RAPORT SEMESTRIAL LA 30 06 2017 Date identificare 12 06 - /2016 A 1 2 3 4 5 6 B J J Numerar si...

06

12 06 - / 2016

A

1

2

3

4

5

6

B

J

J

Numerar si echivalent de numerar J

C

I

D

D1

10

11

12

13

D2

14

15

16

17

E

18

19

20

21

F

II

Împrumuturi

3,61%0,00%

64,52%

(276.441) 56.206.434 56.482.874

(9.412.784)

151.097.602

427.880

Datorii legate de leasing financiar

344.041.728

Datorii aferente impozitului amânat

Furnizoriă iăalteădatoriiProvizioaneăpentruădatoriiă iăcheltuieliDatorii pe termen lungÎmprumuturiDatorii legate de leasing financiar

151.332.997

4.177.134

710.426

CAPITALURI PROPRII

-21,56% 341.828.868

- -2,02%

4.808.387

187.189.918

(397.035)

Rezerve

Ajustăriăcumulateădinăconversie

-

-3,50%

-

-0,49%

(3.324.245) 94.867.537

Furnizoriă iăalteădatorii

Capital social

-0,64%

(466.098.356)

0,00%0,00%

Rezultatul reportat

91.543.292

(1.297.885) 185.892.034

(282.546) -39,77%-0,16%

(2.212.860)

-0,69% (9.689.225) (278.335.884)

140.968.822

Numărădeătelefon/fax:

Nr.ădinăregistrulăcomer ului:

(741.830)

Clienţiăşiăalteăcreanţe 1.282.808

Active financiare la costActive financiare disponibile pentru vanzare

ImobilizăriăcorporaleImobilizăriănecorporale

(329.405)

(158.149)

6.554.869

882.388

55.000 -

Codădeăidentificareăfiscală:

201731(lei)

Datorii pe termen scurt 28.050.309

-

Pia aăreglementatăăpeăcareăseătranzac ioneazăăvalorileămobiliareă BursaădeăValoriăBucure ti.

RAPORT SEMESTRIAL LA2017

(conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)

Date identificare:Persoanăăjuridică:Adresa: Jud.Sibiu,ămun.Media ,ăP- aăRegeleăFerdinandăIănr.15

30

S.C. DAFORA S.A.

CAENă0910ăActivită iădeăserviciiăanexeăextrac ieiăpetroluluiăbrută iăgazelorănaturale

Active imobilizate

(%)

50.975.268

Activitateăpreponderentă:100.232.329 LEI

RO 7203436

Capitalăsocialăsubscrisă iăvărsat:

1. ACTIVE30

I. Situaţiaăeconomico-financiarăăaăSCăDAFORAăSAălaă30ăIUNIEă2017

A.ăSituaţiaăşiăevoluţiaăelementelorăpatrimonialeăseăprezintăăastfel:

2016

-5,47%

(lei)

48.187.270

2017 2016 2017

(lei)

(2.787.998)

J 32/ 8 /1995

0269-844507; 0269/841668

-100,00%

0,00%

39.412.204

0

41.852.118

550

-10,98%

-1,69%

-4,78%

18,86%

9,33%

-33,13%

985,29%

(2.439.913)

(550)

-3,50%

(980.655)

2.276.654

91.543.292

55.000

1.440.956

(3.324.245)

226.448

4.112.653

140.019

-5,83%

742.369

-

-

- -

(475.511.140)

VENITURI IN AVANSTOTAL CAP.PROPRII SI DATORII

4.411.352

(235.395)

9.548.665

1,75%

-

14.798.643

8.577.840

-

(70.424)

44,05%

(900.401) 3.276.733

0,00%

19.472.468

496.691 426.267

24.347.308 -14,18%

369.879.176 363.514.196

(268.646.659)

140.968.822

-8,26%

Active circulante 43.129.575

12.328.784

(2.037.829)

205.582

26.688.138 Stocuri

TOTAL ACTIVE

Clienti si alte creante

Cheltuieli în avans

6.364.980

2. CAPITALURI PROPRII SI DATORII

Active aferente impozitului pe profit amanat 6.884.274

20.865

94.867.537

6.150.482

43.871.405

13.309.438 -7,37%

24.411.484

DATORII

1

RAPORT SEMESTRIAL (conform Regulamentului CNVM nr. 1/2006)

ăăăăăăăăăăAstfel,ălaăsfâr itulăsemestruluiăIă2017ăseăconstatăăpeăde-oăparteăoăcre tereăaădatoriilorătotaleăaleăsocietă iiăcaăurmareăaăimposibilită iiădeăaăfacturaăsitua iiădeălucrăriăadi ionaleăcontractelorăînăderulare,ăiarăpeădeăaltăăparteăoădiminuareăaăvaloriiăcapitalurilorăpropriiăaleăsocietă iiăcaăurmareăaăpierderilorăînregistrateădeăsocietateăînăperioadaăcurentăăgenerateădeărezultatulănegativădinăactivitateaădeăexploatareăînregistratăcaăurmareăaănumăruluiămicădeăproiecteăaflateăînăderulareăcuămarjeădeăprofitabilitateămaiăscăzuteăpeăoăpia ăăîncăăînăcriză,ăajustărilorădeăvenituriăconformăIFRSădară iăaăunorăcheltuieliădeăpregătireăproiect,ăcheltuieliăneprevăzuteădeăreparatiiă iăîntre inereălaăinstalatiileădeăforajăutilizateălaăălucrărileănoiăcontractate.ăRealizareaăacestorăcosturiăaăfostăcaăurmareăaănecesită iiăăîndepliniriiăcondi iilorădeăsiguran ăă iăsecuritateăînămuncăăsiăînăvedereaărealizăriiăcondi iilorăcontractualeăasumateăcătreăbeneficiari.

ăăăăăăăăăăÎnăsemestrulăIă2017ăseăconstatăăoădiminuareăaăvaloriiăactivelorătotale,ădiminuareădatoratăăînăprincipal:-ăscăderiiăvaloriiăneteăaăimobilizărilorăcorporale,ăcaăurmareăaădeprecieriiăacestoraăpeămăsuraăamortizării,ădară iăcaăurmareăaăînceperiiăvalorificăriiăactivelorăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizare;-ăscăderiiăvaloriiăactivelorăaferenteăimpozituluiăpeăprofităamânat,ăcaăurmareăaăcuprinderiiăînăbazaăimpozabilăăaăimpozituluiăpeăprofităcurent a valorii provizioanelor nedeductibile anulate de societate;-ăscăderiiăvaloriiăstocurilorăcaăurmareăaăoptimizăriiăstocurilorădeămaterialeăconsumabile,ădară iăcaăurmareăaăvânzăriiăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizareăaăunorăactiveăclasificateăînăcategoriaăactivelorăimobilizateăde inuteăînăvedereaăvânzăriiă(incluseăînăstocuri);-ăscăderiiăvaloriiădisponibilită ilorăde inuteăsubăformăădeănumerară iăechivalentădeănumerară(laăfineleăperioadeiăexistândătotu iăoăvaloareăsemnificativăăaăacestorădisponibilită i),ăconcomitentăcuăcre tereaăvaloriiăcrean elorăaferenteăpozi eiă”Clien iă iăalteăcrean e”,ăcaăurmareăaăcre teriiăvaloriiăcrean elorăclien iădatorităăderulăriiălucrărilorălaăOMVăPetrom.

ăăăăăăăăăăEvolu iaăgraficăăaăprincipalelorăelementeădeăpasivălaădataădeă30ăiunieă2017ăfa ăădeă31ădecembrieă2016ăseăprezintăăastfel:

ăăăăăăăăăăEvolu iaăgraficăăaăprincipalelorăelementeădeăactivălaădataădeă30ăiunieă2017ăfa ăădeă31ădecembrieă2016ăseăprezintăă

50.975.268

43.871.405

20.865

48.187.270

43.129.575

226.448

0

10000000

20000000

30000000

40000000

50000000

60000000

31.12.2016 (lei) 30.06.2017 (lei)

Evolu iaăprincipalelorăelementeădeăactiv

Active imobilizate

Active circulante

Cheltuieli in avans

-268.646.659

363.514.196

0

-278.335.884

369.879.176

0

-300000000

-200000000

-100000000

0

100000000

200000000

300000000

400000000

31.12.2016 (lei) 30.06.2017 (lei)

Evolu iaăprincipalelorăelementeădeăpasiv

Capitaluri proprii

Datorii totale

Alte elemente de pasiv


- /

06 06

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

24

25

26

27

28

2017

13.022.398

403.773 13

(lei)

-

Chelt.cuăamortiz. iădeprec.activelorăimobilizateServiciiăprestateădeăter i

Costurileăcapitalizateăaleăimobilizărilorăcorporale

Sinteticăsitua iaă“Contuluiădeăprofită iăpierdere”ăalăS.C.ăDaforaăS.A.,ăcareăreflectăăfidelăveniturile,ăcheltuielileă iărezultateleă

ăăăăăăăăăăDe iăînăsemestrulăIăalăanuluiăcurentăveniturileăsocietă iiăaăcrescutăcuăpesteă76șăfa ăădeăaceea iăperioadăăaăanuluiăprecedent,ăînăacestăsemestruăseăconstatăăob inereaăunuiărezultatănegativădinăexploatareădeăaproximativă8,7ămilioaneălei,ădatorităămaiămultorăcauze:-ăexisten eiăunuiănumărămaiămicădeăproiecteăînăderulare,ăcuămarjeămiciădeăprofitabilitate,ă-ăcheltuielilorădeăpregătireăproiect,ăcheltuieliădeărepara iiă iăîntre inereălaăinstala iileădeăforajăutilizateălaălucrărileănoiăcontractateă(realizareaăacestorăcosturiăaăfostăcaăurmareăaănecesită iiăăîndepliniriiăcondi iilorădeăsiguran ăă iăsecuritateăînămuncăă iăînăvedereaărealizăriiăcondi iilorăcontractualeăasumateăcătreăbeneficiari)ădară iărepara iilorăneprevăzuteălaăechipamenteleănecesareăfinalizăriiăproiectelorăînăderulare;-ătermenuluiălungădeălivrareăaăunorăechipamenteăcomandateălaăfurnizoriăexterniăcareăauădeterminatăînchiriereaălor,ăelementădeăcostănebugetată iăcuăpondere mare în bugetul proiectului;-ăînregistrăriiăpeăcheltuieliădinăexploatareăaăajustăriiădeăTVAăaferentăăactivelorădeposedateădeălaăGlobeăIsrael;ă-ăajustărilorădeăvenituriăconformăIFRS.

192.675 48.787 52.656

ăăăEvolutiaăgraficăăaărezultatuluiăglobalăînăprimulăsemestruădină2017ăfa ăădeăprimulăsemestruăalăanuluiă2016ăesteăreprezentataămaiăjos:

0,00%

66,06%

0,00%

38,25% (6.932.184)

0,00%

900.401

95,16%

-183,43%

213,55%

2017

154.729

(10.841)0,00%

(2.767.912)

Rezultat global total aferent exercitiului

3.869 Alte elem.ale rezult.global afer.exercitiului

Active financiare disponibile pentru vanzare

(2.651.651)

40,26%

40,26%

Impactul impoz.amânat asupra rez.din reevaluare 37.946

(9.583.836)

-4,64%

(4.895.906)

20162017

10.036

-100,00%

(4.353.387) 360.340

1.128.422 10.679.540 (9.551.118)

(772.543)

(6.135.839)

0,00%

Alteăcastiguri/(pierderi)ăfinanciareă–ănetCosturiăfinanciareă–ănet

Venituri financiareCosturi financiare

135.834

(6.970.130) (9.776.511)

(9.791.485)

14.974

(10.489.226) (17.952.123)

-

- - 140.019

Alte elemente ale rezultatului global

Chelt./venitul cu imp.pe profit curent si amânatProfită/ă(pierdere)ăaferentăexerci iului

Rezultatul perioadei

Castiguri/(pierderi) din reev.terenurilor/cladirilor

Profit (pierdere) înainte de impozitare

(1.134.297) 3.476 139.311

(lei)

809.980

70,95%

(3.577.891)-2,01%

(2.138.617) (244.427)

(4.289.107)

12,90%

358.183 (208.992)

(4.925.816) 101,24%

-177,71%

3907,38%

-

0,00%

0,00%

150.860

(2.806.380)

(2.806.380) 2.119.436

(636.709)

(9.776.511) (2.104.462) (6.970.130)

(358.278) (994.986) - -

(361.754)

(4.865.668)

118,30%

2016

(%)

Venituri

-

(4.507.391)

Varia iaăstoc.deăprod.fin. iăprod.înăcursădeăexec.

17.113.363

(13)Alte venituri din exploatare

(9.034.491) (206.273)

(1.894.190)

Cheltuieli cu personalul

Materii prime si materiale consumabileCostulămărfurilorăvândute

Alte cheltuieli de exploatareProvizioane pentru alte datorii - net

1.362.278

Ajustari de valoare pentru activele circulante

financiareăseăprezintăăastfel:ăă

542.217 (95.058)

(216.309)

(17.591.783)

(8.796.498) 113.934

2016 30

76,09%

42,13%

- -

30.135.761

(4.138.585)

958.506

-100,00%

-29,26%

B.ăREZULTATULăGLOBALă(Contulădeăprofităşiăpierdere)

dată,ăansamblulăfluxurilorăeconomiceăgeneratoareădeăvenituriă iăcheltuieli.

Alteăcastiguri/(pierderi)ă–ănetProfit din exploatare

REZULTATUL GLOBAL AL EXERCI IULUI

30

(lei)

Activitateaăuneiăsocietă iăseăapreciazăăpeăbazaă“Contuluiădeăprofită iăpierdere”ăcareăgrupează,ăpeăoăperioadăădeăgestiuneă

16,635,09617,257,54018,870,760 -1,613,22022,580,51728,877,52328,134,471 743,051-100,000,000 0 100,000,00031.03.2015 (lei)31.03.2016 (lei) Evolu iaărezultatuluiăglobal Cifra de afaceriVENITURI TO TALECHELTUIELI TO TALEPRO FIT NET

17.113.363

30.135.761

-4.507.391 -8.796.498 -358.278 -994.986 -6.970.130 -9.776.511

-10.000.000

-5.000.000

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

VENITURI REZULTATUL DIN

EXPLOATARE

COSTURI FINANCIARE – NET REZULTATUL EXERCITIULUI

Evoluția pri ipalelor ele e te ale rezultatului glo al

30.06.2016

30.06.2017


La 31 12 La 30 06

- Cheltuiala cu inregistrare tabel creditori final 92.586.957 (1.164.804)

Fluxuri de numerar din activ.de exploatare

Numerarănetăgeneratădinăactivităţiădeăexploatare

Fluxuriădeănumerarădinăactiv.deăinvestiţii

Numerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăinvestiţii

Încasăriăneteădinăvânzareaădeăimob.corporaleAchiziţiiădeăimobilizăriăcorporale

ÎmprumuturiăacordateăsocietăţilorăafiliateRambursăriădeălaăsocietăţileăafiliateAchiziţiiădeăacţiuniăînăsocietăţiăasociateVanzare actiuni disp pt vanzareDobânzi primite

Numerar generat din exploatareDobânziăplătiteImpozităpeăprofităplătit

2.557.871 (1.241.099)

(38.871) (23.620)

- -

2.519.000

(86.292) (420.139)

- -

(45.000) -

(1.264.720)

(108.823) (935.914)

(681.573) (1.195.666) 8.166.527 7.964.123

2.557.871 (1.241.099)Numerar generat din exploatare

ă-ăCrean eăcomercialeăsiăalteăcrean e - Datorii comerciale si alte datorii

(5.824.823) (8.990.212)

8.382.694 7.749.112 897.740 980.655

Profităopera ionalăînainteădeămodif.capitaluluiăcirculant

Modificăriăaleăcapitalăcirculant: - Stocuri

1.110.677 - -

4.423.998 29.959

- Pierderi din schimbul valutar - Venituri din vanzarea activelor financiare - Pierderi din creante

(3.383.970) (1.158.381) - -

(2.989.720) (900.401)

ă-ăAjustariădeădepreciereăpt.stocuriăşiăcreanţeă - Ajustari de depreciere pt.invest.in entitati afiliateă-ăProvizioaneăpentruăobligaţiiăşiăcheltuieliă

(7.324) (2.367) - Venituri din dobânzi

6.000.367 2.767.912 3.271.493 95.058

- Depreciere - (Venit)/pierdere din vânzarea activelor fixe

Ajustăriăpentru:

(3.323.529) -

(496.510) (352.970)

- -

2016 2017

(107.218.789) (9.776.511)Profit/(pierdere) net

C. SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

ăăăăăăăăăăSitua iaă“Fluxurilorădeătrezorerie”ăaăS.C.ăDaforaăS.A.ălaă30ăiunieă2017ăfa ăădeăceaădeălaăsfâr itulăanuluiăprecedentăseăprezintăăastfel:

38.871 23.620

1.969.811 (14.974)

- Cheltuiala cu dobânda

- Impozit pe profit

(516.518)

7.324 2.367

60.207 513.408

- -

- -

ÎncasăriădinăîmprumuturiRambursăriădeăîmprumuturiPlăţiăcătreăfurnizoriiădeăleasingNumerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăfinanţare

Creştereaănetăăaănumeraruluiăşiăechivalentelorădeănumerar

Numerarăşiăechivalenteădeănumerarălaăînceputulăanului

Numerarăşiăechivalenteădeănumerarălaăsfârşitulăanului

(3.820.039) (352.970)

(1.387.331) (2.037.829)

7.537.813 6.150.482

- -

6.150.482 4.112.653

FluxuriădeănumerarădinăactivităţiădeăfinanţareÎncasăriădinăemisiuneaădeăac iuni


-

Nr. 12 06

1 7

2 8

3 9

45 D1

6

-

Nr. 06 06

1 7

2 8

3 9

45 D1

6

-

12 06

1 E E

2 14 143

4

5

-

06 06

1 E E

2 14 143

4

5

SEM. CRT. SEM.CRT./

SEM. CRT. SEM.CRT./

SEM. CRT. SEM.CRT./

8,46%

3,61%

Indicatorul gradului de îndatorare exprimăăeficacitateaămanagementuluiărisculuiădeăcredit,ăindicândăpotenţialeăproblemeădeăfinanţare,ădeălichiditate,ăcuăinfluenţeăînăonorareaăangajamentelorăasumate.

2,2530

2017

143,48%

117.849.163 151.097.602 33.248.439 28,21%

Capital angajat

St

2017

Ca=Cpr+Cî (52.259.030) (127.238.282) (74.979.252)

14.292.918

(69,28) (54,29) 14,99 -21,64%

(225,51) (118,75) 106,76 -47,34%

Gî =Cî/Cpr x 100

-7,94% 10,25

2,05 -3,63% (56,33)

(278.335.884) (108.227.691) 63,62%

30 2016 30 SEM. AN PREC. SEM.AN PREC.

(lei) (lei) (lei) (%)

Capital propriu

(lei) (lei) (lei)

St

D. ANALIZA PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

30 2017 SEM. AN PREC.

Stocuri 13.309.438

-31,75%

-36,37%

Datorii pe termen scurt Dts=Its+Fz+Ob 19.740.561 28.050.309 8.309.748 42,09%Ac=St+Cr+Db 47.701.156 43.129.575

(54,29)

ăăăăăăăăăăNivelulăindicatoruluiăgraduluiădeăindatorareăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăIă2016ăesteăprezentatăastfel:

Cpr (170.108.193)

12.328.784 (1.964.134) -13,74%

-9,29%

Gradul de indatorare Gî =Cî/Cpr x 100

Gradul de indatorare Gî =Cî/Ca x 100

Capital imprumutat (Credite peste 1 an) Cî

(9.924.620)

2 Analiza solvabilitatii societatii

(%)(lei)

ăăăăăăăăăăNivelulăindicatoruluiăgraduluiădeăindatorareăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăprecedentăesteăprezentatăastfel:

Active circulante

(lei)

-33,13%Cr

Rata de lichiditate curentă

43.871.405 43.129.575

(0,8788)

(4.571.581) -9,58%

SEM. PREC.

Cr

Cpr (268.646.659)

(lei)

Capital angajatGradul de indatorare

Gradul de indatorare Gî =Cî/Ca x 100

Capital propriuCapital imprumutat (Credite peste 1 an)

1,5376 (0,7154)

(235.395)

(%)

In semestrul I 2017 fata de semestrul I 2016, indicatorii de lichiditate au evoluat astfel:

(129,00) (118,75)

31 2016 30

(117.313.662)

Rata de lichiditate curentă

Ca=Cpr+Cî

(9.689.225)

(127.238.282)

(278.335.884)

Ac/Dts

SEM. PREC.

Crean eă

6.150.482

Indicatori

(980.655)

1ăAnalizaălichidităţiiăsocietăţii

Db 4.112.653 (2.037.829)

ăăăăăăăăăăAnalizaălichidităţiiăsocietăţiiăurmăreşteăcapacitateaăacesteiaădeăa-şiăachitaăobligaţiileăcurenteă(deăexploatare)ădinăactiveăcurente,ăcuădiferiteăgradeădeălichiditate,ăprecumăşiăevaluareaărisculuiăincapacităţiiădeăplată.

In semestrul I 2017 fata de semestrul precedent, indicatorii de lichiditate au evoluat astfel:

Indicatori Formula 31 2016 30 SEM. PREC.2017 SEM. PREC.

DisponibilităţiăbăneştiCrean eă

Rataădeălichiditateăcurentăă–ăcomparăăansamblulăactivelorăcirculante,ăcuăansamblulădatoriilorăpeătermenăscurtă(scadenteăsubăunăan)ăşiăoferăăgaranţiaăacopeririiădatoriilorăcurenteădinăactiveleăcurente.ăValoareaărecomandatăăacceptabilăăeste aproximativ 2.

Active circulante -1,69%Ac=St+Cr+Db (741.830)

SEM. CRT. SEM.CRT./

12.328.784 -7,37%

24.411.484 26.688.138 2.276.654 9,33%

SEM.AN PREC.

Ac/Dts

(lei) (lei) (lei)

151.332.997

(%)

28.050.309 8.577.840 44,05%Datorii pe termen scurt

151.097.602 Cî

Formula 30 2016

19.472.468

26.688.138 (2.732.289)

Dts=Its+Fz+Ob

-0,16%

29.420.427

Disponibilităţiăbăneşti Db 3.987.812 4.112.653 124.841 3,13%

Stocuri

2,4164 1,5376


-

Rd. 12 06

1

2

3

4

5

-

Rd. 06 06

1

2

3

4

5

- /

Rd. 06 06

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

SEM. CRT. SEM.CRT./

SEM. CRT. SEM.CRT./

89.473 0,92%

50.975.268 48.187.270

48.952.372 30.135.761 (18.816.612)

3 Analiza ratelor de gestiune

(2.787.998)

(lei) (lei) (lei) (%)

Clienţiăsoldămediu

Active imobilizate

411

A

Indicatori

55.507.906 48.187.270 (7.320.636) -13,19%A Ai

-38,44%

9.688.227

Vitezaădeărotaţieăaăactivelorăimobilizateăexprimăăeficacitateaămanagementuluiăactivelorăimobilizate,ăprinăexaminareaăcifreiădeăafaceriăgenerateădeăoăanumităăcantitateădeăactiveăimobilizate.

Clm

Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (Clm/CA)x 180 129,58 58,40 (71,17) -54,93%

30 2016 30

CACifra de afaceri 1

Ai

Vitezaădeărotaţieăaădebitelorăclienţiăexprimăăeficacitateaăsocietăţiiăînăcolectareaăcreanţelorăsale,ărespectivănumărulădeăzileăpânăălaădataălaăcareădebitoriiăîşiăachităădatoriileăcătreăsocietate.

9.777.699

-5,47%

2017 SEM. PREC. SEM. PREC.

Evolu iaăratelorădeăgestiuneăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăprecedentăseăprezintăăastfel:

(%)

Formula

Clienţiăsoldămediu 411 Clm 12.319.416 9.777.699 (2.541.717) -20,63%

76,09%

2017 2017

30 2016 30 2017 2016 2016

Evolu iaăratelorădeăgestiuneăînăsemestrulăIă2017ăfaţăădeăsemestrulăIă2016ăseăprezintăăastfel:

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate

(lei) (lei) (%)

30.135.761 13.022.398

Viteza de rotaţie a debitelor clienţi

0,31 0,63 0,32

71,25 58,40 (12,85) -18,03%

CA/Ai

(Clm/CA)x 180

Exprimăăeficienţaăutilizăriiăresurselorămaterialeăşiăfinanciareăînăactivitateaădeăexploatareăălaănivelulăsocietăţiiăînăperioadaăanalizată.

