89
SOCIETATEA DE ASIGURARE REASIGURARE CITY INSURANCE SA Raport privind solvabilitatea si situatia financiara – 2020 versiune actualizata 11.05.2021
SOCIETATEA DE ASIGURARE REASIGURARE CITY INSURANCE SA
Raport privind solvabilitatea si
situatia financiara – 2020
versiune actualizata 11.05.2021
1
Contents
CITY INSURANCE 2020 ........................................................................................................................... 4
Bazele raportarii ........................................................................................................................................ 4
A. Activitatea si performanța ................................................................................................................... 4
A.1 Activitatea........................................................................................................................................... 4
A.2 Performanța de subscriere ................................................................................................................... 7
A.3 Performanța investițiilor ....................................................................................................................... 9
A.4 Performanța altor activități .................................................................................................................. 11
B. Sistemul de guvernanță ................................................................................................................... 12
B.1 Informații generale privind sistemul de guvernanță ............................................................................... 12
B.2 Cerințe de competență si onorabilitate ................................................................................................. 18
B.3 Sistemul de gestionare a riscurilor, inclusiv evaluarea internă a riscurilor si a solvabilității ........................ 18
Domeniul de aplicare; strategii, procese si proceduri de raportare; identificarea, analiza, monitorizarea si
gestionarea riscurilor. .......................................................................................................................... 18
Integrarea tehnicilor de evaluare a riscului în structura organizatorică si în procesele decizionale ale
întreprinderii. ...................................................................................................................................... 20
Evaluarea proprie a riscurilor si a solvabilității: descrierea procesului; integrarea rezultatelor ...................... 21
Frecventa ORSA ................................................................................................................................. 22
Declaratia ORSA ................................................................................................................................. 22
B.4 Sistemul de control intern ................................................................................................................... 23
Descrierea sistemului de control intern utilizat de întreprindere ................................................................ 23
Asigurarea conformității ....................................................................................................................... 24
B.5 Funcția de audit intern ....................................................................................................................... 24
B.6 Funcția actuarială .............................................................................................................................. 25
Activitati si implementare ................................................................................................................. 25
Conflicte de interese ........................................................................................................................ 27
Conformitatea cu cerintele de competenta si onorabilitate ................................................................... 27
Organizare ................................................................................................................................. 27
B.7 Externalizarea ................................................................................................................................... 28
B.8 Alte informații .................................................................................................................................... 29
C. Profilul de risc ................................................................................................................................. 30
C.1 Riscul de subscriere .......................................................................................................................... 30
C.2 Riscul de piata ................................................................................................................................. 33
C.3 Riscul de credit ................................................................................................................................. 35
C.4 Riscul de lichiditate ........................................................................................................................... 36
2
C.5 Riscul operational ............................................................................................................................. 37
C.6 Alte riscuri semnificative .................................................................................................................... 38
C.7 Alte informatii .................................................................................................................................... 40
Tehnicile de diminuare a riscurilor ......................................................................................................... 40
Informații privind aplicarea principiului „persoanei prudente” ................................................................... 40
Sensibilitatea la risc ............................................................................................................................. 41
D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilității ................................................................................. 44
D.1 Active............................................................................................................................................... 45
Active necorporale .............................................................................................................................. 45
DAC -Costuri de achizitie amanate ....................................................................................................... 45
Creante cu impozitul pe profit amanat ................................................................................................... 45
Proprietati imobiliare si imobilizari corporale .......................................................................................... 46
Titluri detinute ..................................................................................................................................... 47
Depozite............................................................................................................................................. 48
Creante provenite din operatiuni de asigurare directa (Asigurati si intermediari in asigurari) ..................... 48
Alte imprumuturi si credite ipotecare ..................................................................................................... 48
Partea reasiguratorului din rezervele tehnice. ........................................................................................ 49
Creante din reasigurare ....................................................................................................................... 50
Numerar si echivalente de numerar ...................................................................................................... 50
Alte active cu exceptia celor mentionate mai sus .................................................................................... 50
D.2 Rezerve tehnice ................................................................................................................................ 51
D.3 Alte pasive ....................................................................................................................................... 56
Datorii catre asigurari si intermediari ..................................................................................................... 56
Obligatii catre reasiguratori ................................................................................................................. 57
Datorii catre institutiile de credit ............................................................................................................ 57
Datorii financiare, altele decat datoriile catre institutiile de credit .............................................................. 57
Datorii contingente .............................................................................................................................. 58
Datorii subordonate ............................................................................................................................. 58
Datorii (comerciale, netehnice) ............................................................................................................. 59
Alte datorii .......................................................................................................................................... 59
D.4 Metode alternative de evaluare ........................................................................................................... 59
D.5 Alte informații .................................................................................................................................... 59
E. Gestionarea capitalului .................................................................................................................... 59
E.1 Fonduri proprii ................................................................................................................................... 59
3
a) Modalitatea de a determina cantitatea, calitatea si componenta fondurilor proprii, alocarea lor pe ranguri 59
b) Situatia fondurilor proprii la 31.12.2020 si comparatia cu perioada de raportare precedenta ................... 61
E.2 Cerința de capital de solvabilitate si cerința de capital minim ................................................................. 69
Cerinta de capital de solvabilitate ......................................................................................................... 69
Cerinta de capital minim ...................................................................................................................... 71
E.3 Utilizarea submodulului „risc al acțiunilor în funcție de durată” în calculul cerinței de capital de solvabilitate 72
E.4 Diferențe între formula standard si eventualele modele interne utilizate .................................................. 72
E.5 Neconformitatea cu cerința de capital minim si neconformitatea cu cerința de capital de solvabilitate ........ 72
E.6 Alte informații .................................................................................................................................... 72
Cerinte de raportare - machete ................................................................................................................. 73
4
CITY INSURANCE 2020
Prezenta pe piata romaneasca prin intermediul sediului central si a celor 42 de agentii teritoriale, precum si pe
pietele de asigurari din Italia si Grecia, tari in care societatea isi desfasoara activitatea in regim de libera prestare
de servicii, City Insurance si-a consolidat la nivelul anului 2020 pozitia de lider al pietei asigurarilor generale si
de viata, inregistrand in paralel cresterea cotei de piata, de la 17.34% aferent anului 2019 la 20.07% aferent
raportarilor centralizate la nivel de piata pentru 31.12.2020. De asemenea, Compania s-a situat pe primul loc in
clasamentul societãtilor de asigurare în functie de primele brute subscrise pentru asigurãrile generale,
inregistrand, aferent acelorasi raportari centralizate la nivel de piata pentru 31.12.2020, o cota de piata de 24.9%,
in crestere fata de cota de 21,82% obtinuta la finele anului 2019.
Societatea a fost infiintata in anul 1998 si este unul dintre cei mai puternici jucatori de pe piata de asigurari din
Romania, oferind o gama larga de asigurari generale, principala preocupare a acesteia fiind oferirea de produse
de asigurare diversificate si de calitate, la preturi competitive.
Bazele raportarii
Conform articolului 51 din DIRECTIVA 2009/138/CE A PARLAMENTULUI EUROPEAN SI A CONSILIULUI din 25
noiembrie 2009 privind accesul la activitate si desfăsurarea activităţii de asigurare si de reasigurare (Solvabilitate
II), societatile de asigurare si de reasigurare au obligatia să publice anual raportul privind solvabilitatea si situaţia
lor financiară.
Conform acelorasi cerinte, prezentul raport acopera următoarele informaţii:
• Descrierea activităţii si a performanţei întreprinderii;
• Descrierea sistemului de guvernanţă si evaluarea pertinenţei acestuia pentru profilul de risc al întreprinderii;
• Descrierea expunerii la riscuri, a concentrării acestora, a reducerii riscurilor si a senzitivităţii la risc;
• Descrierea bazelor si metodelor folosite la evaluarea activelor si obligatiilor societatii împreună cu explicaţii
privind orice diferenţe majore în ceea ce priveste bazele si metodele utilizate la evaluarea lor în situaţiile
financiare;
• Descrierea gestiunii capitalului, cuprinzând structura, valoarea si calitatea fondurilor proprii, precum si
valoarea cerinţei de capital de solvabilitate si a cerinţei de capital minim;
• Orice neconformitate semnificativă cu cerinţa de capital de solvabilitate sau orice neconformitate cu cerinţa
de capital minim pe parcursul perioadei de raportare.
Prezentul raport privind solvabilitatea si situatia financiara a fost intocmit avandu-se in vedere prevederile Normei
21/31.03.2016 cu completariule Normedi 46/2020, emise de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara, cat si
prevederile Directivelor Europene referitoare la implementarea regimului de Solvabilitate II, a Regulamentelor
Delegate si a ghidurilor EIOPA, precum si alte reglementari relevante pentru raportarile periodice aferente
perioadei de tranzitie.
A. Activitatea si performanța
A.1 Activitatea
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA (denumita in continuare „Societatea”) este o
societate pe actiuni inregistrata in Romania la data de 31 martie 1998 avand ca obiect de activitate asigurarile
generale.
5
Societatea isi desfasoara activitatea sub supravegherea Autoritatii de Supraveghere Financiara, date de contact-
Splaiul Independenţei nr. 15, sector 5, cod postal 050092, Bucuresti, email; [email protected]
Auditorul extern al societatii pentru anul 2020 a fost SC Grant Thornton S.R.L., cu sediul in str. Gara Herastrau,
nr. 4D, green Court Bucharest, corp C, etaj 5, Bucuresti, ROMANIA, inregistrata la Registrul Comerţului sub nr.
J40 / 10484 / 01.11.2010, cod unic de intregistrare RO27651515.
Capitalul social al Societatii la data de 31.12.2020 era format din 93.284.350 actiuni, cu o valoare nominala de 1 RON fiecare. La 31 decembrie 2020 structura actionariatului era urmatoarea:
Actionari Nr.actiuni Procentaj % Valoare actiuni ( mii RON)
Vivendi International SRL 79.798,207 85,54297 79.798,21
Alti actionari (persoane fizice si persoane jurice fara
participatii calificate) 13.486,143 14,45703
13.486,14
Total 93.284,350 100,00000 93.284,35
In data de 20.07.2020 s-a decis ca din profitul realizat in anul 2019 suma de 23.430.590 lei sa fie repartizata pentru
majorarea capitalului social. Majorarea a fost supusa aprobarii din partea ASF si s-a primit Decizia de aprobare in
data de 05.01.2021.
Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA a fost autorizata si efectueaza in prezent activitati
de asigurare si reasigurare:
✓ In Romania, prin intermediul sediului sau din Bucuresti, str. Emanoil Porumbaru 93-95, sector 1 precum
si a structurii teritoriale;
✓ In Grecia – in libera prestare de servicii, conform Deciziei ASF nr.392/23.07.2013. Subscrierea efectiva
a inceput din luna iunie 2014;
✓ In Italia – in libera prestare de servicii, conform Avizului C.S.A. nr. 706/02.10.2007 si Deciziei nr. 404 de
aprobare a extinderii activitatii pe teritoriul Italiei pentru clasele de asigurari 13, 14 si 15.
Conform Avizului de functionare emis de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor – C.S.A. (actual ASF) cu nr.
9/31.10.2001 si autorizarilor primite ulterior, Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY INSURANCE SA, poate
practica urmatoarele clase de asigurari generale:
• Asigurari de accidente si boala , inclusiv de munca si boli profesionale;
• Asigurari de sanatate;
• Asigurari de mijloace de transport terestru, altele decat cele feroviare;
• Asigurari de bunuri in tranzit, inclusiv marfuri transportate , bagaje si orice alte bunuri;
• Asigurari de incendiu si calamitati naturale;
• Asigurari de daune la proprietati;
• Asigurari de raspundere civila pentru autovehicule;
• Asigurari de raspundere civila generala;
• Asigurari de credite si garantii;
• Asigurari de asistenta a persoanelor aflate in dificultate.
6
Societatea isi desfasoara activitatea prin intermediul unei retele teritoriale care acoperea la 31.12.2020 un numar
de 8 zone si respectiv 42 de agentii dintre care una acoperind exclusiv activitate de daune.
Prin Decizia CSA nr. 829/11.11.2009, Societatea de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE SA a primit
autorizatia pentru practicarea clasei 10 de asigurari, respectiv asigurarea de raspundere civila pentru autovehicule,
inclusiv raspunderea transportatorului.
La nivelul anului 2017 ASF a aprobat - urmare a trecerii la sistemul de administrare dualist,
componenta Consiliului de Supraveghere iar din luna ianuarie 2018 - membrii Directoratului.
Evenimente 2020
La nivelul anului 2020 membrii Consiliului de Supraveghere au fost, dupa cum urmeaza:
• dl. Robert WOODTHORPE BROWNE, Președinte al Consiliului de Supraveghere;
• dl. Max Walter RÖSSLER, Vicepreședinte al Consiliul de Supraveghere;
• dna. Aelita ARAMPOVA, membra al Consiliului de Supraveghere;
• dl. Epameinondas PAPANIKOLAOU, membru al Consiliului de Supraveghere;
• dl. Cristian PASCALE, membru al Consiliului de Supraveghere
La nivelul anului 2020 membrii Directoratului au fost, dupa cum urmeaza:
Intre 1 .01.2020 si 12.03.2020:
• dl.Szilagyi Renato – Vicepresedinte al Directoratului;
• dl. Mavrogalos Fotis Spyridon Stavros – Membru al Directoratului;
Intre 13.03. 2020 si 14.04.2020:
• dl.Szilagyi Renato – Presedinte al Directoratului;
• dl. Mavrogalos Fotis Spyridon Stavros – Membru al Directoratului;
Incepand cu 15 aprilie 2020 conducerea efectiva a societatii a fost asigurata de urmatorii membri ai Directoratului:
• dl.Szilagyi Renato – Presedinte al Directoratului;
• dl. Mircea BUZERA Vicepreședinte al Directoratului.
• dl. Mavrogalos Fotis Spyridon Stavros – Membru al Directoratului;
Evenimente ulterioare datei bilantului
Societatea este parte a exercitiului de evaluare a activelor si pasivelor societatii pentru data de referinta 30 iunie
2020 („Balance Sheet Review”), exercitiu organizat de catre ASF, auditorul financiar independent desemnat de
autoritate fiind KPMG Audit SRL. Exercitiul a fost demarat la data de 27 ianuarie 2021 si este preconizat a fi
incheiat la data de 17 mai, 2021.
7
Prin Decizia nr. 1816/2021 Inalta Curte de Casatie si Justitie – Sectia de Contencios Administrativ si Fiscal a
admis recursurile formulate de ASF impotriva Sentintei nr. 355 din 4 iunie 2020 a Curtii de Apel Bucuresti – Sectia
IX a Contenctios Administrativ si fiscal, in dosarul nr. 2009/2020 si a respins cererea de suspendare a executarii
Deciziilor ASF 455/ 06.04.2020 si 457 / 06.04.2020 ca neintemeiate. Deciziile anterior mentionate au fost emise
urmare a controlului efectuat de autoritate in cursului anului 2019. Astfel, la data de emitere a acestui raport,
Societatea a demarat procesul de punere in executie a aspectelor ramase neimplementate in cursul anului 2020,
respectiv schimbarea metodei de calcul a BE of claims provisions.
In acest sens, pentru perioada de raportare incheiata la Dec 31, 2020 Societatea a calculat si raportat un BE of
claims provision majorat cu 291,341,017.51 RON.
In ceea ce priveste masura impusa de catre ASF, de majorare a cerintei de capital de solvabilitate cu suma de
16.500.000 EUR, Societatea a demonstrat autoritatii de supraveghere ca aceasta masura a fost deja implementata
in cursul anului 2020, prin accesarea unui imprumut subordonat suplimentar in valoare de 25.000.000 EUR de la
actionarul sau majoritar Vivendi International SRL, cat si prin atragerea unor fonduri suplimentare pentru a acoperi
cerintele legale de lichiditate.
In data de 6 aprilie 2021, actionarul principal al Societatii, Vivendi International SRL a ajuns la un acord de vanzare
a intregului sau pachet de actiuni detinute in cadrul City Insurance SA catre I3CP Holdings BV. Tranzacția a fost
aprobată de către Consiliul Director al Vivendi și este supusă aprobărilor autorităților competente din România.
Se preconizează că Tranzacția se va finaliza în trimestrul 3 al anului 2021.
A.2 Performanța de subscriere
City Insurance si-a mentinut la nivelul anului 2020 pozitia de lider al pietei asigurarilor generale si de viata.
Conform centralizarii efectuate de catre ASF, la nivelul anului 2020 CITY Insurance s-a situat pe locul 1 in
clasamentul societatilor de asigurare in funcție de nivelul primelor brute subscrise pentru asigurările generale, cu
un volum final de 2,308,186.21 mii RON si o cota de piata de 24,9%, ocupand aceeasi pozitie si in cadrul
clasamentului aferent intregii piete de asigurari (asigurări generale si de viață), cu o cota de piata de 20,07%.
Conform acelorasi date publicate de catre ASF, societatea s-a situat tot pe locul 1 in clasamentul societatilor de
asigurare in funcție de nivelul indemnizatiilor brute platite pentru asigurari generale, cu un volum final al
indemnizatiilor platite de 1.396.977,91 mii RON, acoperind, in baza datelor initiale raportate,o cota de piata de
aproximativ 23,8%.
Astfel, Societatea de Asigurare-Reasigurare City Insurance, lider pe piaţa asigurărilor din România, a emis în
cursul anului 2020 poliţe de asigurare în valoare de 474 milioane euro, în creştere cu 15.6% faţă de anul 2019
(410 milioane eur).
În acelaşi timp, volumul de despăgubiri plătite a atins nivelul de 286 milioane euro –(echivalentul a 1,1 miliarde
lei), în creştere cu 17.2% faţă de anul trecut (244 milioane euro).
Numărul de dosare de daune plătite până la sfârşitul lunii decembrie 2020 a ajuns la 182.559, faţă de 152.483
dosare de daune achitate în 2019, în creştere cu 19.72%.
La sfârşitul lunii decembrie 2020, portofoliul Societăţii de Asigurare-Reasigurare City Insurance era alcătuit din
3.246.562 poliţe de asigurare.
8
Acesta include poliţe pentru 191.481 locuinţe, 207.335 persoane asigurate pentru riscul de accidente, 2.724.372 de autovehicule.
Detalierea primelor brute subscrise realizate la 31.12.2020 comparativ cu 31.12.2019 – linii de asigurare Solvency
I.
Indicatori Prime brute subscrise 2019 – mii RON
Prime brute subscrise 2020 – mii RON
Variatie %
I. 6,724.78 6,137.39 -9%
II. 9,480.31 720.73 -92%
III 78,047.77 114,287.79 46%
VII. 188.65 228.61 21%
VIII. 32,123.48 42,417.67 32%
IX. 13,357.98 16,483.53 23%
X. 1,611,744.56 1,884,017.80 17%
XIII. 21,834.21 28,457.77 30%
XV. 130,213.38 211,655.21 63%
XVIII. 9,255.21 3,779.71 -59%
Total 1,912,970.32 2,308,186.21 21%
Structura pe zone geografice a primelor subscrise- comparativ cu 2019 este urmatoarea:
Structura primelor de asigurare pe zone geografice (000) RON
Zona geografica Prime brute subscrise 2019 Pondere prime brute subscrise
2019
Prime brute subscrise 2020
Pondere prime brute subscrise
2020
Grecia 120.347,29 6.29%
136.088,91
5.89%
Italia 37.793,04 1.98% 34.551,70 1.50%
Romania 1.754.829,99 91.73%
2.137.545,59
92.61%
Grand Total 1.912.970,32 100,00%
2,308,186.21 100,00%
In ceea ce priveste ponderea primelor subscrise pe clase de asigurari Solvency II in total prime brute subscrise
pentru anul 2020, situatia se prezinta astfel:
Ponderi 2020
4 – Asigurare de raspundere civila auto 81.62%
9 – Asigurare de credite si garantii 9.17%
7 – Asigurare de incendiu si alte asigurari de bunuri 1.84%
Alte clase 7,37%
Cea mai importanta pondere din portofoliu ramane clasa 4 – produse de raspundere civila auto, urmata de
produsul de garantii, care a crescut pana la 9.17%. Comparativ cu anul precedent, pe clasa 5 – alte asigurari auto
se inregistreaza o crestere de 46%. Cresteri semnificative s-au realizat si la nivelul asigurarilor facultative – garantii
cu peste 60% mai mult fata de 2019.
9
Prin comparatie, ponderea primelor subscrise pe clase de asigurari Solvency II in total prime brute subscrise
pentru anul 2019 a fost :
Ponderi 2019
4 – Asigurare de raspundere civila auto 83.56%
9 – Asigurare de credite si garantii 6.81%
7 – Asigurare de incendiu si alte asigurari de bunuri 2,32%
Alte clase 7,32%
Rezultatul tehnic
Societatea a inregistrat la nivelul anului 2020 un profit tehnic net de 33,109.53 mii RON, in timp ce la nivelul anului
2019 profitul tehnic inregistrat a fost de 80,081.23 mii RON.
Rezultatul tehnic la data de: 31.12.2019 31.12.2020
Indicatori Valoare
(000) RON Valoare
(000) RON
Total venituri tehnice, nete de reasigurare 876,587.62 935,476.76
Total cheltuieli cu daunele întâmplate 203,728.39 143,293.34
Total cheltuieli de achizitie, administrative si altele 592,778.00 759,073.88
Rezultat tehnic 80,081.23 33,109.53
Rata daunei, netă de reasigurare 31.53% 19.04%
Rata daunei combinată, netă de reasigurare 87.25% 96.25%
In functie de ponderea in rezultatul tehnic, evolutia principalelor linii de asigurare din portofoliu la nivelul anilor
2020 si 2019 este detaliata in tabelul de mai jos:
Rezultatul tehnic Solvency 1 la data de:
31.12.2019 (000) RON
31.12.2020 (000) RON
Indicatori clasa 8 - S1 clasa 10 - S1 clasa 15 -S1
clasa 8 - S1 clasa 10 - S1
clasa 15 -S1
Total venituri tehnice, nete de reasigurare)
21,257.54 682,128.99 79,368.10
28,860.45
624,456.76
87,284.66
Alte venituri 2,790.69 6,122.95 21.93
0.14
42,391.37
21.80
Total cheltuieli, din care:
23,080.98 642,468.61
54,641.43
24,104.49
596,462.46
70,645.10
Total cheltuieli cu daunele întâmplate
7,054.32
166,679.39
2,652.13
7,491.13
83,285.87
4,361.20
Rezultat tehnic
967.25 45,783.33
24,748.60
4,755.95
27,994.31
16,639.56
A.3 Performanța investițiilor
Societatea detinea in portofoliu la sfarsitul anului 2020 urmatoarele investitii:
• Plasamantele in imobilizari corporale, constand din terenuri si cladiri;
• Plasamente financiare: actiuni;
10
• Imprumuturi acordate entitatilor afiliate;
• Disponibilitati in conturi curente si in casierie;
• Instrumente derivate;
Evolutia portofoliului de investitii si nivelul veniturilor si cheltuielilor inregistrate comparativ la nivelul anilor 2019 –
2020 a fost detaliata in tabelul de mai jos:
Tip investitie Valoare
31.12.2019 (000) RON
Venituri Cheltuieli Valoare
31.12.2020 (000) RON
Venituri Cheltuieli
2019 2019 2020 2020
(000) RON
(000) RON
(000) RON (000) RON
Terenuri 24,287.68 2,922.41 11,561.03 10,997.41 118.83 4,722.34
Constructii 60,426.45 2,889.99 4,357.36 60,208.28 173.68 391.85
Amenajari constructii 5,032.96 0 1,854.05 4,103.81 0 1,763.60
Plasamente financiare, din care:
67,471.62 9,290.27 604.18 71,397.95 7,798.98 280.05
actiuni 10,910.96 4,236.88 0 14,326.53 3,956.93 0
obligatiuni 0 0 0 0 0 0
imprumuturi entitati afiliate 56,560.66 5,053.39 604.18 57,071.42 3,842.05 280.05
Disponibilitati la banca in conturi curente si in casa
621,137.15 18.96 0 615,642.31 16.97
Depozite pe termen scurt 0 0 0 0 0 0
Total 778,355.86 15,121.63 18,376.62 762,349.76 8,103.46 7,157.84
Referitor la informațiile cu privire la veniturile si cheltuielile legate de activitățile de investiții desfăsurate în anul
2020, comparativ cu anul 2019, Societatea a inregistrat valori semnificativ diferite pentru:
a) Terenuri – care nu au inregistrat diferente semnificative cu ocazia reevaluarii la data de 31.12.2020, dar
au fost vandute 4 terenuri din cele 6 detinute de societate la 31.12.2019.
