bugetul de venituri i cheltuieli al Fondului aprobat pentru anul 2010 (programat 146.334.000 lei, realizat 148.965.687 lei). Din activitatea desfurat n anul 2010 a rezultat un profit brut n sum de 138.886.057 lei fa de 135.091.000 lei prevzut n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2010, profitul brut fiind egal cu profitul net deoarece, potrivit legii, Fondul este scutit de plata impozitului pe profit.

Contul de profit i pierdere: a) Veniturile totale ale Fondului realizate n anul 2010, n sum de 148.965.687 lei, provin

din: - 148.735.416 lei, dobnzi i alte forme de remunerare cuvenite investirii resurselor

financiare ale Fondului n cursul anului 2010. Veniturile din valorificarea plasamentelor reprezint 99,92% din totalul veniturilor realizate n cursul anului. La plasamentele efectuate n 2010, Fondul a nregistrat o rat medie anual a dobnzii de 9,85%, superioar ratei anuale a inflaiei de 6,1%, realizat n anul 2010;

- 115.779 lei, dobnzi ncasate la disponibilitile din conturile curente ale Fondului deschise la bnci;

b) Cheltuielile totale ale Fondului efectuate n anul 2010, n sum de 10.079.630 lei, reprezint 6,77% din total venituri, n timp ce cheltuielile cu remunerarea angajailor au reprezentat 4% din veniturile obinute de Fond prin valorificarea resurselor disponibile.



c) Exerciiul financiar al Fondului pe anul 2010 s-a ncheiat cu un profit brut de 138.886.057

lei, mai mare cu 6.755.315 lei fa de cel realizat n anul 2009, respectiv cu 5,11%. n conformitate cu prevederile legale, profitul brut al Fondului este neimpozabil, devenind astfel profit net.

n conformitate cu prevederile Ordonanei Guvernului nr. 39/1996 privind nfiinarea i funcionarea Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, profitul Fondului se repartizeaz n proporie de 99% pentru rentregirea resurselor Fondului i pentru investiii corporale i necorporale care au fost aprobate de Consiliul de administraie al Bncii Naionale a Romniei, iar diferena de pn la 1% se repartizeaz, cu aprobarea Consiliului de administraie al Fondului, pentru constituirea unui fond anual de participare la profit.

Auditarea situaiilor financiare la 31 decembrie 2010 ale Fondului s-a efectuat de ctre auditorul financiar Deloitte Audit SRL, care, n raportul ntocmit, a artat c situaiile financiare au fost ntocmite de o manier adecvat, n toate aspectele semnificative, n conformitate cu Ordinul Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr.13/19.12.2009 privind raportarea situaiilor referitoare la indicatorul de lichiditate i riscul mare de lichiditate, completat cu Ordinul nr. 26/2010, privind modificarea i completarea Reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituiilor de credit, instituiilor financiare nebancare i Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar, aprobate prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2008.

Raport anual 201034


7. RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Ctre Consiliul de Administraie Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar Bucureti, Romnia

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Raportul asupra situaiilor financiare

Am studiat situaiile financiare anexate ale Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar (Fondul) care cuprind bilanul la data de 31 decembrie 2010, contul de profit i pierdere, pentru exerciiul financiar ncheiat la aceast dat i un sumar al politicilor contabile semnificative i alte note explicative. Situaiile financiare menionate se refer la:

Total pasive: 1.714.590.223 RON Rezultatul net al exerciiului financiar: 138.886.057 RON profit

Responsabilitatea conducerii pentru situaiile financiare

Conducerea Societii este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea adecvat a acestor situaii financiare n conformitate cu Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr.13/2008 (Ordinul 13/2008) cu modificrile ulterioare i pentru acel control intern pe care conducerea l consider necesar pentru a permite ntocmirea de situaii financiare care sunt lipsite de denaturri semnificative, cauzate fie de fraud, fie de eroare. Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastr este ca, pe baza auditului efectuat, s exprimm o opinie asupra acestor situaii financiare. Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de



Camera Auditorilor Financiari din Romnia. Aceste standarde cer ca noi s respectm cerinele etice, s planificm i s efectum auditul n vederea obinerii unei asigurri rezonabile c situaiile financiare nu cuprind denaturri semnificative.