4 Analiza ratelor de rentabilitate

Rateleădeăgestiuneăreflectăădurateleădeărotaţieăaăactivelorăimobilizateăşiăcirculanteăprinăcifraădeăafaceriăexprimateăînănumărăde zile.

0,96 0,63 (0,33)

(9.791.485)Pn

Pc

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate CA/Ai

18.071.855 31.498.039 13.426.183 74,29%VeVenituri din exploatare VE

Indicatori Formula 30 2016 30 2017 SEM. AN PREC. SEM.AN PREC.

(lei)

(lei) (lei) (lei)

Cifra de afaceri 1 CA 17.113.363

Indicatori Formula

-0,0299 11,97%

-0,1996 -0,2183

102,85%

Active imobilizate

Profit din exploatare Pe = Ve-Che

Che 22.579.246 40.294.537

(4.925.816) 101,24%

(6.970.130) (9.776.511) (2.806.380) 40,26%

17.715.291 Cheltuieli de exploatare CE 78,46%

(4.507.391) (8.796.498) (4.289.107) 95,16%

Profit net 21

Profit curent 19 (4.865.668)

-0,0187 9,36%

-0,2494 -0,2793Rata rentabilităţii veniturilor rv = Pe / Ve

(9.689.225)

Activ total At

Capital propriu (268.646.659) (278.335.884)

rc = Pe / CheRata rentabilităţii resurselor consumate

Rentabilitatea economica

Rentabilitatea financiara

Cpr

102,24%

0,0181 0,0352 0,0171 94,23%rf = Pc / Cpr

re = Pe / At

3,61%

94.867.537 91.543.292 (3.324.245) -3,50%

-34,88%

-0,0475 -0,0961 -0,0486


- /

Rd. 06 06

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

ăăăăăăăăăăÎnăsemestrulăIăalăanuluiă2017ăseăconstatăăoăcre tereăsemnificativăăaăcifreiădeăafaceriădinăforaj,ăcaăurmareăaăsemnăriiădeăcontracteănoiă iăaăunorăacteăadi ionaleălaăcontracteleăexistenteăcuăclien iiătradi ionaliădară iăcuăclien iănoi.ăăăăăăăăăăLaăcre tereaăveniturilorădeăaltăănaturăădecâtăceleăgenerateădeăactivitateaăprincipalăăoăinfluen ăăaăavut-oăscoatereaădinăeviden ăăaăunorăfurnizoriăaăcărorăcrean ăăaăfostămodificatăăsauăeliminatăăcaăurmareăaăînregistrăriiătabeluluiădefinitivăalăcrean elor,ăpentruăcareăexistau sume reciproc datorate, în valoare de 1.167.260 lei.ăăăăăăăăăăDeăasemeneaăoăaltăăsumăăsemnificativăăreprezentândăalteăvenituriădinăexploatareăprovineădinăîncepereaăvalorificariiăactivelorănon-coreăînăurmaăpromovăriiăacestoraă iăpublicăriiăpachetelorăcuăbunurileăscoaseălaăvânzare,ăconformăstrategieiădeăvalorificareăaăactivelor, parte a planului de reorganizare.ăăăăăăăăăăAstfel,ăvaloareaădeăinventarăaăbunurilorăvalorificateăesteădeă5.120.789ălei,ăavândăoăvaloareăamortizatăădeă4.188.274ălei,ăvaloareaăde vânzare a acestora fiind de 840.856 lei.

2017

2017 ănumărulămediuădeăsalaria iăaăfostădeă 310

ăăăăăăăăăăLaădataăîntocmiriiăSituaţiilorăFinanciare,ăDaforaăSAăseăaflăăînăperioadaădeăreorganizareădinăcadrulăproceduriiăgeneraleădeăinsolvenţăăaăsocietă iiădeschiseălaădataădeă19.06.2015,ăînădosarulănr.1747/85/2015ăaflatăpeărolulăTribunaluluiăSibiu.ăÎnăcadrulăproceduriiădeăinsolvenţăăs-aăprocedatălaăevaluareaăîntreguluiăpatrimoniuăalăsocietăţii,ăraportulădeăevaluareăfiindăemisă iădepusălaădosarul cauzei.ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăLegiiănr.85/2014ăprivindăprocedurileădeăprevenireăaăinsolvenţeiăşiădeăinsolvenţă,ăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaăîntocmităTabelulădefinitivăalăcreanţelor,ăcareăaăfostăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.22312 din 07 decembrie 2016.ăăăăăăăăăăÎnăvedereaăcontinuăriiăactivităţiiăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaădepusăînădataădeă09.12.2016ălaădosarulăcauzeiăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăsocietăţii,ăacestaăfiindăaprobatădeăcătreăAdunareaăCreditorilorăDaforaăSAădinădataădeă30.12.2016,ăconformăProcesuluiăverbalădeă edin ăănr.992/30.12.2016ăcuăvotulăaă4ădinăceleă5ăcategoriiădeăcrean e,ăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.105/04.01.2017.ăăăăăăăăăăPlanulădeăreorganizareăaăactivită iiăaăfostăconfirmatăprinăSentin aăCivilăănr.250/30.03.2017ăpronun atăădeăTribunalulăSibiuăînădosarulănr.1747/85/2015.ăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăesteăimplementat,ăînăcondi iileălegii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciară iăaăjudecătoruluiăsindic.ăăăăăăăăăăÎnăperioadaădeăraportare,ăsocietateaăaăcontractatănoiălucrări,ăconcentrându- iăresurseleăumane,ătehniceă iăfinanciareăînăvedereaăexecutăriiăînăceleămaiăbuneăcondiţiiăaăproiectelorănoi,ăsocietateaăadoptândăînăcontinuareăprincipiulăcontinuităţiiăactivităţiiălaăîntocmireaăsituaţiilorăsaleăfinanciareăindividuale.

fa ăăde 222

II. Prezentarea evenimentelor importante

în anul precedent, ca

5.ăINFORMA IIăPRIVINDăSALARIA II

69,15%

Indicatori Formula(lei) (lei) (lei) (%)

Cheltuieli cu salariile 641 4.826.019 8.163.156 Cs

201620173030 2016

22,37%

Cheltuieli de exploatare Che 22.579.246 40.294.537 17.715.291 78,46%Cheltuieli de personal pe angajat

645

Cheltuieli cu tichete de masa O

Cheltuieli cu asigurarile sociale 1.309.820 77,59%

Cheltuieli de personal

Numărămediuădeăsalaria i NMS

33.809

ăăăăăăăăăăIndicatoriiăcareăreflectăăcosturileăcuăsalariileăexprimăăpondereaăacestoraăînătotalăcheltuieliădeăexploatareă iăproductivitateaămuncii.ăInăperioadaăanalizatăăs-aăinregistratăoăcrestereăaăcosturilorăcuăsalariileăcaăurmareăaăcre teriiănumăruluiădeăpersonalădirectăproductivăpentruăproiecteleănoiăaflateăînăderulare,ădară iăcaăurmareăaăcre teriiăsalariuluiăminimăpeăeconomieăcareăaădeterminatăcre tereaăgrileiădeăsalarizareăpentruăpersonalulădirectăproductiv.

Ponderea ch.de personal in ch.de exploatare

Cifra de afaceri

26,05%

27,17% 26,03% (1,14) -4,21%

CA 17.113.363 30.135.761 13.022.398 76,09%

Ponderea ch.de personal in cifra de afaceri

Cifra de afaceri/salariat

Chp/Che*100

-2,92%

CA/Nms 77.059 97.134 20.074

Chp/CA*100 35,85% 34,81% (1,05)

ăăăăăăăăăăFor aădeămuncăăreprezintăăunulădinăelementeleăforteăînădezvoltareaăafacerii,ăsitua ieăfa ăădeăcareăconducereaăsocietă iiăpuneăunăaccentădeosebităîncepândădeălaăselec ia,ăinstruirea,ădezvoltareaăspirituluiădeăechipă,ăcreareaăcondi ilorădeămuncă,ăevaluareaă iăapreciereaăactivită iiăpersonalului.ă

urmareăaăunorăproiecteădemarateăcuăclien iănoi.

2017

3.337.137

2016

În primul semestru al anului

ăăăăăăăăăăEvolu iaăcosturilorăsalarialeăseăprezintăăastfel:

6.180 Chpa=Chp/Nms 27.629

Ctm - - -

2.326.070 1.016.250

Nms 222,08 310,25 88,17 39,70%Chp=Cs+Cas+Ctm 6.135.839 10.489.226 4.353.387 70,95%

-100,00%Cas


06

ăăăăăăăăăăÎnăceeaăceăprive teăproiecteleăînăderulareăînăperioadaădeăraportareăauăfostă12ăsondeădeăforajăînălucruăcuă15.177ămăsăpa i,ădinăcareăun proiect cu probleme tehnice de o dificultate mare. Rezultatul negativ de 8,8 mil lei din semestrul 1 2017 s-a datorat:-ăderulăriiăunuiănumărărelativămicădeăproiecteăînăperioadaădeăraportare,ăcuămarjeăopera ionaleăînăscădere;ă-ăînceperiiărecertificariiădeăcategoriaăIVăaăinstalatieiăBentecă iăaărepara ieiălaăinstala iaăF400,ăcondi ieăobligatorieădeăcontinuareăaăcontractuluiăpeă5ăaniăcuăunulădinăclien i;-ădiverselorărepara iiăefectuateălaăechipamenteăaflateăînăparculădeăechipamente;-ăajustărilorădeăTVAăefectuateălaăechipamenteleăGlobe,ădeposedate;-ăajustărilorădeăvenituriăconformăIFRSăproiecteleăperătotală-ă2016-2017ăfinalizându-seăcuărezultatăpozitiv;ă-ădificultă ilorătehniceăîntâmpinate,ăgreută ilorăînărealizareaătraiectuluiădirijat,ărepara iilorăneprevăzuteă iănebugetateăînăproiectălaăechipamenteăcareăauăgeneratătimpiăneproductiviăcuăcosturiăzilniceăridicateădeămanoperă,ăchiriiăechipamente,ămateriale,ăetc.ă intaăesteădeăeficientizareăprinăreducereaătimpilorădeăforaj,ăînăacestăsensăinstala iileădotându-seăînătrimestrulăIIIăcuăechipamenteănoi,ăperformante.ă-ăînchiriereaăunorăechipamenteădeăprevenireăaăerup iilor,ăcareăulteriorăauăfostăachizi ionateădeălaăfurnizoriăinterna ionali,ăcuăunătermenădeălivrareăfoarteămareă iăcareăvorăfiăutilizateălaăproiecteleăviitoare;-ăcheltuielilorădeăpregătireăproiect,ăcheltuielilorădeărepara iiă iăîntre inereănecesareăcaăurmareăaăîndepliniriiăcondi iilorădeăsiguran ăă iăsecuritateăînămuncăă iărealizăriiăcondi iilorăcontractualeăasumate.ăăăăăăăăăă intaăesteădeărecuperareăaăacesteiăpierderiăpeăproiecteleăviitoareăprinăeficientizareaăcosturiloră iăreducereaătimpilorăneproductivi.ăăăăăăăăăăSocietateaăaădemaratăproceduraădeăvalorificareăaăactivelorăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizare.ăAstfelăcăăauăfostăefectuateădejaăprimeleădistribuiriăcătreăcreditoriăînăsumăădeă1.004.259ăleiădinăvalorificăriădeăactive,ăopera ională iădinădeblocăriădeăgaran ii.

Rezultatul aferent semestrului I 2017 este de (9.776.511) lei, din care: - (8.796.498) lei - rezultat din exploatare;-ăăăă(994.987)ăleiă-ărezultatăfinanciarădinădiferen eădeăcursăvalutarăcaăurmareăaăreevaluăriiăcrean elorăînăvalută;- 14.974 lei - impozit pe profit amânat.

semestru al 2017 nuăauăexistatătranzacţiiămajoreăîncheiateădeăemitentăcuăpersoaneleăcuăcareacţioneazăăînămodăconcertatăsauăînăcareăauăfostăimplicateăacesteăpersoane.ăÎnăperioadaădeăraportareănuăauăexistatămodificăriăprivindădrepturileădeţinătorilorădeăvaloriămobiliareăemiseădeăsocietateaăcomercială.

CALBUREAN GHEORGHE Ivan Cosma MelaniaADMINISTRATOR SPECIAL Director financiar

Gaidarji Stela

ăăăăăăăMenţionămăcăăsituaţiileăfinanciareăaleăS.C.ăDAFORAă

În primul

În numele SC STELA CONT SRLCompartiment Contabilitate

30 2017 nu au fost auditate.

06

SC DAFORA SA

SITUA IIăFINANCIAREăINDIVIDUALELA

30 2017

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CUSTANDARDELEăINTERNA IONALEăDEăRAPORTAREăFINANCIAR

ADOPTATEăDEăUNIUNEAăEUROPEAN

30 06

30 06

30 06 3

30 06

30 06

4

1

2

5-37

CUPRINS:

2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăPOZI IEIăFINANCIAREăLA

2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăREZULTATULUIăGLOBALăLA

2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăMODIFIC RILORăCAPITALURILORăPROPRIIăLA

2017SITUA IAăINDIVIDUAL ăAăFLUXURILORăDEăTREZORERIEăLA

2017NOTEăLAăSITUA IILEăFINANCIAREăINDIVIDUALEăLA

-0-

12 06

A

1

2

3

4

5

6

B

7

8

9 Numerar si echivalent de numerar

C

I

D

D1

10

11

12

13

D2

14

15

16

17

E

18

19

20

21

F

II

12.328.784

151.332.997

226.448

19

Datorii pe termen lung

3.276.733

30

39.412.204

4.112.653

24.347.308

20.865

Împrumuturi

2. CAPITALURI PROPRII SI DATORII

Datorii aferente impozitului amânat

Datorii pe termen scurt

344.041.728 341.828.868

91.543.292

26.688.138

426.267 496.691

11

-

30 IUNIE

Stocuri 13.309.438

28.050.309

-

18

19.472.468

363.514.196

ÎmprumuturiDatorii legate de leasing financiar

Cheltuieli în avans

882.388

6.884.274 6.554.869

16

Clienti si alte creante 24.411.484

Provizioaneăpentruădatoriiă iăcheltuieli

10Clienţiăşiăalteăcreanţe 1.440.956 1.282.808

Active circulante 43.871.405

10 6.150.482

7

4.177.134

55.000

17

Active imobilizate 50.975.268 48.187.270

(înălei,ădacăănuăseăspecificăăaltceva)

1. ACTIVE 31 2016

DAFORA S.A.SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA

12

140.968.822

17

TOTAL ACTIVE

185.892.034

16

DATORII 369.879.176

427.880

4.808.387 4.411.352

Capital social

VENITURI IN AVANS

94.867.537

17


17 710.426 Datorii legate de leasing financiar

151.097.602

140.968.822

56.482.874 56.206.434

(268.646.659) (278.335.884)

13

Rezerve

Compartiment Contabilitate

-

(466.098.356)

-

15

- -

187.189.918

91.543.292 TOTAL CAP.PROPRII SI DATORII 94.867.537

(475.511.140)


18

43.129.575

2017

41.852.118

55.000

CAPITALURI PROPRII

Rezultatul reportatAjustăriăcumulateădinăconversie

GheorgheăCălburean - Administrator Special

Ivan Cosma Melania - Director financiarGaidarji Stela - În numele SC Stela Cont SRL

9

Active financiare la cost 550

Imobilizăriăcorporale

Active aferente impozitului pe profit amanat

Imobilizăriănecorporale

2017NOTA

6 0

Active financiare disponibile pentru vanzare 742.369

14.798.643

-1-

06 06

1 J

2 J

3 J

4 J

5 J

6 J

7 J

8 J

9 J

10 J

11 J

12 J

13 J

14 J

15 J

16 J

17 J

18 J

19 J

20 J

21 J

22 J

23 J

24 J

25 J

26 J

28 J

121D121C

(9.776.511)

52.656

(9.776.511)

Alte elemente ale rezultatului globalCâ tig/(pierd.)ădinăreev.terenurilor,ăclăd.ă iăaltorăMF -

(6.932.184)


1.128.422

(10.489.226)Serviciiăprestateădeăter i

2017

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL LA

Alte venituri din exploatare 958.506


30

J 37.946

Profit / (pierdere) aferent exercitiului (6.970.130)

Profit / (pierdere) înainte de impozitare (4.865.668)

Impactul imp.pe profit amânat asupra rez.din reev. 48.787

Profită/ă(pierdere)ăaferentăexerci iului (6.970.130) (9.776.511)

Rezultatul perioadei (6.970.130)

(2.138.617)Provizioane pentru alte datorii - net

- -

2016

DAFORA S.A.

(6.135.839)

-

30

(9.034.491)Costurileăcapitalizateăaleăimobilizărilorăcorporale

(13) 1.362.278

542.217 900.401

Chelt.cuăamortizăriă iădeprec.activelorăimobilizate (3.577.891) (2.767.912)Ajustari de valoare pentru activele circulanteAlte cheltuieli de exploatare

Alteăcastiguri/(pierderi)ăfinanciareă–ănet -

(1.894.190) 10.679.540

Cheltuieli cu personalulCostulămărfurilorăvândute (216.309)

(17.591.783)

Venituri 17.113.363

(17.952.123)

30 IUNIE 2017

30.135.761

REZULTATUL GLOBAL AL EXERCITIULUI

(8.796.498)

Venituri financiare 3.476 139.311

(4.138.585)

Costuri financiare

(2.104.462) 14.974

-

113.934 (95.058)Profit / (pierdere) din exploatare (4.507.391)

Cheltuiala/venitul cu imp.pe profit curent si amanat

Varia iaăstocurilorădeăprod.fin. iăpr.înăcursădeăexec.

Costuriăfinanciareă–ănet (358.278)

Alteăcastiguri/(pierderi)ă–ănet

(206.273)

(361.754) (1.134.297)

Materii prime si materiale consumabile

Active financiare disponibile pentru vanzare (10.841) 140.019

Alte elemente ale rezultatului global aferente exercitiului

(9.583.836)

(994.986)

27 192.675

Rezultat global total aferent exercitiului

(9.791.485)


Gaidarji Stela - În numele SC Stela Cont SRL Ivan Cosma Melania - Director financiar

-

-2-

## 103C103D## 20

01 01

01 01

121C 121D

24

25

26

31 12

01 01

01 01

121C 121D

24

25

26

30 06

-

Sold la

-

2017

140.019

(475.511.140)



Imp.profit amânat recunoscut pe seama cap.proprii

- (469.116) Repart.la rez.rep.din rez.reeval.

-

52.656 - -

2017

-

730.911 - 652.164

-

(652.164) - 652.164

- - 1.464.759 - 1.464.759

- - 581.841

48.888.969

Profită/ă(pierdere)ăaferent(ă)ăexercitiului financiar

Alte elem. ale rezult. global

Câ tiguri/(pierderi)ădinăreeval.ăterenurilor,ăclăd.ă iăaltorăMF

2016(recalculat)

30 IUNIE 2017

140.968.822 6.862.994 (359.531.731)

-

TOTAL

DAFORA S.A.SITUATIAăINDIVIDUAL ăAăMODIFIC RILORăCAPITALURILORăPROPRIIăLA


2016

- - (107.218.789) (107.218.789)

(162.810.945)

(268.752.048)

Alte elem. ale rezult. global

Modif.deăval.justăăaleăactivelorăfinanc.disp.pt.vânzare (AFS)

Repart.la rez.rep.din rez.reeval.

48.888.969 (360.113.572)

Câ tiguri/(pierderi)ădinăreeval.ăterenurilor,ăclăd.ă iăaltorăMF

140.968.822 7.317.464

-

-

192.675

581.841

Sold la

-

A

-

-

(278.335.884)Sold la

- -

-

-

-

-

la înreg.afer.ex.fin.precedente

Corecţiiăefect.înăanul 2016

Capital socialRezerve din reevaluare Alte rezerve

Rezultatul reportat

140.968.822 6.862.994Sold la

Ac iuniăproprii

2016Sold la

(139.220)

1.383.075

19.IV

(163.392.786)

-

140.968.822 7.593.905

-

-

7.593.905

(268.646.659)

-

57.536 - -

Tranzactii cu actionarii

(9.776.511)

(268.646.659)

- - -

- (9.776.511)

57.536

-

-

(276.441)

-

-

2017

-

-

52.656

Majorarea capitalului social -

-

-

- -

-

140.968.822 7.593.905

-

Tranzactii cu actionarii

Majorarea capitalului social

- -

Imp.profit amânat recunoscut pe seama cap.proprii

(recalculat)Sold la

Modif.deăval.justăăaleăactivelorăfinanc.disp.pt.vânzare (AFS)

48.888.969 (466.098.356)

-

140.968.822

469.116

Profită/ă(pierdere)ăaferent(ă)ăexercitiului financiar

140.019

Corecţiiăefect.înăanul 2017

la înreg.afer.ex.fin.precedente

48.888.969 (466.098.356)

(466.203.745)

- -

48.888.969

- - 469.116

48.888.969

-


(139.220)

-

- -

Ac iuniăproprii - - - - -

- - - (105.389) (105.389)

-

-3-

12 06


NOTA 31

30 IUNIE

-

2016

Încasăriădinăemisiuneaădeăac iuni - -

Numerarănetăgeneratădinăactivităţide exploatare

Numerarăşiăechivalenteădeănumerarla începutul anului

Numerarăşiăechivalenteădeănumerarlaăsfârşitulăanului

-

Fluxuriădeănumerarădinăactiv.deăinvestiţii

Plăţiăcătreăfurnizoriiădeăleasing (496.510)

(420.139)

Încasăriădinăîmprumuturi - -

4.112.653

Rambursăriădeăîmprumuturi



6.150.482 7.537.813 12

6.150.482 12

Vanzare actiuni disp pt vanzareAchiziţiiădeăacţiuniăînăsocietăţiăasociate

Numerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăinvestiţii

(352.970)

(1.387.331)

(45.000)

-

(2.037.829)

7.324 Dobânzi primite

(3.323.529) -

Creştereaănetăăaănumeraruluiăşiăechivalentelor de numerar

(352.970) (3.820.039)Numerarănetă(utilizat)ăînăactivităţiădeăfinanţare

- - Rambursăriădeălaăsocietăţileăafiliate

Fluxuriădeănumerarădinăactivităţiădeăfinanţare

Achiziţiiădeăimobilizăriăcorporale

(86.292)

2.367

Împrumuturiăacordateăsocietăţilorăafiliate

(108.823)

201730

(1.241.099)

Dobânziăplătite (38.871) (23.620)

Încasăriăneteădinăvânzareaădeăimob.corporale 60.207 513.408

SITUATIAăINDIVIDUAL ăAăFLUXURILORăDEăTREZORERIEăLA

- - Impozităpeăprofităplătit

(1.264.720)

Numerar generat din exploatare 27 2.557.871

(935.914)

DAFORA S.A.

2017

Fluxuri de numerar din activ.de

2.519.000


-

-

-4-

ăăăăăăăăăăLaădataăîntocmiriiăSituaţiilorăFinanciare,ăDaforaăSAăseăaflăăînăperioadaădeăreorganizareădinăcadrulăproceduriiăgeneraleădeăinsolvenţăăaăsocietă iiădeschiseălaădataădeă19.06.2015,ăînădosarulănr.1747/85/2015ăaflatăpeărolulăTribunaluluiăSibiu.ăÎnăcadrulăproceduriiădeăinsolvenţăăs-aăprocedatălaăevaluareaăîntreguluiăpatrimoniuăalăsocietăţii,ăraportulădeăevaluareăfiindăemisă iădepusălaădosarulăcauzei.

30 IUNIE

ăăăăăăăăăăDAFORAăSAăaăluatăfiin ăăînăbazaăHGăNr.690/1994ăprinăreorganizareaăRegieiăAutonomeăRomgazăMedia .ăDină1902ă iăpânăăînă1989ăaăfostăoăfilialăăaăCompanieiăNa ionaleădeăGaz.ăDupăăoăserieădeăschimbăriăspecificeăaceleiăperioadeă iădupăăunăprocesădeăprivatizareăînceputăînă1995,ăDaforaăaădevenităoăsocietateăcomercialăăpeăac iuni.ăăăăăăăăăăDAFORAăSAăesteăoăsocietateăpeăacţiuni,ăcotatăălaăBursaădeăValoriăBucureşti,ăesteăînfiinţatăăşiăareăsediulăînăRomânia.ăAdresaăsediuluiăsocialăesteăPiaţaăRegeleăFerdinandăIănr.ă15,ăMediaş.ăăăăăăăăăăDAFORAăSAăesteămembrăăaăI.A.D.C.ăprinăAsociaţiaăContractorilorădeăForajădinăRomâniaăşiăaăAsociaţieiăCamereiădeăComerţăşiăIndustrieăRomânoă–ăIrakiană.ăăăăăăăăăăConformăcertificărilorăobţinute,ăactivitateaăseădesfăşoarăărespectândăstandardeleăISOă9001,ăISOă14001ăşiăOHSAS 18001.