Tip venit/cheltuiala pentru terenuri 2019
(000 RON) 2020
(000 RON)
venituri din arenda 123.64 82.03
venituri din reevaluare 2,922.41 31.80
total venituri 3,046.05 113.83
cheltuieli privind reevaluarea 11,561.03 272.48
Vanzare – valoare nerecuperata 4,449.86
total cheltuieli 11,561.03 4,722.34
b) Cladiri – nu au inregistrat diferente semnificative cu ocazia reevaluarii la data de 31.12.2020.
Tip venit/cheltuiala pentru cladiri 2019 2020
11
(000 RON) (000 RON)
venituri din chirii 0 0.00
venituri din reevaluare 2,766.36 173.68
total venituri 2,766.36 173.68
cheltuieli privind reevaluarea 4,357.36 391.85
cheltuieli privind amortizarea 0 0
total cheltuieli 4,357.36 391.85
La 31.12.2020 toate plasamentele in imobile compuse din terenuri si constructii au fost reevaluate de un evaluator
independent (inclusiv terenurile agricole) aplicand Stardandul de evaluare pentru situatii financiare IVS 300. Daca
rezultatul reevaluarii a fost o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta s-a tratat dupa cum urmeaza:
• Ca crestere a rezervei din reevaluare, daca nu a existat o descrestere anterioara, recunoscuta ca o cheltuiala aferenta acelui activ;
• Ca venit care sa compenseze cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ.
Daca rezultatul reevaluarii a fost o scadere a valorii contabile nete, aceasta s-a tratat dupa cum urmeaza:
• Ca cheltuiala cu intreaga valoare a deprecierii, atunci cand in rezerva din reevaluare nu este inregistrata o suma referitoare la acel activ;
• Ca scadere a rezervei din reevaluare, cu minimul dintre valoarea acelei rezerve si valoare descresterii, iar eventuala diferenta ramasa neacoperita se inregistreaza ca o cheltuiala.
Surplusul din rezerve din reevaluare este inclus in capitalurile proprii si este recunoscut in rezultatul reportat
reprezentand surplus realizat din rezerve din reevaluare, la data casarii sau cedarii activului reevaluat.
c) Societatea este asociat unic la filiala City Invest&Management SRL. Valoarea de detinere a partilor sociale
este de 20.000 RON, dar filiala inregistreaza pierderi la 31.12.2020 si valoarea luata in calcul la Solvency II este
zero.
d) Societatea detine 5,50% din actiunile Poolului de Asigurarea Impotriva Dezastrelor SA – PAID, sub rata
maxima admisa de lege de participare la capitalul social de 15%, la cost de detinere de 1.063.800 RON.
Societatea a evaluat actiunile PAID in scop Solvency II la 31.12.2020 in conformitate cu raportul anual Solvency
II al PAID, respectiv fondurile proprii raportate de aceasta, la suma de 14,326.53 mii lei. Pentru anul 2020 s-a
propus si repartizarea de dividende, societatii revenindu-i conform participatiei o valoarea de 541.36 mii lei.
e) La data de 31.12.2020, soldul creantei City Invest &Managament este de este de 57.071,42 mii Ron, iar la data
de 31.12.2019 era de 56.560,66 mii Ron.
Societatea urmareste si analizeaza investitiile efectuate de City Invest&Management SRL si, ca o protectie
suplimentara, pentru a acoperi eventualele pierderi provenite din recuperarea acestor creante, Societatea a
reinnoit polita de asigurare, in valoare de 11.83 milioane EUR (echivalentul a 57,60 milioane RON) valabila pentru
exercitiului financiar 2021.
A.4 Performanța altor activități
12
Informații cu privire la toate veniturile si cheltuielile semnificative, altele decât veniturile sau cheltuielile aferente
subscrierii si investițiilor, survenite în anul 2020.
In cursul anului 2020, Societatea a calculat si inregistrat o serie de ajustari pentru depreciere:
Valoare depreciere inregistrata
31 decembrie 2019 (000 RON)
Cresteri (000 RON)
Descresteri (000 RON)
31 decembrie 2020 (000 RON)
Total 37.115,12 7.240,83 19.116,02 25.239,93
B. Sistemul de guvernanță
B.1 Informații generale privind sistemul de guvernanță
La nivelul anului 2020 societatea si-a desfasurat activitatea prin intermediul sediului central si a celor 42 agentii
teritoriale situate pe teritoriul Romaniei.
Societatea a trecut la in cursul anului 2017 la sistemul de administrare dualist.
Potrivit prevederilor legale si ale Actului Constitutiv al S.A.R. City Insurance S.A., in cadrul societatii conducerea,
administrarea si controlul au fost realizate prin intermediul urmatoarelor structuri:
- Adunarea Generala a Actionarilor;
- Consiliul de Supraveghere;
- Comitetul de Audit;
- Conducerea Executiva a Societatii / Directorat;
- Comitetul de Management al Riscurilor;
- Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca;
- Comitet De Analiza si Solutionare a Petitiilor;
- Functiile cheie.
Adunarea Generala a Actionarilor
Actionarii isi exercita drepturile in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor („AGA” sau „Adunarea Generala”), care
reprezinta cel mai inalt organ decizional al societatii. Competentele de aprobare ale Adunarilor Generale ale
Actionarilor, conditiile de organizare si de validitate a reuniunilor acestora sunt stabilite in Actul Constitutiv al
societatii, in conformitate cu reglementarile aplicabile.
Consiliul de Supraveghere – specific sistemului dualist de guvernare
La data de 15 martie 2017 Adunarea Generala a Actionarilor a stabilit modificarea formei de administrare a
societatii prin trecerea la sistemul dualist, hotarare aprobata de catre ASF la nivelul lunii septembrie 2017.
Prin Hotararea Adunării Generale Ordinare a Acționarilor, nr. 01 din 08.03.2018 s-a hotarat majorarea numărului
de membri ai Consiliului de Supraveghere, de la 3 membri la 5 membri.
Rolul Consiliului de Supraveghere/ Directoratului este definit în conformitate cu Directiva SII si EIOPA-BoS-14/25–
Orientări privind sistemul de Guvernare publicată în Raportul EIOPA din 28.01.2015.
13
Consiliul de Supraveghere este responsabil pentru managementul strategic al Societatii si, in acest sens,
supravegheaza, administreaza si coordoneaza activitatea Directoratului si respectarea legislatiei aplicabile, a
actului constitutiv precum si a deciziilor AGA.
Rolul Consiliului de Supraveghere la nivelul societatii:
• Exercita controlul permanent asupra conducerii Societatii de catre Directorat; numeste si revoca membrii
Directoratului, stabileste competentele si responsabilitatile acestuia, inclusiv alocarea directiilor subordonate
membrilor Directoratului si aprobarea organigramei aferente.
• Documenteaza în mod corespunzător deciziile luate la nivelul consiliului de supraveghere si modul în
care informațiile primite de la sistemul de management al riscului a fost luat în considerare.
• Interacţionează în mod adecvat cu orice comitet pe care îl înfiinţează, precum si cu conducerea
superioară si cu alte funcţii cheie, solicitându-le în mod proactiv informaţii si verificând aceste informaţii atunci
când este necesar.
• Aloca si coordoneaza sarcinile si responsabilităților în conformitate cu politicile companiei; responsabilă
sa instituie funcţiile cheie: funcţia de management al riscului, funcţia de conformitate, funcţia de audit intern si
funcţia actuarială.
• Asigura revizuirea interna a sistemului de guvernanţă, ţinând seama de natura, amploarea si
complexitatea activităţilor desfasurate la nivelul societatii.
• Asigura circuitele de feedback adecvate pentru a se asigura că deciziile luate in urma constatarilor
efectuate de catre functiile cheie sunt implementate ca atare.
• Stabilirea si revizuirea politicii de remunerare.
• Asigurarea eficacităţii sistemului de management al riscului, pentru stabilirea apetitului de risc si a
limitelor generale de toleranţă la risc ale întreprinderii si pentru aprobarea principalelor strategii si politici de
management al riscului; analizeaza rapoartele de gestionare a riscurilor privind riscurile care au fost identificate
ca potențial materiale si asigura luarea măsurilor adecvate de management pentru a aborda riscurile;
• Dezvoltarea planului de management de capital pe termen mediu.
• Se asigura că funcția de audit intern nu este supusa influențelor care pot afecta operațional independență
si imparțialitatea sa si garanteaza independența auditorului extern.
• Asigura respectarea cerinţelor privind externalizarea/delegarea unor activităţi operaţionale funcții sau
activități critice sau importante, atât înainte de efectuarea acesteia, cât si pe toată durata externalizării/delegării.
Comitetul de Audit
Este un comitet permanent, cu functie consultativa, care asista Consiliul de Supraveghere in indeplinirea
responsabilitatilor sale pe linia auditului. Are ca atributii principale evaluarea calitatii auditului si a controlului intern
si se asigura ca la nivelul societatii se iau masurile necesare pentru a solutiona deficientele identificate in
activitatea de control si de conformitate, precum si a altor probleme identificate de auditori.
Principalele atributii ale comitetului de audit:
• Avizeaza statutul auditului intern, planul de audit si necesarul de resurse aferente acestei activităţi.
• Asigura relaţia cu auditorul financiar al instituţiei în sensul primirii planului de audit si analizării
constatărilor si recomandărilor acestuia, precum si ale altor organe de supraveghere si control din afara societatii.
• Analizeaza constatările si recomandările auditului intern si a planurilor conducerii societatii pentru
implementarea acestora.
• Verifica modul de implementare si respectare a principiilor guvernanţei corporative.
14
Directoratul – specific sistemului dualist de guvernare
Prin trecerea la sistemul dualist de guvernare conducerea societăţii revine în exclusivitate Directoratului, care
îndeplineste actele necesare si utile pentru realizarea obiectului de activitate al Societăţii, cu excepţia celor
rezervate de lege în sarcina Consiliului de Supraveghere si a adunării generale a acţionarilor in conformitate cu
prevederile legale aplicabile, cu Actul Constitutiv, cu propriile proceduri de organizare si functionare, asa cum au
fost aprobate de Consiliul de Supraveghere, in interesul Societatii si tinand seama de interesele actionarilor si ale
angajatilor.
Organizarea si funcţionarea Directoratului se realizează în baza Actului Constitutiv si a regulamentului propriu,
aprobat prin Hotatararea Adunarii Generale a Actionarilor din data de 28.04.2017.
Directoratul este format din 3 membri. Membrii Directoratului sunt alesi de catre Consiliul de Supraveghere, pe o
perioada de maximum 4 ani, cu posibilitatea realegerii. Consiliul de Supraveghere alege presedintele
Directoratului si un Vicepresedinte.
Principalele atributii ale Directoratului sunt:
• Convoaca adunarile generale ale actionarilor.
• Inainteaza Consiliului de Supraveghere situatiile financiare anuale ale Societatii si raportul sau anual.
• Face propuneri cu privire la distribuirea de dividende.
• Intocmeste organigrama, statul de functii, grilele de salarizare, de premiere si de beneficii suplimentare
pentru personalul Societatii; repartizarea responsabilitatilor si coordonarea directiilor si a departamentelor de catre
membrii Directoratului necesita acordul prealabil al Consiliului de Supraveghere.
• Angajeaza si concediaza personalul Societatii, conform prevederilor legale aplicabile.
• Negociaza si semneaza Contractul Colectiv de Munca la nivel de societate, cu reprezentantii salariatilor.
• Aproba regulamentul intern si regulamentul de organizare si functionare a Societatii, codul de conduita
al angajatului.
• Decide mutarea sediului Societatii, cu acordul prealabil al Consiliului de Supraveghere.
• Decide completarea obiectului de activitate al Societatii, cu acordul prealabil al Consiliului de
Supraveghere, conform legii.
• Decide practicarea sau renuntarea la anumite tipuri de clase de asigurari, cu acordul prealabil al
Consiliului de Supraveghere si in conformitate cu legislatia in vigoare si cu limitele stabilite de obiectul principal de
activitate al Societatii.
• Reprezinta Societatea in relatiile cu tertii si Justitia;
• Decide:
(i) infiintarea, desfiintarea si transformarea sucursalelor, agentiilor, punctelor de lucru sau altor asemenea unitati
fara personalitate juridica ale Societatii in orice locatie pe teritoriul Romaniei sau in afara acestuia conform
prevederilor Actului Constitutiv si legislatiei romane in vigoare - pentru infiintarea, desfiintarea sau transformarea
sucursalelor decizia Directoratului va avea acordul prealabil al Consiliului de Supraveghere;
(ii) mutarea sediului sucursalelor, al agentiilor, punctelor de lucru si al altor sedii secundare,
(iii) revocarea si numirea de imputerniciti ai sediilor secundare;
• Prezinta Consiliului de Supraveghere cel putin o data la 3 luni un raport scris cu privire la conducerea
Societatii, la activitatea acesteia si la posibila sa evolutie;
15
• Comunica in timp util Consiliului de Supraveghere orice informatie cu privire la evenimentele ce ar putea
avea o influenta semnificativa asupra situatiei Societatii;
• Depune la Registrul Comertului copii ale situatiilor financiare conform prevederilor legale in vigoare;
• Tine registrele prevazute de lege;
• Efectueaza orice acte si/sau actiuni utile si necesare pentru indeplinirea obiectului de activitate al
Societatii stabilite prin lege, prin Actul Constitutiv, prin hotararile/deciziile Consiliului de Supraveghere sau ale
adunarii generale a actionarilor, prin Regulamentul de Functionare al Directoratului si cel al Consiliului de
Supraveghere si prin contractul de mandat.
• Coordonează procesul de elaborare a politicilor scrise, aprobă si dispune punerea în practică a acestora;
• Aprobă raportul privind solvabilitatea si situaţia financiară si stabileste acţiunile si măsurile care urmează
a fi întreprinse pentru eficientizarea activităţii, pe baza constatărilor si recomandărilor funcţiei de audit intern;
• Poate incheia, cu acordul Consiliului de Supraveghere, contracte de orice natura, avand ca obiect
instrumente financiare eligibile pentru acoperirea necesarului de capital de solvabilitate, inclusiv cele care contin
clauze de conversie in actiuni.
Membrilor Directoratului le revine sarcina de a coordona individual anumite departamente ale societății.
Răspunderea membrilor Directoratului in conformitate cu actul constitutiv al Societății si cu prevederile legale
aplicabile nu este in nici un fel limitata sau amendata ca urmare a repartizării departamentelor Societății intre
membrii Directoratului.
Comitetul de Management al Riscurilor
Comitetul de management al riscurilor functioneaza pe baza unui Regulament emis in conformitate cu Normele
privind principiile de organizare ale unui sistem de control intern si management al riscurilor.
Atributiile si responsabilitatile Comitetului de Management al Riscului acopera intre altele:
• Aproba si reconsidera, atunci cand situatia o impune, metodologiile si modelele adecvate pentru
evaluarea riscurilor si limitarea expunerilor, competentele si responsabilitatile pentru administrarea si controlul
expunerilor la riscuri, in baza procedurilor aprobate de catre conducerea administrativa.
Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca
Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca (C.S.S.M.) este constituit si functioneaza conform prevederilor Legii
nr. 319 / 2006, scopul sau fiind acela de a asigura implicarea salariatilor la elaborarea si aplicarea deciziilor in
domeniul protectiei muncii.
Comitet De Analiza si Solutionare a Petitiilor
Scopul acestui comitet este de solutionare a petitiilor in conformitate cu sistemul de guvernanta si consta in
reglementarea modului in care se primesc, se inregistreaza, se analizeaza, se solutioneaza si se pastreaza petitiile
in cadrul societatii.
Conducerea stabileste la nivelul intregii societati obligativitatea de solutionare prompta si corecta a tuturor petitiilor
primite.
Functiile cheie
16
In vederea realizarii obiectivelor propuse si a desfasurarii eficiente a activitatii la nivelul societatii au fost definite
functiile cheie prin intermediul carora este asigurat sistemul de guvernanta corporativa conform cerintelor Solvency
II.
Persoanele din conducerea societatii si cele care indeplinesc functii cheie au fost desemnate cu respectarea
cerintelor de competenta si onorabilitate.
Functiile cheie din cadrul societatii sunt: functia de management al riscului, functia de conformitate, functia de
audit intern si functia actuariala. Atributiile functiilor cheie sunt cele stabilite prin legislatia in vigoare si la nivelul
societatii .
Conducerea societatii interactioneaza cu departamentele si agentiile din subordine prin intermediul functiilor de
conducere ale acestora sau prin intermediul functiilor cheie detinute de persoane importante care asigura
implementarea sistemului de guvernanta de la nivelul societatii.
Deciziile luate de catre conducerea societatii sunt bazate pe informatiile asigurate de functiile cheie in baza
documentatiilor aferente.
Conducerea societatii hotaraste componenta functiilor cheie din cadrul sistemului de guvernanta, componentele
necesare mentinerii acestuia cat si modalitatea de revizuire a acestuia.
Constatarile si informatiile pe baza carora se revizuiesc componentele sistemului de guvernanta sunt documentate
si raportate conducerii societatii conform termenelor stabilite, iar in baza acestora se stabileste modul de
implementare al modificarilor.
Urmare a alinierii la modificarile legislative, societatea a implementat politicile privind prelucrarea datelor cu
caracter personal si distributia in asigurari, fiind nominalizate in paralel functiile de DPO si responsabil cu aplicarea
corespunzătoare a politicilor si procedurilor privind distributia in asigurari.
Cele trei linii de aparare ale sistemului de control al societatii
Controlul riscurilor este realizat prin intermediul celor trei linii de aparare ce consolideaza separarea sarcinilor intre
diversele functii de control.
Prima linie
de aparare
Supravegherea permanenta: functiile
proprietare de risc si controlul intern
Responsabilii pentru implementarea actiunilor corective la nivelul
proceselor si controlul deficientelor
A doua linie
de aparare
Funcții care supraveghează riscurile:
controlul financiar, managementul
riscului si functia de conformitate
Responsabilii pentru furnizarea cadrului de gestionare a riscurilor
si monitorizarea si adecvarea eficacitatea controlului intern
A treia linie
de aparare
Funcții care asigură controlul
independent : auditul intern si auditorul
extern
Responsabil pentru furnizarea de asigurari privind eficiența
guvernării, managementul riscului si controlul intern , inclusiv modul
în care prima si a doua linie de aparare isi ating
obiectivele de management a riscurilor si de control
Prima linie de aparare este reprezentata de supravegherea permanenta constituind responsabilitatea personalului
operational si a conducatorilor structurilor interne ale societatii – servicii/ departamente/agentii/zone.
Supravegherea permanenta este verificata in cadrul misiunilor de control de catre departamentul Control Intern.
Cea de-a doua linie de aparare este reprezentata de functiile cu rol de administrare a riscurilor ce sprijina functiile
comerciale / operationale cu privire la indeplinirea sarcinilor acestora.
Functiile liniei a doua sunt reprezentate de Departamentul Financiar (gestionarea activelor si pasivelor,
administrarea capitalului, controlul financiar si supravegherea contabila), Departamentul Managementul Riscului
17
(administrarea riscurilor de credit, de piata si operational) si prin intermediul functiei actuariale riscul de subscriere,
Directia Conformitate (administrarea riscului de conformitate si riscului reputational) si Directia Juridica (riscul
legal).
Acestea furnizeaza informatii/ rapoarte dupa caz catre Comitetul de Management al Riscurilor, Comitetul de Audit
si autoritatile de reglementare, dupa caz.
Cea de-a treia linie de aparare este reprezentata de controlul independent furnizat de catre functia de Audit Intern
si Auditorul Extern. Functia Audit Intern raporteaza catre si functioneaza sub mandatul Conducerii administrative.
Politicile si procedurile de administrare a riscurilor societatii si implementarea acestora sunt examinate si
monitorizate in mod independent de catre Auditul Intern.
Modificari semnificative ale sistemului de guvernanta
La nivelul anului 2017 actionarii Societatii au hotarat modificarea formei de administrare a Societatii, prin trecerea
de la sistemul unitar la cel dualist si au numit membrii celor doua organe statutare de administrare, respectiv cei
ai Consiliului de Supraveghere si pe cei ai Directoratului.
Politica si practicile de remunerare
Beneficiile Organulului administrativ si de conducere al societatii
Remunerația lunara a membrilor Consiliului de Supraveghere, precum si orice alte avantaje acordate acestora
sunt stabilite prin hotărâre a Adunării Generale a Acționarilor. Remunerația suplimentară a membrilor Consiliului
de Supraveghere însărcinați cu funcții specifice în cadrul organului respectiv va fi stabilita de către Consiliul de
Supraveghere.
Consiliul de Supraveghere numeste si revoca membrii Directoratului, determinându-le in acelasi timp si
remunerația, inclusiv remunerația suplimentara, precum si alte avantaje de acest fel, in limitele stabilite de către
Adunarea Generala a Actionarilor.
La 31 decembrie 2020 Societatea nu are obligatii referitoare la beneficii post-pensionare fata de fostii
administratori sau directori. Nu s-au acordat imprumuturi catre administratori sau directori.
Societatea nu a constituit garantii in afara celor stabilite prin actul constitutiv si nu are alte obligatii fata de membrii
Consiliului de Supraveghere sau Directorat.
Drepturile angajatilor
Drepturile angajatilor includ: indemnizatii, salarii, contributia la asigurarile sociale. Acestea sunt recunoscute ca si
cheltuieli la nivelul fiecarei luni de activitate.
Societatea nu are obligatii contractuale suplimentare fata de personalul care iese la pensie.
Asigurari sociale
Atat Societatea, membrii organulului administrativ si de conducere al societatii cat si angajatii acesteia au contribuit
in vitutea legislatiei obligatorii aplicabile la fondurile de asigurari sociale prin plata contributiilor la asigurarile
sociale, prin Fondul National de Pensii gestionat de Casa Nationala de Pensii si Asigurari Sociale din Romania.
Contributiile sociale sunt inregistrate in conturile de cheltuieli privind salariile si cheltuielile asimilate.
18
Remunerarea membrilor conducerii administrative si executive precum si a angajatilor companiei se realizeaza
in baza performantei lor.
Odata cu modificarea legislatiei aplicabile – incepand cu 1 ianuarie 2018 suportarea contributiilor aferente
drepturilor salariale se efectueaza doar de catre salariati.
Alte beneficii
Remuneratia sub forma beneficiilor in bani sau natura include de asemenea examinari medicale asupra starii de
sanatate in baza contractului incheiat cu prestatorul de servicii de medicina muncii si prime acordate angajatilor.
In cursul anului 2020, societatea a acordat angajatilor prime de Paste si de Craciun precum si alte bonusuri de
performanta.
B.2 Cerințe de competență si onorabilitate
In cadrul societatii au fost instituite politici si proceduri prin care se asigura respectarea atat de catre
membrii conducerii societatii cat si de catre angajatii acesteia, a cerintelor de competenta si
Procesul de verificare a competentelor si onorabilitatii este un proces compex realizat la nivelul intregii societati
prin:
• Verificarea conditiilor si criteriile de eligibilitate necesare administrarii eficiente a societatii, atat pentru
membrii conducerii societatii cat si la nivelul persoanelor responsabile pentru functiile – cheie;
• Competenta profesionala si probitatea morala a conducerii, responsabililor pentru functiile – cheie si ale
altor persoane care exercita un impact major asupra procesului decizional;
• Obligatia compartimentelor de specialitate de a furniza functiilor-cheie toate informatiile necesare
indeplinirii atributiilor care le revin;
• Alocarea sarcinilor in functie de competente;
• Monitorizarea activitatii desfasurate prin intermediul functiei de audit intern si al auditorilor externi.