Un audit const n efectuarea de proceduri pentru obinerea probelor de audit cu privire la sumele i informaiile prezentate n situaiile financiare. Procedurile selectate depind de raionamentul profesional al auditorului, ncluznd evaluarea riscurilor de denaturare semnificativ a situaiilor financiare, datorate fraudei sau erorii. n evaluarea acestor riscuri, auditorul ia n considerare controlul intern relevant pentru ntocmirea i prezentarea adecvat a situaiilor financiare ale Societii pentru a stabili procedurile de audit relevante n circumstanele date, dar nu i n scopul exprimrii unei opinii asupra eficienei controlului intern al Societii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite i rezonabilitatea estimrilor contabile elaborate de ctre conducere, precum i evaluarea prezentrii situaiilor financiare luate n ansamblul lor.

Considerm c probele de audit pe care le-am obinut sunt suficiente i adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit. Opinia

n opinia noastr situaiile financiare prezint cu fidelitate sub toate aspectele semnificative, poziia financiar a Fondului de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar la 31 decembrie 2010, precum i performana sa financiar pentru anul ncheiat la aceast dat, n conformitate cu Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr.13/2008 (Ordinul 13/2008) cu modificrile ulterioare i cu politicile contabile descrise n notele la situaiile financiare. Alte aspecte

Acest raport este adresat exclusiv acionarilor Societii n ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acionarilor Societii aceste aspecte pe care trebuie s le raportm ntr-un audit financiar, i nu n alte scopuri. n msura permis de lege, nu acceptm i nu ne asumm responsabilitatea dect fa de Societate i de acionarii/asociaii acesteia, n ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia format.

Situaiile financiare ataate au fost pregtite n conformitate cu tratamentele contabile specificate n Ordinul 13/2008, cu modificrile ulterioare. Situaiile financiare ataate nu sunt menite s

Raport anual 201036


prezinte poziia financiar, rezultatele operaiunilor i un set complet de note la situaiile financiare ale Societii n conformitate cu IFRS, iar situaiile financiare nu sunt pregtite pentru a fi utilizate de persoane care nu au cunotin de impactul neconformitii cu IFRS.

Raport asupra conformitii raportului administratorilor cu situaiile financiare n concordan cu Ordinul Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2008, articolul 208, punctul 1.e) noi am citit raportul administratorilor ataat situaiilor financiare. Raportul administratorilor nu face parte din situaiile financiare. n raportul administratorilor, noi nu am identificat informaii financiare istorice care s fie n mod semnificativ neconcordante cu informaiile prezentate n situaiile financiare alturate. Ahmed Hassan, Partener de Audit

nregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romnia cu certificatul Nr. 1529/25.11.2003 n numele: DELOITTE AUDIT SRL nregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romnia Cu certificatul nr. 25/25.06.2001 Bucureti, Romnia 14 Martie 2011



8. Organigrama FGDB

Raport anual 201038


9. Lista instituiilor de credit participante la schema de garantare a depozitelor la 31 decembrie 2010

1. Alpha Bank Romnia S.A. 2. ATE Bank Romnia S.A 3. Banca Central Cooperatist Creditcoop 4. Banca C.R. Firenze Romnia S.A. 5. Banca Comercial Carpatica S.A. 6. Banca Comercial Feroviara S.A. 7. Banca Comercial Intesa Sanpaolo Romnia S.A. 8. Banca Comercial Romn S.A. 9. Banca de Export Import a Romniei EXIMBANK S.A. 10. Banca Millennium S.A. 11. Banca Romneasc S.A., membr a Grupului National Bank of Greece 12. Banca Transilvania S.A. 13. Bancpost S.A. 14. Bank Leumi Romnia S.A. 15. BCR Banca pentru Locuine S.A. 16. BRD - Groupe Socit Gnrale S.A. 17. CEC Bank S.A. 18. Credit Europe Bank (Romnia) S.A. 19. Emporiki Bank - Romnia S.A. 20. Garanti Bank S.A. 21. Libra Bank S.A. 22. Marfin Bank (Romnia) S.A. 23. MKB Romexterra Bank S.A. 24. OTP Bank Romnia S.A. 25. Piraeus Bank Romnia S.A. 26. Porsche Bank Romnia S.A. 27. ProCredit Bank S.A. 28. Raiffeisen Banca pentru Locuine S.A. 29. Raiffeisen Bank S.A. 30. RBS Bank (Romnia) S.A. 31. Romanian International Bank S.A. 32. UniCredit iriac Bank S.A. 33. Volksbank Romnia S.A.