2.2 Bazele întocmirii

ăăăăăăăăăăSituaţiileăfinanciareăindividualeăaleăDaforaăSAăauăfostăîntocmiteăinăconformitateăcuăStandardeleăInternaţionaleădeăRaportareăFinanciarăă(„IFRS”)ăşiăcuăInterpretărileăIFRIC,ăaşaăcumăauăfostăadoptateădeăUniuneaăEuropeană.ăSituaţiileăfinanciareăindividualeăauăfostăîntocmiteăînăbazaăconvenţieiăcostuluiăistoric,ăaşaăcumăauăfostămodificateăînăurmaăreevaluăriiăimobilizărilorăcorporaleăşiăaăactivelorăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareălaăvaloareaăjustăăprinăcapitalurileăproprii.

ăăăăăăăăăăÎntocmireaăsituaţiilorăfinanciareăindividualeăînăconformitateăcuăIFRSănecesităăutilizareaăunorăestimăriăcontabileăcritice.ăDeăasemenea,ăsolicităăconduceriiăsăăfoloseascăăraţionamentulăînăprocesulădeăaplicareăaăpoliticilorăcontabileăaleăSocietatii.ăDomeniileăcareăimplicăăunăgradămaiăridicatădeăcomplexitateăşiădeăaplicareăaăacestorăraţionamenteăsauăceleăînăcareăipotezeleăşiăestimărileăauăunăimpactăsemnificativăasupraăsituaţiilorăfinanciareăsuntăprezentate în Nota 5.


2.1 Declaratia de conformitate

2. SUMARUL POLITICILOR CONTABILE SEMNIFICATIVE

ăăăăăăăăăăPrincipaleleăpoliticiăcontabileăaplicateălaăîntocmireaăacestorăsituaţiiăfinanciareăsuntăprezentateămaiăjos.ăăAcesteăpoliticiăauăfostăaplicateăconsecventăînătoţiăaniiăprezentaţi,ădacăănuăseăspecificăăaltfel.

2.2.1.ăContinuitateaăactivităţiiă

NOTEăLAăSITUA IILEăFINANCIAREăINDIVIDUALEăLA

1.ăINFORMA IIăGENERALE

ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăLegiiănr.85/2014ăprivindăprocedurileădeăprevenireăaăinsolvenţeiăşiădeăinsolvenţă,ăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaăîntocmităTabelulădefinitivăalăcreanţelor,ăcareăaăfostăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.22312ădină07ădecembrieă2016.

2017

ăăăăăăăăăăDAFORAăSAă(„Societatea”)ădesfăşoarăăactivităţiădeăforajăsiăconstructii.ăActivitateaădeăbazăăaăSocietăţiiăconstăăînăserviciiădeăforajăonshoreăpentruăpetrol,ăgazeănaturaleăşiăapeăgeotermale,ălucrăriădeăprobeăproducţieăşiăworkover,ătransportăşiămentenanţăăpentruăechipamenteădeăforaj.ăDatorităăexperienţeiăvasteăacumulateăînăactivităţiădeăforaj,ăaceastaăs-aăextinsăpeăpieţeăstrăine.ăÎnăacelaşiătimp,ăSocietateaăareăexperienţăăînăinginerieăcivilăăşiăindustrială,ăaeroporturiăşiălucrăriădeăinfrastructură.ă

Situatiile financiare individuale au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare FinanciaraăadoptateădeăUniuneaăEuropeanaă(“UE”),ăconformăOrdinuluiăMinistruluiăFinantelorăPubliceănr.2844/2016 cu modificarile ulterioare.

-5-

ăăăăăăăăăăÎnăvedereaăcontinuăriiăactivităţiiăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaădepusăînădataădeă09.12.2016ălaădosarulăcauzeiăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăsocietăţii,ăacestaăfiindăaprobatădeăcătreăAdunareaăCreditorilorăDaforaăSAădinădataădeă30.12.2016,ăconformăProcesuluiăverbalădeă edin ăănr.992/30.12.2016ăcuăvotulăaă4ădinăceleă5ăcategoriiădeăcrean e,ăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.105/04.01.2017.ăăăăăăăăăăPlanulădeăreorganizareăaăactivită iiăaăfostăconfirmatăprinăSentin aăCivilăănr.250/30.03.2017ăpronun atăădeăTribunalulăSibiuăînădosarulănr.1747/85/2015.ăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăesteăimplementat,ăînăcondi iileălegii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciară iăaăjudecătoruluiăsindic.ăăăăăăăăăăÎnăperioadaădeăraportare,ăsocietateaăaăcontractatănoiălucrări,ăconcentrându- iăresurseleăumane,ătehniceă iăfinanciareăînăvedereaăexecutăriiăînăceleămaiăbuneăcondiţiiăaăproiectelorănoi,ăsocietateaăadoptândăînăcontinuareăprincipiulăcontinuităţiiăactivităţiiălaăîntocmireaăsituaţiilorăsaleăfinanciareăindividuale.

•ăamendamenteălaăIAS 27:ăMetodaăpuneriiăînăechivalen ăăînăsitua iileăfinanciareăindividuale,ăadoptateădeăUEăpeă18ădecembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);•ăamendamenteălaăIAS 1: Ini iativaădeăprezentareăaăinformaţiilor,ăadoptateădeăUEăpeă18ădecembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);

•ăamendamenteălaăIFRS 11:ăContabilizareaăachiziţiilorădeăintereseăînăoperaţiuniăînăparticipaţie,ăadoptateădeăUEăpeă24ănoiembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);

•ăamendamenteălaăIASă16ăşiăIASă38:ăClarificarea metodelor de amortizare acceptabile, adoptate de UE pe 2 decembrieă2015ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);

•ăîmbunătă iriăanualeălaădiferiteăIFRS-uriă–ăciclulă2012ă–ă2014, adoptate de UE pe 15 decembrie 2015 (aplicabile perioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);

ăăăăăăăăăăLaădataăemiteriiăsitua iilorăfinanciareăindividuale,ăurmătoareleăstandardeăauăfostăadoptateădeăUE,ăînsăănuăintraserăăînăvigoare:•ăIFRSă9ă„Instrumenteăfinanciare”, adoptate de UE pe 22 noiembrie 2016 (aplicabil perioadelor anuale începândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2018);

(a) Standardele si interpretarile în vigoare in perioada curenta

ăăăăăăăăăăPrinăurmare,ăSocietateaăăadoptăăînăcontinuareăprincipiulăcontinuităţiiăactivităţiiălaăîntocmireaăsituaţiilorăsaleăfinanciare neconsolidate.

•ăAmendamenteălaăIASă19:ăPlanuriădeăbeneficiiădefinite:ăcontribu iileăangaja ilor,ăadoptateădeăUEăpeă17ădecembrieă2014ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăfebruarieă2015).

ăăăăăăăăăăAdoptareaăacestorăamendamente,ăinterpretăriăsauăîmbunătă iriălaăstandardeleăexistenteănuăaădusălaămodificăriăaleăpoliticilorăcontabileăaleăSocietăţii.

2.2.2.ăModificăriăaleăpoliticilorăcontabileăşiăinformaţiilorădeăfurnizat

•ăamendamenteălaăIASă16ă iăIASă41: Plante productive, adoptate de UE pe 23 noiembrie 2015 (aplicabile perioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016).

•ăÎmbunătăţiriăanualeălaăIFRSă–ăciclulă2010ă–ă2012, adoptate de UE pe 17 decembrie 2014 (aplicabile perioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăfebruarieă2015);

•ăIFRSă15ă„Venituriădinăcontracteăcuăclienţii”,ăinclusivăamendamenteleălaăIFRSă15:ăDataăintrăriiăînăvigoareăaăIFRS 15, emise de IASB, adoptate de UE pe 22 septembrie 2016 (aplicabile perioadelor anuale începând cu sau dupăă1ăianuarieă2018);

(b)ăAmendamenteălaăstandardeăemiseădeăIASBăşiăadoptateădeăUE,ădarăneintrateăînăvigoare

•ăamendamenteălaăIFRSă10,ăIFRSă12ăşiăIASă28:ăEntităţiădeăinvestiţii:ăaplicareaăexcep ieiădeălaăconsolidare,ăadoptateădeăUEăpeă22ăseptembrieă2016ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2016);

ăăăăăăăăăăUrmătoareleăstandardeăşiăamendamenteăaleăstandardelorăexistente,ăemiseădeăComitetulăprivindăStandardeleăInterna ionaleădeăContabilitateă(InternationalăAccountingăStandardăBoardă-ă”IASB”)ăşiăadoptateădeăUniuneaăEuropeanăă(UE)ăauăintratăînăvigoareăpentruăanulăcurent:

ăăăăăăăăăăSocietateaăaădemaratăproceduraădeăvalorificareăaăactivelorăcaăparteăaăplanuluiădeăreorganizare.ăAstfelăcăăauăfostăefectuateădejaăprimeleădistribuiriăcătreăcreditoriădinăvalorificăriădeăactive,ăopera ională iădinădeblocăriădeăgaran ii.

-6-

30 06

•ăAmendamente la IFRS 4: aplicareaăIFRSă9ă„Instrumenteăfinanciare”ăîmpreunăăcuăIFRSă4ă„Contracteădeăasigurare”ă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2018);•ăÎmbunătăţiriăanualeălaădiferiteăIFRS-uriă–ăciclulă2014ă–ă2016ă(aplicabile perioadelor anuale începând cu sau dupăă1ăianuarieă2018);

2.4 Raportarea pe segmente

•ăClarificari la IFRS 15: Venituriădinăcontracteăcuăclienţiiă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarie 2018);

• Amendamente la IAS 7: Initiaţiveădeăprezentareăaăinformaţiiloră(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2017);

•ăAmendamenteălaăIASă40ă„Transferulăinvestiţiilorăimobiliare”ă(aplicabile perioadelor anuale incepând cu sau dupa 1 ianuarie 2018).

•ăIFRSă14ă„Conturiădeăamânareăaferenteăactivităţilorăreglementate”ă(aplicabil perioadelor anuale începând cu sauădupăă1ăianuarieă2016);

•ăAmendamenteălaăIASă12:ăRecunoaştereaăactivuluiădeăimpozităamânatăpentruăpierderiănerealizateă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2017);

•ăAmendamenteălaăIFRSă10ă iăIASă28:ăVânzareaăsauăcontribu iaăcuăactiveăîntreăunăinvestitoră iăasocia iiăsăiăsauăasocierileăînăparticipa iuneă(aplicareaăaăfostăamânatăăpeăoăperioadăănedeterminată);

Raportareaăpeăsegmenteădeăactivitateăseăfaceăîntr-unămodăconsecventăcuăraportareaăinternăăcătreăprincipalulăfactorădecizionalăoperaţional.ăPrincipalulăfactorădecizionalăoperaţional,ăcareăesteăresponsabilăcuăalocareaăresurselorăşiăevaluareaăperformanţeiăsegmentelorădeăactivitate,ăaăfostăidentificatăcaăfiindăadministratorulăspecialăcareăiaădeciziileăstrategice.ăActivitateaăsocietă iiăseădesfă oarăăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciar.

ăăăăăăăăăăElementeleăcuprinseăînăsituaţiileăfinanciareăaleăsocietatiiăsuntăevaluateăînămonedaămediuluiăeconomicăprimarăînăcareăaceastaăîşiădesfăşoarăăactivitateaă(„monedaăfuncţională”).ăSituaţiileăfinanciareăindividualeăsuntăprezentateăînă“Leiăromâneşti”ă(“RON”),ăcareăesteămonedaăfuncţionalăăşiădeăprezentareăaăsocietatii.

•ăIFRSă16ă„Contracteădeăleasing”ă(aplicabilăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2019);

•ăIFRICă22ă„Tranzacţiiăînăvalutăăşiădecontăriăînăavans”ă(aplicabil perioadelor anuale începând cu sau dupa 1 ianuarie 2018);

urmeaza a fi emise in termenul legal.

(a)ăMonedaăfuncţionalăăşiădeăprezentare

ăăăăăăăăăăTranzacţiileăînămonedăăstrăinăăsuntăconvertiteăînămonedăăfuncţionalăăfolosindăcursulădeăschimbăvalabilălaădataătranzacţiilor.ăăCâştigurileăşiăpierderileărezultateădinădiferenţeleădeăcursăvalutarăînăurmaăîncheieriiăacestorătranzacţiiăşiădinăconversiaălaăfinalulăexerciţiuluiăfinanciar,ălaăcursulădeăschimbădeălaăsfârşitulăanuluiăăaăactivelorămonetareăşiăobligaţiilorădenominateăînămonedăăstrăinăăseăreflectăăînăcontulădeăprofităşiăpierdere,ăcuăexcepţiaăcazului în care sunt înregistrate în capitaluri proprii ca instrumente de acoperire a fluxurilor de trezorerie împotrivaăriscurilorăşiăcaăăinstrumenteădeăacoperireăaăinvestiţieiăneteăîmpotrivaăriscurilor.

(b)ăTranzacţiiăşiăsolduri

2.5ăConversiaăînămonedăăstrăină

2017

ăăăăăăăăăăAcesteaăsuntăsituaţiileăfinanciareăindividualeăaleăSocietatii.ăSocietateaăîntocmeşte,ădeăasemenea,ăşiăsituaţiiăfinanciareăconsolidateăpentruăaceeaşiăperioadăăînăconformitateăcuăStandardeleăInternationaleădeăRaportareăFinanciara,ăasaăcumăauăfostăeleăadoptateădeăUniuneaăEuropeana.ăSituaţiileăfinanciareăconsolidateălaădataăde

2.3 Consolidare

(c) Standarde si interpretari emise de IASB, dar inca neadoptate de UE

•ăAmendamente la IFRS 2: Clasificareaăşiăevaluareaătranzacţiilorădeăplatăăpeăbazăădeăacţiuniă(aplicabileăperioadelorăanualeăîncepândăcuăsauădupăă1ăianuarieă2018);

ăăăăăăăăăăÎnăprezent,ăIFRSăadoptateădeăUEănuădiferăăsemnificativădeăIFRSăadoptateădeăIASB,ăcuăexcep iaăurmătoarelorăstandarde,ăamendamenteăsauăîmbunătă iriălaăstandardeleă iăinterpretărileăexistente,ăcareănuăauăfostăaprobateăpentruăaăfiăutilizateălaădataăpublicăriiăsitua iilorăfinanciareăindividuale:

-7-

ăăăăăăăăăăTerenurileănuăseăamortizează.ăăAmortizareaăaltorăelementeădeăimobilizăriăcorporaleăesteăcalculatăăpeăbazaămetodeiăliniareăînăvedereaădiminuăriiăvaloriiăreevaluateăaăfiecăruiăactivăpânăălaăvaloareaăsaărezidualăăpeăparcursulădurateiăsaleădeăviaţăăutilă,ădupăăcumăurmează:ăăăăăăăăăă-ăClădiriăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă25ă–ă60ăaniăăăăăăăăăă-ăInstalaţiiătehniceăşiămaşiniăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă3ă–ă18ăaniăăăăăăăăăă-ăMijloaceădeătransportăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă3ă–ăăă5ăaniăăăăăăăăăă-ăEchipamenteădeăbirouăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăăă5ă–ă16ăani

Programe informatice

ăăăăăăăăăăLicenţeleăachiziţionateăaferenteădrepturilorădeăutilizareăaăprogramelorăinformaticeăsuntăcapitalizateăpeăbazaăcosturilorăînregistrateăcuăachiziţionareaăşiăpunereaăînăfuncţiuneăaăprogramelorăinformaticeărespective.ăăAcesteăcosturiăsuntăamortizateăpeădurataădeăviaţăăutilăăestimatăăaăacestoraă(treiăpânăălaăcinciăani).ăăCosturileăaferenteădezvoltăriiăsauăîntreţineriiăprogramelorăinformaticeăsuntărecunoscuteădreptăcheltuieliăînăperioadaăînăcareăsuntăefectuate.

ăăăăăăăăăăCâştigurileăşiăpierderileădinăcursulădeăschimbăcareăseăreferăălaăîmprumuturiăşiălaănumerarăşiăechivalenteădeănumerarăsuntăprezentateăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăînăcadrulă„veniturilorăsauăcheltuielilorăfinanciare”.ăăToateăcelelalteăcâştiguriăşiăpierderiădinăcursulădeăschimbăsuntăprezentateăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăînăcadrulă„alteă(pierderi)/câştiguriăfinanciareă–ănet”.

2.6ăImobilizăriăcorporale

ăăăăăăăăăăValoareaărezidualăăaăunuiăactivăesteăvaloareaăestimatăăobţinutăădeăsocietateădinăeliminareaăactivuluiărespectivăminusăcosturileăestimateăaleăeliminării,ăînăcazulăînăcareăactivulăareădejaăvechimeaăşiăcorespundeăcondiţiilorăaferenteăsfârşituluiăvieţiiăutileăaăacestuia.ăăValoareaărezidualăăaăunuiăactivăesteăzeroăînăcazulăînăcareăsocietateaăestimeazăăutilizareaăactivuluiăpânăălaăsfârşitulăvieţiiăfiziceăaăacestuia.ăăValorileărezidualeăaleăactivelorăşiădurateleădeăviaţăăutilăăsuntărevizuite,ăşiăajustateăînămodăcorespunzător,ălaăfiecareădatăăaăbilanţuluiăcontabil.

ăăăăăăăăăăMajorărileăvaloriiăcontabileărezultateădinăreevaluareaăterenurilorăşiăclădirilorăsuntăcreditateălaă„rezerveădinăreevaluare”ădinăcapitalurileăproprii.ăDiminuărileăcareăcompenseazăămajorărileăaferenteăaceluiaşiăactivăsuntăînregistrateăalăturiădeăalteărezerveădirectăînăcapitalurileăproprii;ătoateăcelelalteădiminuăriăsuntăînregistrateăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăSumeleăînregistrateăînărezerveleădinăreevaluareăsuntătransferateăînărezultatulăreportatălaăsfârşitulădurateiădeăviaţăăutilăăaăactivuluiăsauăcândăactivulăesteăderecunoscut.

2.7ăImobilizăriănecorporale

ăăăăăăăăăăTerenurileăşiăclădirileăsuntăprezentateălaăvaloareaăjustă,ăpeăbazaăevaluărilorăperiodice,ăcelăpuţinăoădatăălaătreiăani,ăefectuateădeăcătreăevaluatoriăexterniăindependenţi,ăminusăamortizareaăşiădepreciereaăulterioareăpentruăclădiri.ăăOriceăamortizareăcumulatăălaădataăreevaluăriiăesteăeliminatăădinăvaloareaăcontabilăăbrutăăaăactivului,ăiarăvaloareaănetăăesteăînregistratăăcaăvaloareăreevaluatăăaăactivului.ăToateăcelelalteăimobilizăriăcorporaleăsuntăînregistrateălaăcostăistoricăminusăamortizarea.ăCostulăistoricăincludeăcheltuielileăcareăpotăfiăatribuiteăînămodădirectăachiziţieiăelementelor respective.

ăăăăăăăăăăCheltuielileăulterioareăsuntăincluseăînăvaloareaăcontabilăăaăactivuluiăsauărecunoscuteăcaăactivăseparat,ădupăăcaz,ădoarăcândăintrareaădeăbeneficiiăeconomiceăviitoareăpentruăsocietateăasociateăelementuluiăesteăprobabilăăiarăcostul elementului respectiv poate fi evaluat în mod credibil.

ăăăăăăăăăăCheltuielileăcuăreparaţiiăşiăîntreţinereăsuntăînregistrateăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorăînăperioadaăfinanciarăăînăcareăsuntăefectuate.ăCosturileăînlocuiriiăcomponentelorămajoreăaleăelementelorădeăimobilizăriăcorporaleăşiăechipamentelorăsuntăcapitalizateăcândăcomponenteleăînlocuiteăsuntăscoaseădinăuz.ăăăăăăăăăăCâştigurileăşiăpierderileădinăeliminărileădeterminateădeăcomparareaăîncasărilorăcuăvalorileăcontabileăsuntărecunoscuteăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ă

-8-

(a)ăActiveăfinanciareălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere

ăăăăăăăăăăActiveleăfinanciareăevaluateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdereăsuntăactiveădeţinuteăspreătranzacţionare.ăUnăactivăfinanciarăesteăclasificatăînăaceastăăcategorieădacăăesteăachiziţionatăînăprincipalăînăscopulătranzacţionăriiăpeătermenăscurt.ăInstrumenteleăderivateăsuntădeăasemeneaăclasificateăcaădeţinuteăînăscopulătranzacţionării,ăcuăexcepţiaăcazuluiăînăcareăsuntădesemnateăcaăinstrumenteădeăacoperireăaăriscurilor.ăăActiveleădinăaceastăăcategorieăsuntăclasificateăcaăactiveăcirculante.

ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăşiăcreanţeleăsuntăactiveăfinanciareănederivateăcuăplăţiăfixeăsauădeterminabileăşiăcareănuăsuntăcotateăpeăoăpiaţăăactivă.ăEleăsuntăincluseăînăactiveleăcirculante,ăcuăexcepţiaăcelorăcareăauăoăperioadăădeămaturitateămai mare de 12 luni de la finalul perioadei de raportare. Acestea sunt clasificate ca active pe termen lung. Împrumuturileăşiăcreanţeleăsuntăclasificateăcaăşiă„numerarăşiăechivalenteădeănumerar”,ărespectivăcaăşiă„clienţiăşiăalteăcreanţe”ăînăbilanţulăcontabil.

2.10.1 Clasificare

ăăăăăăăăăăSocietateaăîşiăclasificăăactiveleăfinanciareăînăurmătoareleăcategorii:ăevaluateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere,ăîmprumuturiăşiăcreanţe,ăşiădisponibileăpentruăvânzare.ăClasificareaăseăfaceăînăfuncţieădeăscopulăînăcareăauăfostăachiziţionateăactiveleăfinanciare.ăConducereaăstabileşteăclasificareaăacestorăactiveăfinanciareălaămomentulărecunoaşteriiăiniţiale.

(b)ăÎmprumuturiăşiăcreanţe

c) Active financiare disponibile pentru vânzare

2.10 Active financiare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt instrumente nederivate care fie sunt clasificate în mod specificăînăaceastăăcategorieăsauănuăseăîncadreazăăînăniciăunaădinăcelelalteăcategorii.ăEleăsuntăincluseăînăactiveleăpeătermenălung,ăcuăexcepţiaăcazuluiăînăcareăconducereaăintenţioneazăăsăăînstrăinezeăinvestiţiileăînătermenădeă12ăluniăde la finalul perioadei de raportare.

2.8 Deprecierea activelor nefinanciare

ăăăăăăăăăăActiveleăcareăauăoăduratăădeăviaţăăutilăănedeterminatăănuăsuntăamortizateăşiăsuntărevizuiteăanualăpentruăidentificareaăpierderilorădinădepreciere.ăActiveleăceăsuntăsupuseăamortizăriiăsuntărevizuiteăpentruăidentificareaăpierderilorădinădepreciereăoriădeăcâteăoriăevenimenteăsauăschimbăriăînăcircumstanţeăindicăăfaptulăcăăvaloareaăcontabilăănuămaiăpoateăfiărecuperată.ăăPierdereaădinădepreciereăesteăreprezentatăădeădiferenţaădintreăvaloareaăcontabilăăşiăvaloareaărecuperabilăăaăactivuluiărespectiv.ăăValoareaărecuperabilăăesteămaximulădintreăvaloareaăjustăăaăactivuluiăminusăcosturileădeăvânzareăşiăvaloareaădeăutilizare.ăÎnăscopulăevaluăriiădeprecierii,ăactiveleăsuntăgrupateăpânăălaăcelămaiămicănivelădeădetaliuăpentruăcareăpotăfiăidentificateăfluxuriăindependenteădeănumerară(unităţiăgeneratoare de numerar). Activele nefinanciare, altele decât fondul comercial, care au suferit deprecieri sunt revizuiteăînăvedereaăuneiăposibileăstornăriăaădeprecieriiălaăfiecareădatăădeăraportare.