Nominalizarea unui nou membru al organului de conducere/ responsabil pentru functiile cheie se realizeaza in
baza unui proces riguros, structura de conducere, in conformitate cu prevederile legale, verificand indeplinirea
cerintelor prevazute de lege si evaluand in prealabil adecvarea persoanelor pentru care solicita aprobarea sau pe
care le notifica A.S.F.
Persoanele responsabile din cadrul societatii verifica in mod constant probitatea morala a membrilor conducerii, a
responsabililor pentru functiile –cheie si a altor persoane care exercita un impact major asupra procesului
decizional, pe baza documentelor relevante privind conduita acestora, aspectele de natura profesionala, legala
si financiara.
B.3 Sistemul de gestionare a riscurilor, inclusiv evaluarea internă a riscurilor si a solvabilității
Domeniul de aplicare; strategii, procese si proceduri de raportare; identificarea, analiza, monitorizarea si
gestionarea riscurilor.
Sistemul de management al riscului este proiectat in cadrul CITY INSURANCE SA în conformitate cu cerințele
Directivei 2009/138/ce a Parlamentului European si a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate
si desfăsurarea activităţii de asigurare si de reasigurare (Solvabilitate II) si orientările ulterioare.
19
Conform politicii de management al riscurilor aprobata la nivelul societatii, sistemul de gestionare a riscurilor
transcende toate nivelurile organizatorice si principiile sale politice si metodologiile trebuiesc aplicate la toate
nivelurile companiei atat in centrala cat si la nivelul agentiilor.
Controalele interne sunt puse în aplicare în conformitate cu funcția de conformitate.
La nivel organizațional:
La nivel organizațional componentele sistemului de gestionare a riscurilor sunt următoarele:
- conducerea societății - responsabilă de eficacitatea sistemului de management al riscului, inclusiv de strategiile
si politicile care privesc acest sistem, stabilirea apetitului de risc si stabilirea limitelor toleranţei la risc.
- funcția de management al riscului reprezentata de Directorul de management al riscurilor, presedinte al Comitetul
de Management al riscurilor si având ca rol principal punerea în aplicare a sistemului de gestionare a riscurilor la
nivelul societatii.
- Comitetul de Management al Riscurilor, având responsabilitatea directă în supravegherea riscurilor identificate
care pot afecta situația financiară a companiei.
-Reprezentantii teritoriali ( la nivelul agentiilor), având printre responsabilitățile lor identificarea, raportarea si
punerea în aplicare a politicii de gestionare si diminuare a riscurilor prin inițiative si măsuri;
- Angajații, având in responsabilități - conform definiției din contractul de muncă si a descrierii locului de muncă
si în conformitate cu cerințele sistemului de guvernanță, Statutul societății si Regulamentul de ordine internă -
obligatia de a se conforma în orice moment, cerințelor politicii de management a riscurilor si de a identifica în
mod activ, a controla si a reduce riscurile definite în cadrul politicii;
- Controlul Intern si respectiv funcția de conformitate, având ca principală responsabilitate identificarea riscurilor
si raportarea lor la nivel de conducere, in vederea identificarii si aplicarii măsurilor de atenuare si pentru a se
asigura ca toate activitățile sunt conforme cu cadrul de reglementare si cu procedurile si reglementările interne
ale companiei;
- Auditorii interni, având ca rol principal certificarea faptului că sistemul de gestionare a riscurilor funcționează la
nivelul societatii si toate activitățile se desfăsoară în conformitate cu legislația si cadrul de reglementare internă a
companiei.
La nivel operațional
La nivel operațional, componentele sistemului de management al riscului sunt:
- identificarea subcategoriilor de risc la care este expusa societatea, identificarea factorilor cauzali si a
evenimentelor ce pot conduce la aparitia surselor de risc - cauze si efecte posibile;
- propunerea de metode adecvate de analiza, cantitative si calitative, pentru evaluarea probabilitatii (gradului) de
realizare a evenimentelor nefavorabile si a impactului in cazul realizarii acestor evenimente;
- propunerile de masuri de diminuare a riscurilor;
- controlul riscului;
- raportarea si frecventa rapoartelor interne;
- stabilirea limitelor de toleranta fata de risc si revizuirea riscurilor;
La nivel tehnic
La nivel tehnic, sistemul de gestionare a riscurilor acoperă următoarele categorii de risc:
20
RISCURI DE SOLVABILITATE:
• Riscul de subscriere
• Riscul operational
• Riscul de piata
• Riscul de credit/ contrapartida
• Riscul privind activele intangibile
RISCURI ADITIONALE identificate in cadrul procesului ORSA, principalul risc fiind:
• Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau nerealizarii profiturilor estimate ce rezulta din
imposibilitatea societatii de a valorifica active pentru a onora in orice moment obligatiile de plata pe termen scurt,
fara ca aceasta sa implice costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate respectiv riscul ca activele si pasivele societatii
sa nu fie adecvate obligatiilor din punct de vedere al maturitatii si monedei.
La nivelul riscurilor mentionate mai sus, sistemul de management al riscurilor acopera inclusiv următoarele
domenii:
• Subscrierea si calculul rezervelor;
• Managementul riscului asociat programelor de reasigurare
• Managementul activelor si pasivelor;
• Managementul riscului de investitii;
In aplicarea politicii de management al riscurilor societatea are dezvoltate norme de aplicare la nivelul claselor de
risc, proceduri specifice de lucru si raportare si acopera periodic declaratia anuala privind profilul de risc, apetitul
la risc si limitele de toleranta, precum si alte documente elaborate la nivelul societatii in scopul asigurarii unui
management adecvat al riscurilor
Integrarea tehnicilor de evaluare a riscului în structura organizatorică si în procesele decizionale ale
întreprinderii.
Integrarea tehnicilor de evaluare a riscului la nivelul proceselor de activitate se realizeaza la fiecare din cele 3
niveluri: strategic, de proces si de raportare:
Integrarea la nivel strategic:
Riscurile identificate si evaluate de către departamentul de management al riscului sunt ulterior integrate în
strategia companiei. Strategia companiei ia în considerare atat riscurile existente cat si evaluarea prospectiva a
riscurilor proprii pe baza principiilor ORSA. Strategia companiei cuprinde cel puțin bugetul aferent urmatorilor 3
ani financiari.
Apetitul pentru risc al societății este stabilit la nivelul fiecărui an financiar în mod coerent cu situatia si strategia
companiei.
Toleranța la risc (limite de risc) este derivata pe categorii de risc (clasa de risc) din nivelul apetitului pentru risc,
matricea riscurilor oferind in acest sens baza pentru stabilirea profilului de risc al companiei si a toleranței la risc.
21
Evaluarea riscurilor este tradusa în capital economic anual, pe baza formulei standard dezvoltate în conformitate
cu cerințele Directivei SII.
Integrarea la nivel de proces:
Politica de management al riscului stabileste standardele si controalele pentru riscuri si oferă metodologii ulterioare
pentru evaluarea riscului. Fiecare departament responsabil este instiintat cel puțin anual de limitele toleranței, care
vor guverna activitățile lor respective.
Integrarea la nivel de raportare:
Toate riscurile sunt analizate în relație directă cu performanța de afaceri si agregate pentru a verifica adecvarea
capitalului pentru desfăsurarea activităților de afaceri. Agregarea este efectuata cu ajutorul parametrilor formulei
standard Solvency II astfel cum sunt definite de cadrul legal si de modelele sau simplificările specificate in
documentația tehnică referitoare la politica de gestionare a riscurilor (metodologii).
Toate clasele de risc sunt raportate utilizând modelele de raportare si frecventa raportarii stabilita prin politicile de
management al riscurilor, profilul de risc si procedurile interne.
Raportul anual privind profilul de risc arata evoluția profilului de risc al companiei în raport cu apetitul pentru risc
declarat la începutul exercițiului financiar. În cazul în care un proces ORSA a fost declansat în timpul perioadei,
raportul face referiri inclusiv la rezultatele procesului ORSA aplicat la nivel de companie.
Evaluarea proprie a riscurilor si a solvabilității: descrierea procesului; integrarea rezultatelor
În cadrul sistemului de management al riscului, societatea efectuează autoevaluarea riscurilor si a solvabilităţii –
ORSA (Own Risk Solvency Assessment), prin care determină:
- necesităţile generale de solvabilitate, în funcţie de profilul de risc specific, limitele de toleranţă la risc aprobate si
strategia adoptată;
- respectarea în permanenţă a SCR, MCR
- gradul de semnificaţie a abaterii profilului de risc de la ipotezele care stau la baza calculării SCR.
ORSA presupune o politica, un proces si un raport.
In cadrul evaluării prospective societatea are în vedere cel puțin următoarele:
- posibile schimbări semnificative ale profilului de risc în viitor;
- cantitatea si calitatea fondurilor proprii necesare pe toată perioada de planificare a activității societatii;
- structura pe ranguri a fondurilor proprii si modul în care aceasta se poate modifica în cursul perioadei de
planificare a activității societatii ca urmare a răscumpărării, rambursării sau a maturităţii lor.
Pentru evaluarea prospectivă a riscurilor proprii societatea are definite procese si tehnici adaptate la structura
organizatorică si la sistemul său de gestionare a riscurilor, ținând seama de natura, amploarea si complexitatea
riscurilor aferente activității proprii si de principiul proportionalitatii.
Principalele componente ale ORSA sunt:
- Planul de afaceri;
- Profilul de risc ;
- Apetitul pentru risc ;
- Toleranta la risc ;
22
- Raport ORSA – analiza calitativa si cantitativa a riscurilor dupa supunerea la scenarii si teste la stres.
Principalele etape ale procesului ORSA sunt:
- stabilirea planului de afaceri - o prognoză trei ani conținand bugetul de venituri si cheltuieli, alocarea de capital,
principalele linii de asigurare, nivelul prognozat de lichiditatea si solvabilitate, bilanțul estimat si declarația estimată
de profit / pierdere.
- procesul de testare a rezultatelor pornind de la ipotezele strategiei de afaceri; in cadrul procesului de testare
sunt stabilite scenariile de risc si testele la stres la care va fi supus capitalul societatii;
- centralizarea rezultatelelor si documentatia insotitoare si intocmirea raportul ORSA care ulterior este discutat
in Comitetul de Management al Riscurilor si inaintat conducerii societatii pentru evaluare si aprobare.
- Comitetul de Management al Riscurilor prezinta conducerii societatii raportul si informeaza cu privire la toate
riscurile semnificative, reflectate sau nu in calculul SCR, verifica si analizeaza ipotezele utilizate la nivelul
departamentelor responsabile, testele la stres si scenariile de risc utilizate.
- dupa aprobare Societatea comunica întregului personal implicat cel puțin rezultatele si concluziile privind
evaluarea prospectivă a riscurilor proprii.
Societatea ține seama de rezultatele evaluării prospective a riscurilor proprii si de informațiile obținute în cursul
procesului acestei evaluări, cel puțin pentru:
a) managementul capitalului;
b) planificarea activităților;
c) elaborarea si dezvoltarea produselor.
Frecventa ORSA
Consiliul de supraveghere revizuieste si aprobă evaluarea proprie a riscurilor si a solvabilității. Societatea acopera
evaluarea prospectivă a riscurilor proprii cu regularitate, cel puțin anual si ori de câte ori profilul de risc este
modificat semnificativ sau la cerintele Autoritatii de Supraveghere Financiara iar rezultatele acesteia sunt parte
integrantă a strategiei de afaceri si reprezintă un instrument important în procesul decizional.
Declaratia ORSA
Societatea isi determina nevoile de solvabilitate prin aplicarea formulei standard Solvency II, tinand cont de profilul
de risc si modul de interacțiune dintre activitatea de gestionare a capitalului si sistemul de gestionare a riscurilor,
rezultatele obtinute fiind parte integrantă a strategiei de afaceri si reprezentand un instrument important în procesul
decizional.
Cerinta de capital a fost determinata utilizand abordarea “Pilon II Solvency II”, care presupune acoperirea
cerintelor de capital pentru urmatoarele riscuri:
- riscul de subscriere
- riscul de piață
- riscul de credit
- riscul de lichiditate
- riscul operațional
la care se adauga evaluarea impactului altor posibile riscuri semnificative necuantificare in mod direct prin formula
Solvency II.
23
B.4 Sistemul de control intern
Descrierea sistemului de control intern utilizat de întreprindere
Societatea dispune de un sistem de control intern care include un cadru intern de control, proceduri de lucru,
proceduri corespunzătoare de raportare si o funcţie de asigurare a conformităţii.
Legislatia aplicabila:
- Directiva Europeana Solvency II;
- Legea nr. 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activitatii de asigurare si reasigurare.
- Norma 20/2017 privind asigurarile auto din Romania
- Legea 236/2018 privind Distributia in asgurari (IDD)
- Norma 19/2018 privind Distributia in asgurari (IDD)
- Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spălării banilor si finanţării terorismului, precum si pentru
modificarea si completarea unor acte normative
- REGULAMENT nr. 679 din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveste prelucrarea
datelor cu caracter personal si privind libera circulaţie a acestor date si de abrogare a Directivei 95/46/CE
(Regulamentul general privind protecţia datelor), cu modificarile ulterioare;
- Regulament ASF nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanta corporativa;
-Norma nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaţionale generate de sistemele informatice utilizate de
entităţile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate si/sau supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere
Financiară, cu modificarile ulterioare (Norma 1/2019 pentru modificarea Normei nr. 4/2018);
- Legea nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului
European si al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecţia persoanelor fizice în ceea ce priveste prelucrarea
datelor cu caracter personal si privind libera circulaţie a acestor date si de abrogare a Directivei 95/46/CE
(Regulamentul general privind protecţia datelor;
-LEGE nr. 129 din 15 iunie 2018 pentru modificarea si completarea Legii nr. 102/2005 privind înfiinţarea,
organizarea si funcţionarea Autorităţii Naţionale de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter Personal,
precum si pentru abrogarea Legii nr. 677/2001 pentru protecţia persoanelor cu privire la prelucrarea datelor cu
caracter personal si libera circulaţie a acestor date
Implementarea functiei de control intern se realizeaza pe baza:
- Actului constitutiv;
- Politicii de control intern, normelor de aplicare si procedurilor de lucru;
- Regulamentului de Organizare si Functionare al (ROF);
- Regulamentului Intern;
Factorii declansatori ai controlului intern pot fi dupa caz:
- planul de activitate al aparatului de control intern, aprobat prin decizie a Directoratului societatii;
- solicitări sau/si dispoziţii ale conducerii societatii în baza informaţiilor sau sesizărilor primite;
- autosesizări ale Serviciului Control Intern cu privire la informaţii considerate relevante, care justifică efectuarea
unei acţiuni de control intern, cu aprobarea conducerii societatii;
- solicitări formulate de autorităţi si/sau instituţii publice, la nivelul conducerii societatii;
- sesizări care cuprind indicii si documente justificative, cu privire la efectuarea de operaţiuni, desfăsurarea de
activităţi sau realizarea de acţiuni cu abateri de la prevederile legale, săvârsite la nivelul structurilor centrale sau
teritoriale ale societatii.
24
Etapele activitatii de control intern acopera dupa caz:
- verificarea activitatii desfăsurată de structurile centrale si teritoriale ale societatii si de personalul din cadrul
acestora, în exercitarea atributiilor si sarcinilor de serviciu, sub aspectul legalităţii, regularităţii si oportunităţii, în
vederea identificării si corectării deficienţelor si abaterilor, stabilirii responsabilităţilor, precum si a analizării
cauzelor deficienţelor si abaterilor constatate pentru corectarea acestora;
- propuneri de măsuri operative pe durata acţiunilor de control intern si/sau măsuri corective si de prevenire la
finalizarea acţiunilor de control intern, conform prevederilor legale;
- întocmirea actelor de control intern si a rapoartelor trimestriale si anuale catre conducerea operativa a societatii,
ca urmare a finalizării acţiunilor de control;
- monitorizarea modului de ducere la îndeplinire a măsurilor dispuse prin actele de control încheiate, în termenele
prevăzute.
Asigurarea conformității
Funcţia de asigurare a conformităţii include consilierea organului administrativ, de conducere sau de control în
ceea ce priveste conformitatea cu legislatia aplicabila, evaluarea impactului pe care ar putea să-l aibă orice
schimbări ale mediului juridic asupra activitatii societati, identificarea si evaluarea riscului de conformitate la nivelul
structurilor interne.
Politicile si procedurile aplicabile la nivelul structurilor societatii sunt revizuite dupa caz, in functie de modificarile
legislative care apar dar cel putin anual . Asigurarea conformitatii se realizeaza printr-o colaborare stransa intre
departametele juridic, audit, control intern, spalarea banilor si risc management.
Activitatea de asigurare a conformitatii a acoperit la nivelul perioadei de raportare (2020):
-consilierea personalului de conducere (directori de departamente / sefi servicii, etc) in emiterea revizuirea si
actualizarea politicilor, procedurilor si normelor interne in vederea asigurarii conformitatii cu legislatia in vigoare;
- verificarea modului de implementare a modificarilor survenite ulterior in sistemul legislativ si cel de supraveghere
la nivelul politicilor, normelor si procedurilor interne;
- verificarea ulterioara privind asigurarea conformitatii activitatii desfasurate la nivelul structurilor interne cu
procedurile aplicabile (si implicit legislatia in vigoare) prin aplicarea de procese si proceduri de tipul : decompozitia
proceselor interne, teste succinte de verificare precum si efectuarea testelor de detaliu prin controlul desfasurat
impreuna cu controlul intern in agentiile tritoriale , etc.
Au fost efectuate verificari asupra modulului de desfasurare a activitatilor principale ale societatii inclusiv vanzari,
daune, IT, manifestarea riscurilor operationale asociate capitalului uman.
B.5 Funcția de audit intern
Funcţia de audit intern asigura evaluarea caracterului adecvat si eficacitatea sistemului de control intern, a
managementului riscului si a altor elemente ale sistemului de guvernanţă.
In cadrul SAR CITY INSURANCE SA functia de audit intern este subordonata Comitetului de Audit, iar acesta din
urma este subordonat Consiliului de Supraveghere.
Functia de audit intern este realizata de auditor autorizat, membru CECCAR si CAFR salariat al societatii.
Trimestrial auditorul intern transmite raportul sau de activitate catre Comitetul de Audit si Conducerea societatii.
Raportul auditorului este analizat in cadrul sedintelor semestriale ale Comitetului de audit.
25
In baza recomandarilor auditorului intern, Comitetul de audit aproba masurile ce trebuiesc luate, cu
responsabilitati si termene si transmit concluziile catre Consiliul de Supraveghere.
Periodic este analizat stadiul realizarii masurilor dispuse.
Anual, atat auditorul intern cat si Comitetul de audit intocmesc rapoarte de activitate.
Activitatea auditului intern se desfasoara in baza fisei postului si ROF precum si a reglementarilor proprii, respectiv:
carta de audit intern, manualul de audit intern, norme metodologice de audit intern, politici si proceduri de audit
intern.
Auditorul Intern din cadrul Societatii de Asigurare – Reasigurare CITY INSURANCE S.A. examineaza informatiile
financiare si operationale, revizuieste metodele folosite pentru a identifica, cuantifica, clasifica si raporta informatii
si examinari specifice ale unor aspecte distincte din activitatea SAR CITY INSURANCE SA, inclusiv verificarea in
amanunt a tranzactiilor, soldurilor conturilor din balantele de verificare, sau a procedurilor de stabilire a acestora.
De asemenea revizuieste functionalitatea sistemului economic, a eficientei si efectivitatii tuturor categoriilor de
operatii precum si conformitatea cu prevederile legale in vigoare,
Auditorul are in vedere si revizuirea sistemului de evidenta contabila, a sistemului de risc management si a
sistemului de control intern, responsabilitatea conducerii in stabilirea unor sisteme adecvate cu acordarea atentiei
necesare principiului continuarii activitatii.
Asigurarea obiectivitatii si independentei
Pentru a atinge nivelul de independenţă necesar îndeplinirii efective a responsabilităţilor privind auditul intern,
auditorul intern are acces direct si fără restricţii la conducerea societatii precum si la toate documentele necesare
executarii verificarilor sale.
Acest lucru este realizat in special prin comunicarile cel putin trimestriale ale auditorului intern catre conducere
privind activitatea desfasurata, constatarile si recomandarile facute.
Auditorul intern confirma independenta sa prin declaratia anuala de independenta.
B.6 Funcția actuarială
Activitati si implementare
Functia actuariala indeplineste cerintele sistemului de guvernanta al societatii, emis in baza regimului Solvency II.
Functia actuariala a societatii valideaza datele, apoi aplica metodologia pentru a ajunge la rezultatul final de fiecare
data cand efectueaza un calcul actuarial, aplicand principiul dublei verificari.
Principalele activitati ale functiei actuariale sunt urmatoarele:
1) Coordonarea calcularii rezervelor tehnice prin:
• Adecvarea metodologiilor, a modelelor utilizate, a ipotezelor folosite in calculul rezervelor tehnice;
• Adecvarea clasificarii grupelor de riscuri;
• Suficienta si calitatea datelor folosite;
• Validarea metodologiilor folosite pentru a stabili suficienta rezervelor tehnice, inclusiv verificarea in raport cu experienta anterioara, precum si identificarea si interpretarea deviatiilor semnificative;
• Interdependentele intre contractele de reasigurare, politica de subscriere si rezervele tehnice;
2) Elaborarea unei opinii cu privire la politica de subscriere:
• Considerarea aspectelor privind schimbarile in structura portofoliului City Insurance, impactul sistemului de bonus-malus si alti factori de risc;
• Opinie cu privire la impactul financiar adus de orice modificare a tarifelor produselor de asigurare;
26
• Implicare în stabilirea ipotezelor pentru definirea planului de afaceri oferind feed-back asupra metodelor folosite în estimare, precum si sugestii legate de probabilitatea de realizare a acestuia;
3) Elaborarea unei opinii cu privire la activitatea de reasigurare:
Contractele de reasigurare sunt incheiate astfel incat sa ofere protectie adecvata si sa ajute compania sa isi atinga
obiectivele. Din aceste considerente, functia actuariala ofera:
• Un aviz asupra adecvarii metodologiilor;
• Prezentare generala a programului de reasigurare (atrage atentia asupra expunerii prea mari fata de reasiguratori individuali);
• Prezentarea faptelor fundamentale folosite pentru formarea unei opinii (evenimente semnificative, litigii de reasigurare, etc.);
4) Implicare in procesul de managementul riscului
Functia actuariala participa activ la desfasurarea procesului de management al riscurilor prin implementarea
interna a ciclului de control actuarial.
Ciclul de control actuarial al societatii este un instrument fundamental de management al riscului – procesul de
analiza, cuantificare, mitigare si monitorizare a riscurilor.
Acesta include urmatoarele procese:
• Analiza situatiilor, produselor si a proiectelor pentru identificarea riscurilor pe care le prezinta;
• Cuantificarea consecintelor financiare a riscurilor asociate;
• Elaborarea si cuantificarea metodelor adecvate de management, mitigare si transfer al riscului;
• Monitorizarea situatiei si a proceselor de management al riscului implementate odata cu trecerea timpului;
• Calibrarea sau schimbarea metodelor de management al riscului in lumina experientei accumulate.
Ciclul de control actuarial al societatii poate fi reprezentat sub forma de diagrama dupa cum urmeaza:
Procesul este unul “ciclic”, foarte importante fiind aspectul de monitorizare si feedback, precum si relatia dintre
elementele ciclului. Mecanismul de feedback din acest ciclu nu este un proces automat ce are ca rezultat output-
uri predeterminate ce duc la ajustari automate. Acesta cere ca functia actuariala sa ofere expertiza profesionala
personal.
Elementele de baza ale ciclului includ:
• Estimarea impactului financiar al evenimentelor viitoare incerte
• O privire pe termen lung în detrimentul uneia pe termen scurt
• Recunoasterea nevoilor partilor implicate si a profilelor de risc ascoiate
• Decizii ce trebuiesc luate pe termen scurt in lumina evenimentelor viitoare probabile
• Folosirea de modele adecvate pentru reprezentarea rezultatelor financiare viitoare
• Folosirea de ipoteze bazate pe experienta istorica relevanta
• Nevoia de a permite evaluarea impactului modificarilor in legislatie, sistemul de taxe, a conditiilor de piata
27
• Interpretarea rezultatelor modelarii pentru a permite dezvoltarea de strategii adecvate
• Monitorizarea si analiza periodica a experientei accumulate
• Modificarea strategiilor/modelelor in lumina experientei acumulate.