10. Situaia depozitelor persoanelor fizice i ale persoanelor juridice la 31 decembrie 2010

7 Date finale actualizate cu rezultatele verificrii contribuiei datorate de bnci n anul 2010. 8 Date actualizate cu modificrile transmise de instituiile de credit pn la data de 20.04.2011. 9 Numrul total al titularilor de depozite se determin prin nsumarea datelor consolidate raportate de fiecare instituie de credit astfel nct o persoan care are depozite la mai multe instituii de credit este luat n eviden de mai multe ori. 10 n categoria deponenilor persoane juridice (garantai i negarantai) intr toate tipurile de entiti financiare i nefinanciare.

Nr. crt.

Indicatori

31 dec. 20097

31 dec. 20108

Diferene

3 - 2

4 / 2

(%)

0 1 2 3 4 5 1. Numr titulari depozite9 17.091.424

- total din care 15.728.371 -1.363.053 -8

Din care:

- persoane fizice 16.161.985 14.781.977 -1.380.008 -8,5

- persoane juridice10 929.439 946.394 16.955 1,8

2. Numr titulari de depozite garantate total,

17.053.810 15.683.063 -1.370.747 -8

din care: - persoane fizice 16.159.048 14.778.301 -1.380.747 -8,5

- persoane juridice 894.762 904.762 10.000 1,1

3.

Total depozite (milioane lei) 270.016,1 277.548,1 7.532 2,8

% din total depozite 100 100

din care: - n lei 141.686,3 145.789,6 4.103,3 2,9

- n valut (n echivalent lei) 128.329,8 131.758,5 3.428,7 2,7

Raport anual 201040


0 1 2 3 4 5 4. Total depozite garantate (milioane lei) 126.016,2 132.405,6 6.389,4 5,1

% din total depozite 46,7 47,7

din care:

- n lei 77.892,7 83.952,1 6.059,4 7,8

- n valut (n echivalent lei) 48.123,5 48.453,5 330 0,7

5. Suma depozitelor garantate constituite de persoane fizice (milioane lei)

93.693,8 98.747,9 5.054,1 5,4

% din total depozite garantate 74,4 74,6

din care:

- n lei 55.591,6 59.335,3 3.743,7 6,7

- n valut (n echivalent lei) 38.102,2 39.412,6 1.310,4 3,4

6. Suma depozitelor garantate constituite de persoane juridice (milioane lei)

32.322,4 33.657,7 1.335,3 4,1

% din total depozite garantate 25,6 25,4

din care:

- n lei 22.301,1 24.616,8 2.315,7 10,4

- n valut (n echivalent lei) 10.021,3 9.040,9 -980,4 -9,8

7. Total depozite negarantate (milioane lei) 143.999,9 145.142,5 1.142,6 0,8

% din total depozite 53,3 52,3

din care:

- n lei 63.793,6 61.837,5 1.956,1 -3,1

- n valut (n echivalent lei) 80.206,3 83.305 3.098,7 3,9

LIPSA SENZAIONALULUI LEGAT DE O SCHEM DE GARANTARE A DEPOZITELOR ESTE O DOVAD A SNTII UNUI SISTEM BANCAR

Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar (FGDB) are misiunea de a garanta depozitele constituite de ctre clienii sistemului bancar, n condiiile

legii, la instituiile de credit participante, de a plti ctre deponenii garantai compensaii, n limita plafonului de garantare, atunci cnd depozitele devin indisponibile, de a contribui la realizarea

stabilitii sistemului financiar bancar i a ncrederii publicului.

FGDB i ndeplinete misiunea prin implementarea standardelor profesionale n concordan cu cerinele Uniunii Europene.

FGDB i bazeaz activitatea pe:ncrederea n sistemul bancar

Sigurana pe care o ofer deponenilorBuna guvernan

Date post:	13-Sep-2015
Category:	Documents
Upload:	alexandru-buliga-stefanescu
View:	215 times
Download:	1 times

Raport_anual_2010 FGDB.pdf

Documents