2.9ăActiveăimobilizateădeţinuteăînăscopulăvânzăriiă(sauăGrupuriădestinateăcedării)ă

ăăăăăăăăăăActiveleăimobilizateă(sauăGrupurileădestinateăcedării)ăsuntăclasificateăcaăactiveădeţinuteăpentruăvânzareăatunciăcândăvaloareaăcontabilăăurmeazăăsăăfieărecuperatăăînăprincipalăprinăvânzare,ăiarăvânzareaăesteăconsideratăăfoarteăprobabilă.ăăAcesteaăsuntăînregistrateălaăvaloareaăceaămaiămicăădintreăvaloareaăcontabilăăşiăvaloareaăjustăămaiăpuţinăcosturileădeăvânzare,ădacăăvaloareaăcontabilăăurmeazăăsăăfieărecuperatăăînăprincipalăprinăvânzareăşiănuăprinăutilizarea sa în continuare.

-9-

ă-ădificultateăfinanciarăăsemnificativăăaăemitentuluiăsauădebitorului;-ăoăîncălcareăaăcontractului,ăcumăarăfiăneplataăsauăîntârzieriălaăplataădobânziiăsauăaăcreditului;-ăsocietatea,ădinămotiveăeconomiceăsauăjuridiceălegateădeădificultateaăfinanciarăăaădebitorului,ăacordăădebitoruluiăoăconcesiune pe care creditorul nu ar fi avut-o altfel în vedere;-ăprobabilitateaăcaădebitorulăsăăintreăînăprocedurăădeăfalimentăsauăreorganizareăfinanciară;-ădispariţiaăpieţeiăactiveăpentruăacelăactivăfinanciarădinăcauzaădificultăţilorăfinanciare;ăsau-ădateăobservabileăindicăăfaptulăcăăexistăăoădiminuareămăsurabilăăaăfluxurilorădeătrezorerieăviitoare

ăăăăăăăăăăCriteriileăutilizateădeăsocietateăpentruăaăstabiliădacăăexistăădoveziăobiectiveăprivindăexistenţaăuneiăpierderiădin depreciere includ:

ăăăăăăăăăăSocietateaăestimeazăălaăsfârşitulăfiecăreiăperioadeădeăraportareădacăăexistăăprobeăobiectiveăconformăcăroraăun activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiareăesteădepreciatăşiăsuntăsuportateăpierderiădinădepreciereădacă,ăşiănumaiădacă,ăexistăădoveziăobiectiveăaleădeprecieriiăcaărezultatăalăunuiaăsauămaiămultorăevenimenteăcareăauăapărutădupăărecunoaştereaăiniţialăăaăactivuluiă(ună„evenimentăcareăocazioneazăăpierderi”)ăşiădacăăacelăevenimentă(sauăevenimente)ăcareăocazioneazăăpierderiăareă(au) un impact asupra fluxurilor de trezorerie viitoare estimate ale activului financiar sau ale grupului de active financiare care poate fi estimat în mod fiabil.

estimateădintr-unăportofoliuădeăactiveăfinanciareădeălaărecunoaştereaăiniţialăăaăacelorăactive,ăchiarădacăădiminuareaănuăpoateăfiăîncăăidentificatăăcuăactiveleăfinanciareăindividualeădinăportofoliu,ăinclusiv:

(a) Active înregistrate la cost amortizat

2.12 Deprecierea activelor financiare

ăăăăăăăăăăăăăăă(i)ăschimbăriănefavorabileăînăstatutulădeăplatăăalădebitorilorădinăportofoliu;ăăăăăăăăăăăăăăă(ii)ăcondiţiiăeconomice,ălaănivelănaţionalăsauălocal,ăcorelateăcuăîncălcareaăcondiţiilorăiniţialeăaleăactivelorădin portofoliu.

2.11 Compensarea instrumentelor financiare

2.10.2ăRecunoaştereăşiăevaluare

Atunci când titlurile de valoare clasificate ca disponibile pentru vânzare sunt vândute sau depreciate, ajustărileăcumulateăaleăvaloriiăjusteărecunoscuteăînăcapitalurileăpropriiăsuntăincluseăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorălaă„câştiguriăşiăpierderiădinătitluriădeăplasament”.ăăăăăăăăăăDividendeleăaferenteăactivelorăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareăsuntărecunoscuteăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorălaăalteăvenituriăatunciăcândăseăstabileşteădreptulăsocietatiiădeăaăleăîncasa.

ăăăăăăăăăăValoareaăpierderiiăesteămăsuratăăcaădiferenţaădintreăvaloareaăcontabilăăaăactivuluiăşiăvaloareaăactualizatăăaăfluxurilorădeătrezorerieăviitoareăestimateă(excluzândăpierderileăviitoareădinăcredite,ăcareănuăauăfostăîncăăînregistrate)ăactualizateălaărataădobânziiăefectiveăiniţialeăaăactivuluiăfinanciar.

ăăăăăăăăăăSocietateaăestimeazăămaiăîntâiădacăăexistăădoveziăobiectiveăaleădeprecierii.

ăăăăăăăăăăActiveleăşiădatoriileăfinanciareăsuntăcompensate,ăiarăvaloareaănetăăesteăraportatăăînăbilanţulăcontabilănumaiăatunciăcândăexistăădreptulălegalăaplicabilădeăaăcompensaăsumeleărecunoscuteăşiăexistăăintenţiaădeăaăcompensaăpeăbazăănetăăsauădeăaăvalorificaăactivulăşiădeăaăcompensaădatoriaăînăacelaşiătimp.

ăăăăăăăăăăAchiziţiileăşiăvânzărileăregulateădeăactiveăfinanciareăsuntărecunoscuteălaădataătranzacţionăriiă–ădataălaăcareăsocietateaăseăangajeazăăsăăcumpereăsauăsăăvândăărespectivulăactiv.ăInvestiţiileăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustăăplusăcheltuielileădeătranzacţionareăpentruătoateăactiveleăfinanciareăneînregistrateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăActiveleăfinanciareăevaluateălaăvaloareaăjustăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdereăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustă,ăiarăcosturileădeătranzacţionareăsuntătrecuteălaăcheltuieliăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăActiveleăfinanciareăînceteazăăsăămaiăfieărecunoscuteăînămomentulăînăcareădreptulădeăaăîncasaăfluxuriădeătrezorerieădinăinvestiţiiăexpirăăsauăesteătransferat,ăiarăsocietateaătransferăătoateăriscurileăşiăbeneficiileăaferenteădreptuluiădeăproprietate.ăActiveleăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareăsuntăînregistrateăulteriorălaăvaloareaăjustă.ăăÎmprumuturileăşiăcreanţeleăsuntăînregistrateălaăcostăamortizatăpeăbazaămetodeiădobânziiăefective.ăăăăăăăăăăModificărileăvaloriiăjusteăaătitlurilorămonetareăşiănemonetareăclasificateăcaădisponibileăpentruăvânzareăsuntărecunoscute în alte elemente ale rezultatului global.

-10-

(b)ăActiveăclasificateăcaădisponibileăînăvedereaăvânzării

ăăăăăăăăăăTestareaădeprecieriiăcreanţelorăcomercialeăesteădescrisăăînănotaă2.14.

ăăăăăăăăăăDacă,ăîntr-oăperioadăăulterioară,ăvaloareaăpierderiiădinădepreciereăseădiminueazăăşiădiminuareaăpoateăfiăconectatăăînămodăobiectivăcuăunăevenimentăcareăaăavutălocădupăărecunoaştereaădeprecieriiă(cumăarăfiăoăîmbunătăţireăaăratinguluiădeăcredităalădebitorului),ăreluareaăpierderiiădinădepreciereărecunoscuteăanteriorăesteărecunoscutăăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.

ăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăăaăactivuluiăesteăredusăăşiăvaloareaăpierderiiăesteărecunoscutăăînăsituaţiaăconsolidatăăaăveniturilorăşiăcheltuielilor.ăDacăăunăîmprumutăsauăoăinvestiţieăpăstratăăpânăălaăscadenţăăareăoăratăăvariabilăăaădobânzii,ărataădeăactualizareăpentruămăsurareaăoricăreiăpierderiădinădepreciereăesteărataăactualăăaădobânziiăefectiveădeterminateăînăbazaăcontractului.ăCaăsoluţieăpractică,ăsocietateaăpoateămăsuraădepreciereaăpeăbazaăvaloriiăjusteăaăinstrumentului,ăfolosindăunăpreţădeăpiaţăăobservabil.

ăăăăăăăăăăCreanţeleăcomercialeăsuntăsumeleădatorateădeăclienţiăpentruămărfurileăvânduteăsauăserviciileăprestateăînăcursulănormalăalăactivităţii.ăDacăăseăestimeazăăcăăacesteaăvorăfiăcolectateăînătermenădeăunăanăsauămaiăpuţinădeăunăană(sauămaiătârziu,ăînăcursulănormalăalăactivităţii),ăvorăfiăclasificateăcaăactiveăcirculante.ăÎnăcazăcontrar,ăvorăfiăprezentate ca active imobilizate.

ăăăăăăăăăăAjustareaăpentruădepreciereaăcreanţelorăcomercialeăseăconstituieăînămomentulăînăcareăexistăădoveziăobiectiveăcăăsocietateaănuăvaăputeaăcolectaătoateăsumeleăcareăîiăsuntădatorateăconformăcondiţiilorăiniţialeăaleăcreanţelor.ăDificultăţileăsemnificativeăcuăcareăseăconfruntăădebitorul,ăprobabilitateaăcaădebitorulăsăăintreăînăprocedurăădeăfalimentăsauăreorganizareăfinanciară,ăneplataăsauănerespectareaăcondiţiilorădeăplatăăsuntăconsiderateăindiciiăaleădeprecieriiăcreanţelorăcomerciale.

ăăăăăăăăăăSocietateaăestimeazăălaăsfârşitulăfiecăreiăperioadeădeăraportareădacăăexistăăprobeăobiectiveăconformăcăroraăunăactivăfinanciarăsauăunăgrupădeăactiveăfinanciareăesteădepreciat.ăPentruătitlurileădeăcreanţă,ăsocietateaăutilizeazăăcriteriileămenţionateălaăpunctulă(a)ăanterior.ăÎnăcazulătitlurilorădeăplasamentăclasificateăcaădisponibileăpentruăvânzare,ăoăscădereăsemnificativăăsauăprelungităăaăvaloriiăjusteăaătitluluiădeăvaloareăsubăcostăeste,ădeăasemenea,ăoădovadăăaădeprecieriiăactivelor.ăDacăăexistăăastfelădeădoveziăpentruăactiveleăfinanciareădisponibileăînăvedereaăvânzării,ăpierdereaăcumulatăăă–ămăsuratăăcaădiferenţaădintreăcostulădeăachiziţieăşiăvaloareaăjustăăcurentă,ămaiăpuţinăoriceăpierdereădinădepreciereăaferentăăaceluiăactivăfinanciar,ărecunoscutăăanteriorăînăprofităsauăpierdereă–ăesteăeliminatăădinăcapitalurileăpropriiăşiărecunoscutăăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăPierderileădinădepreciereărecunoscuteăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăpentruăinstrumenteleădeăcapitaluriăpropriiănuăsuntăstornateăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăDacă,ăîntr-oăperioadăăulterioară,ăvaloareaăjustăăaăunuiăinstrumentădeădatorieăclasificatăcaădisponibilăpentruăvânzareăcreşteăşiăaceastăăcreştereăpoateăfiăconectatăăînămodăobiectivăcuăunăevenimentăcareăaăavutălocădupăărecunoaştereaădeprecieriiăînăprofităsauăpierdere,ăpierdereaădinădepreciereăesteăstornatăăprinăcontulădeăprofităşiăpierdere.

2.13 Stocuri

ăăăăăăăăăăStocurileăsuntăînregistrateălaăceaămaiămicăăvaloareădintreăcostăşiăvaloareaărealizabilăănetă.ăCostulăesteădeterminatăpeăbazaămetodeiăprimulăintrat,ăprimulăieşită(FIFO).ăCostulăproduselorăfiniteăşiăproducţieiăînăcursădeăexecuţieăincludeămateriiăprime,ăforţaădeămuncăădirectă,ăalteăcosturiădirecteăşiăcheltuielileădeăproducţieăindirecteăaferenteă(peăbazaăcapacităţiiănormaleădeăexploatare),ădarăexcludeăcosturileălegateădeăîmprumuturi.ăÎnăcursulănormalăalăactivităţii,ăvaloareaărealizabilăănetăăesteăestimatăăpeăbazaăpreţuluiădeăvânzareădiminuatăcuăcheltuielileădeăvânzareăvariabileăaferente.ăăAcoloăundeăesteănecesar,ăsuntăconstituiteăajustariăpentruădepreciereăpentruăstocuriăcuămişcareălentăăşiăuzateăfizicăsauămoral.

2.14ăCreanţeăcomerciale

ăăăăăăăăăăCreanţeleăcomercialeăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustă,ăiarăulteriorăevaluateălaăcostulăamortizatăpeăbazaămetodeiădobânziiăefective,ămaiăpuţinăajustareaăpentruădepreciere.

Astfel societatea a calculat: provizion de 50% pentru stocurile fara miscare mai vechi de 365 zile si provizion de 100 % pentru stocurile fara miscare mai vechi de 720 zile.

-11-

ăăăăăăăăăăDatoriileăcomercialeăsuntăobligaţiileădeăaăplătiăpentruăbunurileăsauăserviciileăcareăauăfostăachiziţionateăînăcursulănormalăalăactivităţiiădeălaăfurnizori.ăSocietateaăaăeviden iatăseparatădatoriileăaccumulateădeălaădataăintrăriiăînăinsolven ăăpânăălaă31.12.2016,ăăfa ăădeădatoriileăacumulateăînainteădeăintrareaăînăinsolven ă.

ăăăăăăăăăăCosturileăincrementaleădirectăatribuibileăemisiuniiădeănoiăacţiuniăsauăopţiuniăsuntăprezentateăcaăoădeducere,ănetădeăimpozit,ăînăcapitaluriăpropriiădinăîncasări.

2.17 Datorii comerciale

ăăăăăăăăăăConturileădeăfurnizoriăsuntăclasificateăcaădatoriiăcurenteădacăăplataătrebuieăsăăseăfacăăînătermenădeăunăanăsauămaiăpuţinădeăunăană(sauămaiătârziu,ăînăcursulănormalăalăactivităţii).ăÎnăcazăcontrar,ăvorăfiăprezentateăcaădatoriiăpeătermen lung.

ăăăăăăăăăăAjustareaăesteăcalculataăcaădiferenţaădintreăvaloareaăînregistratăăînăcontabilitateăşiăvaloareaăprezentăăaăfluxurilorăviitoareădeănumerarăestimate,ăactualizateăpeăbazaărateiădobânziiăefectiveăiniţiale.ăValoareaăcontabilăăaăactivuluiăseăreduceăprinăutilizareaăunuiăcontădeăajustare,ăiarăvaloareaăpierderiiăesteărecunoscutăăînăsituaţiaăveniturilorăşiăcheltuielilorălaă„Ajustăriădeăvaloareăpentruăactiveăcirculante”ăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ăăAtunciăcândăoăcreanţăăcomercialăănuăpoateăfiărecuperată,ăaceastaăesteătrecutăăpeăcheltuială,ăcuăstornareaăcorespunzătoareăaăajustariiăpentruăcreanţeăcomerciale.ăRecuperărileăulterioareăaleăsumelorăamortizateăanteriorăsuntăcreditateăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.ă

ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăsuntăclasificateăcaădatoriiăpeătermenăscurt,ăcuăexcepţiaăsituaţieiăînăcareăsocietateaăareăunădreptănecondiţionatădeăaăamânaăachitareaădatorieiăpentruăminimumă12ăluniădeălaădataăbilanţului.ăParteaăăcurentăăaăîmprumuturilorăpeătermenălungăesteăinclusăăînădatoriileăcurente.ăDobândaăcumulatăălaădataăbilanţuluiăcontabilăesteăinclusăăînă„Împrumuturi”,ăînăcadrulădatoriilorăcurente,ădacăănuăesteărambursabilăăînătermenădeă12ăluni.

2.18 Împrumuturi

2.15ăNumerarăşiăechivalenteădeănumerar

ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăsuntărecunoscuteăiniţialălaăvaloareaăjustăăaăsumeiăîncasate,ănetădeăcosturileădeătranzacţionare.ăă

ăăăăăăăăăăOnorariileăplătiteălaăstabilireaăfacilităţilorădeăîmprumutăsuntărecunoscuteădreptăcosturiădeătranzacţionareăaleăîmprumutuluiăînămăsuraăînăcareăesteăprobabilăcaăfacilităţileăsăăfieăutilizate.ăÎnăacestăcaz,ăonorariulăesteăamânatăpânăălaămomentulătrageriiăsumelor.ăÎnămăsuraăînăcareănuăexistăădoveziăcăăesteăprobabilăcaăuneleădintreăacesteaăsauătoateăfacilităţileăvorăfiăutilizate,ăonorariulăesteăcapitalizatăcaăplatăăînăavansăpentruăserviciileădeăfinanţareăşiăamortizatăpeăperioadaăfacilităţiiălaăcareăseăreferă.

La data publicarii in BPI 22312 din 7.12.2016 societatea a evidentiat datoriile comerciale la nivelul sumelor din tabelul definitiv al creditorilor, diferentele rezultate fiind recunoscute ca venituri /cheltuieli pe seama contului deăprofit/pierdere.ăSocietateaăareăînregistrateăînăeviden ăăextracontabilăădatoriileăcareătrebuiescăachitateăpeăperioadaăplanuluiădeăreorganizareădistinctădeăcrean eleăînscriseăînătabelulădefinitivăalăcreditorilorăpentruăcareănuăexistăădistribuiriăînăplanulădeăplă i.ă

2.16 Capital social

ăăăăăăăăăăAcţiunileăsuntăclasificateădreptăcapitaluriăproprii.ăAcţiunileăpreferenţialeăcareăseărăscumpărăăobligatoriuăsuntăclasificate ca datorii.

ăăăăăăăăăăPentruăsituaţiaăfluxuluiădeănumerar,ănumerarulăşiăechivalenteleăacestuiaăcuprindănumerarăînăcasă,ădepoziteăbancareălaăvedere,ăalteăinvestiţiiăfinanciareăpeătermenăscurtăcuălichiditateămareăcuăscadenţeăiniţialeădeătreiăluniăsauămaiăpuţin,ăfacilităţiădeădescoperitădeăcontăşiăparteaăpeătermenăscurtăşiălungăaăconturilorăbancareărestricţionate.ăÎnăbilanţ,ădescoperitulădeăcontăesteăprezentatălaăîmprumuturi,ăînăcadrulădatoriilorăcurente.ăăăăăăăăăăSumeleăaflateăînăconturileădeădisponibilăbancarăaferenteăgaran iilorădeăbunăăexecu ieăre inuteăînăconturileăsocietă iiădarălaădispozi iaăclien ilorăsuntăeviden iateălaăactiveăimobilizateă(por iuneaăcuăscaden aăpesteăunăan)ă iălaăactiveăcirculanteă(por iuneaăcuăscaden ăăsubăunăan).

-12-

ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităamânatăesteădeterminatăpeăbazaăratelorădeăimpozitareă(şiălegilor)ăintrateăînăvigoareăpânăălaădataăbilanţuluiăcontabilăşiăcareăurmeazăăsăăfieăaplicateăînăperioadaăînăcareăimpozitulăamânatădeărecuperatăvaăfiăvalorificatăsauăimpozitulăamânatădeăplatăăvaăfiăachitat.

ăăăăăăăăăăÎnăcursulănormalăalăactivităţii,ăsocietateaăfaceăplăţiăcătreăStatulăromânăînănumeleăangajaţilorăsăi,ăpentruăfondurileădeăpensii,ăsănătateăşiăşomaj.ăăToţiăangajaţiiăsocietatiiăsuntămembriăaiăplanuluiădeăpensiiăalăstatuluiăromân.

2.21ăBeneficiileăangajaţilor

ăăăăăăăăăăCreanţeleăşiădatoriileăprivindăimpozitulăamânatăsuntăcompensateăatunciăcândăexistăădreptulălegalăaplicabilădeăaăcompensaăcreanţeleăfiscaleăcurenteăcuădatoriileăfiscaleăcurente,ăşiăcândăcreanţeleăşiădatoriileăprivindăimpozitulăamânatăimpuseădeăaceeaşiăautoritateăfiscalăăfieăaceleiaşiăentităţiăimpozabile,ăfieăunorăentităţiăimpozabileădiferite,ădacăăexistăăintenţiaădeăaăcompensaăsoldurileăpeăoăbazăănetă.

ăăăăăăăăăăImpozitulăamânatădeărecuperatăesteărecunoscutănumaiăînămăsuraăînăcareăesteăprobabilăsăăseăobţinăăînăviitorăunăprofităimpozabilădinăcareăsăăfieădeduseădiferenţeleătemporare.

ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităamânatăesteărecunoscut,ăpeăbazaămetodeiăobligaţieiăbilanţiere,ăpentruădiferenţeleătemporareăinterveniteăîntreăbazeleăfiscaleăaleăactivelorăşiădatoriilorăşiăvalorileăcontabileăaleăacestoraădinăsituaţiileăfinanciareăindividuale.ăTotuşi,ăimpozitulăpeăprofităamânatăcareărezultăăînăurmaărecunoaşteriiăiniţialeăaăunuiăactivăsauăpasivădintr-oătranzacţieăaltaădecâtăoăcombinareădeăîntreprinderi,ăşiăcareălaămomentulătranzacţieiănuăafecteazăăprofitulăcontabilăşiăniciăcelăimpozabilănuăesteărecunoscut.

2.20ăImpozităpeăprofităcurentăşiăamânat

ăăăăăăăăăăSocietateaăînregistreazăăimpozităpeăprofităcurentălaăoăratăădeă16șădinărezultatulăfiscalădeterminatăînăconformitateăcuăCodulăFiscalădinăRomâniaăşiăcuăreglementărileăconexe.

ăăăăăăăăăăCheltuialaăcuăimpozitulăaferentăăperioadeiăincludeăimpozitulăcurentăşiăimpozitulăamânat.ăăImpozitulăesteărecunoscutăînăcontulădeăprofităşiăpierdere,ăcuăexcepţiaăcazuluiăînăcareăseăreferăălaăelementeleărecunoscuteăînăalteăelementeăaleărezultatuluiăglobalăsauădirectăînăcapitalurileăproprii.ăăÎnăacestăcaz,ăşiăimpozitulăaferentăesteărecunoscutăîn alte elemente ale rezultatului global sau direct în capitalurile proprii.

ăăăăăăăăăăAcţiunileăpreferenţiale,ăaăcărorărăscumpărareălaăoăanumităădatăăesteăobligatorie,ăsuntăclasificateăcaădatorii.ăDividendeleăaferenteăacestorăacţiuniăpreferenţialeăsuntărecunoscuteăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăcaăşiăcheltuieliăcuădobânda.

2.19ăPoziţiiăfiscaleăincerte

ăăăăăăăăăăPoziţiileăfiscaleăincerteăaleăsocietatiiăsuntăanalizateădeăcătreăconducereălaădataăfiecăruiăbilanţ.ăăSeăînregistreazăădatoriiăpentruăpoziţiileăfiscaleăpentruăcareăconducereaăconsiderăăcăăesteăprobabilăsăăfieăaplicateătaxeăsuplimentareădacăăacesteăpoziţiiăarăfiăverificateădeăautorităţileăfiscale.ăăEvaluareaăseăbazeazăăpeăinterpretareaălegilorăfiscaleăcareăauăfostăadoptateălaădataăbilanţuluiăcontabil.ăăDatoriileăaferenteăpenalizărilor,ădobânzilorăşiăimpozitelor,ăalteleădecâtăimpozitulăpeăvenit,ăsuntărecunoscuteăpeăbazaăcelorămaiăbuneăestimăriăaleăconduceriiănecesareăpentruăstingereaăobligaţiilorălaădataăbilanţuluiăcontabil.

La data publicarii in BPI 22312 din 7.12.2016 societatea a evidentiat imprumuturile la nivelul sumelor din tabelul definitiv al creditorilor, diferentele rezultate fiind recunoscute ca venituri/cheltuieli pe seama contului de profit/pierdere.