5) Intocmirea de rapoarte interne (catre managementul Societatii) cu privire la:
• Analiza argumentata cu privire la consistenta si adecvarea calculului rezervelor tehnice, si asupra estimarilor efectuate din punct de vedere al sursei/surselor folosite si gradului de incertitudine asociat acestor estimari;
• Analiza de senzitivitate, inclusiv verificarea senzitivitatii rezervelor tehnice fata de fiecare categorie de risc semnificativa ce sta la baza obligatiilor acoperite de rezervele tehnice;
• Argumentarea si explicarea preocuparilor cu privire la adecvarea rezervelor tehnice.
Conflicte de interese
In cadrul departamentului Actuariat, directorul este responsabil cu procesul lunar de inchidere, atat pe partea de
daune, cat si pe partea de prime. Directorul Actuariat revizuieste bazele lunare de inchidere, care sunt trimise apoi
catre departamentele implicate in proces. Directorul Actuariat este implicat in calculul rezervelor tehnice brute si
al partii recuperabile din reasigurare, conform programului de reasigurare.
Functia actuariala este responsabila de revizuirea rezervelor tehnice, astfel ca, prin impartirea responsabilitatilor
din cadrul departamentului nu exista niciun conflict de interese. Functia actuariala nu este implicata in niciun calcul
legat de reasigurare, fiind astfel in masura sa ofere o opinie independenta in aceasta privinta.
Cerinta conform careia functia actuariala trebuie sa ofere o opinie asupra politicii de subscriere nu inseamna ca
functia actuariala nu poate fi implicata in niciuna dintre deciziile luate de catre societate, dar, in acest caz, gradul
de documentare si justificare va trebui sa fie mai ridicat.
In cadrul departamentului, este folosita „Regula celor patru ochi”, un mecanism de control proiectat pentru a atinge
un grad ridicat de siguranta in ceea ce priveste corectitudinea datelor livrate. Acest principiu se bazeaza pe faptul
ca cel putin doua persoane, verifica independent unul fata de celalalt aceleasi calcule/rezultate.
Conformitatea cu cerintele de competenta si onorabilitate
Standardele aplicabile functiei actuariale se refera la:
(i) obiectivitate si independenta, respectiv separarea sa fata de functiile operationale si libertatea sa fata de
influenta altor functii sau a membrilor forurilor de conducere ale societatii;
(ii) acces la surse de date si sisteme informatice adecvate ce furnizeaza toate informatiile necesare realizarii
sarcinilor sale; si
(iii) cerinte de competenta: cunostinte de matematici actuariale si financiare, proportionale cu natura, dimensiunea
si complexitatea riscurilor inerente in activitatea societatii, si experienta corespunzatoare in munca conform
standardelor profesionale.
Organizare
Functia actuariala a City Insurance este organizata in cadrul Departamentului Actuariat, coordonat functional si
operational de catre Directoratul City Insurance.
28
B.7 Externalizarea
Externalizarea anumitor activitati ale societatii prin intermediul contractelor de prestari servicii trebuie sa fie
justificata si sa permita alegerea unor solutii optime prin selectarea unor societati prestatoare specializate,
externalizarea facilitand in acelasi timp estimarea clara si diferentiata a costurilor pe fiecare activitate in parte,
precum si planificarea realista a bugetului alocat acestor servicii.
Informatiile necesare in administrarea activităţilor externalizate includ cel puţin următoarele:
• Criteriile de calitate privind selectarea furnizorilor de servicii;
• Frecvenţa si modalitatea de evaluare a activităţii furnizorului;
• Termenii si condițiile contractului;
• Planurile pentru situaţii de urgenţă, inclusiv renunțarea la externalizarea funcției sau a activității respective.
• Hotărârea conducerii societatii privind aprobarea externalizarii fiecarei activităţi;
• Descrierea activităţilor si prezentarea riscurilor care derivă din externalizare;
• Procedura de selectare si evaluare a furnizorilor care preiau activităţile, cu privire la: poziţia acestora pe piaţa în care îsi desfăsoară activitatea, reputaţia, experienţa în colaborarea cu sectorul asigurărilor, calitatea serviciilor prestate, organizarea activităţii si controlul intern, existenţa unui personal competent,
• Existenţa unui plan alternativ de redresare a activităţii, asigurarea confidenţialităţii informaţiei, jurisdicţia aplicabilă;
• Monitorizarea si evaluarea modului în care furnizorii de servicii desfăsoară activităţile externalizate;
• Elaborarea de planuri alternative si estimarea costurilor si a resurselor necesare în caz de încetare a prestării serviciilor de către furnizorul extern.
• Politica privind externalizarea stabileste criteriile care stau la baza selectionarii prestatorilor de servicii ai societatii dupa cum urmeaza:
- sa aiba competența, capacitatea si toate autorizatiile prevăzute în legislație pentru a executa funcțiile sau activitățile cerute în mod satisfăcător, ținând seama de obiectivele si nevoile societatii;
- sa intreprinda toate măsurile necesare pentru a asigura faptul că îndeplinirea nevoilor societatii nu sunt periclitată de vreun conflict de interese explicit sau potențial;
- contractele incheiate sa contina definite in mod clar drepturile si obligațiile societatii si, respectiv, ale prestatorului de servicii;
- clauzele si condițiile generale ale contractelor sa fie explicate în mod clar conducerii si persoanelor responsabile;
- sa nu fie incalcate normele în domeniul protecției datelor; - sa fie asigurata siguranța si confidențialitatea informațiilor referitoare la societate ori la deținătorii de
polițe sau la beneficiarii acesteia.
Principalele activitati externalizate la nivelul anului 2020 au fost cele legate de activitatea externalizata de
constatare/lichidare daune, societatea avand contracte de externalizare incheiate in:
✓ Romania - in vederea acordarii serviciilor de call center/ suport tehnic pentru activitatea de daune, inclusiv
vatamari corporale dar si contracte in vederea acordarii serviciilor de call center, asistenta si plata a
dosarelor de daune aferente politelor de asigurare pentru calatorii in strainatate;
✓ Italia – aferent activitatii de constatare a daunelor inregistrate la nivelul contractelor de asigurare incheiate
in regim de libera prestare de servicii pe teritoriul Italiei;
✓ Grecia– aferent activitatii de constatare a daunelor inregistrate la nivelul contractelor de asigurare
incheiate in regim de libera prestare de servicii pe teritoriul Greciei;
✓ Cipru - aferent administrarii daunelor survenite in baza politelor de asigurare de raspundere civila
incheiate pe teritorul urmatoarelor tari: Grecia Bulgaria si Cipru.
✓ Germania – aferent activitatii de solutionare a cererilor de despagubire in sensul celei de a patra directive
privind asigurarea auto si Cartii Verzi.
29
Prin intermediul contractelor de prestari servicii mai sus mentionate clienţii societatii beneficiaza de un suport
comercial si tehnic specializat si prompt avand posibilitatea de a se adresa intr-un timp minim in vederea
deschiderii dosarelor si efectuarii dupa caz a inspectiilor de dauna precum si de servicii de acces la masini de
schimb- pe perioada reparatiilor - in cazul daunelor auto.Activitatea desfasurata de fiecare dintre prestatorii de
servicii este evaluata periodic din punct de vedere al organizarii, procedurilor interne, informatiilor si
actiuni/comportament al partenerilor, verificandu-se daca prestatorii de servicii respecta procedurile si termenele
limita stabilite de City Insurance si daca dispun de personal pregatit pentru constatarea daunelor conform
contractelor incheiate.
Societatea mai externalizeaza :
✓ Activitatea de recuperari creante si instrumentare litigii
✓ Serviciile in domeniul sanatatii si securitatii in munca;
in ambele cazuri catre societati cu sediul in Romania.
B.8 Alte informații
Autoritatea de Supraveghere Financiara a efectuat la nivelul anului 2020 un control de fond la nivelul societatii City Insurance
ASF a demarat incepand cu 05.08.2020 un nou control periodic la sediul societatii City Insurance
Conform Comunicatului de presa din 14 ianuarie 2021, in cadrul şedinţei ASF din data de 13 ianuarie 2021, Sectorul Asigurări – Reasigurări (S.A.R.) a prezentat rezultatele activității de control permanent realizate la Societatea de Asigurare - Reasigurare City Insurance S.A si a decis sancționarea Societății de Asigurare - Reasigurare City Insurance S.A., cu amendă în valoare de 500.000 lei urmand ca “ în urma analizei cu privire la acțiunile de supraveghere a pieței asigurărilor și în concordanță cu procesul de reorganizare și eficientizare din cadrul A.S.F., Consiliul Autorității” sa ia “ în perioada următoare o serie de măsuri organizatorice și administrative ce vor fi făcute publice la momentul punerii în aplicare a acestora.”
In sedinta din 20 ianuarie 2021, Consiliul A.S.F. a decis sancționarea membrilor Directoratului și ai Consiliului de Supraveghere, cuantumul total al amenzilor fiind de 3,780,000 lei.
ASF a explicat aceste amenzi pe baza faptului ca “in cadrul procesului de supraveghere, A.S.F. a solicitat City Insurance S.A. informații și documente relevante necesare verificării programului de reasigurare al societății.”, respectiv “informațiile solicitate nu au fost transmise Autorității, iar conducerea executivă și conducerea superioară a societății nu s-au asigurat că informațiile solicitate sunt disponibile astfel încât să fie puse la dispoziție în termenul stabilit, A.S.F. fiind astfel împiedicată, fără drept, în exercitarea atribuțiilor conferite prin lege.”
Societatea a contestat aceste amenzi in instanta, acestea fiind cele mai mari amenzi aplicate de catre ASF in piata de asigurari. Pana la data emiterii acestui raport, pentru 5 dintre membrii de Directorat si Consiliul de Supraveghere Curtea de Apel Bucuresti a admis cererea de suspendare a amenzilor, in 2 dintre cazuri a respins aceasta cerere de suspendare (in cazul a doi membrii ai Consiliului de Supraveghere), iar in cel de-al 8 caz, a ramas in pronuntare.
In urma finalizarii controlului periodic, ASF a amendat firma cu suma de 2.600.000 RON si a stabilit o serie de
masuri in principal in vederea „ revizuirii metodologiei privind instrumentarea dosarelor de daună – răspundere
civilă auto” respectiv ajustarea procedurii si modului de calcul al rezervelor tehnice, solicitand in acelasi timp reevaluarea conformitatii gradului de acoperire al necesarului de capital de solvabilitate si intocmirea unui nou plan de redresare, in termen de doua luni de la data deciziei, „ cu masuri pentru restabilirea nivelului fondurilor proprii eligibile care acopera cerinta de capital de solvabilitate[ ...] sau modificarea profilului de risc astfel incat, in termen de 6 luni , SCR sa fie din nou respectata”.
Societatea a transmis propriile obiectiuni cu privire la procesul incheiat de catre ASF in urma controlului, stabilind in paralel – in ceea ce priveste instrumentarea dosarelor de dauna -masuri de control intern pentru evaluarea
30
situatiilor sesizate de catre echipa de control ASF respectiv in vederea verificarii documentetelor existente la dosarele de dauna RCA.
O prima evaluare a gradului de acoperire al necesarului de capital a fost realizata in stabilirea profilului de risc 2021 si a calculului ORSA, elementele de calcul urmand a fi auditate in cadrul raportarii Solvency II. La nivelul anului 2021 Societatea is propune sa actualizeze majoritatea politicilor si procedurilor interne.
C. Profilul de risc
Societatea a definit profilul de risc in conformitate cu legislatia europeana aplicabila (Directiva Solvency II,
regulamentele delegate si ghidurile aplicabile impuse de EIOPA privind implementarea regimului Solvency II)
precum si legislatia emisa de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara in transpunerea acesteia, respectiv
Legea 237/2015 privind autorizarea si supravegherea activității de asigurare si reasigurare si legislatia secundara
aplicabila.
Identificarea, evaluarea si controlul riscurilor la care este expusa societatea se realizeaza cu luarea in considerare
a posibilelor riscuri generate de intreaga activitate desfasurata, atat la nivelul Romaniei prin intermediul sediului
central si a agentiilor teritoriale dar si a activitatii acoperite de societate in regim de libera prestare de servicii.
In determinarea profilului de risc, societatea ia in considerare urmatoarele riscuri :
C.1 Riscul de subscriere
Activitatea societatii este expusa unor posibile pierderi din cauza stabilirii inadecvate a tarifelor de prima si a
modelului de subscriere si/sau respectiv din modul de constituire a rezervelor tehnice comparativ cu obligatiile
asumate, care poate sa rezulte din fluctuatiile in frecventa si severitatea evenimentelor asigurate in raport cu
estimarile din momentul subscrierii.
Necesarul de capital aferent Riscului de subscriere pentru asigurarile generale a fost calculat conform
modelului descris in Regulamentul delegat nr. 35/2015 fiind acoperite următoarele submodule:
✓ Riscul de primă si riscul de rezervă în asigurarile generale.
Cerinta de capital pentru riscul de prima si riscul de rezerva se bazeaza pe metoda descrisa in Regulamentul
delegat. Toate calculele sunt efectuate atât brut cat si net de reasigurare. Calculele brute sunt folosite numai
pentru a calcula efectul de diminuare a riscurilor pentru modulul de contrapartidă.
✓ Riscul de catastrofă în asigurarile generale.
Reprezinta riscul aparitiei unor pierderi neastepatate, cu impact mare, generate de evenimente catastrofale.
Cerința de capital pentru riscul de subscriere în caz de catastrofă în asigurarile generale se calculează tinand cont
de urmatoarele submodule:
o NLnatCAT, cerința de capital pentru riscul de catastrofă naturala, format din:
▪ submodulul „risc de cutremur”;
▪ submodulul „risc de inundații”.
o NLnpproperty, cerința de capital pentru riscul de catastrofă în reasigurarea
neproporțională de bunuri;
o NLmmCAT, cerința de capital pentru riscul de catastrofă produsă de catre om;
31
▪ submodulul „risc de răspundere civilă auto;
▪ submodulul „risc de incendiu;
▪ submodulul „risc de răspundere civilă;
▪ submodulul „risc de credit si garanții.
o NLCATother, cerința de capital pentru alte riscuri de catastrofa în asigurarea generala.
✓ Riscul de reziliere în asigurarile generale.
Cerința de capital pentru submodulul „risc de reziliere în asigurarile generale” este egală cu pierderea survenita in
fondurile proprii societatii rezultată din combinarea următoarelor socuri: lapseshock1 = rezilierea a 40% din polițele
de asigurare, care ar duce la o crestere a rezervelor tehnice fara marja de risc si lapseshock2 = reducerea cu 40%
a numărului de contracte de asigurare sau de reasigurare care urmeaza sa fie subscrise în viitor. lapseshock1 si
lapseshock2 se aplică uniform pentru toate contractele de asigurare/reasigurare.
✓ Riscul de subscriere pentru asigurarile de sanatate este format din următoarele submodule:
o submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sanatate NSLT”;
o submodulul „risc de catastrofă în asigurarea de sănătate”.
Submodulul „risc de subscriere pentru asigurarea de sanatate NSLT” este format din urmatoarele submodule:
✓ Riscul de prima si de rezerva in asigurarea de sanatate NSLT (𝐻𝑒𝑎𝑙𝑡ℎ𝑃𝑅𝑁𝑆𝐿𝑇)
✓ Riscul de reziliere in asigurarea de sanatate NSLT (𝐻𝑒𝑎𝑙𝑡ℎ𝑙𝑎𝑝𝑠𝑒𝑁𝑆𝐿𝑇 )
Riscul de subscriere ramane riscul semnificativ la nivelul anului 2020, acesta fiind dealtfel riscul dominant in
activitatea societatilor de asigurari.; in urma evaluarii cantitative, se remarca o crestere a nivelului acestui risc,
datorita volumului de business crescut in 2020, cat si a nivelului previzionat pentru anul urmator;
Necesarul de capital este calculat tinand cont de specificul portofoliului si de strategia de business.
Portofoliul societatii este concentrat pe segmentul asigurarilor auto, cu o expunere majoritara pe segmentul
asigurarilor RCA. In strategia de afaceri a companiei segmentul asigurarilor auto va continua sa ramana majoritar
chiar daca in paralel sunt prevazute si masuri in vederea cresterii ponderii liniilor de asigurare non-auto.
Programul de reasigurare urmareste portofoliul de asigurari tinand cont de strategia de afaceri a companiei.
Referitor la structura riscului de subscriere, subriscurile relevante sunt cele de prime si de rezerve. Alaturi de
acestea, riscul de catastrofa detine o pondere importanta din nivelul global al riscului de subscriere.
Valoarea necesarului de capital aferent riscului de subscriere – asigurari generale , calculata pe baza rezultatului
financiar aferent anilor 2020 si respectiv 2019 a fost de:
Subriscuri SCR UW non life risk 31.12.2020
(mii RON) SCR UW non life risk 31.12.2019
(mii RON)
NL pr 207,083 129,881
NL lapse 7,723 6,731
NL CAT 72,689 81,726
SCR non life 236,121 170,003
Detalierea componentelor SCR non-life 2020:
32
Detalierea componentelor SCR non-life 2019:
In mod similar valorile necesarului de capital aferente riscului de health pentru 31.12.2020 si respectiv 31.12.2019
au fost:
Subriscuri SCR UW health risk 31.12.2020
(mii RON) SCR UW health risk 31.12.2019
(mii RON)
Health NSLT risk 2.939 10.204
Premium and reserve risk 2.939 10.204
Lapse risk 24 15
Health CAT risk 310 388
SCR health 3032 10.308
33
Detalierea componentelor SCR Health 2020:
C.2 Riscul de piata
Societatea este expusa riscului de piata prin activele, obligatiile si instrumentele financiare pe care le detine si ale
caror preturi variaza ca nivel si volatilitate precum si riscului modificarilor valorilor activelor si obligatiilor
extrabilantiere.
Monitorizarea riscurilor de piata se efectueaza periodic si vizeaza in principal riscurile acoperite prin modulul risc
de piata al calculului necesarului de capital Solvency II, respectiv :
- riscul ratei dobanzii;
- riscul valutar;
- riscul aferent actiunilor;
- riscul de concentrare;
- riscul de spread;
- riscul de proprietate.
Societatea urmareste diversificarea portofoliului concomitent cu incadrarea in limitele stabilite privind alocarea
strategica a activelor precum si asigurarea unui management adecvat al activelor si pasivelor.
Conform cerintelor articolului 132 din Directiva 2009/138/CE activele deţinute pentru acoperirea rezervelor tehnice
trebuiesc investite într-un mod adecvat naturii si duratei obligaţiilor de asigurare si de reasigurare, astfel încât să
se asigure siguranţa, calitatea, lichiditatea si rentabilitatea întregului portofoliu, investiţiile si activele neadmise
spre tranzacţionare pe piete financiare reglementate urmand a fi menţinute la niveluri prudente.
Societatea detine – aferent investitiilor efectuate in istoric la nivelul acesteia – un nivel important de active care,
desi considerate profitabile pe termen lung, nu sunt admise spre tranzacţionare pe piete financiare reglementate.
Pentru atenuarea nivelului de risc inregistrat datorita acestora si asigurarea unui management adecvat al riscurilor
generate, societatea a urmarit mitigarea riscurilor de piata, apeland la diverse elemente de mitigare financiara.
Calculul necesarului de capital pentru riscul de piata s-a calculat pe baza formulei standard Solvency II.
Valorile necesarului de capital aferente riscului de piata – asigurari generale , calculate pe baza rezultatului
financiar aferent anilor 2019 si respectiv 2020 au fost de:
34
ELEMENT SCR market risk
31.12.2019 (mii RON)
SCR market risk 31.12.2020 (mii RON)
IR - interest risk 7.495 5,163
Eq -equity risk 2.400 3,152
Property risk 14.083 12,103
Spread risk - -
FX - currency risk 29.895 17,514
Concentration risk 7.399 2,239
diversification effect -19.542 -11,717
SCR Mkt risk 41.730 28,454
Detalierea componentelor riscului de piata pentru 31.12.2020 este reprezentata in graficul de mai jos :
Detalierea componentelor riscului de piata pentru 31.12.2019 este reprezentata in graficul de mai jos :
35
C.3 Riscul de credit
Riscul de credit sau contrapartida reprezinta o pierdere posibila care ar fi recunoscuta in cazul in care partile
contractante nu si-ar indeplini obligatiile. Partile contractante pot fi intermediarii, asiguratii, reasiguratorii, alti
debitori.
Societatea realizeaza periodic teste de stres privind riscul de contrapartida cu scopul identificarii si masurarii
expunerii la risc, in vederea analizarii impactului potential asupra creantelor admise sa acopere rezervele tehnice
brute si alte obligatii financiare ale societatii.
O categorie importanta a riscului de contrapartida o reprezinta riscul de reasigurare.
Plecand de la profilul de risc inregistrat, Societatea a urmarit mitigarea riscurilor de credit, luand in considerare
ajustarea contractelor de reasigurare in vederea acoperirii cerintelor de rating, cat si elemente suplimentare de
mitigare a riscurilor – aferent contrapartidelor cu termen prelungit de decontare.
Prin masurile asumate, respectiv eforturile conducerii pentru transpunerea in practica a acestora, precum si
asteptarile in ceea ce priveste evolutia financiara, societatea isi propune diminuarea riscurilor de credit in vederea
incadrarii intr-un nivel de risc mediu.
Valorile necesarului de capital aferente riscului de contrapartida, calculate pe baza rezultatului financiar aferent
anilor 2019 si respectiv 2020 au fost de:
Subriscuri SCR counterparty risk 31.12.2019
(mii RON) SCR counterparty risk 31.12.2020
(mii RON)
SCR def 2 5.786 7,401
SCR def 1 73.092 96,988
Total 77.526 102,656
Detalierea componentelor riscului de contrapartida pentru 31.12.2020 este reprezentata in graficul de mai jos :
In timp ce detalierea componentelor riscului de contrapartida pentru 31.12.2019 este reprezentata in graficul de
mai jos :
36
C.4 Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul inregistrarii de pierderi sau nerealizarii profiturilor estimate ce rezulta din
imposibilitatea societatii de a valorifica active pentru a onora in orice moment obligatiile de plata pe termen scurt,
fara ca aceasta sa implice costuri sau pierderi ce nu pot fi suportate respectiv riscul ca activele si pasivele societatii
sa nu fie adecvate obligatiilor din punct de vedere al maturitatii si monedei.
In monitorizarea riscului de lichiditate societatea urmareste evolutia unor indicatori de risc de genul:
✓ coeficientul de lichiditate;
✓ lichiditatea activelor;
✓ administrarea cheltuielilor;
✓ gestiunea platilor de daune;
✓ administrarea plasamentelor;
✓ nivelul rezervei de daune;
✓ plati neprevazute.
De asemenea societatea actualizeaza periodic, in functie de evolutia indicatorilor de risc dar si a societatii in
ansamblu si a rezultatelor obtinute:
✓ Strategia de investitii– ce include alocarea pe clase de active si limite de investire; ✓ Strategia de risc – cu limite stabilite pentru coeficientul de lichiditate; ✓ Politica ALM; ✓ Planul de finantare pentru situatii neprevazute;
Societatea realizeaza trimestrial teste de stres privind lichiditatea cu scopul identificarii si masurarii expunerii la
eventuale crize de lichiditate, analizand impactul potential asupra fluxurilor de numerar si asupra pozitiei de
lichiditate.
Urmare a cresterii considerabile a rezervelor de dauna, nivelul coeficidentului de lichiditate a inregistrat o scadere
pe parcursul anului 2020, valoarea acestuia situandu-se insa in continuare in limitele aprobate prin profilul de risc.
Societatea analizeaza riscul de lichiditate prin analiza comparativa a nivelului activelor lichide raportat la nivelul
obligatiilor lichide. Astfel la 31 decembrie 2020 Societatea a identificat in portofoliul sau urmatoarea distributie in
timp a activelor si obligatiilor lichide:
37
Active (lei) <1an si fara
scadente definite
1-3ani 3-5ani >5ani Total
Total Active: 2.300.332.911 223.570.056 209.226.457 28.535.710 2.761.665.134
Datorii (lei) <1an si fara
scadente definite
1-3ani 3-5ani >5ani Total
Total Obligatii: 1.439.393.158 288.131.630 196.398.831 223.210.861 2.447.134.480
Surplus/(Deficit) lichiditate (lei): 560.939.753 (64.561.574) 12.827.626 (194.675.151) 314.530.654
Pe de alta parte societatea s-a sesizat cu privire la modificarea cerintei legislative privind calculul coeficientului de lichiditate. Astfel,potrivit Normei 46/18.12.2020 pentru modificarea şi completarea Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare şi/sau de reasigurare, incepand cu 31.03.2021 calculul coeficientului de lichiditate ar urma sa se efectueze ca raport intre totalul activelor lichide si obligatiile pe termen scurt constand din rezerva de daune bruta, fara a tine cont de impactul reasigurarii. City Insurance a trasmis inca din faza de proiect al Normei dezacordul privind modul in care ASF decide asupra modificarii legislatiei fara a se alinia la reglementarile europene si fara a tine cont de incalcarea legislatiei primare aplicabile, a impactului reasigurarii si a principiilor ALM, societatea demonstrand in paralel presiunea financiara suplimentara, respectiv noile costuri cu capitalul, pe care modificarea legislatiei le va pune asupra asiguratorilor.
C.5 Riscul operational
Riscul operational reprezinta posibile pierderi inregistrate de societate ca urmare a proceselor interne inadecvate
desfasurate de angajati sau a erorilor generate de sistemul informatic, precum si din factori externi, pierderi
inregistrate din cauza deteriorarii reputatiei, a imaginii pe piata, a publicitatii negative care pot determina pierderea
increderii publicului in integritatea sa.
Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in cadrul societatii constau in principal in:
• Autoevaluarea periodica a riscurilor, la nivelul tuturor structurilor organizatorice;
• Monitorizarea riscurilor aferente sistemelor IT, inclusiv cu privire la protectia datelor cu caracter personal
si distributia in asigurari;
• Evaluarea riscurilor de conduita in relatia cu clientii ;
• Identificarea si prevenirea fraudelor, consolidarea sistemului antifrauda;
• Evaluarea riscurilor operationale asociate activitatilor externalizate;
• Optimizarea fluxurilor operationale inter si intradepartamentale
• Supravegherea permanenta a proceselor;
• Planuri de continuitate a activitatii;
• Monitorizarea fluctuatiei de personal in paralel cu actiuni periodice de formare si pregatire continua a
personalului implicat in activitatea de gestiune a riscurilor operationale.
38
Societatea a continuat la nivelul anului 2020 procesul de imbunatatire a politicilor si procedurilor interne si de
monitorizare a activitatii desfasurate conducand la diminuarea probabilitatilor de aparitie a riscurilor de natura
operationala.
Cerința de capital pentru riscul operațional s-a calculat conform modelului standard furnizat de EIOPA. In
conformitate cu formula standard, riscul operational este dependent de nivelul primelor castigate si rezervelor
tehnice, după cum urmează:
SCR op = min (0.3*BSCR; Op), unde BSCR reprezintă cerința de capital de solvabilitate de bază si Op reprezintă
cerința de capital de bază aferentă riscului operational.
Cerința de capital de bază pentru riscul operațional s-a calculat astfel:
Op = max (Op premiums; Op provisions), luandu-se în considerare cuantumul brut al primelor câstigate, fără
deducerea primelor pentru contractele de reasigurare si rezervele tehnice, fara a include marja de risc si fără
deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare.
Valoarea rezultata a necesarului de capital pentru riscul operational este de 68,318.00 mii RON, in crestere fata
de nivelul inregistrat la nivelul anului precedent, valoare rezultata in special datorita portofoliului in crestere al
companiei.
Riscul operational ramane unul din cele mai importante riscuri inregistrate de companie, societatea ajustand in
permanenta masurile necesare pentru mentinerea acestuia in limite acceptabile.
Valorile necesarului de capital SII aferente riscului operational – asigurari generale, calculate pe baza rezultatului
financiar aferent anilor 2019 si respectiv 2020 au fost de:
Subriscuri SCR operational
31.12.2019 (mii RON)
SCR operational 31.12.2020 (mii RON)
SCR Op risk 54.558 65.410
C.6 Alte riscuri semnificative
COVID-19
La nivelul anului 2020 societatea a trebuit sa tina cont si sa se adapteze rapid la cerintele de securitate generate de pandemia de coronavirus (COVID-19).
In acest sens, riscurile datorate situațiilor de criză cu impact social au fost evaluate și monitorizate la nivelul societății în cadrul riscului operațional din perspectiva activității angajaților conform procedurilor proprii dezvoltate privind modul de identificare a evenimentelor manifestate, analiza, înregistrarea, monitorizarea și raportarea acestora. În vederea prevenirii incidentelor de risc operațional societatea actualizeaza constant Procedurile de Backup pentru Situații Neprevăzute prin stocarea bazelor de date și a informațiilor de afaceri.
In paralel, luand in considerare situatia generata de pandemia de Coronavirus, respectiv modelarea programului de lucru in cadrul societatii SAR City Insurance SA – astfel incat pentru evitarea contaminarii majoritatea angajatilor societatii au lucrat pe durata intregii stari de urgenta la distanta, in regim on-line, societatea s-a repliat rapid in vederea sustinerii activitatii curente , avand ca obiectiv principal acoperirea tuturor serviciilor si ofertarea tuturor produselor de asigurare necesare clientilor, in conditii de maxima siguranta, inclusiv sanitara, in acord cu toate prevederile legislative aplicabile (de la GDPR, IDD si pana la ordonantele militare).
39
Coordonarea activitatii de servisare a clientilor in legatura cu cereri de oferte, achizitionarea de polite de asigurare, plata primelor si ratelor de prima, intocmirea inspectiilor de risc, rezilierea politelor si restituirea primelor, clarificarea oricaror aspecte referitoare la politele si ofertele de asigurare a fost realizata de managementul departamentului de vanzari, dupa cum urmeaza: Activitatea agentiilor teritoriale a fost coordonata de managementul departamentului de vanzari, cu suportul departamentelor de supervizare vanzari, ofertare CASCO si RCA, prin intermediul directorilor zonali si a inspectorilor coordonatori. S-a urmarit asigurarea continuitatii activitatii agentiilor si a tuturor serviciilor oferite de acestea, in limitele impuse de specificul situatiei de urgenta si de normele aplicabile. Toate serviciile de asigurare (de la intocmirea si transmiterea unei oferta, pana la emiterea politelor, incasarea primelor si intocmirea inspectiilor de risc) s-au realizat la distanta , ori de cate ori a fost posibil si clientii au fost de acord, CITY Insurance dezvoltand toata tehnologia necesara si achizitionand toate echipamentele indispensabile muncii la distanta, in vederea protejarii sanatatii clientilor, pagubitilor, angajatilor si intermediarilor si pentru asigurarea continuitatii serviciilor de asigurare necesare clientilor. Toate serviciile de suport acordate intermediarilor principali si secundari s-au realizat tot la distanta, ori de cate ori acest lucru a fost posibil pentru intermediar, compania asigurand inspectorilor tehnica necesara pentru munca la distanta si activand mai multe produse in platformele de vanzari ale brokerilor, pentru a le asigura acestora posibilitatea de a isi servi clientii cu orice tip de polite de asigurare. In plus inspectorii coordonatori au putut acorda suport intermediarilor prin emiterea de oferte si polite, la solicitarea acestora, si transmitand toate informatiile si documentele necesare clientilor comuni. Activitatea in agentii a fost asigurata de personalul minim necesar pentru functionarea acestora, si in masura in care angajatii nu au prezentat simptome de imbolnavire, nu au intrat in contact cu persoane infectate sau cu contacti directi ai acestora, nu s-au aflat in carantina sau izolare si s-au putut deplasa pe ruta domiciliu- birou-domiciliu in conditii de siguranta sanitara. Agentiile sunt permanent echipate cu dezinfectantii necesari si afiseaza la intrare toate modalitatile de servisare la distanta pe care compania le pune la dispozitia clientilor, pagubitilor si intermediarilor, in perioada de urgenta, indicand numerele de telefon, adresele de mail si link-urile site-urilor si aplicatiilor disponibile pentru incheierea si derularea contractelor de asigurare la distanta. Compania a luat toate masurile necesare pentru a oferi clientilor modalitati sigure si accesibile pentru ofertarea si achizitionarea politelor de asigurare, direct sau prin intermediarii CITY Insurance: 1.Clientii pot accesa direct site-ul companiei sau www.citysmart.ro pentru a isi achizitiona politele de asigurare uzuale (RCA, PAD, asigurari Casco, asigurari facultative de locuinta (doar impreuna cu PAD) si alte tipuri de asigurari de bunuri si persoane. 2.Clientii pot apela direct la angajatii CITY (prin telefon, mail, alte mijloace de comunicare) pentru a solicita si a obtine oferte si polite pentru oricare dintre produsele de asigurare oferite de societate persoanelor fizice si juridice. Toate ofertele si politele de asigurare se emit din sistemul IT al societatii si pot fi transmise clientilor sau intermediarilor prin mijloace electronice de comunicare. 3.Clientii pot accesa prin intermediul brokerilor si agentilor de asigurare orice oferta si polita de asigurare CITY , ce poate fi transmisa inclusiv prin mijloace electronice clientului, conform alegerii acestuia.
✓ Clientii PF si PJ, cat si intermediarii pot efectua online si plata ORICAREI polite de asigurare (si in baza ofertei CITY/decontului CITY), in RON (la cursul BNR) cu orice card bancar, emis in Romania/ strainatate.
✓ Clientilor li s-a creat posibilitatea de a efectua rezilierea politelor online accesand adresa https://www.citysmart.ro/reziliere-polita, pentru orice tip de polita, cu exceptia celor de garantii.
✓ Atat clientilor cat si intermediarilor li s-a pus la dispozitie posibilitatea de a efectua online Inspectiile de risc cat si avizarea dosarelor de dauna rapid si simplu, prin aplicatia CityinsClaimsAssist.
Pe baza nivelului înalt de digitalizare si a complexității sistemelor IT implementate, societatea si-a dorit prin automatizarile efectuate sa compenseze problemele generate de necesitatea de izolare impusa de starea de urgenta venind in intampinarea tuturor nevoilor clientilor sai.
40
C.7 Alte informatii
Tehnicile de diminuare a riscurilor
Plecand de la faptul ca acoperirea cu fonduri proprii a necesarului de capital nu reprezinta in mod implicit
diminuarea riscurilor, in vederea diminuarii profilului de risc al societatii aceasta aplica tehnici de diminuare a
riscurilor, cu respectarea dispozitiilor articolului 209 din Regulamentul Delegat 305/2015 respectiv articolului 101
alineatul (5) din Directiva 2009/138/CE, respectiv:
Principalele tehnici de diminuare a riscurilor aplicate la nivelul societatii in cursul anului 2020 au fost:
Tehnicile de diminuare a riscurilor de subscriere cu ajutorul contractelor de reasigurare:
Societatea transfera riscuri de subscriere cu ajutorul contractelor de reasigurare. Pentru a putea tine cont de
tehnica de diminuare a riscurilor în cadrul cerintei de capital de solvabilitate de baza trebuie îndeplinite criteriile
calitative legate de calitatea creditului, minim cele prevazute de legislatia aplicabila.
La nivelul anului 2020 societatea a urmarit continuarea optimizarii tratatelor existente pentru portofoliul
administrat, inclusiv asigurarea RCA, in vederea cresterii gradului de dispersie si diminuare a riscului de
contrapartida.
Ratingul reasiguratorilor cu care societatea colaboreaza a fost stabilit ca fiind de preferinta ’A’, contractele de
reasigurare fiind monitorizate in permanenta.
Tehnicile de protejare a portofoliului de active
Pe langa contractele de reasigurare aferente activitatii de asigurari practicata de catre societate, in vederea
diminuarii riscurilor induse de anumite active/ contrapartide aflate in portofoliu, societatea a apelat la tehnici de
mitigare financiara.
Informații privind aplicarea principiului „persoanei prudente”
Stabilit la articolul 132 din Directiva 2009/138/CE, principiul persoanei prudente prevede ca : “întreprinderile de
asigurare si de reasigurare investesc numai în active si instrumente prezentând riscuri pe care le pot identifica,
măsura, monitoriza, gestiona, controla si raporta în mod adecvat si pe care le pot lua în considerare în mod
corespunzător la evaluarea nevoilor lor globale de solvabilitate”, „într-un mod adecvat naturii si duratei obligaţiilor
de asigurare si de reasigurare”, si “astfel încât să se asigure siguranţa, calitatea, lichiditatea si rentabilitatea
întregului portofoliu”.
In acelasi timp „investiţiile si activele care nu sunt admise spre tranzacţionare pe o piaţă financiară reglementată
sunt menţinute la niveluri prudente”.
Conform celor mentionate la capitolul A1 – Activitatea, pe langa activele ce indeplinesc regulile aplicabile
principiului persoanei prudente, societatea detine – aferent investitiilor efectuate in istoric la nivelul acesteia – un
nivel semnificativ de active care, desi considerate profitabile pe termen lung, nu sunt admise spre tranzacţionare
pe piete financiare reglementate.
Pentru atenuarea profilului de risc inregistrat datorita acestora si asigurarea unui management adecvat al
riscurilor generate, societatea a urmarit mitigarea riscurilor de piata, apeland la diverse elemente de mitigare
financiara pentru activele respective din portofoliu.
41
Sensibilitatea la risc
In vederea determinarii sensibilitatii la risc Societatea a utilizat simularile de criza/ analize de scenarii.
Astfel, conform politicilor interne, Societatea acopera evaluarea prospectivă a riscurilor proprii cu regularitate, cel
puțin anual si ori de câte ori profilul de risc este modificat semnificativ, iar rezultatele acesteia sunt parte integrantă
a strategiei de afaceri si reprezintă un instrument important în procesul decizional.
In plus societatea a evaluat nivelul riscurilor proprii si a solvabilitatii precum si, dupa caz, sensibilitatea la risc prin:
-analizele de risc efectuate periodic, dar cel putin trimestrial atat asupra riscurilor de solvabilitate dar si a riscului
de lichiditate, ca risc semnificativ necuantificat in totalitate in cadrul calculului de solvabilitate;
-analizele de risc efectuate in cadrul evaluarii profilului de risc al societatii, profil actualizat cel putin anual;
-evaluarea internă a riscurilor si a solvabilității efectuata in cadrul raportarilor Solvency II;
La nivelul anului 2020 a fost acoperit, pe baza datelor financiare Solvency II neauditate inregistrate pentru
31.12.2019 si a planului de afaceri 2020-2022-calculul ORSA 2020-2022.
La nivelul anului 2021 a fost acoperit, pe baza datelor financiare Solvency II neauditate inregistrate pentru
31.12.2020 si a planului de afaceri 2021-2023-calculul ORSA 2021-2023.
Simularile efectuate in cadrul exercitiului ORSA 2021-2023
Analiza senzitivitatii
Analiza senzitivitatii s-a efectuat asupra rezultatelor financiare neauditate Solvency II la 31.12.2020 , respectiv a modului in care factorii de stres pot afecta nivelul SCR/ MCR si a fondurilor proprii disponibile.
Societatea a aplicat in cadrul analizei de senzitivitate, efectuata pe baza rezultatelor financiare Solvency II la 31.12.2020, urmatorii factori de stres, cu urmatoarele rezultate :
31.12.2020 / Calcule SCR formula standard Total fonduri proprii (mii lei) SCR ( mii lei)
rata acoperire SCR
Scenariul de baza 31.12.2020 dateS2 neauditate 472,358 379,093 124.60%
Cresterea pretului actiunilor cu 40%; 478,089 379,428 126.00%
Scaderea pretului actiunilor cu 40%; 466,627 378,776 123.19%
Cresterea valorii proprietatilor cu 10%; 482,220 379,430 127.09%
Scaderea valorii proprietatilor cu 10%; 462,496 378,755 122.11%
Cresterea cursului de schimb euro si usd cu 10%; 524,435 384,095 135.01%
Scaderea cursului de schimb euro si usd cu 10%; 420,283 374,112 112.34%
Cresterea ratelor de dobanda cu 1%; 473,161 378,889 124.88%
Scaderea ratelor de dobanda cu 1%; 471,569 379,293 124.33%
Cresterea rezervelor tehnice cu 2%; 440,668 400,090 110.14%
Rezultatele centralizate mai sus demonstreaza devieri de pana in 15% in acoperirea SCR-ului inregistrat la nivelul fiecarui test in parte.
Astfel, analiza senzitivitatii pe baza scenariilor de mai sus a evidentiat faptul ca cel mai mare impact a fost dat de cresterea rezervelor tehnice cu 2%, in acest caz scaderea in gradul de acoperire al SCR fiind de 14.46% .
42
A doua cea mai importanta senzitivitate o reprezinta scaderea scaderea cursurilor de schimb euro si usd cu 10%, in acest caz scaderea in gradul de acoperire al SCR fiind de 12.26%. in timp ce a treia cea mai importanta senzitivitate o reprezinta scaderea valorii proprietatilor cu 10%, care conduce la un nivel al SCR de 122.11% fata de 124.60% in scenariul de baza.
Gradul de acoperire al MCR a variat intre 269.66% si respectiv 325.29%.
Analiza scenariilor de test
In cadrul exercitiului ORSA Societatea a analizat trei scenarii posibile in conexiune cu planul de afaceri, acoperind riscuri importante in indeplinirea obiectivelor urmarite prin BP.
In acest sens au fost acoperite urmatoarele scenarii:
Scenariul 1 -scenariul de piata sau scenariul advers
Scenariul de piata a urmarit efectul cumulat al riscurilor de piata asupra portofoliului de active al societatii.
Parametrii utilizati in scenariul testului de stres pentru pietele financiare 2020 au fost urmatorii: S-a setat o limita a acoperirii SCR de 110%.
• Pentru preturile proprietatilor proprii: -10%;
• Pentru cursul de schimb: aprecierea 10% a leului in raport cu euro si dolarul SUA
• Pentru preturile actiunilor: -40%;
31.12.2020 Rata acoperire SCR
Scenariul de baza 31.12.2020 date Solvency II – neauditate 124.60%
Scenariul de piata 108.36%
Se observa ca o deteriorare conjugata a pretului proprietatilor si a actiunilor, combinta cu o scadere a cursului de schimb pentru euro si dolari in limitele de mai sus conduc la o diminuare a ratei de acoperire a SCR de pana la 108.36%, efectul datorandu-se combinatiei de scadere in paralel a fondurilor proprii cat si a necesarului de capital.
Scenariul 2 – scenariul bunuri 2021
Asigurarile de bunuri reprezinta o linie importanta in portofoliul de asigurari al societatii.
Parametrii utilizati in testul de stress sunt urmatorii si se aplica pentru toate produsele din clasa asigurarilor de bunuri 2021: - Cresterea numarului de polite cu 10%;
- Cresterea primei medii cu 10%;
- Cresterea daunei medii cu 10%;
- Cresterea totalului sumelor asigurate cu 10%, din care 30% au fost alocati zonei Bucuresti-Ilfov, iar 70% distribuiti uniform pe celelalte zone CRESTA.
31.12.2020 Rata acoperire SCR
Scenariul de baza 31.12.2021 conform BP 118.18%
Scenariul testului de stres asigurari de bunuri 2021 116.05%
Aplicarea scenariului de test a condus la scaderea nivelului de acoperire al SCR pana la 116.05%, diminuare generata de cresterea in paralel a fondurilor proprii dar si a necesarului de capital .
Scenariul 3- scenariul auto sau scenariul de test advers
43
Societatea depune eforturi in vederea diversificarii portofoliului, cu toate acestea asigurarile auto reprezinta o pondere majora in totalul primelor brute subscrise atat la nivelul anilor anteriori cat si in planurile de afaceri viitoare.
Parametrii utilizati in scenariul de test advers acopera partea de asigurari auto: MTPL + CASCO 2021, sunt urmatorii: S-a setat o limita a acoperirii SCR de 110%.
•Cresterea numarului de riscuri cu 10% fata de estimarea initiala;
•Cresterea cu un procent a valorii comisioanelor medii fata de estimatul prin BP;
•Cresterea cu 10% a sumelor asigurate pentru CASCO 31.12.2021 Rata acoperire SCR
Scenariul de baza 31.12.2021 conform BP 118.18%
Scenariul testului advers auto 109.48%
Simularile efectuate in cadrul exercitiului ORSA 2020-2022
In cadrul exercitiului ORSA Societatea a analizat trei scenarii posibile in conexiune cu planul de afaceri, acoperind riscuri importante in indeplinirea obiectivelor urmarite prin BP.
In acest sens au fost acoperite urmatoarele scenarii:
Scenariul 1 -scenariul de piata
Scenariul de piata a urmarit efectul cumulat al riscurilor de piata asupra portofoliului de active al societatii.
Parametrii utilizati in scenariul testului de stres pentru pietele financiare 2020 au fost urmatorii:
• Pentru preturile proprietatilor proprii: -10%;
• Pentru cursul de schimb: aprecierea 10% a leului in raport cu euro si dolarul SUA
• Pentru preturile actiunilor: -40%;
31.12.2019 Rata acoperire
SCR
Scenariul de baza 31.12.2019 date Solvency II – formula standard 139.18%
Scenariul de piata – formula standard 127.08%
Se observa ca o deteriorare conjugata a pretului proprietatilor si a actiunilor, combinta cu o scadere a cursului de schimb pentru euro si dolari in limitele de mai sus conduc la o diminuare a ratei de acoperire a SCR de pana la 127.08%, efectul datorandu-se combinatiei de scadere in paralel a fondurilor proprii cat si a necesarului de capital.
Scenariul 2 – scenariul garantii
Asigurarile de garantii reprezinta o linie importanta in portofoliul de asigurari al societatii.
Parametrii utilizati in scenariul testului de stres pentru asigurarile de garantii 2020, sunt urmatorii:
• creste nr de riscuri garantii Romania cu 10% fata de cresterea deja estimate pentru 2020;
• procentul mediu de cedare in reasigurare va scadea la 35% atat pe prime, cat si pe daune .
Consecinte :
Cresterea nr de riscuri garantii si diminuarea procentului de cedare va avea ca si consecinte cresterea ratelor de dauna bruta si neta.
31.12.2020 Rata acoperire SCR
Scenariul de baza 31.12.2020 conform BP - formula standard 131.81%
44
Scenariul testului de stres garantii 125.65%
Aplicarea scenariului de test a condus la scaderea nivelului de acoperire al SCR pana la 125.65%, diminuare generata de cresterea in paralel a fondurilor proprii dar si a necesarului de capital .
Scenariul 3- scenariul auto sau scenariul de test advers
Societatea depune eforturi in vederea diversificarii portofoliului, cu toate acestea asigurarile auto reprezinta o pondere majora in totalul primelor brute subscrise atat la nivelul anilor anteriori cat si in planurile de afaceri viitoare.
Parametrii utilizati in scenariul de test advers acopera partea de asigurari auto: MTPL + CASCO 2020, sunt urmatorii: • S-a setat o limita a acoperirii SCR de 120%.
•Cresterea numarului de riscuri cu 10% fata de estimarea initiala;
•Cresterea cu un procent a valorii comisioanelor medii fata de estimatul prin BP;
avand drept consecinte cresterea numarului si volumului daunelor, automat si a ratei daunei fata de estimarea BP pentru 2020.
31.12.2020 Rata acoperire
SCR
Scenariul de baza 31.12.2020 conform BP - formula standard 131.81%
Scenariul testului advers auto 117.33%
Aplicarea scenariului de test advers a condus – prin deteriorarea rezultatului tehnic - la o diminuare a ratei de acoperire a SCR de pana la 117.33%, ca efect conjugat al scaderii fondurilor proprii cat si a cresterii necesarului de capital.
In toate testele de stres rata de acoperire a MCR nu a scazut sub un minim de 374.50%.