ăăăăăăăăăăIndemnizaţiile,ăsalariile,ăcontribuţiileăcătreăfondurileădeăpensiiăşiădeăasigurăriăsocialeăaleăStatuluiăromân,ăconcediileădeăodihnăăanualeăşiăconcediileămedicaleăplătite,ăprimele,ăşiăbeneficiileănemonetareăsuntăcumulateăpeăparcursulăanuluiăînăcareăsuntăprestateăserviciileăaferenteădeăcătreăangajaţiiăsocietatii.

ăăăăăăăăăCheltuialaăcuăimpozitulăpeăprofităcurentăseăcalculeazăăpeăbazaăreglementărilorăfiscaleăînăvigoareălaădataăbilanţuluiăînăţărileăînăcareăîşiădesfăşoarăăactivitateaăşiăgenereazăăprofităimpozabilăfilialeleăşiăentităţileăasociateăaleăsocietăţii.ăConducereaăevalueazăăperiodicăpoziţiileădinădeclaraţiileăfiscaleăînăceeaăceăpriveşteăsituaţiileăînăcareăreglementărileăfiscaleăaplicabileăsuntăinterpretabile.ăAceastaăconstituieăprovizioane,ăacoloăundeăesteăcazul,ăpeăbazaăsumelorăestimateăcaădatorateăautorităţilorăfiscale.

-13-

ăăăăăăăăăăProvizioaneleăsuntărecunoscuteăînămomentulăînăcareăsocietateaăareăoăobligaţieălegalăăsauăimplicităărezultatăădinăevenimenteătrecute,ăcândăpentruădecontareaăobligaţieiăesteănecesarăăoăieşireădeăresurseăcareăîncorporeazăăbeneficiiăeconomiceăşiăcândăpoateăfiăfăcutăăoăestimareăfiabilăăînăceeaăceăpriveşteăvaloareaăobligaţiei.ăProvizioaneleădeărestructurareăincludăpenalităţileădeăîncetareăaăcontractuluiădeăleasingăşiăpenalităţiădeăîncetareăaăcontractelorăcuăangajaţii.ăNuăseărecunoscăprovizioaneăpentruăpierderiădinăexploatareăviitoare.

Astfel, societatea a calculat:-ăprovizioaneădeă10șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăaăputeaăacoperiădefecteleăpeăperioadaădeăgaranţie,ăpânăălaărecepţiaăfinală;-ăprovizioaneădeă100șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăgaran iileădeăbunăăexecu ieăcareăseăestimeaza ca nu vor putea fi recuperate dupa expirarea perioadei de garantie.

ăăăăăăăăăăAcoloăundeăexistăăunăanumitănumărădeăobligaţiiăsimilare,ăprobabilitateaăcaăoăieşireădeăresurseăsăăfieănecesarăăpentruădecontareăesteădeterminatăăprinăluareaăînăconsiderareăaăîntregiiăcategoriiădeăobligaţii.ăProvizionulăesteărecunoscutăchiarădacăăprobabilitateaălegatăădeăoriceăelementăinclusăînăaceeaşiăcategorieădeăobligaţiiăesteămică.

ă-ăvechimeăîntreă0ă iă5ăaniă(inclusiv):ăindemniza iaădeăconcediereănuăseăacordă;ă-ăvechimeăîntreă5ă iă15ăaniă(inclusiv),ăindemniza iaădeăconcediereăesteăegalăăcuă1ă(un)ăsalariuădeăbazăăbrutăalăangajatuluiălaădataădisponibilizării;ă-ăvechimeădeăpesteă15ăani,ăindemniza iaădeăconcediereăesteăegalăăcuă1.5ăsalariiădeăbazăăbruteăaleăangajatuluiălaădataădisponibilizării.

ăăăăăăăăăăConformăContractuluiăColectivădeăMuncăăîncheiatălaănivelădeăsocietate,ăsalariatiiăcareăseăpensioneazaăvorăăprimi la pensionare, o singura data, un ajutor in cuantum de 1 salariu de baza avut in ultima luna lucrata. Pentru salariatii cu peste 15 ani vechime in societate valoarea acestui ajutor va fi contravaloarea salariului de baza din ultimaălunaălucrataăinmultităcuă1,5.ăSocietateaănuăareănicioăaltăăobligaţieăfaţăădeăangajaţiiăsăi,ăînăbazaălegiiăromâneşti,ăcuăprivireălaăpensiiăşiănuăparticipăălaăniciunăaltăplanădeăpensii.ăIndemnizaţiaăpentruăpensieăpeăcazădeăboalăăesteăacordatăănumaiăînăcazulăînăcareădeciziaădeăpensionareăesteădefinitivă.

2.22 Provizioane

ăăăăăăăăăăDeăasemenea,ăînăbazaăContractuluiăColectivădeăMuncă,ăcuăocaziaăunorăevenimenteădeosebiteăînăvia aăsalariatului,ăsocietateaăvaăacordaăurmătoarele:

ăăăăăăăăăăPeăbazaăcontractelorăîncheiateăcuăclienţii,ăsocietateaăacordăăgaranţiiădeăbunăăexecuţieăclienţilorăsăi,ădeă5ă–ă10ășădinăvaloareaătotalăăaălucrărilorădeăconstrucţieăfacturate.

ă-ălaăna tereaăsauăînfiereaăfiecăruiăcopil,ăînăbazaăcertificatuluiă(certificatelor)ădeăna tere,ărespectivădeăînfiere,ăunăajutorămaterialăpentruăsalaria iiăcuăcontractădeămuncăăpeăperioadaănedeterminatăălaădataăevenimentului,ăechivalentăcuă1ăsalariuămediuăbrutărealizatăpeăsocietate,ăcalculatăînălunaăevenimentului.ăBeneficiazăădeăacestădreptă iăsalaria iiăcuăcontractădeămuncăăîncheiatăpeăperioadăădeterminatăălaădataăevenimentuluiă iăaăcărorăcontractăseădefinitivează,ădarănuămaiădevremeădeă1ăan.ăÎnăcazulăînăcareăambiiăso iăsuntăangaja iiăsocietă ii,ăbeneficiazăădeăajutorulădeăna tereămama copilului;

ăăăăăăăăăăAngajaţiiăcareăsuntădisponibilizaţiădinămotiveăcareănuădepindădeăeiăvorăbeneficiaădeămăsurileăactiveădeăcombatereăaăşomajuluiăşiădeăcompensaţiileăstabiliteăprinăprevederileălegaleăşiăaplicabileăprinăcontractulăcolectiveădeămuncă.ăAcesteăbeneficiiăsuntăacordateăînăfuncţieădeăvechimeaăînăcadrulăSocietăţii,ăastfel:ă

ă-ăÎnăcazulădecesuluiăsalariatului,ăDAFORAăS.A.ăvaăplătiăfamilieiăacestuiaăpeălângăăajutorulădeădecesăcuvenităînăcadrulăasigurarilorăsocialeădeăstată iăunăajutorăechivalentăcuădouăăsalariiădeăbazăăaleădecedatului.ăAjutorulăseăvaăplătiăînălunaăevenimentului.ăDacăămaiămul iăcopiiăaiădecedatuluiăsuntăsalaria iăaiăunită ii,ăajutorulăvaăfiăprimitădeăacelaăîndreptă ităsăăprimeascăăajutorădeăînmormântareădinăparteaăasigurărilorăsociale.

ă-ăunăajutorămaterialădeăcăsătorieăpentruăangaja iiăcuăcontractădeămuncăăpeăduratăănedeterminată,ălaădataăevenimentuluiă iăcareăauăcelăpu ină1ăanăvechimeăînăsocietate,ăechivalentăcuăcelăpu ină1ăsalariuămediuăbrutărealizatăpeăsocietate,ăcalculatăînălunaăevenimentuluiă(ajutorulădeăcăsătorieăseăacordăăoăsingurăădatăăînăvia ăăsalariatului).ăBeneficiazăădeăacestădreptă iăsalaria iiăcuăcontractădeămuncăăîncheiatăpeăperioadaădeterminatăălaădataăevenimentuluiă iăaăcărorăcontractăseădefinitivează,ădarănuămaiădevremeădeă1ăan;

-14-

(b)ăVenituriădinăvânzăriădeăbunuri

ăăăăăăăăăăVeniturileădinăchiriiăsuntărecunoscuteăpeăbazaăcontabilităţiiădeăangajamente,ăînăconformitateăcuăsubstanţaăeconomicăăaăcontractelorăaferente.

(d) Venituri din chirii

2.23ăRecunoaştereaăveniturilor

ăăăăăăăăăăSocietateaăprezintăăcaăactivăsumaăbrutăădatoratăădeăclienţiăpentruălucrărileăcontractualeăaferenteătuturorăcontractelorăînăcursăpentruăcareăcosturileărealizateăplusăprofitulărecunoscută(minusăpierderileărecunoscute)ădepăşescăfacturărileăperiodice.ăFacturărileăperiodiceăneplătiteăîncăădeăclienţiăşiăreţinerileăsuntăincluseălaă„clienţiăşiăalteăcreanţe”.ă

ăăăăăăăăăăSocietateaăutilizeazăă„metodaăprocentuluiădeăfinalizare”ăpentruăaăstabiliăsumaăadecvatăărecunoscutăăintr-oăanumităăperioadă.ăStadiulădeăfinalizareăesteăestimatăprinăreferinţăălaăcosturileăcontractuluiărealizateăpânăălaădataăbilanţuluiăcontabilăcaăprocentajădinăcosturileătotaleăestimateăpentruăfiecareăcontract.ăCosturileărealizateăînăcursulăanului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când seăstabileşteăstadiulădeăfinalizare.ăAcesteaăsuntăprezentateăcaăstocuri,ăplăţiăanticipateăsauăalteăactive,ăînăfuncţieădeănatura lor.

ăăăăăăăăăăVariaţiileăînăceăpriveşteălucrărileăcontractului,ăcererileăşiăplăţileădeăstimulenteăsuntăincluseăînăveniturileădinăcontractăînămăsuraăînăcareăauăfostăconveniteăcuăclientulăşiăpotăfiăevaluateăfiabil.

ăăăăăăăăăăSocietateaădeţineăşiăunărestaurant.ăVânzărileădeăbunuriăsuntărecunoscuteăcândăSocietateaălivreazăăproduseăclienţilor.ăSeăconsiderăăcăălivrareaăareălocăcândăproduseleăauăfostăexpediateălaălocaţiaăspecificată,ăriscurileădeăuzurăăşiăpierdereăauăfostătransferate,ăşiăclientulăaăacceptatăproduseleăînăconformitateăcuăcontractulădeăvânzare.

ăăăăăăăăăăCândăesteăprobabilăcaăcheltuielileătotaleăcuăcontractulăsăădepăşeascăăveniturileătotaleădinăcontract,ăpierdereaăestimatăăesteărecunoscutăăimediatăcaăşiăcheltuială.

ăăăăăăăăăăCândărezultatulăunuiăcontractădeăconstrucţiiănuăpoateăfiăestimatăînămodăfiabilăşiăesteăprobabilăcaăacestăcontractăsăăfieăprofitabil,ăveniturileădinăcontractăsuntărecunoscuteăpeăperioadaăcontractului.

ăăăăăăăăăăCândărezultatulăunuiăcontractădeăconstrucţiiănuăpoateăfiăestimatăînămodăfiabil,ăveniturileădinăcontractăsuntărecunoscuteădoarăproporţionalăcuăcosturileăcontractualeărealizateăşiăestimateăaăfiărecuperabile.

2.24 Contracte de leasing

ăăăăăăăăăăContracteleădeăleasingăînăcazulăcăroraăoăparteăsemnificativăădinăriscurileăşiăbeneficiileăasociateăproprietăţiiăsuntăasumateădeălocatorăsuntăclasificateăcaăleasingăoperaţional.ăăPlăţileăaferenteăcontractelorădeăleasingăoperaţională(neteădeăreducerileăacordateădeălocator)ăsuntăînregistrateăînăcontulădeăprofităşiăpierdereădupăăoămetodăăliniarăăpeăparcursul perioadei de leasing.

ăăăăăăăăăăSocietateaăfurnizeazăăserviciiădeăforajăşiăconstrucţiiăcătreădiferiţiăclienţi.ăAcesteăserviciiăsuntăfurnizateăpeăoăbazăămaterialăăsauăcaăşiăcontracteăcuăpreţăfix,ăcuătermenulăcontractualăceăvariază,ădeăregulă,ăîntreă1ăşiă3ăani.ăăăăăăăăăăUnăcontractădeăconstrucţiiăesteădefinitădeăIASă11ăcaăunăcontractănegociatăînămodăspecificăpentruăconstrucţiaăunuiăactiv.ăăCosturileăcontractuluiăsuntărecunoscuteăcaăşiăcheltuieliăînăperioadaăînăcareăsuntărealizate.ă

Veniturile din dividende sunt recunoscute în momentul stabilirii dreptului de a încasa sumele respective.

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza metodei dobânzii efective. Veniturile din dobânzi aferente împrumuturilorăşiăcreanţelorădepreciateăsuntărecunoscuteăpeăbazaărateiădobânziiăefectiveăiniţiale.

(c) Venituri din dobânzi

(e) Venituri din dividende

(a)ăContracteădeăconstrucţie

ăăăăăăăăăăSocietateaărecunoaşteăveniturileăatunciăcândăvaloareaăacestoraăpoateăfiăevaluatăăînămodăfiabil,ăcândăesteăprobabilăsăăproducăăbeneficiileăeconomiceăviitoareăpentruăăentitate,ăşiăcândăauăfostăîndepliniteăcriteriiăspecificeăpentruăfiecareădintreăactivităţileăsocietatiiăaşaăcumăauăfostădescriseămaiăjos.ăSocietateaăîşiăbazeazăăestimărileăpeărezultateleăistorice,ăavândăînăvedereătipulădeăclient,ătipulădeătranzacţieăşiăelementeleăspecificeăfiecăruiăcontract.

ăăăăăăăăăăVeniturileăincludăvaloareaăjustăăaăsumeiăprimiteăsauăcareăurmeazăăsăăfieăprimităăînăurmaăvânzăriiădeăbunuriăşiăserviciiăînăcursulănormalăalăactivităţiiăsocietatii.ăăVeniturileăsuntăprezentateănetădeătaxaăpeăvaloareăadăugată,ărabaturiăşiăreduceriăşiădupăăeliminareaăvânzărilorădinăcadrulăcompaniei.

-15-

3.1 Factori de risc financiar

ăăăăăăăăăăPentruăfiecareăelementăalăsituaţieiăindividualeăaărezultatuluiăglobalăpentruăcomparabilitateăesteăprezentatăăvaloareaăaferentăăelementuluiăcorespondentăpentruăexerciţiulăfinanciarăprecedent,ăiarăpentruăfiecareăelementăalăsituaţieiăindividualeăaăpoziţieiăfinanciareăşiăundeăeăcazul,ăpentruăsituaţiaăindividualăăaămodificărilorăcapitaluluiăpropriuăşiăsituaţiaăindividualăăaăfluxurilorădeătrezorerie,ăpentruăcomparabilitateăesteăprezentatăăvaloareaăaferentăăelementuluiăcorespondentăpentruăînceputulăexerciţiulăfinanciarădeăraportare.ăÎnăplus,ăSocietateaăprezintăăoăsituaţieăindividualăăaăpoziţieiăfinanciareălaăînceputulăceleiămaiărecenteăperioadeăprezentateăînăcazulăuneiăaplicăriăretrospectiveăaăuneiăpoliticiăcontabile,ăalăuneiăcorecţiiăcuăefectăretrospectivăsauăalăreclasificărilorădeăelementeăaleăsituaţiilorăfinanciareăindividuale,ădacăăefectulăasupraăSocietăţiiăesteăsemnificativ.

ăăăăăăăăăăFiecareăplatăăesteăîmpărţităăîntreăelementulădeăcapitalăşiădobândăăpentruăaăseăobţineăoăratăăconstantăăaădobânziiăpeădurataărambursării.ăăObligaţiileălegateădeăchirie,ănetădeăcosturileădeăfinanţare,ăsuntăincluseălaăalteădatoriiăpeătermenălung/scurt,ăîmpăr ireaăfăcându-seădupăăscaden ăă(pesteă1ăan/subă1ăan).ăăElementulădeădobândăăaferentăcosturilorădeăfinanţareăesteătrecutăînăcontulădeăprofităşiăpierdereăpeădurataăcontractului,ăastfelăîncâtăsăăseăobţinăăoăratăăperiodicăăconstantăăaădobânziiălaăsoldulărămasăalăobligaţieiăpentruăfiecareăperioadă.ăImobilizărileăcorporaleăachiziţionateăprinăleasingăfinanciarăsuntăamortizateăpeăperioadaădurateiădeăviataăutilaăaăactivului.

(a)ăRisculădeăpiaţăă

(i) Riscul valutar

ăăăăăăăăăăSocietateaăfuncţioneazăăînăprincipalăînăRomâniaăşiăesteăexpusaărisculuiăvalutarărezultat,ăînăspecialălegatădeăEuro.ăRisculăvalutarărezultăăînăspecialădinăîmprumuturileăşiăcontracteleădeăleasingăfinanciarăaleăsocietatii.

ăăăăăăăăăăPrinănaturaăactivităţilorăefectuate,ăsocietateaăesteăexpusaăunorăriscuriăvariateăcareăinclud:ărisculădeăpiaţăă(inclusivărisculămonetar,ărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăvaloareaăjustă,ărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăfluxulădeănumerarăşiărisculădeăpreţ),ărisculădeăcredităşiărisculădeălichiditate.ăăProgramulăsocietatiiăprivindămanagementulărisculuiăseăconcentreazăăasupraăimprevizibilităţiiăpieţelorăfinanciareăşiăcautăăsăăminimalizezeăpotenţialeleăefecteăadverseăasupraăperformanţelorăfinanciareăaleăacesteia.ăăSocietateaănuăutilizeazăăinstrumenteăfinanciareăderivateăpentru a se proteja de anumite expuneri la risc.

2.26ăSituaţiiăcomparative

ăăăăăăăăăăDistribuireaădividendelorăesteărecunoscutăăcaădatorieăînăsituaţiileăfinanciareăaleăsocietatiiăînăperioadaăînăcareădividendeleăsuntăaprobateădeăcătreăacţionariiăacesteia.

ăăăăăăăăăăContrateleădeăleasingăpentruăimobilizăriăcorporaleăînăcareăsocietateaăîşiăasumăătoateăriscurileăşiăbeneficiileăaferenteăproprietăţiiăsuntăclasificateăcaăşiăcontracteădeăleasingăfinanciar.ăLeasing-urileăfinanciareăsuntăcapitalizateălaăînceputulăleasinguluiălaăvaloareaăceaămaiămicăădintreăvaloareaăjustăăaăproprietăţiiăînchiriateăşiăvaloareaăactualizatăăaăplăţilorăminimeădeăleasing.

ăăăăăăăăăăManagementulărisculuiăesteăresponsabilitateaăconduceriiăDaforaăSA,ăpeăbazaărecomandărilorăadministratoruluiăspecial,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciar.ăăConducereaăDaforaăSAăidentificăăşiăevalueazăăriscurileăfinanciareăînăstrânsăăcooperareăcuăunităţileăoperaţionale.ăAdministratorulăspecial,ăimpreunaăcuăceilaltiămembriăaiăconducerii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciarăfurnizeazăăprincipiileădeăbazăăpentruămanagementulăriscului,ăprecumăşiărecomandăriăpentruădomeniiăspecifice,ăcumăarăfiărisculăvalutar,ărisculărateiădobânziiărisculădeăcredităşiăinvestiţiaădeălichiditateăexcesivă.

2.25 Distribuirea dividendelor

ăăăăăăăăăăSocietateaănuăesteăacoperitaăîmpotrivaărisculuiăvalutar.ăPentruăcăăactivităţileăsocietatiiăsuntăderulateăînăspecialăpeăpiaţaăinternă,ăaceastaănuăgenereazăăvenituriăsemnificativeăînăaceeaşiămonedăăcuăîmprumuturileăşiăobligaţiileădeăleasingăfinanciar.ăTotuşi,ăconducereaăprimeşteăregulatăpreviziuniăreferitoareălaăevoluţiaăcursuluiădeăschimbăleu/EURăşiăfoloseşteăinformaţiileăînăstrategiaădeăstabilireăaăpreţurilor.ăConducereaăvaăaveaăînăvedereăînăviitorăelaborareaădeăstrategiiădeăprotejareăaăsocietatiiăfaţăădeărisculăvalutar.

3. MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

-16-

(c) Riscul de lichiditate

ăăăăăăăăăăPreviziunileăreferitoareălaăfluxurileădeătrezorerieăsuntăefectuateălaănivelădeăsocietateăşiăagregateădeăconducereaăsocietatii.ăConducereaăsocietatiiămonitorizeazăăpreviziunileăprivindănecesarulădeălichidităţiăalăacesteia,ăpentruăaăseăasiguraăcăăexistăănumerarăsuficientăpentruăaărăspundeăcerinţelorăoperaţionale,ăastfelăîncâtăsocietateaăsăănuăîncalceălimiteleăîmprumuturilorăsauăînţelegerileălegateădeăîmprumuturiă(undeăeăcazul)ăpentruătoateăfacilităţileădeăîmprumut.ăAcesteăpreviziuniăţinăcontădeăplă ileăasumateăcătreăcreditoriăprinăplanulădeăreorganizare,ădeăplanurileădeăfinanţareăaădatorieiăsocietatii,ădeărespectareaăînţelegerilor,ădeărespectareaăobiectivelorăinterneăprivindăindicatoriiădinăbilanţulăcontabil.

ăăăăăăăăăăConducereaăsocietatiiăinvesteşteăsurplusulădeănumerarăînăconturileăcurenteăpurtătoareădeădobânzi,ădepoziteleălaătermen,ăselectândăinstrumenteleăcuămaturităţiăadecvateăsauălichiditateăsuficientăăpentruăaăoferiăoămarjăăsuficientă,ăaşaăcumăs-aăstabilităpeăbazaăpreviziunilorăsus-menţionate.

ăăăăăăăăăăÎnătabelulădeămaiăjosăsuntăanalizateădatoriileăfinanciareăaleăSocietatiiăpeăgrupeădeămaturitateărelevantă,ăînăfuncţieădeăperioadaărămasăălaădataăbilanţuluiăcontabilăpânăălaădataămaturităţiiăcontractuale.ăValorileăprezentateăînătabelăreprezintăăvalorileănominaleăactualizateălaădataăbilanţuluiăcontabil:

ăăăăăăăăăăSocietateaăîşiăanalizeazăăînămodădinamicăexpunereaălaărataădobânzii.ăSuntăsimulateădiferiteăscenarii,ăţinândăseamaădeărefinanţări,ădeăreînnoireaăpoziţiilorăexistenteăşiădeăfinanţărileăalternative.ăPeăbazaăacestorăscenarii,ăsocietateaăcalculeazăăimpactulăasupraăprofituluiăşiăpierderiiăalămodificăriiărateiădobânzii.ăPentruăfiecareăsimulare,ăseăfoloseşteăacelaşiăprocentădeămodificareăaărateiădobânziiăpentruătoateămonedele.ăScenariileăseăaplicăănumaiăînăcazulădatoriilorăcareăconstituieăpoziţiiămajoreăpurtătoareădeădobândă.

ăăăăăăăăăăRisculădeăratăăaădobânziiăînăcazulăsocietatiiăprovineădinăîmprumuturileăpeătermenăscurtăşiălung.ăÎmprumuturileăcontractateăcuădobândăăvariabilăăexpunăsocietateaălaărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăfluxulădeănumerar,ăcareăesteăcompensatăparţialădeănumerarulădeţinutălaărateăvariabile.ăÎmprumuturileăcuădobândăăfixăăexpunăsocietateaălaărisculădeăratăăaădobânziiăprivindăvaloareaăjustă.

ăăăăăăăăăăPentruăclienţi,ănuăexistăăoăevaluareăindependentă,ămanagementulăevalueazăăbonitateaăfinanciarăăaăclientului,ăţinândăcontădeăpoziţiaăfinanciară,ădeăexperienţaătrecutăăşiădeăalţiăfactori.ăLimiteleădeăriscăindividualeăseăstabilescăpeăbazaăcalificativelorăinterneădeăcătreăconducereaăexecutivăăsubăîndrumareaăadministratoruluiăspecială iăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciar.ăAăseăvedeaănotaă17ăpentruăprezentăriăsuplimentareăreferitoareălaărisculăde credit.