D. Evaluarea din punctul de vedere al solvabilității
Detalierea valorilor activelor si obligatiilor societatii pentru 31.12.2020 se regaseste in tabelul de mai jos:
Bilant Valori Solvency II
(000 Ron) Valori Solvency I
(000 Ron)
Active
Costuri de achiziție amânate 0 181.029,26
Imobilizări necorporale 0 2.253,79
Impozit pe profit amanat 17.890,80 0
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu 0 0
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked si unit-linked) 32.980,65
16.677,82
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) 85.532,22 72.289,49
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații 71.205,69 71.205,69
Acțiuni 0 20
Acțiuni – necotate 0 1.063,80
Împrumuturi si credite ipotecare 57.071,42 57.071,42
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: 1.926.233,03 2.199.838,68
Asigurare generală si asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale 1.926.233,03
2.199.838,68
Asigurare generală. fără asigurarea de sănătate 1.925.858,71 2.199.838,68
45
Bilant Valori Solvency II
(000 Ron) Valori Solvency I
(000 Ron)
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale 374,32 0
Creanțe de asigurare si de la intermediari 24.867,19 158.373,24
Creanțe de reasigurare 467.356,35 430.105,44
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) 19.325,74 19.325,74
Numerar si echivalente de numerar 615.643,07 615.643,07
Alte active care nu figurează în altă parte 66.449,17 65.907,81
Total active 3.313.349,65 3.818.515,76
Obligații
Rezerve tehnice – asigurare generală 2.226.165,69 2.583.119,04
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) 2.225.192,59 2.583.119,04
Cea mai bună estimare 2.179.473,28 0
Marja de risc 45.719,32 0
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) 973,09 0,0
Cea mai bună estimare 875,45 0,00
Marja de risc 97,64 0,00
Datorii contingente 0 0
Provizioane- altele decat rezervele tehnice 3.943,0 3.943,0
Datorii catre alte institutii de credit 115.225,59 97.607,69
Obligații de plată din asigurare si către intermediari 11.466,34 31.878,06
Obligații de plată din reasigurare 406.981,06 431.841,95
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) 81.152,27 81.152,27
Datorii subordonate 223.210,86 223.210,86
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază 223.210,86 223.210,86
Alte obligații care nu figurează în altă parte 0 139.012,73
Total obligații 3.068.144,82 3.591.765,60
Excedentul de active față de obligații 245.204,83 226.750,16
D.1 Active
Societatea detinea la 31.12.2020 aferent bilantului Solvency II urmatoarele active:
Active necorporale
In conformitate cu cerintele cerintele de recunoastere si de evaluare Solvency II, activele necorporale sunt
recunoscute in cazul in care acestea pot fi vandute separat si daca exista un pret de piata cotat. Societatea nu
detine imobilizari necorporale incadrabile in bilantul SII.
DAC -Costuri de achizitie amanate
Cheltuielile de achizitie amanate nu sunt recunoscute conform principiilor de raportare Solvency II.
Creante cu impozitul pe profit amanat
Societatea a calculat pentru 31.12.2020 creanta cu impozitul pe profit amanat provenit din diferentele temporare impozabile sau deductibile, definite ca diferentele aparute intre valoarea unui activ sau a unei datorii din situatia pozitiei financiare din bilantul de Solvabilitate II si baza sa fiscala, creanta cu impozitul amanat fiind testata in
46
cadrul evaluarii capacitatii de absorbtie a impozitelor amanate (LAC) si recunoscuta ca si activ in bilantul Solvency II .
Proprietati imobiliare si imobilizari corporale
Conform solicitarilor legislatiei Solvency II societatea a efectuat o reclasificare a imobilizarilor corporale in funcție
de scopul deținerii acestor active corporale (uz personal si/sau investiții in proprietați).
Astfel, proprietatile imobiliare si imobilizarile corporale din bilantul SI care acopera liniile din formatul bilantului
statutar"Investitii in imobilizari corporale si in curs" si respectiv "Imobilizari corporale si stocuri" sunt impartite in
bilantul SII in proprietati si echipamente de uz propriu si altele decat cele pentru uz propriu, functie de utilizarea
acestora. Nicio ajustare a situatiilor financiare statutare nu a fost necesara in bilantul SII, deoarece evaluarea la
valoarea justa a fost utilizata in ambele cadre de raportare ale proprietatilor imobiliare.
Astfel, societatea detine active imobiliare reprezentate de terenuri, constructii si amenajari de constructii si
reevalueaza periodic valoarea acestora, ultima reevaluare efectuandu-se la 31.12.2020 in timp ce in cazul
activelor de natura imobilizarilor corporale si a mijloacelor fixe pentru calculul bilantului SII a fost luata in
considerare valoarea contabila a acestora (valoarea reevaluata / de achizitie pentru elementele noi minus
amortizarea cumulata), valoare estimata ca fiind egala cu valoarea justa.
Activ detinut Valoarea reevaluata
la 31.12.2019 (000) RON
Valoarea reevaluata la 31.12.2020
(000) RON
Surplus/ minus
(000) RON
Total proprietati – altele decat cele detinute pentru uz propriu
84.714,34 71.205,69 -13.508,65
Total proprietati detinute pentru uz propriu 5.032,96 16.509,82 11.476,86
Variatiile de valoare se datoreaza pe de o parte vanzarii unor parti din proprietatile detinute dar si urmare a
incheierii unor promisiuni de vanzare-cumparare proprietati precum si a procesului de reevaluare acoperit la
sfarsitul anului 2020.
Active aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere
Incepand cu anul 2019, societatea inregistreaza in situatiile IFRS precum si in bilantul Solvency II efectele IFRS 16, respectiv impactul contractelor de inchiriere si leasing.
Societatea detine in portofoliu doar contracte de leasing financiar, acestea fiind deja evidentiate in balanta Solvency I , singura ajustare aferenta acestora fiind cea legata de evidentierea dobanzii.
In ceea ce priveste contractele de chirie, acestea sunt evidentiate conform IFRS16 prin inregistrarea activului bilantier, denumit” Active aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere” precum si a datoriilor aferente, denumite „Datorii ce decurg din contracte de leasing si inchiriere”. Activul aferent dreptului de utilizare va fi amortizat. Exceptie de la regulile introduse de IFRS 16 sunt contituite de contractele de leasing/chirie cu durata mai mica de 12 luni, precum si bunurile de mica valoare, pentru care se aplica regulile anterioare (doar recunoasterea unei cheltuieli cu chiria). La 31.12.2020 activele aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere au fost in suma de 16.302,83 mii lei; Activele aferente dreptului de utilizare ce decurg din contracte de inchiriere – cladiri sunt supuse conform solicitarii EIOPA riscului de proprietate.
47
Titluri detinute
Identificarea titlurilor la nivelul societatii:
CITY INSURANCE este actionar unic al societatii SC CITY Invest & Management SRL valoarea capitalului social
insumand 20 mii Ron – reprezinta participatie strategica , cota de participare fiind 100%.
De asemenea CITY INSURANCE a participat la constituirea PAID Pool-ul de Asigurare Impotriva Dezastrelor
Naturale cu o cota de 5,5% - fara a reprezenta participatie, cota de participare fiind < 20%.
PAID a fost infiintat in baza Legii nr. 260/2008, avand ca actionariat 12 companii de asigurare autorizate de CSA
sa subscrie riscuri de catastrofe naturale si sa incheie asigurari obligatorii pentru locuinte. Conform prevederilor
legii, PAID gestioneaza asigurarea obligatorie a locuintelor, care acopera trei riscuri de baza specifice Romaniei
– cutremur, inundatii si alunecari de teren.
Desi City Insurance are o detinere de numai 5,5% in actiunile PAID, avand in vedere existenta legaturii durabile
intre cele doua societati respectiv:
✓ exista o relatie stabila si legaturi economice stranse intre cele doua intreprinderi, CITY INSURANCE
fiind alaturi de celelalte societati de asigurare actionare, promotorul politelor PAD de asigurare impotriva
catastrofelor naturale, vanzatorul acestora si responsabil cu instrumentarea dosarelor de dauna
inregistrate la sediul asiguratorului;
✓ CITY INSURANCE este remunerat de catre PAID pentru activitatea depusa in intermedierea politelor de
asigurare PAD si instrumentarea dosarelor de dauna;
✓ exista o relatie de interdependenta intre cele doua societati in sensul in care CITY INSURANCE emite
polite de asigurare care acopera riscul de catastrofa in completarea politelor de asigurare impotriva
catastrofelor naturale PAD, societatea aplicand ca si fransize sumele asigurate acoperite prin polita de
baza PAD;
✓ dezvoltarea pietei asigurarilor de locuinte este interesul comun al celor doua societati;
CITY INSURANCE considera investitia in PAID investitie strategica considerand in acest sens aplicarea unui stres
pentru investitii strategice.
Astfel, tinand cont ca nu exista disponibila o valoare de piata pentru niciuna din cele doua tipuri de actiuni, nici
active similare cotate pe piata si nici intrari de pe piața observabile relevante, evaluarea celor doua titluri in istoric
s-a realizat - prin marcarea la model – respectiv ajustarea valorii capitalului social cu rezultatele exercitiilor
financiare incheiate.
Pentru 31.12.2020 societatea a luat in considerare in evaluarea actiunilor PAID in scop Solvency II valoarea
confirmata prin raportul anual Solvency II al PAID respectiv suma de 14.326,53 mii lei.
Datorita rezultatului negativ inregistrat, valoarea actiunilor CITY Invest & Management SRL a fost considerata
zero.
Valorii in mii Ron S1 Ajustare S2
Total Titluri 1.083,80 13.242,73 14.326,53
Participatii CITY Invest & Management 20,00 -20,00 0
Participatii PAID 0 14.326,53 14.326,53
Actiuni Paid PAID 1.063,80 -1.063,80 0
48
Formularul de bilant Solvency II versus Solvency I prezinta diferentiat pozitiile de participatii si actiuni.
Depozite
Pe parcursul anului 2020 disponibilitatile banesti ale City Insurance au acoperit pozitii de numerar si conturi
curente.
Societatea clasifica depozitele cu maturitate mai mica de un an ca fiind depozite pe termen scurt. Depozitele pe
termen scurt sunt evaluate la cost sau cel putin la o valoare egala cu suma platibila la cerere. Nu exista diferente
de evaluare intre valoarea depozitelor constituite + dobanda acumulata intre Solvency I si Solvency II.
Creante provenite din operatiuni de asigurare directa (Asigurati si intermediari in asigurari)
Elementul de bilant include creante directe rezultate din contractele de asigurare si sumele de incasat de la brokeri
pentru contractele de asigurare intermediate si incasate de catre acestia.
Diferentele de ajustare provin din modul de recunoastere al primelor de asigurare in bilantul SII, tinand cont de
scadenta acestora si eventuale deprecieri :
- Rate aferente politelor intrate in vigoare cu scadente < sfarsitul perioadei : Insurance & intermediaries
receivables;
- Rate aferente politelor intrate in vigoare cu scadente > sfarsitul perioadei : regasite calculul BE ca si future
premium =FP.
-Prime/ rate aferente politelor de asigurare cu data de intrare in vigoare > sfarsitul perioadei si neincasate –
corespunzatoare veniturilor in avans neincasate :regasite in calculul BE premium ( unincepted cashed ).
Luand in considerare monografia contabila privind decontarea primelor de asigurare incasate de catre
intermediari, respectiv debitarea contului la incasarea primelor de asigurare de la client si creditarea contului la
decontarea primelor catre societate, nu exista diferente de interpretare aferente contului decontari cu
intermediarii, valoarea acestuia alocandu-se in totalitate pe SII.
Fluxurile de numerar sub forma BE si respectiv BE_RI (sumele recuperabile de la reasiguratori ) precum si marja
de risc la nivelul claselor de asigurare Solvency II sunt detaliate la punctul “Evaluarea rezervelor tehnice”
Alte imprumuturi si credite ipotecare
Societatea are imprumuturi acordate in istoric catre City Invest & Management S.R.L. Initial, toate creditele au
fost acordate pe o perioada de 1 an, cu o rata a dobanzii de 0%, in scopuri de investitii. Toate contractele au fost
reinnoite anual, stabilindu-se o rata a dobanzii de 6%.
La data de 31 decembrie 2020, soldul creantei City Invest & Managament S.R.L. este de 57.071,42 mii lei.
Societatea urmareste si analizeaza investitiile efectuate de City Invest&Management SRL si, ca o protectie
suplimentara, Societatea a reinnoit garanția cu acelasi reasigurator evaluat cu rating A+, garantie în valoare de
echivalentul a 11,83 milioane Euro, cu reinnoire anuala automata.
Valori in (000) Ron S1 Ajustare S2
Creante din asigurare 158.343,24 (133.506,05) 24.867,19
49
Partea reasiguratorului din rezervele tehnice.
In cadrul bilantului Solvency II pozitial acopera cea mai buna estimare a rezervelor tehnice cedate in reasigurare
BE_RI, diferentele fata de valoarea Solvency I a rezervelor cedate in reasigurare fiind determinata de legislatia
aplicabila privind modul de calcul.
Valoarea Best estimate – Claims Provision calculata pe Solvency II este actualizata cu rata dobanzii fara risc si
include rezerva ULAE, spre deosebire de rezerva de daune (RBNS si IBNR) calculata pe Solvency I.
Best estimate – Premium Provision se calculeaza tinand cont de urmatoarele:
• Pentru perioada anterioara datei de raportare, se calculeaza rata daunei (LR), pentru fiecare clasa
Solvency II, sau pe grupe de riscuri omogene ca rata dintre dauna finala pentru daunele intamplate si
primele castigate;
• Rata cheltuielilor de administrare (ER) este raportul dintre cheltuielile administrative (altele decât
cheltuieli cu daunele si de achizitie) si primele subscrise, pentru fiecare clasa Solvency II, sau pe grupe
de riscuri omogene.
• Rata combinata (CR) poate fi considerata ca fiind suma ratei cheltuielilor si a ratei daunei.
• Rata cheltuielilor de achizitie (AER) este raportul dintre cheltuielile de achizitie si primele subscrise,
pentru fiecare clasa Solvency II, sau pe grupe de riscuri omogene.
• VM – masura de volum pentru prime necastigate – se refera la activitati incepute la data evaluarii
(valoarea rezervei de prime la 31.12.2020 la care se adauga primele pentru politele emise pana la
31.12.2020, dar care intra in valabilitate in viitor)
PVFP – valoarea actualizata a primelor viitoare pentru obligatiile aferente
Prin comparatie, valorile aferente raportarii pentru 31.12.2019 au fost urmatoarele:
-
500,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
2,000,000,000
2,500,000,000
Solvency I Solvency II
736,558,370 478,905,711
1,451,331,301
1,447,327,321
Solvency I vs Solvency II
Rezerva de prime cedata Rezerva de daune cedata
50
Modul de calcul a rezervelor tehnice BE si respectiv rezervelor tehnice cedate BE_RI este detaliat in cuprinsul
materialului.
Creante din reasigurare
Acest element de bilant SII acopera participatii de reasigurare la valoarea daunelor deja solutionate de catre
societate, in sarcina reasiguratorilor;
In conformitate cu politicile contabile ale societatii, creantele din prime de reasigurare sunt inregistrate la valoarea
lor contabila, mai putin provizioanele pentru creante incerte, daca este cazul, aferent partii cedate catre
reasigurator din valoarea daunelor platite, respectiv a partii acceptate in reasigurare, cu scadente pana la sfarsitul
perioadei, neexistand diferente de abordare intre cele doua legislatii.
Pentru 31.12.2020 diferentele de evaluare intre valorile Solvency I si respectiv Solvency II provin din faptul ca in
Solvency II nu sunt incadrate ca si decontari cu reasiguratorii sumele aferente primelor cedate pentru Future
premium, impreuna cu partea de comisioane de reasigurare aferenta.
Numerar si echivalente de numerar
Numerarul si echivalentele de numerar cuprind depozitele la vedere, atat in moneda straina (EUR & USD) cat si
in moneda locala si sunt prezentate in bilant la valoarea nominala luand in considerare cursul de schimb utilizat
pentru intocmirea bilantului statutar.
In conformitate cu IFRS, nu exista necesitatea unor ajustari deoarece banii sunt imediat disponibili la valoarea lor
nominala.
Alte active cu exceptia celor mentionate mai sus
Acest element de bilant acopera elemente de natura altor debitori ai societatii, garantiilor constituite, consumabile,
alte creante de recuperate etc, valoarea acestui element nefiind ajustata in scop Solvency II, deoarece sumele
-
500,000,000
1,000,000,000
1,500,000,000
Solvency I Solvency II
490,402,526 357,910,364
912,092,517
895,384,717
Solvency I vs Solvency II 2019
Rezerva de prime cedata Rezerva de daune cedata
Valori in (000) Ron S1 Ajustare S2
Creante din reasigurare, total din care:
430.105,44 37.250,91 467.356,35
Scadente 85.259,09
85.259,09
Nescadente 344.846,35 37.250,91 467.356,35
51
au fost evaluate in bilantul Solvency I la valoare considerata recuperabila ( tinand cont inclusiv de provizioanele
de ajustare).
Contributii BAAR
Prin Regulamentul nr. 6 din 2 august 2017 privind Fondul naţional de protecţie, emis de ASF, a fost constituit Fondul naţional de protecţie, ca structură proprie a BAAR, de la data preluării de către BAAR a patrimoniului Fondului de Protecţie a Victimelor Străzii.
Membrii BAAR au obligaţia să contribuie proporţional cu primele brute încasate din vânzarea contractelor RCA şi Carte Verde în vederea acoperirii cheltuielilor Fondului naţional de protecţie, precum şi a constituirii rezervelor pentru obligaţiile viitoare.
Contributiile membrilor BAAR pot fi contribuţii permanente, acestea fiind pentru asiguratori cheltuieli curente, sau contribuţii speciale, care se inregistreaza in contabilitatea asigurătorilor, membrii BAAR, în debitul contului 267 "Creanţe imobilizate şi alte plasamente special.
Avand in vedere aceste prevederi si confirmarea primita de la BAAR privind valoarea contributiilor special platite de CITY Insurance S.A., precum si faptul ca la data de 31.12.2020 nu există nici un risc în privința restituirii integrale de către BAAR a contribuțiilor speciale către membrii săi, Societatea a inregistrat platile cu titlu de contributie speciala ca si o creanta imobilizata.
In Regulamentul nr. 6/2017 privind fondul national de protectie este prevazut ca dacă disponibilul Fondului naţional de protecţie depăşeşte nivelul de referinţă (30.000.000 Euro), BAAR poate hotărî restituirea integrală sau parţială către membri a contribuţiei speciale. In anul 2020, au fost inregistrate incasari in suma de 31.183.642 Lei.
La 31 decembrie 2020, soldul platilor efectuate ca si contributii speciale este de 14.174.385 Lei (31.12.2019: 45.358.027 Lei), iar soldul ajustarilor de valoare aferente sumelor respective este in suma de 0 Lei
Cu titlu de dobanzi si alte cheltuieli in avans au fost inregistrate sume in valoare de 19.605,30 mii Ron.
D.2 Rezerve tehnice
Rezervele tehnice reprezinta suma dintre cea mai buna estimare a rezervei de daune, cea mai buna estimare
a rezervei de prime si marja de risc. Cea mai buna estimare se calculeaza la valoarea sa bruta, fara deducerea
sumelor recuperabile din contractele de reasigurare si de la vehiculele investitionale, iar marja de risc se
calculeaza la valoarea neta de reasigurare. Calculele sunt efectuate separat pe segmente de asigurare si in functie
de valuta tarii in care se desfasoara activitatea.
Valori in (000) Ron Solvency I Solvency II
Rezerva de prime neta 251,063 128,660
Rezerva de daune neta 126,169 125,455
Marja de risc 45,817
52
Prin comparatie rezultatele pentru 31.12.2019 au fost urmatoarele:
Valori in (000) Ron 2019 Solvency I Solvency II
Rezerva de prime neta 225,842 126,820
Rezerva de daune neta 150,530 146,833
Marja de risc 33,818
Cea mai buna estimare a rezervei de daune reprezinta valoarea actualizata a celei mai bune estimari a tuturor
fluxurilor de trezorerie viitoare (plati de daune, cheltuieli alocate si nealocate aferente acestora, recuperari si
subrogatii) corespunzatoare daunelor intamplate (avizate si neavizate) anterior datei de evaluare.
Pentru calcularea celei mai bune estimări a rezervei de daune, societatea poate utiliza orice metodă statistică
consacrată ce va avea la bază fie date din evidenţele proprii (volumul despăgubirilor plătite si estimate a se mai
plăti, pentru evenimente întâmplate în perioade anterioare, dar avizate după data calculului), fie date statistice
publicate de Autoritatea de Supraveghere Financiara.
-
100,000
200,000
300,000
400,000
Solvency I Solvency II
251,063 128,660
126,169
125,455
45,817
Solvency I vs Solvency II
Rezerva de prime neta Rezerva de daune neta Marja de risc
-
100,000
200,000
300,000
400,000
Solvency I Solvency II
225,842 126,820
150,530
146,833
33,818
Solvency I vs Solvency II 2019
Rezerva de prime neta Rezerva de daune neta Marja de risc
53
Metoda utilizată în calculul rezervei este “Basic Chain-Ladder”, aplicată la nivelul întregului portofoliu modelat si
se bazează pe calculul factorilor de dezvoltare si aplicarea acestora asupra daunelor cumulate, pe baza cărora
au fost determinați. Metoda aceasta se aplică dezvoltării daunelor plătite, dar neajustate cu inflația, folosind
evidența daunelor, bazată pe perioada de origine a evenimentelor. Ipoteza de bază în cazul acestei metode
presupune că evoluția dezvoltării daunelor este stabilă.
In final, valorii celei mai bune estimări a rezervei de daună pentru întreg portofoliul modelat i se adaugă o majorare
reprezentând cheltuielile ULAE, care este repartizată între segmentele de portofoliu în funcție de distribuția
rezervei de daună avizată pe statutar.
Cea mai buna estimare este actualizata la intervale de timp de jumatate de an pe baza modelelor de dezvoltare a
platilor si a curbei de randament relevante.
2020
Clasa de asigurare
Cea mai buna estimare a rezervei de daune brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor (mii RON)
Cea mai buna estimare a rezervei de daune - net
(mii RON)
1 801 233 567
2 - - -
3 - - -
4 1,395,507 1,325,593 69,914
5 59,785 46,206 13,579
6 281 210 71
7 19,837 9,128 10,709
8 59,593 51,154 8,439
9 35,259 14,316 20,943
11 1,720 486 1,233
25 - - -
Total 1,572,783 1,447,327 125,455
2019
Clasa de asigurare
Cea mai buna estimare a rezervei de daune brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor (mii RON)
Cea mai buna estimare a rezervei de daune - net
(mii RON)
1 805 181 624
2 - - -
3 - - -
4 901,267 795,769 105,497
5 30,274 22,956 7,318
6 90 66 24
7 11,393 4,511 6,882
8 69,650 61,906 7,744
9 25,102 9,133 15,969
11 3,638 863 2,775
25 - - -
Total 1,042,218 895,385 146,833
Cea mai buna estimare a rezervei de prime se calculeaza ca valoarea actualizata estimata a intrarilor si iesirilor
de numerar, fiind o combinatie a urmatoarelor:
54
• Fluxuri de numerar din primele viitoare:
o Polite care au fost emise in anul pentru care se face raportarea, dar intra in valabilitate incepand
cu anul viitor;
o Ratele scadente in perioada urmatoare, pentru politele emise si cu data de inceput anterior datei
pentru care se face raportarea.
• Fluxuri de numerar care rezulta din evenimentele viitoare;
• Fluxurile de numerar generate de cheltuielile alocate si nealocate pentru gestionarea daunelor;
• Fluxurile de numerar generate de administrarea politelor in vigoare.
Cea mai buna estimare a rezervei de prima este derivata din urmatorii parametri de intrare: rata combinata, rata
daunei, rata cheltuielilor, rata cheltuielilor de achizitie si ratele de comisioane de la reasiguratori si au fost estimate
pe baza istoricului companiei privind daunele / cheltuielile, in conformitate cu portofoliul in vigoare la 31.12.2020
si tinand cont de strategia companiei pentru anul urmator.
2020
Clasa de asigurare
Cea mai buna estimare a rezervei de prime brut
Partea reasiguratorilor (mii RON)
Cea mai buna estimare a rezervei de prima - net
(mii RON) (mii RON)
1 (26) - (26)
2 100 141 (41)
3 1 - 1
4 487,064 429,586 57,479
5 58,658 35,885 22,773
6 7 4 3
7 12,612 6,261 6,351
8 1,796 477 1,319
9 47,040 6,552 40,488
11 313 - 313
25 - - -
Total 607,566 478,906 128,660
2019
Clasa de asigurare
Cea mai buna estimare a rezervei de prime brut
(mii RON)
Partea reasiguratorilor (mii RON)
Cea mai buna estimare a rezervei de prima - net
(mii RON)
1 24 - 24
2 281 117 164
3 0 - 0
4 405,815 318,085 87,730
5 42,660 29,184 13,476
6 0 0 0
7 10,149 3,218 6,932
8 (3) 391 (394)
9 25,209 6,916 18,293
11 596 - 596
25 - - -
Total 484,731 357,910 126,820
55
Marja de risc este calculata prin metoda “rata capitalului”:
Clasa de asigurare 2019 2020
1 80.12 98
2 20.21 -
3 0.00 0
4 23,878.78 22,965
5 2,569.71 6,553
6 2.98 13
7 1,707.05 3,075
8 908.34 1,759
9 4,234.04 11,074
11 416.51 279
25 - -
Grand Total 33,817.74 45,817
Calculul sumelor recuperabile din contractele de reasigurare urmeaza aceleasi principii ca in metodologia
folosita pentru calcularea celor mai bune estimari ale rezervelor tehnice. Nu se calculeaza marja de risc pentru
sumele recuperabile din contractele de reasigurare si din vehiculele investitionale, deoarece marja de risc se aplica
la valoarea neta.
Sumele recuperabile provenite de la vehicule investitionale si sumele recuperabile din contractele de reasigurare
se calculeaza separat.
Cele mai bune estimari ale sumelor recuperabile din contractele de reasigurare se calculeaza separat pentru
rezerva de prime si pentru rezerva de daune, astfel:
(a) fluxurile de trezorerie cu privire la rezerva de daune includ platile compensatorii legate de
despagubirile contabilizate in rezerva de dauna bruta a companiei cedente;
(b) fluxurile de trezorerie cu privire la rezerva de prime includ toate celelalte plati.
Cele mai bune estimari ale sumelor recuperabile din contractele de reasigurare si de la vehicule investitionale
pentru asigurarile generale se calculeaza separat pe segmente de asigurare.
Cheltuieli
La calcularea rezervelor tehnice, s-a tinut cont de toate cheltuielile viitoare aferente indeplinirii obligatiilor de
asigurare si de reasigurare existente.
Acestea includ:
• Cheltuieli de administrare;
• Cheltuielile de administrare a investitiilor;
• Cheltuieli pentru managementul daunelor (inclusiv cheltuielile cu solutionarea dosarelor de dauna);
• Cheltuielile de achizitie (inclusiv comisioanele);
• Costurile asociate cu organizarea si administrarea activitatii de reasigurare;
• Taxe, % din prime.
Ipotezele referitoare la cheltuieli sunt dezvoltate sub Solvency II pe clase de asigurare (in masura in care acestea
nu sunt deja incluse in rezerva de daune). Data cheltuielii nu este disponibila in multe cazuri si, prin urmare,
ipotezele despre cheltuieli sunt mai putin detaliate si mai mult aproximative decat ipotezele folosite pentru
proiectarea daunelor.
Baza ipotezelor de cheltuieli este experienta anterioara ajustata, cu proiectia inflatiei viitoare.
56
Diferentele in natura diferitelor cheltuieli conduc la necesitatea aplicarii de metode diferite de alocare si de
proiectie (si, prin urmare, cerintele diferite de date). Unele ipoteze pentru cheltuieli sunt diferite pentru a stabili
daca acestea vor fi utilizate pentru rezerva de prime sau pentru rezerva de daune. Observand experienta istorica,
costurile societatii sunt alocate intre produse sau grupe de produse si tipul de cheltuieli (administrare, investitii,
daune (alocate si nealocate) si de achizitie). Cheltuielile sunt alocate pe tipuri de cheltuieli si tari in functie de
moneda.
ALAE (cheltuielile alocate pe dosar) sunt de obicei incluse in daune si, prin urmare, sunt implicit proiectate ca
parte a daunelor, urmand acelasi model. Pentru rezerva de prime, acestea sunt incluse in rata daunei.
Ipotezele cheltuielilor de achizitie sunt necesare pentru calculul celei mai bune estimari a rezervei de prime.
Comisioanele reprezinta cea mai mare parte a cheltuielilor de achizitie si ratele comisioanelor curente ar trebui sa
se reflecte in ipotezele folosite. Societatea aloca si cheltuielile de achizitie aferente politelor care au fost incheiate
inainte de data de evaluare, pentru care acoperirea nu a inceput inca si costurile de achizitie poate inca nu au fost
platite.
Calitatea datelor
Integralitatea datelor
Datele utilizate la calcularea rezervelor tehnice acopera o perioada suficient de mare de observatii care
caracterizeaza realitatea masurata. Detaliile informatiilor colectate au permis aplicarea metodologiilor adecvate
de provizionare.
Adecvarea datelor
Datele folosite sunt potrivite in stabilirea ipotezelor pentru evaluarea rezervelor tehnice si relevante pentru
portofoliul de riscuri analizat.
Acuratetea datelor
Daca au existat probleme in ceea ce priveste calitatea datelor, acestea au fost identificate, comparate cu alte
valori corecte si rezolvate. Pentru calitate si precizie, au fost evaluate seturi mari de date. Erorile de calitate a
datelor au fost corectate impreuna cu departamentul IT.
Verificarile care s-au efectuat sunt enumerate mai jos, dar fara a ne limita la acestea:
• Pentru verificarea bazei de date intreg, au fost utilizate datele din evidentele contabile ale societatii;
• Pentru fiecare dosar de dauna, data evenimentului sa fie inainte de data avizarii si de data platii;
• In calculul celei mai bune estimari a rezervei de prime sa fie folosite politele (primele) care au fost emise
inainte de data de raportare, dar intra in valabilitate incepand cu anul viitor;
• Primele viitoare sa fie ratele scadente in viitor, pentru politele emise si avand data de inceput inainte de
data de raportare 31.12.2020;
• Alocarea reasigurarii sa fie in conformitate cu tratatele de reasigurare ale Societatii;
• Ratele dobanzilor fara risc, pentru fiecare valuta folosita, sa fie cele comunicate de EIOPA;
D.3 Alte pasive
Datorii catre asigurari si intermediari
Acest element include in bilantul SI elemente ale situatiilor financiare statutare de tipul datorii din operatiuni de
asigurare directa si comisioane catre intermediari.
Aferent primelor anulate si de restituit nu exista diferente de reevaluare.
Aferent comisioanelor datorate intermediarilor, alocarea soldului sume datorate intermediarilor in asigurari privind
asigurarile generale se realizeaza in functie de scadenta primelor de asigurare, similar contului prime de
asigurare, prin alocarea soldului contului intre : – comisioane aferente politelor intrate in vigoare cu rate scadente
< sfarsitul perioadei, inregistrate pe Solvency II prin intermediul contului “datorii catre asigurati si intermediari”
57
- comisioane aferente politelor intrate in vigoare cu rate scadente > sfarsitul perioadei ce intra in calculul BE
premium.
Valori in (000) Ron S1 Ajustare S2
Datorii catre intermediari in asigurari 31.878,06 -20.411,72 11.466,34
Obligatii catre reasiguratori
Alocarea soldului decontari privind operatiuni de reasigurare-cedari creditor din bilantul Solvency I se realizeaza
in bilantul Solvency II in functie de scadenta primelor de asigurare, prin impartirea soldului contului decontari
privind operatiuni de reasigurare-cedari creditor intre :
- cedari in reasigurare aferente primelor de asigurare cu scadenta < sfarsitul perioadei - inregistrate pe Solvency
II ca si obligatii curente catre reasiguratori.
- cedari in reasigurare aferente primelor de asigurare cu scadenta > sfarsitul perioadei - intra in calculul BE_RI.
In procesul de alocare a soldurilor contului decontari privind operatiuni de reasigurare-cedari societatea va tine
cont de caracteristicile contractelor de reasigurare, respectiv posibilitatea compensarii creantelor curente cu
datoriile curente acolo unde contractele de reasigurare prevad acest lucru.
In mod similar, aferent obligatiilor viitoare ale societatii catre reasigurator societatea va tine cont de posibilitatea
compensarii comisioanelor de reasigurare cu primele de reasigurare acolo unde contractele de reasigurare prevad
acest lucru.
Valori in (000) Ron S1 Ajustare
(nescadente) S2
Datorii catre reasiguratori 431.841,95 (24.860,89) 406.981,06
Datorii catre institutiile de credit
Pozitia acopera datoriile societatii catre institutii de credit precum si datorii aferente contractelor de leasing
incheiate de societate, diferentele intre valorile Solvency I si respectiv Solvency II fiind reprezentate de dobanzile
aferente contractelor de leasing, nerecunoscute in bilantul Solvency I.
Datorii financiare, altele decat datoriile catre institutiile de credit
Pozitia acopera datoriile financiare ale societatii, altele decat datoriile catre institutii de credit, respectiv leasingul
financiar.
Conform celor mentionate la punctul D1 – Proprietati, incepand cu anul 2019, societatea inregistreaza in situatiile
IFRS precum si in bilantul Solvency II efectele IFRS 16, respectiv impactul contractelor de inchiriere si leasing.
In contrapartida activelor aferente dreptului de utilizare, ce decurg din contracte de leasing si inchiriere societatea
inregistreaza (pentru contractele de leasing operational/chirie cu durata mai mare de 12 luni) datoriile aferente,
denumite „Datorii ce decurg din contracte de leasing si inchiriere”, acestea fiind inregistrate similar ca si datorii
financiare.
La 31.12.2020 valorile recunoscute de Societate ca urmare a aplicarii IFRS 16 ca si datorii ce decurg din
contractele de leasing/chirie au fost de 17.615,80 mii lei.
58
Datorii contingente
Societatea a prezentat in bilantul de la data de 31.12.2019 datorii contingente in valoare de 14.160 mii lei. Acestea
reprezinta accesorii fiscale din anul 2014, care incepand cu data de 5 decembrie 2014 erau suspendate la
executare de catre Judecatoria Sectorului 1 Bucuresti.
In luna iunie 2020 societata a primit o Decizie de impunere pentru obligatii fiscale aferente perioadei 2013-2017,
obligatii care au fost incluse in notificarea privind accesarea Ordonantei nr.6/2019.
Tot in anul 2020, Societatea a accesat facilitatile fiscale acordate de Ordonanța nr. 6/2019 privind instituirea unor
facilități fiscale, impreuna cu Ordinul nr. 2810/2019 din 26 august 2019 pentru aprobarea procedurii de aplicare a
măsurilor de restructurare a obligaţiilor bugetare restante la 31 decembrie 2018 în cazul debitorilor care au datorii
principale în cuantum mai mare sau egal cu suma de un milion lei.
Ca urmare a aprobarii testului creditorului privat prudent si al planului de redresare depus de Societate la ANAF,
Autoritatea Fiscala a emis in data de 12.01.2021 decizii pentru înlesnirea la plata obligațiilor bugetare principale,
amanarea la plata a obligatiilor principale si amanarea la plata a accesoriilor. Planul de restructurare prezentat
ANAF presupune o perioade de implementare de 12 luni, pana la Decembrie 2021.
Avandu-se in vedere ca sumele economisite prin aceste decizii sunt considerabile si ca suma ce urmeaza a fi
platita esalonat in cursul anului 2021 este in limite ce pot fi respectate de catre Societate, aliniate cu lichiditatile
acesteia, (6.690,74 mii lei), Societatea estimeaza ca planul de restructurare va fi implementat cu succes. Astfel,
nu am mai identificat necesitatea prezentarii datoriilor contingente, in prezent existand un plan cert in desfasurare.
Datorii subordonate
Datoriile subordonate reprezinta imprumuturi pe baza emisiunilor de titluri sau imprumuturi subordonate la termen
sau pe durata nedeterminata a caror rambursare, in caz de lichidare, nu este posibil decat dupa plata celorlalti
creantieri, care au caracteristicile prevazute in Norma ASF nr.41/2015.
In categoria imprumuturilor subordonate pe durata nedeterminata se incadreaza si avansurile efectuate de
actionari (avansuri de echilibru) respectiv sumele puse la dispozitia Societatii de catre actionari si care nu sunt
purtatoare de dobanda si nu au fixata nicio scadenta de rambursare.
Imprumuturile subordonate la termen sunt si depozitele banesti ale actionarilor, respectiv sumele puse la dispozitia
Societatii de catre persoanele fizice sau actionari , cu conditia ca aceste sume sa fie incorporate in capital intr-
un interval de timp de maximum cinci ani de la data constituirii depozitelor si ca acestea sa ramana indisponibile
pana la incorporarea in capitalul Societatii.
Conform Legii nr. 237/2015 art.63 datoriile subordonate sunt incluse in fonduri proprii de baza.
Societatea inregistreaza pe bilantul Solvency I imprumuturi subordonate in suma de 223.210,86 mii RON primite
din partea actionarului majoritar VIVENDI International SRL.
Pentru suma de 45.000.000 Euro – echivalent lei 219.123,00 mii lei la 31.12.2020-imprumut subordonat acordat
de Vivendi International prin Contractul din 29.09.2016 , Actul aditional si novatie din 31.03.2017 precum si actul
aditional din 22.06.2020 -societatea calculeaza si plateste dobanda.
In cursul anului 2020, Societatea a inregistrat cheltuieli cu dobanda imprumutului pentru contract/novatie 2017,
inclusiv suplimentarii cu 25.000.000 Euro in luna iunie 2021. A fost achitata integral dobanda aferenta anului 2020
si dobanda restanta din anul precedent.
59
Pentru anul 2021 este platita dobanda in avans .
In acelasi timp Societatea inregistreaza o creanta fata de S.C. Vivendi International S.R.L. in suma de 7.992,89
mii Lei, din care 7.749,42 mii lei reprezinta echivalent 1.591,45 mii Euro -sume rezultate din plati efectuate la
nivelul anilor anteriori, acoperind pozitii de dobanda in avans.
Datorii (comerciale, netehnice)
Datoriile comerciale constau in datorii catre terti, din care cele mai importante categorii sunt urmatoarele:
o Taxe si diferite tipuri de impozite (venit, TVA, alte impozite);
o Datorii catre creditori si alte datorii la bugetul de stat.
Acestea sunt inregistrate la valoarea de plata si nu necesita nicio ajustare, deoarece tratamentul contabil privind
politica de evaluare nu difera in cele doua regimuri contabile.
Alte datorii
Acest element de bilant Solvency I acopera;
o Veniturile in avans din asigurari;
o Partea de venituri amanate aferenta comisioanelor din reasigurare (DAC_RE)
Soldul contului venituri in avans reprezinta totalul primelor de asigurare aferente politelor de asigurare neintrate in
valabilitate, acesta intrand in calculul BE premium (unincepted business). DAC-ul de reasigurare nu este
recunoscut conform principiilor Solvency II.
D.4 Metode alternative de evaluare
Societatea a utilizat metode alternative de evaluare in stabilirea preturilor actiunilor aferente titlurilor detinute.
Detalierea metodelor de evaluare se regaseste la capitolul D1 Active – Titluri detinute.
D.5 Alte informații
Societatea nu aplica prima de echilibrare.
Societatea nu aplica prima de volatilitate.
Societatea nu aplica structura temporala tranzitorie a ratei dobanzilor fara risc
E. Gestionarea capitalului
E.1 Fonduri proprii
a) Modalitatea de a determina cantitatea, calitatea si componenta fondurilor proprii, alocarea lor pe ranguri
Deoarece nu toate resursele financiare asigură absorbtia totală a pierderilor nici în cazul lichidării si nici în cazul
continuării activitătii, elementele de fonduri proprii trebuie clasificate -conform Articolul 93 din Directiva Solvency
II - în conformitate cu criterii de calitate pe trei ranguri, iar valoarea fondurilor proprii eligibilă pentru a acoperi
cerintele de capital trebuie limitată în consecintă.
Elemente de rang 1
În general, activele care sunt libere de orice sarcini previzibile sunt disponibile să absoarbă pierderile cauzate de
fluctuatii negative ale pietei, atat în perspectiva continuării activitătilor, cat si în caz de lichidare. Prin urmare,
60
marea majoritate a excedentului de active fată de pasive, evaluat în conformitate cu principiile Solvency II, se
incadreaza drept capital de foarte bună calitate (rangul 1).
In cadrul societatilor de asigurari, se consideră că următoarele elemente ale fondurilor proprii de bază prezintă în
mare măsură caracteristicile prevăzute la articolul 93 alineatul (1) literele (a) si (b) din Directiva 2009/138/CE, si
se clasifică drept elemente de nivel 1 atunci cand prezintă toate particularitătile prevăzute la articolul 71:
(a) partea de excedent al activelor fată de pasive, evaluat în conformitate cu articolul 75 si cu sectiunea 2 din
capitolul VI al Directivei 2009/138/CE, care cuprinde următoarele elemente:
- capitalul social vărsat si contul de prime de emisiune aferent;
- fondurile surplus care nu sunt considerate obligatii din asigurare si reasigurare în conformitate cu articolul 91
alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE;
- actiunile preferentiale plătite si contul de prime de emisiune aferent;
- rezerva de reconciliere;
(b) pasivele subordonate plătite evaluate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
Elemente de rang 2
In conformitate cu Directiva Solvency II , “elementele fondurilor proprii de bază se clasifică de rangul 2 în cazul în
care prezintă în mare măsură caracteristicile prevăzute la articolul 93 alineatul (1) litera (b), ţinând seama de
particularităţile prevăzute la articolul 93 alineatul (2). “
Practic, aceleasi categorii de elemente prevazute mai jos:
(a) partea excedentului de active față de pasive, evaluat în conformitate cu articolul 75 și cu secțiunea 2 din
capitolul VI al Directivei 2009/138/CE, care cuprinde următoarele elemente:
(i) capitalul social și contul de prime de emisiune aferent;
(ii)fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul fondurilor proprii de bază echivalent pentru
întreprinderile mutuale și de tip mutual;
(iii) conturile subordonate ale membrilor întreprinderii mutuale;
(iv) acțiunile preferențiale și contul de prime de emisiune aferent;
(b) pasivele subordonate evaluate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
pot fi incadrate in rangul 2 in functie de capacitatea acestora de a absorbi pierderile, aceste elemente prezentand
in cea mai mare parte caracteristicile prevăzute la articolul 93 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE,
ținând seama de particularitățile prevăzute la articolul 93 alineatul (2) din directiva respectivă, și se clasifică drept
elemente de nivel 2 atunci când prezintă toate particularitățile prevăzute la articolul 73 din Regulamentul Delegat
35/2015..
Fonduri proprii auxiliare
Conform Art.89 din Directiva Solvency II , “fondurile proprii auxiliare sunt formate din elemente diferite de fondurile
proprii de bază, care pot fi apelate pentru a absorbi pierderile”.
Fondurile proprii auxiliare pot cuprinde următoarele elemente, în măsura în care acestea nu sunt elemente ale fondurilor proprii de bază: (a) capitalul social sau fondul iniţial nevărsat și neapelat; (b) acreditivele și garanţiile;
61
(c) orice alte angajamente obligatorii din punct de vedere juridic primite de întreprinderile de asigurare și de reasigurare. Elemente de rang 3
Toate elementele fondurilor proprii de bază și auxiliare care nu se incadreaza in categoria fondurilor de rang 1 si 2, respective a fondurilor auxiliare se clasifică de rangul 3.
In conformitate cu art 76 din Regulamentul Delegat 35/2015, “următoarele elemente ale fondurilor proprii de bază […] se clasifică drept elemente de nivel 3 atunci când prezintă toate particularitățile prevăzute la articolul 77: (a) partea excedentului de active față de pasive, evaluat în conformitate cu capitolul VI secțiunile 1 și 2 din Directiva 2009/138/CE, care cuprinde următoarele elemente:
(i) conturile subordonate ale membrilor întreprinderii mutuale; (ii) acțiunile preferențiale și contul de prime de emisiune aferent; (iii) o sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat; (b) pasivele subordonate evaluate în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.” În ceea ce priveste respectarea cerinței de capital de solvabilitate, cuantumurile eligibile ale elementelor de nivel 1, 2 si 3 sunt supuse conform Articolul 98 din Directiva Solvency II tuturor limitelor cantitative următoare: - cuantumul eligibil al elementelor de nivel 1 este de cel puțin jumătate din cerința de capital de solvabilitate; -cuantumul eligibil al elementelor de nivel 3 este mai mică de 15 % din cerința de capital de solvabilitate; -suma cuantumurilor eligibile ale elementelor de nivel 2 si 3 nu depăseste 50 % din cerința de capital de solvabilitate. În ceea ce priveste respectarea cerinței de capital minim, cuantumurile eligibile ale elementelor de nivel 1 si 2 sunt
supuse tuturor limitelor cantitative următoare:
- cuantumul eligibil al elementelor de nivel 1 este de cel puțin 80 % din cerința de capital minim;
- cuantumul eligibil al elementelor de nivel 2 nu poate depăsi 20 % din cerința de capital minim.
In plus, in cadrul elementelor de nivel 1, fondurile restrictionate constituie mai putin de 20% din cuantumul total al
elementelor de nivel 1.
Pentru asigurarea unei clasificari corecte a fondurilor proprii, conform standardelor de Solvabilitate II, societatea acopera urmatorii pasi:
• Insusirea tuturor actualizarilor privind dispozitiile legislatiei Solvency II cu privire la categoriile si clasificarea pe ranguri a fondurilor proprii precum si a nivelului limita de acoperire a acestora;
• Identificarea categoriilor de fonduri proprii disponibile la nivelul societatii la momentul efectuarii analizei de solvabilitate;
• Analiza caracteristicilor componentelor fondurilor proprii identificate in vederea incadrarii pe ranguri si limite de acoperire;
• Indentificarea elementelor de fonduri proprii cu restrictii sau limitari in acoperire;
• Pregatirea si transmiterea documentelor - daca este cazul - pentru evaluarea si clasificarea elementelor ce nu se clasifica in mod automat in categoria fondurilor propria, necesitand obtinerea aprobarii din partea autoritatii de supraveghere;
b) Situatia fondurilor proprii la 31.12.2020 si comparatia cu perioada de raportare precedenta
In cadrul situatiilor Solvency II aferent datei de 31.12.2020, prin ajustarile efectuate la nivelul bilantului S1 - in baza
reevaluarii activelor si obligatiilor societatii pe principiile Solvency 2 - societatea a determinat fondurile proprii
disponibile precum si masura in care acestea acopera necesarul de capital rezultat din calcule.
62
Societatea clasifica datoriile subordonate inregistrate in functie de particularitatile definite la art. 67 -69 din Legea
nr. 237/2015 coroborate cu art. 69-78 din Regulamentul Delegat 35/2015 precum si art. 82 alin (3) lit c din
Regulamentul Delegat CE 35/2015 ca si imprumuturi subordonate de rang 1 restrictionat.
Astfel, prin compararea informatiilor cu privire la fondurile proprii disponibile cu limitele legislative Solvency II
putem aprecia faptul ca acestea se clasifica la sfarsitul anului 2020 dupa cum urmeaza:
a) Fondurile proprii – rezultat al adunarii rezervei de reconciliere la capitalul social al societatii – fonduri
proprii de rang 1 – nerestrictionate;
b) Fondurile proprii – rezultat al al imprumutului subordonat acordat de catre actionarul principal al societatii,
apelat de catre societate si incorporat in fondurile proprii de rang 1in cursul anului 2016 – neristrictionate;
c) Fondurile proprii - echivalent al imprumutului subordonat acordat de catre actionarul principal al societatii
– acestea fiind impartite pe baza informatiilor existente in :
Fonduri proprii restrictionate de rang 1, in limitele prevazute de legislatia aplicabila, respectiv 1/5 din totalul
fondurilor proprii de rang 1;
Fonduri proprii restrictionate de rang 2 – diferenta pana la totalul imprumutului primit, acestea putand fi utilizate in
acoperirea necesarului de capital in limitele prevazute de legislatia aplicabila, 1/5 din totalul MCR, respectiv 1/2
din totalul SCR;
d) Fonduri proprii de rang 3 – creante nete privind impozitul amanat, cu incadrarea in limitele impuse de
testul LAC (loss absorbing capacity).