ăăăăăăăăăăÎnăcazulăbăncilorăşiăinstituţiilorăfinanciare,ăsuntăacceptateănumaiăceleăevaluateăindependentăcuăunăratingăminimă„BB”.

ăăăăăăăăăăRisculădeăcreditărezultăădinănumerarăşiăechivalenteădeănumerar,ădepoziteălaăbănciăşiăinstituţiiăfinanciare,ăprecumăşiădeăexpunerileălegateădeăcreditareăaleăserviciilorădeăforajăşiăconstrucţii,ăincluzândăcreanţeleădeăîncasatăşiătranzacţiileăangajate.

(b) Riscul de credit

(iii)ăRisculădeăratăăaădobânziiăprivindăfluxulădeănumerarăşiăvaloareaăjustăă

ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăexpusaălaărisculădeăpreţăaferentătitlurilorădeăparticipareăcaăurmareăaăinvestiţiilorădeţinuteădeăsocietateăşiăclasificateăînăbilanţulăcontabilăindividualăcaădisponibileăpentruăvânzare.ăOăparteădinătitlurileădeăparticipareădeţinuteăsuntătranzacţionateălaăBursaădeăValoriăBucureşti,ădinăcareănumaiăacţiunileăTransgazăSAăsuntătranzacţionateăînămodăregulat.ăValoareaădeăpiaţăăaăacţiunilorăparticipativeăcotateăesteănesemnificativaăşiănuăauăfostăelaborate politici de managementul riscului.

(ii)ăRisculădeăpreţ

-17-

La 30 06

La 31 12

La 31 12 La 30 06

Datoriaănetă

(268.646.659) Total capitaluri proprii

ă•ăPreţurileăcotateă(neajustate)ăpeăpieţeleăactiveăpentruăactiveăsauădatoriiăidenticeă-ănivelulă1.ă•ăDatele,ăalteleădecâtăpreturileăcotate,ăcareăsuntăobservabileăpentruăactivăsauădatorie,ăfieădirectă(adică,ăpreţurile)ăfieăindirectă(adică,ăderivateleădinăpreţuri)ă–ănivelulă2.ă•ăDateleăpentruăactivăsauădatorie,ăcareănuăseăbazeazăăpeădateădeăpiaţăăobservabileă(adică,ădateleăintroduseăneobservabile) - nivelul 3.

4.112.653

Gradul de îndatorare

146.389.632

Maiăpuţin:ănumerarăşiăechivalentănumerară(notaă12)

Evaluărileălaăvaloareaăjustăădupăănivelulăurmătoareiăierarhiiăaăevaluăriiălaăvaloareaăjustă:

3.3ăEstimareaălaăvaloareaăjustă

147.839.096

(130.496.788)

2016

710.426

Sub 1 an

28.050.309 341.828.868 -

ăăăăăăăăăăLaăfelăcaăşiăalteăentităţiăcareăîşiădesfăşoarăăactivitateaăînăacelaşiădomeniu,ăsocietateaămonitorizeazăăcapitalulăpeăbazaăcoeficientuluiăgraduluiădeăîndatorare.ăDatoriaănetăăseăcalculeazăăscăzândădinătotalulăîmprumuturiloră(inclusivă„împrumuturileăpeătermenăscurtăşiălung”ădinăbilanţulăcontabilăindividual)ănumerarulăşiăechivalenteleădeănumerar.ăCapitalulătotalăseăcalculeazăăadunândălaă„capitalurileăproprii”ădinăbilanţulăcontabilăindividual,ădatoriaănetă.

-

Între 2ă iă5ăani

151.951.749

19.472.468

6.150.482

18.975.777

3.2 Managementul riscului de capital

Sub 1 an

191.998.305

344.041.728

ăăăăăăăăăăObiectiveleăfirmeiăcuăprivireălaăadministrareaăcapitaluluiăvizeazăăprotejareaăcapacităţiiăfirmeiădeăa-şiăcontinuaăactivitateaăînăviitor,ăastfelăîncâtăsă- iăîndeplineascăăobliga iileăasumateăprinăplanulădeăreorganizare,ăsăăaducăăbeneficiiăpărţilorăimplicate,ăprecumăşiămenţinereaăuneiăstructuriăoptimeăaăcapitaluluiăpentruăreducereaăcheltuielilor de capital.

ăăăăăăăăăăPentruăaămenţineăsauăajustaăstructuraăcapitalului,ăsocietateaăpoateăajustaăvaloareaădividendelorăacordateăacţionarilor,ăpoateărestituiăcapitalăcătreăacţionari,ăemiteănoiăacţiuniăsauăvindeăactiveăpentruăreducereaădatoriei.

-

Împrumuturi (exclusivăobligaţiiădinăleasingăfinanciar)

-120% -113%

(278.335.884)

Total capital (122.257.027)

1.207.117

151.332.997

2017

426.267 427.880 - 854.147

27.624.042 190.303.386 - 217.927.427

151.097.602 - 151.097.602

- 363.514.196

Furnizoriăşiăalteădatorii

369.879.176

Obligaţiiădinăleasingăfinanciar

2017

210.974.083 Furnizoriăşiăalteădatorii

TOTAL

TOTAL

- 151.332.997

Între 2ă iă5ăani Peste 5 ani

-

Peste 5 ani

Obligaţiiădinăleasingăfinanciar

TOTAL

-

TOTAL2016

496.691

Împrumuturi(exclusivăobligaţiiădinăleasingăfinanciar)

Total împrumuturi (nota 17) 152.540.114

-18-

30 06

La 30 06

20.237 882.388

(d) Deprecierea titlurilor de participare disponibile pentru vânzare

- Titluri de participare 862.151 -

(a) Impozit pe profit

- 20.237 882.388

(c)ăContracteădeăconstrucţieăăăăăăăăăăSocietateaăutilizeazăămetodaăprocentuluiădeăfinalizareăpentruăcontabilizareaăcontractelorăcuăpreţăfixăpentruăfurnizareaădeăserviciiădeăforajăşiăconstrucţii.ăUtilizareaămetodeiăprocentuluiădeăfinalizareăpermiteăsocietatiiăsăăestimezeăserviciileăprestateăpânăăînăprezentăcaăprocentădinătotalulăserviciilorăceătrebuieăprestate.

ăăăăăăăăăăStadiulădeăfinalizareăesteăestimatăprinăreferinţăălaăcosturileăcontractuluiărealizateăpânăălaăfinalulăperioadeiădeăraportare ca procentaj din costurile totale estimate pentru fiecare contract. Costurile realizate în cursul anului cu privire la activitatea viitoare în cadrul unui contract sunt excluse din costurile contractuale atunci când se stabileşteăstadiulădeăfinalizare.ăAcesteaăsuntăprezentateăcaăstocuri,ăplăţiăanticipateăsauăalteăactive,ăînăfuncţieădeănatura lor.

Activ

2017

Estimăriăşiăipotezeăcontabileăcritice

ValoareaăjustăăaăinstrumentelorăfinanciareăincluseăLaăNivelulă1ăseăbazeazăăpeăcotaţiileăBurseiădeăValoriăBucureşti.CapitalurileăpropriiăincluseălaăNivelulă3ănuăseăbazeazăăpeădateădeăpiaţăăobservabileăşiănuăauăfostădepreciate.

4ăESTIM RIăŞIăRA IONAMENTEăCONTABILEăCRITICE

Active financiare disponibile pentru vânzare, din care:

862.151

ăăăăăăăăăăSocietateaăurmeazăărecomandărileăIASă39ăpentruăaăstabiliăcândăunătitluădeăparticipareădisponibilăpentruăvânzareăesteădepreciat.ăPentruăaăstabiliăacestălucru,ăesteănevoieădeăraţionamenteăsemnificative.ăCândăfaceăaceastăăestimare,ăsocietateaăareăînăvedere,ăpeălângăăalţiăfactori,ădurataăşiămăsuraăînăcareăvaloareaăjustăăaăuneiăinvestiţiiăesteămaiămicăădecâtăcostulăacesteia;ăşiăsănătateaăfinanciarăăşiăperspectivaăpeătermenăscurtăaăentităţiiăemitente,ăinclusivăaăunorăfactoriăcumăarăfiăperformanţaăindustrieiăşiăaăramurii,ăschimbărileătehnologiceăşiăfluxurileădeănumerarăoperaţionaleăşiădeăfinanţare.

ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăplătitoareădeăimpozităpeăprofit.ăPentruăstabilireaăprovizionuluiăpentruăimpozitulăpeăprofităsuntănecesareăaprecieriăsemnificative.ăExistăămaiămulteătranzacţiiăşiăcalculeăpentruăcareădeterminareaăimpozituluiăfinalăesteăincertă.ăSocietateaărecunoaşteăobligaţiileăpentruăverificărileăfiscaleăanticipateăestimândădacăăvorătrebuiăachitateăimpoziteăsuplimentare.ăDacăărezultatulăfiscalăfinalăalăacestorăoperaţiuniăesteădiferitădeăsumeleăînregistrateăiniţial,ădiferenţeleăvorăinfluenţaăprovizioaneleăpentruăimpozitulăpeăprofităşiăimpozitulăamânatăînăperioadaăînăcareăseăefectueazăăestimarea.

(b)ăValoareaăjustăăaăactivelorăfinanciareădisponibileăpentruăvânzare

ăăăăăăăăăăValoareaăjustăăaăinstrumentelorăfinanciareăcareănuăsuntătranzacţionateăpeăoăpiaţăăactivăă(deăexemplu,ăacţiunileăparticipativeălaăDraculaăPark)ăseăstabileşteăpeăbazaăunorătehniciădeăevaluare.ăSocietateaărecurgeălaăaprecieriăpentruăaăselectaădiferiteămetodeăşiăaăformulaăipotezeăpeăbazaăcondiţiilorădeăpiaţăăexistenteăşiăpeăbazaăsituaţiilorăfinanciareăaleăemitentului,ăexistenteălaăfinalulăfiecăreiădateădeăraportare.

ăăăăăăăăăăSocietateaăelaboreazăăestimăriăşiăipotezeăreferitoareălaăviitor.ăEstimărileăcontabileărezultateăvorăfi,ăprinădefiniţie,ărareoriăegaleăcuărezultateleărealeăcorespunzătoare.ăEstimărileăşiăipotezeleăcareăimplicăăunăgradăridicatădeăriscăsauăcareădeterminăăajustăriăsemnificativeăaleăvalorilorăcontabileăaleăactivuluiăşiăpasivuluiăînăanulăfinanciarăurmătorăsuntăsoluţionateăînăceleăceăurmează.

Tabelulăurmătorăprezintăăactiveleăsocietatiiăcareăsuntăevaluateălaăvaloareaăjustăăla

ăăăăăăăăăăEstimărileăşiăraţionamenteleăsuntăevaluateăcontinuuăşiăauălaăbazăăexperienţaăistoricăăşiăalţiăfactori,ăinclusivăanticipărileăprivindăevenimenteăviitoareăcareăsuntăconsiderateărezonabileăînăcondiţiileădate.

2017 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 TOTAL

-19-

30 06

La 30 06 Nota

14

20

30 06

La 30 06

20

ăăăăăăăăăăÎncepândăcuăprimulătrimestruădinăplanulădeăreorganizareărapoarteleăîntocmiteădeăConducereaăsocietă iiăvorăurmăriăîndeplinireaăindicatorilorăasuma iăprinăplanulădeăreorganizareăînăceeaăceăprive teăveniturile,ăcheltuielileădirecte,ăcheltuielileăindirecte,ămarjaăopera ională,ăEBITDA.

(2.767.912)

Costuriăfinanciareă–ănet

29.397.389 603.244

2017 4,75%

(201.538)

2017

Profitul / (pierderea) anului 277.675

(35.697.001)

(9.792.116) (1.264.639)

14.974 14.974

ăăăăăăăăăăSegmenteleădeăactivitateăidentificateăsunt:ăforajăşiăconstrucţii.

Venituri 1.497.405

Chelt./Ven.cu imp.pe profit curent si amanat -

Profit / (pierdere) inaintea impoz.pe profit

603.244 31.498.039

(1.614.881)

(473) (792.976)

Altele

(2.699.529) (66.438)

In anul societateaănuăaăînregistratăvenituriădinăstrăinătate.

- -

ăăăăăăăăăăInformaţiileăpeăsegmenteăpentruăperioadaăîncheiatăălaă 2016 suntăurmătoarele:

1.280.245 (9.776.511)

93,33% 1,92% 100,00%

Total venit pe segment

TOTAL

(994.986)

Profit/(pierdere) inaintea impoz.pe profit 1.280.245 (9.792.116) (1.279.613)

(6.028.586)

Cheltuiala cu amortizarea (1.945)

-

29.397.389

ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăăînregistratăăînăRomâniaăşiădesfăşoarăăactivitateaăatatăpeăpiaţaăinternă,ăcatăsiăpeăceaăexternă.

ăăăăăăăăăăConducereaăsocietatiiăevalueazăăperformanţaăsegmentelorădeăactivitateăpeăbazaăprofituluiăînainteădeăimpozitare,ădeăcheltuieliăfinanciareăşiădeăceleăcuăamortizareaăşiădepreciereaă(„EBITDA”).ăRezultateleăactivităţilorăîntrerupte nu sunt incluse în evaluarea EBITDA.

- - -

ăăăăăăăăăăActivitateaăesteăanalizatăădinăperspectivaătipuluiădeăserviciiăprestate.ăDinăpunctădeăvedereăgeografic,ănuăexistăăsegmenteăidentificabile,ăîntrucâtămajoritateaăoperaţiunilorăseăderuleazăăpeăpiaţaăinternă.

Conducerea a stabilit segmentele de activitate pe baza rapoartelor revizuite de administratorul special, care sunt utilizate la luarea deciziilor strategice.

Venit intre segmente

suntăurmătoarele:2017

693.231

293.484 228.901

29.001.703

- (2.104.462) (2.104.462)

Cheltuiala cu amortizarea (15.795) (3.502.457)

(105.558) (252.706)

Venituri

Profită/ă(pierdere)ăoperational(ă)ăpeăsegment

(59.639) (3.577.891)

(358.277)

4.834.960

23.473.512 693.231 29.001.703

Costuriăfinanciareă–ănet

-

TOTAL

- Venit intre segmente - -

(3.721.543) (3.526.262)

(13)

(6.970.130)

277.675 (3.526.262) (1.617.081) (4.865.668)

(1.451.885)

Total venit pe segment

Profitul / (pierderea) anului

(214.743)

Foraj

(9.791.485)

Foraj

2,39%

Construc ii

100,00%

Chelt/Ven.cu imp.pe profit curent/amanat

1.497.405

16,67%

(929.500)

ăăăăăăăăăăInformaţiileăpeăsegmenteăpentruăperioadaăîncheiatăălaă

31.498.039

Construc ii

4.834.960

5ăINFORMA IIăPEăSEGMENTE

80,94%

Altele

(4.541.476) (23.244.610) (2.145.116) (29.931.202)

1.282.662 (6.299.612) (1.011.637)

23.473.512

2016

(37.526.625)

Profit/(pierdere)ăoperational(ă)ăpeăsegment

-20-

30 06

La 30 06

31 12

La 31 12

.

lei (la 31 12 valoarea era de: lei)

ăăăăăăăăăăÎncepândăcuălunaăiunieă2017ăsocietateaăaăînceputăvalorificareaăactivelorănonăcoreăînăurmaăpromovăriiăacestoraă iăpublicăriiăpachetelorăcuăbunurileăscoaseălaăvânzareăconformăstrategieiădeăvalorificareăaăactivelor,ăparteăa planului de reorganizare. Astfel, valoarea de inventar a bunurilor valorificate este de 5.120.789 lei, având o valoareăamortizatăădeă4.188.274ălei,ăvaloareaădeăvânzareăaăacestoraăfiindădeă840.856ălei.

521.120

69.274

imobilizateăcuăvaloareăcontabilăănetăădeă:

ăăăăăăăăNuăaăfostăcapitalizatăădobândăăînăcostulămijloacelorăfixeăînăcursulăanului

-

-

S

Amortizareăcumulată

41.852.118

Cost sau evaluare

2017

1.537.746

Valoareăcontabilăănetăăfinală

(451.846)

(72.987) - -

(74.080)


17.337.109

103.341.499

(61.489.381)

24.448.749

1.464.759

(0) 78.371.630

O

Ch.cuăamort. iăalteădeprec.

41.852.118

(0)

15.102.278 52.523 (0) 39.412.204

ăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăănetăăla 2016

214212 213

(59.414.746)

1 2 3

211

52.523 39.412.204

(463.306) -

5

Terenuriă iăclădiri

2017

Intrări

3

precumă iămodificărileăacesteiaăînăperioadaădeăraportareăsuntredate în tabelul de mai jos:

precumă iămodificărileăacesteiaăînăperioadaădeăraportareăsuntăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăănetăăla

241 24.448.749 73.862.372

Mobilier, dotăriă iă

echipamente2016

24.445.735

Terenuriă iăclădiri

2017

Valoareăcontabilăănetăăini ialăărecalculată

TOTAL

Cost sau evaluare

231

731.235

-

15.102.278

515.830 (0) 98.826.950

(191.345)



redate în tabelul de mai jos:

Mobilier, dotăriă iă

echipamente

Active în curs de

construc ieTOTAL

6ăIMOBILIZ RIăCORPORALE

-

(115.235) -

- -

(3.055.914)Ch.cuăamort. iăalteădeprec. (188.332)

Instala iiă iăma ini

2 8 61

(0) 41.852.118

(115.235)

-

-

(5.711.815)

Ie iri (546) (3.656.344)

S S

ăăăăăăăăăăTerenurileăşiăclădirileăSocietătiiăauăfostăreevaluateăultimaădatăălaă31ădecembrieă2016ădeăcătreăevaluatoriăindependenţi.ăLaă31ădecembrieă2008,ăSocietateaăaăreevaluatăşiăcelelalteăclaseădeăimobilizăriăcorporale.ăEvaluarileăs-auăfacutăpeăbazaăinformatiilorădeăpeăpiată.

48.845.561

24.445.735 17.337.109 69.274 (0)

23.182.994

74.080 880.503

(5.371.727)

(3.014) (61.034.521)

S

Intrări

Diferen eădinăreevaluare -

17.337.109

24.257.403

(58.760.094)

-

984.583

24.445.735

Active în curs de

construc ie

(2.850.832) (16.750) -


ăăăăăăăăÎmprumuturileăbancare,ăfacilităţileădeădescoperitădeăcontăşiăscrisorileădeăgaranţieăsuntăgarantateăcuăactiveă

-

Valoareăcontabilăănetăăini ialăărecalculată

24.257.403

56.956.270 2016 52.756.901

Ie iri

69.274

5

731.235 -

Diferen eădinăreevaluare 30.000

- (3.730.970)

(304.459)

25.557.664 104.903 (0)

(35.629) -

Instala iiă iăma ini

(0)

-21-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

30 06

La 31 12 La 30 06

30 06

La 31 12 La 30 06

30 06

La 31 12 La 30 06

30 06

La 31 12 La 30 06

Discret SRL 100,00 10.000 10.000

742.369 882.388

2.238.326

1.927.612

Costă–ăcontracteădeăleasingăfinanciarăcapitalizate 2.267.779 2.267.779

20172016

45.000

10.111.757

La data de 2017 societateaădeţineaătitluriăsubăformăădeăintereseădeăparticipareăînăurmătoareleăentităţi:

10.111.757

Investiţiiăînăfiliale

2017

ăăăăăăăăăăSituaţiaăimobilizărilorăfinanciareănete,ăseăprezintăăastfel:

1.282.808

Dafora Ukraina SRL 19.908 19.908

7 IMOBILIZARI FINANCIARE

2017

2017

societateaăînregistraăajustariăpentruătitluriăsubăformăădeăintereseădeăparticipare:

Investiţiaănetăăînăfiliale

societateaăaveaăurmătoareleăfiliale:2017 La data de %

9.060.130 9.060.130 80,03MăcelăriileăMediaşăSRL

societateaăînregistraăajustariăpentruădepreciereaăinvestiţiilorăla:

ăăăăăăăăăăSituaţiaăTitlurilorădeăparticipareăşiăaltorăinvestiţiiănete,ăseăprezintăăastfel:

2017

1.031.719

- -

Dafora Ukraina SRL

937.388 Alteăinvestiţiiăpeătermenălung

797.369

77.967.265

Investiţiaăînăîntreprinderileăasociate

226.778

Titluriădeăparticipaţie

La data de

CONDMAG SA

CONDMAG SA 77.967.265 77.967.265

2017

45,82

MăcelăriileăMediaşăSRL 9.060.130

55.000

99,78

2017

1.031.719

55.000

2016

55.000

19.908

9.060.130

Ecocostruct SRL

71,09 1.031.719 1.031.719

100,00

Dafora Drilling SRL

2016

10.166.757

2016

Ecocostruct SRL

2017

Valoareăcontabilăănetă 2.041.001

ăăăăăăăăăăVehiculeleăşiăutilajeleăincludăurmătoareleăsumeăpentruăcareăSocietateaăesteălocatarulăînăcadrulăunuiăcontractăde leasing financiar:

-

2016

2016

10.166.757

55.000

2017

742.369 882.388

2016

55.000

2.220.196

Garanţiiăpentruăserviciileăfurnizateăterţilor 1.440.956

340.167

Alteăinvestiţiiăpeătermenălung

Investiţiaănetăăînăîntreprinderileăasociate

77.967.265

19.908

La data de


-

55.000

45.000

%

-22-

La 30 06

2

La 31 12

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

Transgex SA 20.237 20.237

495,CÎ495,DÎ

882.388

SIF MOLDOVA

20.237

826.623

Numerarăşiăechivalenteădeănumerar 6.150.482

Împrumuturiăcătreăpărţileăafiliate

2016 2017

Titluri cotate

- -

742.369

Împrumuturiăcătreăpartiăafiliate 7.591.080

1.934

722.132 862.151

TOTAL

ăăăăăăăăăăPentruăîmprumuturileădepreciateăcătreăpărţiăafiliateăaăseăvedeaănotaă10.

9 ACTIVE FINANCIARE DISPONIBILE PENTRU VÂNZARE

24.257.455

882.388

Active financiare disponibile pentru vânzare

4.428

4.112.653

28.370.108

742.369

Activeăconformăbilanţului

Clienţiăşiăalteăcreanţeăcuăexcepţiaăavansurilorăcatreăfurnizoriăşiăaăcreanţelorăfiscaleă

Active financiare disponibile pentru vânzare

8 INSTRUMENTE FINANCIARE PE CATEGORII

742.369

22.306.299

882.388

1.560

2016

24.257.455

431 437

1.133.694

41.725 33.594

2016 2017

7.345.276

DÎ

(8.478.970) (8.724.774)

Active financiare disponibile

pentru vânzareTOTAL

6.150.482

742.369

Numerarăşiăechivalenteădeănumerar

Împrumuturi iă

crean e

4.112.653

444 4.482 446 M

4.424 4.411

Clienţiăşiăalteăcreanţeăcuăexcepţiaăavansurilorăcatreăfurnizoriăşiăaăcreanţelorăfiscaleă

TOTAL 29.252.496

22.306.299

882.388

TOTAL

28.456.781

Dobândaădeălaăpărţiăafiliate

Transgaz SA 678.847

1.133.694

Provizionăpentruădepreciereaăîmprumuturilorăcătreăpărţiăafiliate

ăăăăăăăăăăToateăactiveleăfinanciareădisponibileăpentruăvânzareăsuntăpeătermenălungăşiăincludăurmătoarele:

Active financiare disponibile

pentru vânzare

29.199.150

Activeăconformăbilanţului

Împrumuturi iă

crean e2017

CÎ

20.237

Titluri necotate

VES SA

-23-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

491

21.724.902 7.185.180

3

La 1 ianuarie

CR REC

ăăăăăăăăăăValoareaăcontabilăăaătuturorăcreanţelorăcurenteăaproximeazăăvaloareaăjustăăaăacestora.ăNuăexistăădiferenţeăsemnificativeăîntreăvaloareaăcontabilăăşiăvaloareaăjustăăaăgaranţiilor.

7.817.672 Porţiuneaăcurentă:ăreţineriă(garantii) 7.218.711

1.371.163

495,CR

351.377

2678 512-GBE

TOTALăCREAN E

DÎ

1.490.900

AlteăCreanţe 1.179.197

409

2.373.479 6.949.735

Avansuriăcătreăfurnizori

(593.721)

2016 2017

1.433.881

80.320 Sume neutilizate stornateAjustăriăpentruădepreciereaăcreanţelor

8.6

24.411.484 26.688.138

Reţineriă(garantii)

(119.737)

15.408.763

9.258.628 8.501.519

Împrumuturiăcătreăpărţiăafiliate

Minus: ajustare pt. deprecierea sumelor datorate clientilorăpt.ălucrăriăcontractuale

491,02

12.076.904

Minus:ăajust.pt.depr.creanţelorădinăavansuriăcătreăfurniz.

Crean eăcomerciale 7.478.494

491,05

Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăreţineriă(garantii) (1.282.808)

491,01

418

(15.276.914)REC.

Minus:ăajust.pt.deprec.împrumuturilorăcătreăpărţiăafiliate

Creanţeăfa ăădeăpărţiăafiliateă–ănet

495,CÎ 495,DÎ

(1.440.956)

418.03

Minus:ăajustareăpt.depreciereaăcreanţelorăcomerciale (5.105.015) (5.127.168)

2.826.896

Sumeădatorateăclientilorăpentruălucrăriăcontractualeă-nete

5.057.073

2.390.957

Minus:ăajust.pt.depreciereaăcreanţelorădeălaăpărţiăafiliate

1.188.928

Creanţeăfa ăădeăpărţiăafiliate 16.369.341

5.650.794

2.683.363

491,04

7.349.623

(1.249.482)

Creanţeăcomercialeă–ănet

Sumeădatorateădeăclienţiăpentruălucrăriăcontractuale

(16.017.965)

131.849

Minus:ăajustareăpentruădepreciereaăaltorăcreanţe 496 (283.889)

(1.202.029)

Alteăcrean e 1.463.086

Alteăsumeănefacturateăclienţilor 6.443.759

Creanţeădinăavansuriăcătreăfurnizori

10ăCLIEN IăŞIăALTEăCREAN E

411

La 31 decembrie

2016

7.185.180 7.254.502 Crean eădepreciateăpeăparcursulăperioadei

3

2017

ăăăăăăăăăăMişcărileăajustarilorăpentruăcreanţeădepreciateăauăfostăincluseăînă„Ajustariădeăvaloareăpentruăactiveleăcirculanteă-ănet”ăînăsituatiaărezultatuluiăglobală(notaă20).ăSumeleăînregistrateăînăcontulădeăajustariăpentruădepreciereăsunt,ăînăgeneral,ăeliminateădinăbilanţăatunciăcândănuăseăanticipeazăăposibilitateaărecuperăriiăaltorăsume.

8.724.774

10.998 15.972.566 1.432.844

11

8.478.970

(8.724.774) (8.478.970)Împrumuturiăcătreăpărţiăafiliateă–ănetă(Notaă29) - -

CÎ

(593.721)

6.755.902

496

ăăăăăăăăăăMişcărileăajustărilorăpentruădepreciereaăcreanţelorăcomercialeăaleăSocietă iiăsuntăurmătoarele:

-24-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

ăăăăăăăăăăÎnăsemestrulăIă2017ăs-auăinregistratăiesiriădinăct.311,ăcaăurmareăaăunorătranzac iiădeăvânzare,ăactiveăimobilizateăde inuteăînăvedereaăvânzăriiăinăvaloareădeă352.127ălei.

381

ăăăăăăăăăăAjustareaădeprecierilorăpentruăcrean eă iăîmprumuturiăcătreăpăr ileăafiliateăsuntăinfluen ateădeăreevaluareaăcrean eloră iăîmprumuturilorăînăvalută.

ăăăăăăăăăăÎnăcursulăanuluiă2014ăsocietateaăaăînregistatătransferulăactivuluiădinăcategoriaăimobilizăriăcorporaleăînăceaădeăactiveăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzăriiă(contulă311ă"Activeăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzării").ăLaăimobilizărileăcorporaleătransferateăînăcategoriaăactivelorăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzăriiăcareăauăfostăreevaluate,ărezervaădinăreevaluareăaferentăăaărămasăînăsoldăurmândăaăseăînchideăînămomentulăvânzăriiăactivului.

391

495,CR

495,CÎ495,DÎ

12.328.784

Sume neutilizate stornate Împr.

Crean eădepreciateăpeăparcursulăperioadei Dob. 2.717.113 - La 31 decembrie

Materii prime si materiale consumabile

Activeăimobilizateăde inuteăînăvedereaă

ăăăăăăăăăăÎnăcursulăanuluiă2015ăsiă2016ăoăparteădinăacesteăactiveăimobilizateăclasificateăcaăfiindăde inuteăînăvedereaăvânzării,ăauăfostăreclasificateăcaăactiveăimobilizateădestinateăactivită iiăproprii,ăefectuându-seăastfelătransferulădinăct.311ă"Activeăimobilizateădeţinuteăînăvedereaăvânzării"ăînăconturileădeămijloaceăfixeădinăcareăauăprovenităini ialăconformăreglementărilorădinăIFRSă5.

8.724.774

2

ăăăăăăăăăăMişcărileăajustarilorăpentruăcreanţeădepreciateăauăfostăincluseăînă„Ajustariădeăvaloareăpentruăactiveleăcirculanteă-ănet”ăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.

8.478.970

ăăăăăăăăăăMişcărileăajustarilorăpentruăîmprumuturiădepreciateăacordateăpărţilorăafiliateăauăfostăincluseăînă„ajustariădeăvaloareăpentruăactiveleăcirculante,ănet”ăînăcontulădeăprofităşiăpierdere.

10.372.107

351

2017

2016

ăăăăăăăăăăMişcărileăaferenteăajustarilorăpentruădepreciereaăîmprumuturilorăacordateădeăSocietateăpărţilorăafiliateăsuntădupăăcumăurmează:

1.719.750 948.922

Ajust.pt.deprec.împrumuturilorăacordateăpărţilorăafiliate 8.724.774

Crean eădepreciateăpeăparcursulăperioadei

2.594.447

6.274.068

10.904.234

TOTAL 3945

308

332.192

1.962.964

13.309.438

378

345

3921

Alte stocuri

348

3922

ăăăăăăăăCompaniaăaăconstituităinăcursulăanuluiădeăraportareăajustăriădeădepreciereăpentruăstocuriăcuămi careălentăăsauăfărăămi careăînăpropor ieădeă50șăpentruăceleăcuăvechimeăîntreă361-720ăzileă iă100șăpentruăceleăcuăvechimeămaiămare de 720 zile.

398

Produse finite

44.002 La 31 decembrie

Ajustari pentru depreciere stocuri

371

Producţiaăînăcursădeăexecuţieă 102.671

6.840.130

(6.845.208)

332.192

146.262 129.990

2017

393

16.017.440

Ajustăriăpt.depreciereaăcreanţelorăfa ăădeăpăr ileăafiliate2016 2017

16.017.440 2

15.112.520

ăăăăăMişcărileăaferenteăajustarilorăpt.depreciereaăcreanţelorăSocietatiiădeălaăpărţileăafiliateăsuntădupăăcumăurmează:

Sume neutilizate stornate

La 1 ianuarie

2016

16.319.399

3946

1.417.791

245.804

301

4428

302

311

8.602.108

45.845

La 1 ianuarie

Marfuri

1.962.964

331

354346

303

(6.922.188)

11 STOCURI

-25-

La 31 12 La 30 06

30 06

La 30 06

30 06

La 31 12

30 06

La 31 12 La 30 06

ăăăăăăăăăăDupăăfinalizareaăcontesta iilorălaăplanulădeăreorganizareăsocietateaăvaăeviden iaăînăcontulă311ă iărevizuiăperiodicăactiveleăprevăzuteăaăfiăvalorificateăînăplanăăpeăfiecareăanăînăparteăconformătermenelorădinăplanulădeăreorganizare.

59.882.328

13,93%

418.03

14ăCONTRACTEăDEăCONSTRUC IE

19.631.776

Dafora Group SA Medias

TOTAL

Dafora Group SA Medias

20.353

La data de

18.099

TOTAL

Foraj Sonde SA Craiova

Numărădeăac iuni Procentăde inere

5,97% 8.421.975

2016

ăăăăăăăăăăăăDiferen aădintreăvaloareaănominalăă iăvaloareaăraportatăăconformăIFRSăadoptateădeăUniuneaăEuropeanaăconstăăînăajustăriădeăhiperinfla ie,ăcareăauăfostăînregistrateăînăconformitateăcuăIASă29ă„Raportareaăfinanciarăăînăeconomiileăhiperinfla ioniste”ăpânăălaă31ădecembrieă2003.

8.421.975

76.435.688

1.002.323.294

13,93% 139.586.800

225.652.087 22,51%

10.750.073

Alţiăacţionariăpersoaneăfizice

59.882.328

7,63%

140.968.822

Alţiăacţionariăpersoaneăfizice 225.652.087 22,51%

7.349.623

Sumeădatorateădeăclienţiăpentruălucrăriăcontractuale

5.650.794

2016 2017

5.650.794

70.428.821

Foraj Sonde SA Craiova 139.586.800

1.002.323.294 100,00%

TOTAL 1.002.323.294 100,00% 140.968.822

49,96%

Poziţiaănetăăaăcontr.înăcursădeădesfăş.înăbilanţulăcontabil 7.349.623

5.650.794

- (99.827)

TOTAL

buc. fiecare având o

CălbureanăGheorghe

76.435.688

19.631.776

500.766.391 49,96%

31.736.176

500.766.391

6.130.129

Capital social (retratat)

CălbureanăGheorghe

531

Conturi bancare

12ăNUMERARăŞIăECHIVALENTEăDEăNUMERARă

Numerarăînăcasă 4.094.554

70.428.821

2016 2017

6.150.482

2017 structuraăacţionariatuluiăsocietă iiăesteăurmatoarea:

2017Numărădeăac iuni Procentăde inere Capital social

(retratat)

4.112.653

13ăCAPITALăSOCIALăŞIăPRIMEăDEăCAPITAL

Sumeădatorateăclienţilorăpentruălucrăriăcontractuale

31.736.176

Alţiăacţionariăpersoaneăjuridice

2017 numărulătotalăautorizatădeăacţiuniăesteăde

7,63% 10.750.073

Alţiăacţionariăpersoaneăjuridice 5,97%

7.449.450

La data de valoareănominalăădeă0,1ălei/ac iune.ăToateăacţiunileăemiseăsuntăplătiteăînăîntregime.

La data de 2016 structuraăacţionariatuluiăsocietă iiăesteăurmatoarea:

-26-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

SBSCD

SBSTLCDTL

ă-ăvaloareaăvenituriădinăproduc ieăînăcursărealizatăă iănefacturatăăesteădeă6.592.433 lei.

ă-ăvaloareăvenituriădinăajustăriăprovizionă”venituriădinăconstructii”ăînăperioadaădeăraportareăesteădeă-4.893.604 lei.

ăăăăăăăăăăSocietateaăareăînregistrateăînăeviden ăăextracontabilăădatoriileăcareătrebuiescăachitateăpeăperioadaăplanuluiădeăreorganizareădistinctădeăcrean eleăînscriseăînătabelulădefinitivăalăcreditorilorăpentruăcareănuăexistăădistribuiriăînăplanulădeăplă i,ăcareăseăvaă ineăpeăscaden eă iăvaădeterminaăoănouăăîmpăr ireăaădatoriilorăpeătermenălungă iătermenăscurt.

Rezerve legale

15 ALTE REZERVE

Rezerve din reevaluarea terenurilor si cladirilor 8.853.811

ă-ăvaloareaătotalăăaăavansurilorăprimiteădeăSocietateăesteădeă0 lei;

Sumeădatorateăpărţilorăafiliateă(Notaă29)

419L167.02TL

Garanţii 156.251.779 158.633.010

TOTAL

12.4. 17.4.

56.482.874 46.034.024

105

8.636.483

1061Impozit pe profit amanat de nat.rezervelor

1035 186.552 326.571

Alte rezerve 1068 46.034.024

2016 2017

(16.681.894)

(12.088.889)

Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăgaranţiiă

Personal,asigurăriăsocialeăşiăalteăimpozite12.7. 17.7.

Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăsumeădatorateăpărţilorăafiliate

(12.098.684)

20.329.127

(1.446.458)

Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ăavansuriădeălaăclienţi (19.522)

(149.290.358) (148.237.454)

210.239.342 920.152 1.008.947

TOTAL

(7.962.641) (21.155)

(1.393.802)

17.880.593

1034

15.680.503

Datorii comerciale

8.384.695

Sumeădatorateăclienţilorăpentruălucrăriăcontractuale

2017

Diferente val.justa active financ.disponibile pt.vanzare

(8.117.809)

201.988.562

Minusăporţiuneaăpeătermenălung:ădatoriiăcomerciale

8.787.478

17.4.

12.8. 17.8.

17.8. (16.754.217)

(909.327) (900.000)

(187.189.918)

Minusăportiuneaăpeătermenălung:ăpersonal,asigurăriăsocialeăşiăalteăimpozite

TOTAL

21.155 Avansuriădeălaăclienţiă

Minusăportiuneaăpeătermenălung:ăcreditoriădiver i

24.347.308

(185.892.034)

Porţiuneaăcurentă 14.798.643

19.522 419

#####

2016

16ăFURNIZORIăŞIăALTEăDATORII

2.854.945 2.854.945

56.206.434

17.7.

24.059.154 Creditori diversi

ă-ăvaloareaătotalăăaăgaran iilorădeăbunăăexecu ieăre inuteăesteădeă2.912.451 lei.

Cuăprivireălaăcontracteleădeăconstruc iiăînăderulareălaă30.06.2017ăsuntăprezentateăurmătoareleăinforma ii:

ă-ăvaloareaăestimatăătotalăăaăcontractelorăesteădeă60.649.030 lei;

ă-ăvaloareaătotalăăaăcosturilorărealizateăpanaălaă30.06.2017ăesteădeă54.187.544 lei;

-27-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

< 1 an

> 1 an -

Act.priv.imp.amânatădeărecup.dupăămaiămultădeă12ăluni

18 IMPOZIT PE PROFIT AMÂNAT

2.143.517

Act.priv.imp.amânat de recup.în termen de 12 luni 6.884.274

2016 2017

- Dat.priv.imp.amânatădeărecup.dupăămaiămultădeă12ăluni

2.075.887

Datorii privind impozitul amânat:

ăăăăăăăăăăAnalizaăactivelorăşiădatoriilorăprivindăimpozitulăpeăprofităamânatăseăprezintăădupăăcumăurmează:

Active privind impozitul amânat:

- 4.411.352

6.554.869 6.884.274

4.411.352 Dat.priv.imp.amânat de recup.în termen de 12 luni

> 1 an

Împrumuturi bancare pe termen scurt

Datoriile din leasing financiar sunt garantate efectiv întrucat drepturile aferente activului închiriat revin locatoruluiăînăcazădeăneplată.

< 1 an -

151.951.749

496.691

Total împrumuturi

2016 2017

4.808.387

Impozitul amânat activ / (datorie) - net

(b) Datorii din contracte de leasing financiar

4.808.387

6.554.869

ăăăăăăăăăăSoldulădatoriilorădinăleasingăfinanciarăexistenteălaădataădeă30.06.2017ăseădatoreazăăachizi ionăriiăînăleasingăînălunaădecembrieă2015ă(dupăădataăintrăriiăînăinsolven ă)ăaătreiăgeneratoareăCAT.

(a) Împrumuturi bancare

496.691

ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăbancareăaveauăînainteădeăintrareaăînăinsolven ăăaăDAFORAăSA,ăscadenţaămaximăăpânăăînăanulă2019ăşiărataădobânziiăvariabileălegatăădeărataădobânziiăEuriborăsauăRoborăplusăoămarjă.ă

152.540.114

Pe termen lung

ăăăăăăăăăăSocietateaăareăînregistrateăînăeviden ăăextracontabilăădatoriileăcareătrebuiescăachitateăpeăperioadaăplanuluiădeăreorganizareădistinctădeăcrean eleăînscriseăînătabelulădefinitivăalăcreditorilorăpentruăcareănuăexistăădistribuiriăînăplanulădeăplă i,ăcareăseăvaă ineăpeăscaden eă iăvaădeterminaăoănouăăîmpăr ireăaădatoriilorăpeătermenălungă iătermenăscurt.

426.267

ăăăăăăăăăăValoareaăjustăăaăîmprumuturilorăaproximeazăăvaloareaăcontabilăăaăacestora.ăImpactulăscontăriiănuăesteăsemnificativ, deoarece toate împrumuturile au rate ale dobânzii variabile.

ÎPATL

10.1.

-

-

14.1.

-

ÎPATS

151.525.482 TOTAL 152.043.423

Datorii din contracte de leasing financiar

14.2.

2016

Împrumuturiădeălaăpărţileăafiliateă(Notaă29)

10.2.

17 ÎMPRUMUTURI

Pe termen scurt

427.880 Împrumuturiădeălaăpărţileăafiliateă(Notaă29) 2.916.796

2017

TOTAL

Datorii din contracte de leasing financiar

-

Împrumuturi bancare pe termen lung 148.416.201 148.180.806

2.916.796 710.426

426.267

-28-

La 31 12 La 30 06

La 31 12

La 31 12

La 30 06

La 31 12

La 31 12

La 30 06

139.221 (52.655)

La 31 decembrie 4412 (2.075.887)

-

Dif. val. justa active financ. disp.

pt.vanz.

TOTAL

(14.974)

Impozit pe profit amânat inclus direct in capitaluri

Înregistrat / creditat în situatia rezult.global in anul precedent

- (767.492)

4412

Înregistrat / creditat în situatia rezult.global în perioada de raportare

(6.554.869) -

2.737.304 - -

2016

Înregistrat / creditat în situatia rezult.global in anul precedent

-

(6.884.274)

(628.271)

Contracte de

construcţii

2016

2017

130.015

- 3.017.551

(6.554.869) -

#VALOARE!

2.737.304

1.286.595

Depreciere accelerată

Deprecierea aferenta dif. din reeval.

Active privind impozitul amânat

(ct.4412.02)

Contracte de

construcţiiProvizioane TOTAL

- - 329.405

-

52.251

(9.621.578) -

(344.379) (75.059) 22.403

1.416.610

(9.621.578)

4.411.352

(2.143.517)

ăăăăăăăăModificareaăînăactiveăşiădatoriiăprivindăimpozitulăpeăprofităamânatăînăcursulăanului,ăfărăăaăluaăînăconsiderareăcompensareaăsoldurilorăaferenteăaceleiaşiăautorităţiăăfiscale,ăesteăurmătoarea:

Înregistrat / creditat în situatia rezult.global în perioada de raportare

2015 -

(397.034)

4.808.388

4412.01

9.206

20.643

Pierdere fiscală -

- 3.361.930

2015 5.436.659

ăăăăăăăăăăModificareaăbrutăăaferentăăimpozituluiăpeăprofităamânatăesteăurmătoarea:

4.129.422

1.341.551

-

Datorii privind impozitul amânat

(ct.4412.01)

2017

(2.075.887)

Situatia rezultatului global (înregistrat)/creditat 1.969.811

2016

La 1 ianuarie

29.848

ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităamânată–ăactivăesteărecunoscutăcuăprivireălaăpierderileăfiscaleăreportateăînămăsuraăînăcareăesteăprobabilăărealizareaăbeneficiuluiăfiscalăaferentădinăprofitulăimpozabilăviitor.ăPierdereaăfiscalaăpoateăfiăreportatăăcontraăunuiăvenităimpozabilăviitor,ăputandăfiărecuperataăpeăoăperioadaădeă7ăani.ă

-

-

329.405

2017

(4.184.919)

-

- (6.884.274) -

J

-29-

## 1512.03 1512.02 ## ## ## ##La 31 12

La 30 06

La 30 06 La 30 06

2017

3.252.406

387.913

20ăALTEă(PIERDERI)/CÂŞTIGURIă-ănet

TOTAL

- Utilizate în timpul anului

19ăPROVIZIOANEăPENTRUăOBLIGA IIăŞIăCHELTUIELI

(c) Alte obligatii

3.276.733

2016 2017

(a)ăProvizioaneăpentruăgaranţiiă

Societatea a recunoscut ajustari de valoare pentru proiectele in derulare conform IAS 11. Pe baza contractelorăîncheiateăcuăclienţii,ăsocietateaăacordăăgaranţiiădeăbunăăexecuţieăclienţilorăsăi,ădeă5ă–ă10ășădinăvaloareaătotalăăaălucrărilorădeăconstrucţieăfacturate.ăăSocietateaăaăcalculat:-ăprovizioaneădeă10șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăaăputeaăacoperiădefecteleăpeăperioadaădeăgaranţie,ăpânăălaărecepţiaăfinală,ăavândăînăvedereăfaptulăcăăaceastaăesteăceaămaiăbunăăestimareăaăcosturilorăreparaţiilorănecesare;-ăprovizioaneădeă100șădinăvaloareaăgaranţiilorădeăbunăăexecuţie,ăpentruăgaran iileădeăbunăăexecu ieăcareăseăestimeaza ca nu vor putea fi recuperate dupa expirarea perioadei de garantie.

ăăăăăăăăăăProvizionulăpentruăpensiiăşiăobligaţiiăsimilareăs-aăcalculatăprinădeterminareaăobligaţiilorăfaţăădeăsalariaţiălaăpensionareăprinăestimareaăprobabilităţiiădeăaăseăpensionaădinăsocietateăaăfiecăruiăangajat,ăînăfuncţieădeăvârstă,ăsex,ăfuncţie,ăsalariu,ăvechimeăînămuncă,ăvechimeăînăsocietate,ăetc.

(b) Concedii neefectuate

Cheltuieli privind activele cedate 6583 (81.000)

Venituri din vanzarea activelor 7583 194.934 Alteă(pierderi)/câştiguri–ănet

ăăăăăăăăăăProvizionulăpentruălitigiiăreprezintăă100șădinăvaloareaăuneiăamenziăaplicatăădeăConsiliulăConcurenţeiădinăRomânia, a fost reversat ca provizion iar suma a fost inregistrata ca datorie la bugetul statului. Se vor urma prin intermediulădepartamentuluiăjuridicăpropriuă iăsubăîndrumareaăadministratoruluiăjudiciarăcăileădeăatacălegale.

(935.914)

-Provizioane suplimentare

840.856

(95.058)

Proviz. pt.

beneficiileangaj.

160.993

37.592

(3.907)

194.678

2016

601.981 -

Proviz. pt.

concedii neefect.ă iă

alte obliga ii

958.325

-

(356.344)

Proviz. pt.

proiecte cu marja negativa conform

924.728

-

(924.728)

6532 113.934

ăăăăăăăăăăProvizionulăpentruăconcediiăneefectuateăpeăparcursulăperioadeiăincludeăcheltuielileăcuăsalariileăşiătoateăcheltuielile sociale aferente.

(363.586)

7532

Proviz. pentru litigii

-

-

-

-

Proviz. pt.

garanţiiăacordateclien ilor

2.133.088

350.321

(3.334)

2.480.075

Înregistrat/(creditat) în contul de profit / pierdere:

ăăăăăăăăăăOăsumăăsemnificativăăreprezentândăalteăvenituriădinăexploatareăprovineădinăîncepereaăvalorificariiăactivelorănon-coreăînăurmaăpromovăriiăacestoraă iăpublicăriiăpachetelorăcuăbunurileăscoaseălaăvânzare,ăconformăstrategieiădeăvalorificare a activelor, parte a planului de reorganizare.ăăăăăăăăăăAstfel,ăvaloareaădeăinventarăaăbunurilorăvalorificateăesteădeă5.120.789ălei,ăavândăoăvaloareăamortizatăădeă4.188.274 lei, valoarea de vânzare a acestora fiind de 840.856 lei.

-30-

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

(10.489.226)

(24.950) (23.620)

6582,0

7613

(665-765)

7615

7414

2017

766

7413

2016

NMS

(4.826.019)

Cheltuieli cu dobânda:

- - 7418

- Împrumuturi bancare

3.476

958.506 1.362.278

(416.902)

2016

- -

4518 - -

Câ tiguri/(pierderi)ăneteădinăschimbăăvalutarăaferenteăactivităţilorădeăfinanţare

2017

Alte cheltuieli financiare

-

(23.620)

(1.110.677)

Cheltuieli financiare (361.754)

136.944

O

NUM RăMEDIUăDEăANGAJA INumărădeăangajaţi

666.01 - -

- Venituri din dobânzi la împrumuturile acordate părţilor afiliate

Cheltuieli financiare

Venituri din dobânzi:

(1.134.297)

(330.409)

Salariiăşiăindemnizaţiiă 7

645 (1.309.820) (2.326.070)

6581

Venituri din sconturi primite 767

222,08 310,25

Alteăimpozite,ătaxeăşiăcheltuieliăsimilareă

Venituri din subventii

2016 2017

7417

652,0

23ăCHELTUIELIăAFERENTEăBENEFICIILORăANGAJA ILOR

657,0

6588,0

Venituri din interese de participare N

7416

Venituri financiare 2016 2017

(668-768)

(945.808)

6585,0 (1.894.190) (2.138.617)6531,0 (302.922) (381.266)

(6.135.839)Cheltuieliăcuăasigurăriăsocialeă

958.506

ăăăăăăăăăăLaăpozi iaăDespăgubiri,ăamenziăşiăpenalizăriăpondereaăceaămaiămareăoăreprezintăăvaloareaăechipamentelorăpierduteăînăsubteranăînătimpulăopera iunilorădeăforaj.

- Obligaţii din contracte de leasing financiar 666.02

3.476 2.367

Alte venituri din exploatare

Despăgubiri,ăamenziăşiăpenalizăriă

(8.163.156)

656,0

2016 2017

2

- -

2017

1.362.278

7411

605

22 ALTE CHELTUIELI

7415

CHELTUIELI

(336.804)

O O O

2016

(481.135)

21 ALTE VENITURI

7419

6587,0

635 (245.598)

Alte cheltuieli de exploatare

24ăVENITURIăŞIăCHELTUIELIăFINANCIARE

(928.768)

- Venituri din dobânzi la depozite bancare pe termen scurt 2.367

- Alte cheltuieli privind dobanzile 666.03 - -

(24.950)

ăăăăăăăăăăCheltuielileămariăcuăenergiaăauăcrescutădatorităăfaptuluiăcăăreprezintăăoăalternativăămaiăeconomicăă(acoloăundeăbeneficiarulă iăproiectulăpermite)decâtăvariantaătermicăăcuămotorină,ăaceastaădinăurmăăgenerândă iăoăie ireădeăcashăimediată.

655,0

7412

Energieăelectrică,ăîncălzireăşiăapaă

ăăăăăăăăăăLaăcre tereaăveniturilorădeăaltăănaturăădecâtăceleăgenerateădeăactivitateaăprincipalăăoăinfluen ăăaăavut-oăscoatereaădinăeviden ăăaăunorăfurnizoriăaăcărorăcrean ăăaăfostămodificatăăsauăeliminatăăcaăurmareăaăînregistrăriiătabeluluiădefinitivăalăcrean elor,ăpentruăcareăexistauăsumeăreciprocădatorate,ăînăvaloareădeă1.167.260ălei.

-31-

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

La 30 06 La 30 06

La 31 12 La 30 06

(6,95)

ăăăăăăăăăăRezultatulădeăbazăăpeăacţiuneăesteăcalculatăprinăîmpărţireaăprofituluiăaferentăacţionarilorăsocietăţiiălaănumărulămediuăponderatăalăacţiunilorăordinareăaflateăînăemisiuneăînătimpulăanului,ăcuăexcepţiaăacţiunilorăordinareăachiziţionateădeăsocietateăşiăpăstrateăcaăacţiuniădeătrezorerieă(notaă13).

(6.970.130)

- (228.539.675)

- Alte sume asimilate veniturilor 11.2 892.651 - Cheltuieli nedeductibile fiscal 37 10.239.143

Efectele fiscale ale:

CHELTUIELI FINANCIARE NETE

Cheltuiala/venitul cu impozitul pe profit 2.104.462

F

(14.974)

2016 2017

Impozit amânat (nota 18): 792

-

762

2016

45

ă-ăVenituriănesupuseăimpozitării 24

2017

Rezultatăaferentăacţionarilorăsocietăţiiă (9.776.511)

Cheltuiala / Venitul cu impozitul pe profit 691 692 792

2016

(1.566.638)

-

2016

14.974

(a)ăDeăbază

(4.865.668) (9.791.485)

2017

ăăăăăăăăăăImpozitulăpeăprofităalăSocietatiiădiferăădeăsumaăteoreticăăcareăarărezultaădacaăs-arăutilizaărataăaplicabilăăprofitului societatii astfel:

- Utilizarea de pierderi fiscale nerecuperate anterior

(1.595.374) (3.397.396)

42 (155.439.078)

-

- Minus: Credit fiscal

(232.073.460)

(19.768.669)

(778.507)

294.078

1.002.323

(9,75)

8.747.469

Numărulămediuăponderatăalăacţiunilorăordinareăînăcursăde emisiune (mii)

Impozitul calculat la rata de impozitare

- Câ tiguriă(pierderi)ădinăinvesti iiăfinanciareăcedate

2017

3.476

(994.986)

26ăREZULTATULăPEăAC IUNE

ă-ăOrigineaăşiăstornareaădiferenţelorătemporareă 692

Impozit curent:

Câ tiguriă(pierderi)ădinăproviz.ăpt.ădepreciereaăimob.financiare(764-

- Impozit curent la profitul aferent anului 691 -

(358.278)

Alteăcâ tiguriă(pierderi)ăfinanciareă-ănet -

- Deduceri

2.104.462

(14.974)

(786-686)

767

-

Alte venituri financiare

-

1.002.323

Profit impozabil / (pierdere fiscala) (173.240.031)

(2.104.462)

-

Profit/(pierdere) înainte de impozitare

- -

139.311 Venituri financiare

Alteăcâ tiguriă(pierderi)ăfinanciare

19

-

25 CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT

-32-

i

La 31 12 La 30 062016 2017

- Depreciere 3.271.493

2016

- Impozit pe profit (nota 25) (14.974)

6.000.367

(7.324) (2.367) - Cheltuiala cu dobânda 38.871

(107.218.789) (9.776.511)

(3.383.970) (1.158.381)

4.423.998 - Pierderi din creante 29.959

1.969.811

23.620

(900.401) (516.518) 1.110.677

(b) Impozitare

ăăăăăăăăăăSistemulădeăimpozitareădinăRomâniaăaăsuferitămultipleămodificăriăînăultimiiăaniăşiăesteăîntr-oăfazăădeăadaptareălaăjurisprudenţaăUniuniiăEuropene.ăCaăurmare,ăîncăăexistăăinterpretăriădiferiteăaleălegislaţieiăfiscale.ăÎnăanumiteăsituaţii,ăautorităţileăfiscaleăpotătrataăînămodădiferităanumiteăaspecte,ăprocedândălaăcalculareaăunorăimpoziteăşiătaxeăsuplimentareăşiăaădobânzilorăşiăpenalităţilorădeăîntârziereăaferenteă(înăprezentănivelulădobânziiăesteădeă0,02șăpentruăfiecareăziădeăîntârziereăiarănivelulăpenalităţiiădeăîntârziereăesteădeă0,01șăpentruăfiecareăziădeăîntârziere).ăÎnăRomânia,ăexerciţiulăfiscalărămâneădeschisăpentruăverificareăfiscalăătimpădeă5ăani.ăConducereaăsocietatiiăconsiderăăcăăobligaţiileăfiscaleăincluseăînăacesteăsituaţiiăfinanciareăsuntăadecvate.

-

2.557.871

2.767.912 - (Venit)/pierdere din vânzarea activelor fixe (nota 20)

(a) Litigii

ăăăăăăăăăăSocietateaăesteăobiectulăunuiănumărădeăacţiuniăînăinstanţăărezultateăînăcursulănormalăalădesfăşurăriiăactivităţii.ăConducereaăsocietatiiăconsiderăăcăăacesteăacţiuniănuăvorăaveaăunăefectăadversăsemnificativăasupraărezultatelorăeconomiceăşiăaăpoziţieiăfinanciareăaăsocietatii,ăcuăexceptiaăcelorăprezentateăînăacesteăsituatiiăfinanciare.

92.586.957 (1.164.804)

- Datorii comerciale si alte datorii 8.166.527 7.964.123

Numerar generat din exploatare

Modificăriăaleăcapitalăcirculant: 8.382.694

- Venituri din vanzarea activelor financiare

-

28ăCONTINGEN E

980.655

- Pierderi din schimbul valutar

(1.241.099)

ăăăăăăăăăăSocietateaăareădatoriiăcontingenteăcuăprivireălaălitigiileărezultateădinăactivitateaăobişnuită.ăNuăseăanticipeazăăalte datorii semnificative rezultate din datoriile contingente.

ă-ăProvizioaneăpentruăobligaţiiăşiăcheltuieliă (2.989.720)

Ajustăriăpentru:

ă-ăAjustariădeădepreciereăpentruăstocuriăşiăcreanţeă

(b) Diluat

ăăăăăăăăăăRezultatulădiluatăpeăacţiuneăesteăcalculatăprinăajustareaănumăruluiămediuăponderatăalăacţiunilorăexistenteăpentruăaăluaăînăconsiderareăconversiaătuturorăacţiunilorăpotenţialădiluate.ăSocietateaănuăareădatoriiăconvertibileăsauăopţiuniădeăemisieădeăacţiuniăcareăpotăfiătransformateăînăacţiuniăcomuneăcareăarăputeaăduceălaăajustareaănumăruluiămediuăponderatăalăacţiunilor.

Profit/(pierdere) net

-

- Venituri din dobânzi

- Cheltuiala cu inregistrare tabel creditori final

(5.824.823) (8.990.212)

- Ajustari de depreciere pentru investitii in entitati afiliate

Profităopera ionalăînainteădeămodificărileăcapitaluluiăcirculant

27ăNUMERARăGENERATăDINăACTIVIT ILEăDEăEXPLOATARE

ă-ăCrean eăcomercialeăsiăalteăcrean e

În anii

897.740 - Stocuri

7.749.112

95.058

-

2017 nuăauăfostăplătiteădividende.

(681.573) (1.195.666)

-33-

30 06

de lei (la 31 12 valoarea era de: lei)

societateaăaveaăemiseăscrisoriădeăgaranţieăînăfavoareaăunorăterţeăpărţiăinăvaloare2017

. În cazul în care Societatea nu îsi

ăăăăăăăăăăNeprezentareaădosaruluiădeădocumentareăaăpreţurilorădeătransferăsauăprezentareaăunuiădosarăincompletăpoateăduceălaăaplicareaădeăpenalitatiăpentruăneconformitate;ăînăplusăfaţăădeăconţinutulădosaruluiădeădocumentareăaăpreţurilorădeătransfer,ăautorităţileăfiscaleăpotăinterpretaătranzacţiileăşiăcircumstanţeleădiferitădeăinterpretareaăconduceriiăşi,ăcaăurmare,ăpotăimpuneăobligaţiiăfiscaleăsuplimentareărezultateădinăajustareaăpreţurilorădeătransfer.ăConducereaăsocietatiiăconsiderăăcăănuăvaăsuferiăpierderiăînăcazulăunuiăcontrolăfiscalăpentruăverificareaăpreţurilorădeătransfer.ăCuătoateăacestea,ăimpactulăinterpretărilorădiferiteăaleăautorităţilorăfiscaleănuăpoateăfiăestimatăînămodăcredibil.ăAcestaăpoateăfiăsemnificativăpentruăpoziţiaăfinanciarăăşi/ăsauăpentruăoperaţiunileăsocietatii.

(c)ăPreţulădeătransfer

(e) Angajamente

îndeplinesteăobligatiileăcontractualeăacesteăscrisoriăseătransformăăînădatorii.2016

ăăăăăăăăăăLegislaţiaăfiscalăădinăRomâniaăincludeăprincipiulă„valoriiădeăpiaţă”,ăconformăcăruiaătranzacţiileăîntreăpărţileăafiliateătrebuieăsăăseădesfăşoareălaăvaloareaădeăpiaţa.ăContribuabiliiălocaliăcareădesfăşoarăătranzacţiiăcuăpărţiăafiliateătrebuieăsăăîntocmeascăăşiăsăăpunăălaădispoziţiaăautorităţilorăfiscaleădinăRomânia,ălaăcerereaăscrisăăaăacestora,ădosarulădeădocumentareăaăpreţurilorădeătransfer.ă

Garanţii

(d)ăCrizaăfinanciară

3.344.626

ăăăăăăăăăăConducereaănuăpoateăestimaăînămodăfiabilăefecteleăasupraăpoziţieiăfinanciareăaăSocietăţiiăaăscăderiiăînăcontinuareăaălichidităţiiăpieţelorăfinanciareăşiăaăcreşteriiăvolatilităţiiăcursuluiădeăschimbăalămonedeiănaţionaleăşiăaăindicilorăpieţelorădeăcapital.ăConducereaăconsiderăăcăăaăluatătoateămăsurileănecesareăpentruăaăasiguraăcontinuitateaăSocietăţiiăînăcondiţiileăactuale.

Impactulăasupraălichidităţii

ăăăăăăăăăăVolumulăfinanţărilorădinăeconomieăs-aăredusăsemnificativăînăultimaăvreme.ăăAceastaăpoateăafectaăcapacitateaăsocietatiiădeăaăobţineănoiăîmprumuturiăşi/sauădeăaărefinanţaăîmprumuturileăexistenteăînătermeniăşiăcondiţiiăsimilareăcuăfinanţărileăprecedente.

ăăăăăăăăăăActualaăcrizăăglobalăădeălichidităţiăcareăaăînceputălaăjumătateaăanuluiă2007ăaăavutăcaărezultat,ăprintreăaltele,ăunănivelăscăzutăalăfinanţăriiăpieţeiădeăcapital,ăniveluriăscăzuteădeălichiditateăînăsectorulăbancarăşi,ăocazional,ărateămaiămariălaăîmprumuturileăinterbancareăşiăoăvolatilitateăfoarteăridicatăăaăburselorădeăvalori.ăÎnăprezent,ăîntregulăimpactăalăactualeiăcrizeăfinanciareăesteăimposibilădeăanticipatăşiădeăprevenităînătotalitate.

Impactulăasupraăclienţilor/ăîmprumutătorilor

ăăăăăăăăăăCuăsprijinulăuneiăfirmeădeăconsultan ăădinădomeniu,ăSCăDAFORAăSAăaăîntocmitădosarulăpre urilorădeătransfer pentru perioada 2010-2015. Pentru anul 2016, conform reglementarilor legale in vigoare, societatea fiind incadrataăcaăsiăcontribuabilămicăareăobliga iaăîntocmiriiă iăprezentăriiădosaruluiăpre urilorădeătransferănumaiălaăsolicitareaăorganuluiăfiscal,ăînăcadrulăuneiăac iuniădeăinspec ieăfiscal.

684.951

La data de

SGB

ăăăăăăăăăăClienţiiăşiăalţiădebitoriăaiăsocietatiiăpotăfiăafectaţiădeăcondiţiileădeăpiaţă,ăceeaăceăpoateăafectaăcapacitateaăacestoraădeăaărambursaăsumeleădatorate.ăăAceastaăpoateăaveaăimpactăşiăasupraăpreviziunilorăconduceriiăSocietăţiiăcuăprivireălaăfluxurileădeănumerarăşiăasupraăevaluăriiădeprecieriiăactivelorăfinanciareăşiănefinanciare.ăÎnămăsuraăînăcareăexistăăinformaţiiădisponibile,ăconducereaăaăreflectatăînămodăadecvatăestimărileărevizuiteăaleăfluxurilorădeănumerar viitoare în evaluarea deprecierii.

Volatilitateaărecentăăaăpieţelorăfinanciareăinternaţionaleăşiăromâneşti:

-34-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

29ăTRANZAC IIăCUăP R IăAFILIATE

S-auăefectuatăurmătoareleătranzacţiiăcuăpărţileăafiliate:

ă-ăVânzăriădeăserviciiă

-

ă-ăAchiziţiiădeăbunuriă ABEA

222.979

ă-ăCreanţeădeălaăpărţileăafiliate d.c.1 16.094.729 15.186.488

AAEA -

ă-ăVânzăriădeăserviciiă 2.606 1.274

VSEA 45.742 40.807 -

d.c.3 274.612 222.276 ă-ăAvansuriăacordateăpărţilorăafiliate

2016 2017

d.c.4 - -

2016 2017

-

Salariiă iăplă i SAL-PL 914.041 1.752.680

d.c.2

(c)ăCompensaţiiăacordateăpersonaluluiă–ăcheieădinăconducere

ă-ăAchiziţiiădeăserviciiă ASEA

VBCC

VAEA

2016 2017

428

ă-ăAchiziţiiădeăactiveăfixe

ă-ăAchiziţiiădeăactiveăfixe AACC -

86.374

ă-ăSumeădatorateădeălaăpărţileăafiliateăpentruălucrăricontractuale

ă-ăAchiziţiiădeăbunuriă

Personalul-cheieădinăconducereăincludeădirectoriă(executivi,ăneexecutiviăşiăadministratori),ămembriăaiăComitetuluiăExecutiv.

6.477.433

ABCC

ă-ăAvansuriăacordateăpărţilorăafiliate

Entităţiăsubăcontrolăcomună-ăCreanţeădeălaăpărţileăafiliate

-

133.258

- 4.432.424

16.369.341 15.408.763

698.878 388.688

Entităţiăsubăcontrolăcomun

(6.774)

Vânzărileădeăserviciiăsuntănegociateăcuăterţiiăpeăoăbazăăcost-plus,ăcareăpermiteăoămarjăăceăvariazăădeălaă5șălaă10ș.

88.004

(b)ăAchiziţiiădeăbunuriăşiăserviciiă

Entită iăasociate

ă-ăVânzăriădeăactiveăfixe VACC

(a)ăVânzăriădeăbunuriăşiăserviciiă

VSCC

Entită iăasociate


Entită iăasociate

ă-ăVânzăriădeăbunuriă VBEA

567.371

- -

ASCC

2017

ă-ăVânzăriădeăbunuriă

ă-ăVânzăriădeăactiveăfixe

ă-ăAchiziţiiădeăserviciiă

(d)ăSolduriălaăsfârşitădeăanărezultateădinăvânzăriă/cumpărăriădeăbunuri/serviciiă

- -

2016

-35-

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

La 31 12 La 30 06

ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăcătreăentită ileăasociateăauăavutăscaden eăsubăunăană iăauăfostărenegociateăde-aălungulătimpuluiăavândăoăratăăaădobânziiăegalăăcuărataădobânziiădeăreferin ăăcomunicatăădeăBNR,ăiarălaămomentulăprezenteiăraportăriăacesteăîmprumuturiăsuntăprovizionateă100ș,ăfărăăaăseămaiăcalculaădobânziă(acesteaăfiindăsocietă iăaflateăînăproceduraădeăfaliment).

ăăăăăăăăăăLaădataăîntocmiriiăSituaţiilorăFinanciare,ăDaforaăSAăseăaflăăînăperioadaădeăreorganizareădinăcadrulăproceduriiăgeneraleădeăinsolvenţăăaăsocietă iiădeschiseălaădataădeă19.06.2015,ăînădosarulănr.1747/85/2015ăaflatăpeărolulăTribunaluluiăSibiu.ăÎnăcadrulăproceduriiădeăinsolvenţăăs-aăprocedatălaăevaluareaăîntreguluiăpatrimoniuăalăsocietăţii,ăraportulădeăevaluareăfiindăemisă iădepusălaădosarulăcauzei.ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăLegiiănr.85/2014ăprivindăprocedurileădeăprevenireăaăinsolvenţeiăşiădeăinsolvenţă,ăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaăîntocmităTabelulădefinitivăalăcreanţelor,ăcareăaăfostăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.22312ădină07ădecembrieă2016.

ăăăăăăăăăăÎmprumuturileăcătreăentităţileăasociateăauăfostăscadenteăîntr-unăanăşiăauăfostărenegociate.ăAuăoăratăăaădobânziiăegalăăcuăărataădobânziiădeăreferinţăăcomunicatăădeăăBancaăNaţionalăăaăRomâniei.

d.d.1

2016

(e)ăÎmprumuturiăcătreăpărţiăafiliateă

8.724.774 8.478.970

Împrumuturiăcătreăentităţileăasociateă e.1 6.312.807 6.067.003

-

2.411.967 2.411.967

- 12.263.469 12.647.862

ă-ăAvansuriăacordateădeăpărţileăafiliate d.d.2

ă-ăDatoriiăcătreăpărţiăafiliate -

d.d.3

2016 2017

2016 2017

3.417.033

2.916.796

ăăăăăăăăăăCreanţeleănuăsuntăgarantateăşiănuăpoartăădobândă.ăAjustarileăpentruăcreanţeădeălaăpărţileăafiliateăsuntăprezentate în nota 10.

ăăăăăăăăăăDatoriileăcătreăpărţileăafiliateărezultă,ăînăprincipal,ădinătranzacţiiădeăachiziţie.ăDatoriileănuăpoartăădobândă.

-


ă-ăDatoriiăcătreăpărţiăafiliate

ă-ăAvansuriăacordateădeăpărţileăafiliate d.d.4

Persoanaăcareădeţineăcontrolul

2017

ăăăăăăăăăăÎnăperioadaădeăraportareănuăauăexistatămodificăriăprivindădrepturileădeţinătorilorădeăvaloriămobiliareăemiseădeăsocietateaăcomercială.ăăăăăăăăăăÎnăconformitateăcuăprevederileăart.81ădinăLegeaănr.85/2014,ăîncepândăcuădataădeă19.06.2015ă iăpânăălaădataăconfirmăriiăplanuluiădeăreorganizare,ăac iunileăemiseădeăcătreăDaforaăSAăsuntăsuspendateădeălaătranzac ionareaăpeăBVB.

15.680.502 17.880.593

f.1 1.291.174 1.291.174

Entită iăasociate

f.2 1.625.622 1.625.622

(f)ăÎmprumuturiădeălaăpărţileăafiliate

Împrumuturiăcătreăentită ileăde inuteăsubăcontrolăcomun e.2

30 EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

Entităţiăsubăcontrolăcomun 2.916.796

5.232.731

-36-

ăăăăăăăăăăÎnăvedereaăcontinuăriiăactivităţiiăadministratorulăjudiciarăCITRăFilialaăClujăSPRLăaădepusăînădataădeă09.12.2016ălaădosarulăcauzeiăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăsocietăţii,ăacestaăfiindăaprobatădeăcătreăAdunareaăCreditorilorăDaforaăSAădinădataădeă30.12.2016,ăconformăProcesuluiăverbalădeă edin ăănr.992/30.12.2016ăcuăvotulăaă4ădinăceleă5ăcategoriiădeăcrean e,ăpublicatăînăBuletinulăProcedurilorădeăInsolvenţăănr.105/04.01.2017.ăăăăăăăăăăPlanulădeăreorganizareăaăactivită iiăaăfostăconfirmatăprinăSentin aăCivilăănr.250/30.03.2017ăpronun atăădeăTribunalulăSibiuăînădosarulănr.1747/85/2015.ăPlanulădeăreorganizareăaăactivităţiiăesteăimplementat,ăînăcondi iileălegii,ăsubăsupraveghereaăadministratoruluiăjudiciară iăaăjudecătoruluiăsindic.

-37-

DECLARATIA PERSOANELOR RESPONSABILE

S-au întocmit situatiile financiare individuale anuale la 30.06.2017 pentru: Entitate: S.C. DAFORA S.A. Judeţul: 32 - SIBIU Adresa: Medias str. P-a Regele Ferdinand I nr.15 Nr. din registrul comerţului: J 32/ 8/ 1995 Forma de proprietate: 35 -Societate comerciala cu raspundere limitata Activitate preponderentă: CAEN 1910 Activităţi de servicii anexe extracTiei

petrolului si gazelor naturale Cod de identificare fiscală: RO 7203436 Gheorghe Calburean în calitate de Administrator special al S.C. DAFORA S.A. si

Gaidarji Stela reprezentant legal al S.C. Stela Cont S.R.L., prestator servicii de contabilitate, membră a CECCAR, înregistrată sub nr.110, îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare individuale la 30.06.2017 şi confirmă că:

a) Situatiile financiare individuale la 30.06.2017, s-au întocmit în conformitate cu

Legea contabilităţii nr. 82/1991 republicată şi cu prevederile pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară asa cum au fost adoptate de U.E.

b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situatiilor financiare individuale anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile.

c) Situatiile financiare individuale anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea defaşurată.

d) Persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.

Administrator special, Gheorghe Calburean

Compartiment contabilitate, Gaidarji Stela, în numele S.C. Stela Cont SRL

Date post:	09-Jun-2018
Category:	Documents
Upload:	letu
View:	213 times
Download:	0 times

RAPORT SEMESTRIAL LA 30 06 2017 Date identificare 12 06 - /2016 A 1 2 3 4 5 6 B J J Numerar si...

Documents