.
63
Situatia fondurilor proprii la 31.12.2020:
Fonduri proprii (mii RON) Total
Rang 1
nerestriction
at
Rang 1
restrictionat Rang 2 Rang 3
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru
participațiile deținute în alte sectoare financiare,
astfel cum se prevede la articolul 68 din
Regulamentul delegat (UE) 2015/35
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)
R00
10 93.284,35 93.284,35 0
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social
ordinar
R00
30 0 0 0
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul
de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile
mutuale si de tip mutual
R00
40 0 0 0
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale
R00
50 0 0 0 0
Fonduri surplus
R00
70 0 0
Acțiuni preferențiale
R00
90 0 0 0 0
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor
preferențiale
R01
10 0 0 0 0
Rezerva de reconciliere
R01
30
134.029,68 134.029,68
Datorii subordonate
R01
40
223.210,86
223.210,86 0 0
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind
impozitul amânat
R01
60 17.890,80 17.890,80
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de
autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază
care nu sunt menționate mai sus
R01
80 0 0 0 0 0
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar
trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere
si nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca
fonduri proprii Solvabilitate II
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui
să fie reprezentate de rezerva de reconciliere si nu
îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri
proprii Solvabilitate II
R02
20 0
Deduceri
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții
financiare si de credit
R02
30 0 0 0 0
Total fonduri proprii de bază după deducere
R02
90 468.415,69 227.314,03 223.210,86 0 17.890,80
64
Prin comparatie, situatia fondurilor proprii la 31.12.2019 se prezinta conform tabelului de mai jos:
Situatia fondurilor proprii la 31.12.2019:
Fonduri proprii (mii RON) Total
Rang 1
nerestrictionat
Rang 1
restrictionat
Rang
2 Rang 3
C0010 C0020 C0030
C004
0 C0050
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii
pentru participațiile deținute în alte
sectoare financiare, astfel cum se prevede
la articolul 68 din Regulamentul delegat
(UE) 2015/35
Capital social ordinar (incluzând acțiunile
proprii) R0010 93.284,35 93.284,35 0
Contul de prime de emisiune aferent capitalului
social ordinar R0030 0 0 0
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau
elementul de fonduri proprii de bază echivalent
pentru societățile mutuale si de tip mutual R0040 0 0 0
Conturile subordonate ale membrilor societății
mutuale R0050 0 0 0 0
Fonduri surplus R0070 0 0
Acțiuni preferențiale R0090 0 0 0 0
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor
preferențiale R0110 0 0 0 0
Rezerva de reconciliere R0130
165.939,89 165.939,89
Datorii subordonate R0140
99.598,22
99.598,22 0 0
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete
privind impozitul amânat R0160 23.178,05 23.178,05
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de
autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii
de bază care nu sunt menționate mai sus R0180 0 0 0 0 0
Fonduri proprii din situațiile financiare care
nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva
de reconciliere si nu îndeplinesc criteriile
pentru a fi clasificate ca fonduri proprii
Solvabilitate II
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu
ar trebui să fie reprezentate de rezerva de
reconciliere si nu îndeplinesc criteriile pentru a
fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II R0220 0
Deduceri
Deduceri pentru participațiile deținute în
instituții financiare si de credit R0230 0 0 0 0
Total fonduri proprii de bază după
deducere R0290 382.000,52 259.224,24 99.598,22 0 23.178,05
65
Componenta
Capitalul social
Capital social 31 decembrie 2019 31 decembrie 2020
(mii RON) (mii RON)
Capital social din care: 93.284,35 93.284,35
- capital subscris vărsat 93.284,35 93.284,35
Capitalul social al Societatii la data de 31.12.2020 este format din 93.284.350 actiuni, cu o valoare nominala de 1
RON.
Rezerva de reconciliere
Rezerva de reconciliere este egală cu totalul excedentului de active față de pasive din care se scad:
• Capitalul social vărsat;
• Pasivele subordonate;
Rezerva de reconciliere include:
• Rezervele Solvency I recunoscute pe principiile Solvency II ;
• Rezultatul reportat aferent anilor precedent;
• Diferente pozitive sau negative provenite din reevaluarea activelor si pasivelor societatii conform
principiilor Solvency II
Rezerve Solvency I – parte a rezervei de reconciliere Solvency II:
31 decembrie 2019 (mii RON)
31 decembrie 2020 (mii RON)
(i) Rezerve legale 11.500,20 11.500,20
(ii) Alte rezerve 136.237,90 136.237,90
Total rezerve 147.738,10 147.738,10
(iii) Rezerve din reevaluare 2.138,41 2.170,20
i) Rezerve legale
In conformitate cu legislatia din Romania, societatile trebuie sa repartizeze o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare in rezerve legale, pana cand acestea ating 20% din capitalul social. In momentul in care a fost atins acest nivel, societatea poate efectua alocari suplimentare in functie de necesitatile proprii. In anul 2020, nu s-a repartizata nicio suma din profitul curent pentru rezerve legale.
ii) Alte rezerve
Reprezinta alocarile din profitul net rezultat in anii precedenti.
Societatea a emis o notificare catre VIVENDI International SRL, prin care atesta dreptul sau de a diminua valoarea
contabila a imprumutului subordonat pentru suma integrala. Ca urmare, imprumutul subordonat a fost apelat si
societatea a inregistrat o majorare a fondurilor proprii la 31.12.2016. Valoarea majorarii fondurilor proprii a fost de
136.233,00 mii RON.
iii) Rezerve din reevaluare
Evolutia rezervelor din reevaluare a plasamantelor in constructii si terenuri a fost urmatoarea:
66
Sold la Cresteri Descresteri Sold la
31.12.2019 (mii RON) (mii RON) 31.12.2020
(mii RON) (mii RON)
Terenuri 2.138,40 31,80 0 2.170,20
Constructii 0 0 0 0
Total 2.138,40 31,80 0 2.170,20
Rezultatul reportat este compus din:
31-dec-19 31-dec-20
(mii RON) (mii RON)
Pierdere neacoperita (i)/ rezultat nerepartizat (3.200,62) 23.430,59
Rezultatul din corectarea erorilor contabile (595.81) (23.785,93)
Profit din transpunerea rezervei de egalizare la 01.01.2016 conform
Normei ASF nr.41/2015 2.762,73 0
Rezultat reportat din Decizii ANAF pentru ani precedenti 6.907,01
Rezultat reportat - pierdere (1.033,70) 6.551,67
Rezultat reportat – surplus din reevaluare 700,08 700,08
- diferente pozitive sau negative provenite din reevaluarea activelor si pasivelor societatii conform principiilor
Solvency II.
- Suma de 23.430,59 Ron inregistrata ca si profit nerepartizat a fost transferata in februarie 2021 la capital social,
avand in vedere inregistrarea la Registrul Comertului si decizia de aprobare primita de la ASF in ianuarie 2021.
Ajustarea elementelor de activ si pasiv conform cerintelor Solvency II a condus la inregistrarea unei diferente de
reconciliere de:
31 decembrie 2019 (mii RON)
31 decembrie 2020 (mii RON)
Diferenta de reconciliere 261,54 18.454,66
Datorii subordonate
Datoriile subordonate reprezinta imprumuturi pe baza emisiunilor de titluri sau imprumuturi subordonate la termen
sau pe durata nedeterimanta a caror rambursare, in caz de lichidare, nu este posibila decat dupa plata celorlalti
creantieri, care au caracteristicile prevazute in Norma ASF nr.41/2015.
In categoria imprumuturilor subordonate pe durata nedeterminata se incadreaza si avansurile efectuate de
actionari (avansuri de echilibru) respectiv sumele puse la dispozitia Societatii de cater actionari si care nu sunt
purtatoare de dobanda si nu au fixata nicio scadenta de rambursare.
Imprumuturile subordonate la termen sunt si depozitele banesti ale actionarilor, respectiv sumele puse la dispozitia
Soietatii de catre persoanele fizice sau actionari , cu conditia ca aceste sume sa fie incorporate in capital intr-un
67
interval de timp de maximum cinci ani de la data constituirii depozitelor si ca acestea sa ramana inisponibile pana
la incorporarea in capitalul Societatii.
Conform Legii nr.237/2015 art.63 datoriile subordonate sunt incluse in fonduri proprii de baza.
Datoriile subordonate la 31 decembrie 2020 si la 31 decembrie 2019 sunt generate de tranzactiile cu actionarul
majoritar, Vivendi International SRL si reprezinta:
La 31.12.2019
Contractul de imprumut subordonat nr. 01/decembrie 2015, in suma de 839,50 mii EUR (4.012,22 mii Ron).
Contractul de imprumut subordonat reprezinta diferenta dintre cresterea de capital social respinsa de ASF prin
Decizia nr.2003/25.08.2015 si sumele restituite catre actionarul majoritar.
Contractul de imprumut subordonat incheiat in data de 29/09/2016 si ajustat prin Actul aditional si novatie din data
de 31/03/2017, respectiv diferenta de 20.000,00 mii EUR ( 95.586,00 mii Ron).
La 31.12.2020
Contractul de imprumut subordonat nr. 01/decembrie 2015, in suma de 839,50 mii EUR (4.088,22 mii Ron).
Contractul de imprumut subordonat reprezinta diferenta dintre cresterea de capital social respinsa de ASF prin
Decizia nr.2003/25.08.2015 si sumele restituite catre actionarul majoritar.
Contractul de imprumut subordonat incheiat in data de 29/09/2016 si ajustat prin Actul aditional si novatie din data
de 31/03/2017, respectiv diferenta de 20.000,00 mii EUR la care s-au adaugat 25.000,00 mii euro prin Actul
aditional din 22/06/2020 ( 219.123,00 mii Ron).
Valori in mii Ron 31 decembrie 2019 31 decembrie 2020
Datorii subordonate 99.598,22 223.211,20
Creante aferente impozitelor amanate
Societatea a calculat pentru 31.12.2020 impozitul pe profit amanat provenit din diferentele temporare impozabile sau deductibile, definite ca diferentele aparute intre valoarea unui activ sau a unei datorii din situatia pozitiei financiare din bilantul de Solvabilitate II si baza sa fiscala, creanta cu impozitul amanat fiind testata in cadrul evaluarii capacitatii de absorbtie a impozitelor amanate (LAC) si recunoscuta ca si activ in bilantul Solvency II . Valoarea creantelor cu impozitul amanat aferente bilantului SII se ridica la 31.12.2020 la suma de 17.890,80 mii
lei.
Prin comparatie, valoarea creantelor cu impozitul amanat aferente bilantului SII la 31.12.2019 a fost in suma de
23.178,05 mii lei.
68
Gradul de acoperire al MCR/ SCR precum si structura activelor si pasivelor la 31.12.2020
Aplicarea formulei standard– formula stipulata prin legislatia Solvency II – in calculul gradului de acoperire inclusiv
in ceea ce priveste structura activelor si pasivelor la 31.12.2020, a condus la urmatoarele rezultatele inregistrate
de catre societate
31.12.2020 (mii RON) – Formula standard
Rata de solvabilitate 124,85%
Fonduri proprii eligible 468.415,69
SCR 375.186,93
Fonduri proprii eligibile 472.358,11
Active SII 3.313.349,65
Obligatii SII -3.068.144,82
- TP – Calculate ca total 0.00
- TP - Best estimate -2.180.348,73
- TP - Risk margin -45.816,96
Alte fonduri proprii eligibile 223.210,86
Rata de acoperire MCR 322,93%
Fonduri proprii eligibile sa acopere MCR 302.901,88
MCR 93.796,73
Gradul de acoperire al MCR/ SCR precum si structura activelor si pasivelor la 31.12.2019 – formula standard au
fost, in mod similar, detaliate mai jos:
31.12.2019 (mii RON) – Formula standard
Rata de solvabilitate 134,60%
Fonduri proprii eligible 382.000,52
SCR 283.811,39
Fonduri proprii eligibile 382.000,52
Active SII 2.747.127,14
Obligatii SII -2.464.724,85
- TP – Calculate ca total 0.00
- TP - Best estimate -1.526.948,65
- TP - Risk margin -33.817,74
Alte fonduri proprii eligibile 99.598,22
Rata de acoperire MCR 377,74%
Fonduri proprii eligibile sa acopere MCR 342.145.89
MCR 90.577,94
69
E.2 Cerința de capital de solvabilitate si cerința de capital minim
Cerinta de capital de solvabilitate
Societatea aplica formula standard atat in calculul cerintei de capital de solvabilitate cat si in cazul cerintei de
capital minim.
Aplicarea testelor de stres Solvency II la nivelul activelor si pasivelor societatii a condus la obtinerea urmatoarelor
valori aferente necesarului de capital de solvabilitate pentru 31.12.2020:
A B C
1 Solvency Capital Requirement
2 Reference date: 2020-12-31 SCR(1000s Ron)
Incl mitigation
SCR
(1000s Ron)
3 Total (SCR) din care: 375.186,93
Standard SCR 310.431,02
Capital add-on
4 Operational risk 65.410,43
5 Loss absorbing effect -655,07
6 Sub-total (BSCR) 310.431,02 310.431,02
7 Diversification -59.830,00
8 Market risk 28.453,54
9 Counterparty risk 102.655,67
10 Non-life insurance risk 236.120,78
11 Life risk 0
12 Health risk 3.031,62
13 Intangible risk 0
in timp ce agregarea riscurilor pe baza matricei de agregare stabilita de EIOPA pentru data de 31.12.2019 – valori
cu cerinta suplimentara de capital de 78.500,40 mii lei impusa de ASF inclusa - decizie a caror efecte au fost
suspendate incepand cu data de 4 iunie 2020- a condus la urmatoarele valori:
70
A B C
1 Solvency Capital Requirement
2 Reference date: 2019-12-31 SCR(1000s Ron)
Incl mitigation
SCR
(1000s Ron)
3 Total (SCR) din care: 362.312
Standard SCR 283.811
Capital add-on 78.500
4 Operational risk 54.558
5 Loss absorbing effect 0
6 Sub-total (BSCR) 236.046 236.046
7 Diversification -63.520
8 Market risk 41.730
9 Counterparty risk 77.526
10 Non-life insurance risk 170.003
11 Life risk 0
12 Health risk 10.308
13 Intangible risk 0
71
Cerinta de capital minim
Cerința de capital minim s-a calculat dupa cum urmeaza:
MCR= max(MCRcombined; AMCR), unde MCRcombined reprezinta cerința de capital minim combinata, iar
AMCR reprezinta echivalentul in RON a 3.700.000 EUR.
Cerința de capital minim combinata se calculeaza dupa cum urmeaza:
MCRcombined = min(max(0.25*SCR, MCRlinear), 0.45*SCR)
Unde SCR reprezinta cerința de capital de solvabilitate, iar MCRlinear reprezinta cerința de capital minim liniara.
La data de 31.12.2020 cerinta de capital minim a fost calculata dupa cum urmeaza :
Calcularea MCR totală (000) RON
MCR liniară 75.063,16
SCR 375.186,93
Plafonul MCR 168.834,12
Pragul MCR 93.796,73
MCR combinată 93.796,73
Pragul absolut al MCR 18.034,91
Cerința de capital minim 93.796,73
In mod similar, cerinta de capital minim aferenta 31.12.2019 a fost calculata dupa cum urmeaza:
Calcularea MCR totală (000) RON
MCR liniară 80,562.20
SCR 362,311.75
Plafonul MCR 163,040.29
Pragul MCR 90,577.94
MCR combinată 90,577.94
Pragul absolut al MCR 17,603.12
Cerința de capital minim 90,577.94
72
E.3 Utilizarea submodulului „risc al acțiunilor în funcție de durată” în calculul cerinței de capital de
solvabilitate
Societatea nu utilizeaza submodulul „risc al acțiunilor în funcție de durată” în calculul cerinței de capital de
solvabilitate
E.4 Diferențe între formula standard si eventualele modele interne utilizate
Societatea nu aplica modele interne si nu utilizeaza pentru calculul cerinței de capital de solvabilitate parametri
specifici si nici primă de echilibrare.
E.5 Neconformitatea cu cerința de capital minim si neconformitatea cu cerința de capital de solvabilitate
Aferent perioadei de raportare nu au existat neconformitati cu cerinta de capital minim / de solvabilitate.
E.6 Alte informații
Conform celor detaliate in cuprinsul raportului, prin masurile intreprinse societatea acopera intr-o maniera
confortabila necesarul de capital minim si de solvabilitate la 31.12.2020 si isi propune - prin activitatea depusa si
planurile de afaceri adoptate - continuarea procesului de capitalizare al companiei.
Astfel, in actualizarea bugetului estimativ de venituri si cheltuieli pentru perioada 2021 -2023, societatea a luat in
calcul urmatoarele premise de lucru:
- Ajustarea treptata a ponderii subscrierilor pentru polite de asigurare RCA, compensand cu subscrieri de prime
de asigurare pentru produse din clasele de asigurare non-auto, in vederea diversificarii portofoliului;
- Cresterea numarului de polite non - RCA, cu ritmuri de crestere sustinute in special aferent politelor non-auto dar
si aferent asigurarilor de tip CASCO si RCA in paralel cu monitorizarea ratelor de dauna si actualizarea dupa caz
a conditiilor de asigurare;
- Cresterea anuala a primei medii atat ca urmare a valorii bunurilor si serviciilor preluate in asigurare cat si prin
retarifarea dupa caz a produselor de asigurare si in special a produsului RCA – Romania in vederea stabilirii unui
nivel a tarifului care sa permita sustinerea cheltuielilor angajate de subscrierea acestora;
-Ajustarea permanenta a contractelor de reasigurare pentru toate portofoliile de asigurari inclusiv a contractelor
de reasigurare XL pentru riscul de catastrofa in functie de evolutia portofoliului societatii; renegocierea
comisioanelor de reasigurare in stransa legatura cu rata daunei inregistrata pana in prezent, avand in vedere ca
societatea are un istoric si o statistica de cativa ani in ceea ce priveste asigurarile auto, dar si non-auto, pe piata
romaneasca;
-managementul cheltuielilor de administrare prin:
-managementul contractelor de chirie pentru spatiile inchiriate;
-monitorizarea cheltuielilor de natura salariala prin restructurarea posturilor de personal indirect si
administrativ si largirea structurii de personal angrenat in activitatea de vanzari. In acest fel, se urmareste
eficientizarea activitatii personalului, astfel incat cu acelasi nivel al cheltuielilor de personal sa creasca volumul de
vanzari;
-managementul cheltuielilor privind utilitatile, cheltuielilor de reparatii, piese de schimb la autovehicule, etc;
-Stabilirea de programe de marketing axate strict pe necesitatile identificate in piata;
73
-Ajustarea portofoliului de investitii al societatii in scopul mentinerii in intervalele adoptate prin política de investitii
precum si in vederea diminuarii expunerii la riscurile de piata, in paralel cu protejarea portofoliului de active prin
incheierea de asigurari specifice acestora.
Cerinte de raportare - machete
Conform REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2452 AL COMISIEI din 2 decembrie 2015 de
stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce priveste procedurile, formatele si machetele
raportului privind solvabilitatea si situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului
European si a Consiliului, societatea a atasat prezentului raport următoarele machete din raportul privind
solvabilitatea si situația financiară:
- macheta S.02.01.02 , care precizează informațiile legate de bilanț ;
- macheta S.05.01.02 care precizează informațiile despre prime, daune si cheltuieli, pentru fiecare linie de afaceri;
- macheta S.05.02.01 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune si cheltuieli, defalcate pe țări;
- macheta S.17.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice pentru asigurarea
generală;
- macheta S.19.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre daunele din asigurarea generală sub forma
unor triunghiuri de evoluție;
- macheta S.23.01.01 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de
bază si fondurile proprii auxiliare;
- macheta S.25.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată
pe baza formuRON standard, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa II;
- macheta S.28.01.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare si
de reasigurare care desfăsoară numai activități de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activități de
asigurare sau reasigurare generala.
74
MACHETE
Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY INSURANCE S.A.
Anexa S.02.01.02 – Bilant Solvency II 31.12.2020
mii lei
Bilant 31/12/2020
Valoare „Solvabilitate II”
Active C0010
Fond comercial R0010 -
Costuri de achiziție amânate R0020 -
Imobilizări necorporale R0030 -
Creanțe privind impozitul amânat R0040 17.890,80
Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii R0050 -
Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu R0060 32.980,65
Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked si unit-linked) R0070 85.532,22
Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu) R0080 71.205,69
Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații R0090 14.326,53
Acțiuni R0100 -
Acțiuni – cotate R0110 -
Acțiuni – necotate R0120 -
Obligațiuni R0130 -
Titluri de stat R0140 -
Obligațiuni corporative R0150 -
Obligațiuni structurate R0160 -
Titluri de valoare garantate cu garanții reale R0170 -
Organisme de plasament colectiv R0180 -
Instrumente derivate R0190 -
Depozite, altele decât echivalentele de numerar R0200 -
Alte investiții R0210 -
Active deținute pentru contractele index-linkedsi unit-linked R0220 -
Împrumuturi si credite ipotecare R0230 57.071,42
Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare R0240 -
Împrumuturi si credite ipotecare acordate persoanelor fizice R0250 -
Alte împrumuturi si credite ipotecare R0260 57.071,42
Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru: R0270 1.926.233,03
Asigurare generală si asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale R0280 1.926.233,03
Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate R0290 1.925.858,71
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale R0300 374,32
Asigurare de viață si asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate si contractele index-linked si unit-linked R0310 -
Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață R0320 -
Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate si asigurarea de tip index-linked si unit-linked R0330 -
Asigurare de viață de tip index-linked si unit-linked R0340 -
Depozite pentru societăți cedente R0350 -
Creanțe de asigurare si de la intermediari R0360 24.867,18
Creanțe de reasigurare R0370 467.356,35
Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări) R0380 19.325,74
Acțiuni proprii (deținute direct) R0390 -
Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate R0400 -
Numerar si echivalente de numerar R0410 615.643,07
75
Alte active care nu figurează în altă parte R0420 66.449,17
Total active R0500 3.318.349,65
Bilant 31.12.2020
Valoare „Solvabilitate II”
Obligații C0010
Rezerve tehnice – asigurare generală R0510 2.226.165,69
Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) R0520 2.225.192,59
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0530 -
Cea mai bună estimare R0540 2.179.473,28
Marja de risc R0550 45.719,32
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) R0560 973,09
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0570 -
Cea mai bună estimare R0580 875,45
Marja de risc R0590 97,64
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked si unit-linked) R0600 -
Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) R0610 -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0620 -
Cea mai bună estimare R0630 -
Marja de risc R0640 -
Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate si asigurarea de tip index-linked si unit-linked) R0650 -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0660 -
Cea mai bună estimare R0670 -
Marja de risc R0680 -
Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked si unit-linked R0690 -
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0700 -
Cea mai bună estimare R0710 -
Marja de risc R0720 -
Alte rezerve tehnice R0730 -
Obligații contingente R0740 -
Rezerve, altele decât rezervele tehnice R0750 3.943,00
Obligații pentru beneficii aferente pensiilor R0760 -
Depozite de la reasigurători R0770 -
Obligații privind impozitul amânat R0780 -
Instrumente derivate R0790 -
Datorii către instituții de credit R0800 97.609,79
Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit R0810 17.615,80
Obligații de plată din asigurare si către intermediari R0820 11.464,34
Obligații de plată din reasigurare R0830 406.981,06
Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări) R0840 81.152,27
Datorii subordonate R0850 232.210,86
Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază R0860 0
Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază R0870 223.210,86
Alte obligații care nu figurează în altă parte R0880 0
Total obligații R0900 3.068.144,82
Excedentul de active față de obligații R1000 245.204,83
Directorat, Director Economic, Renato Szilagyi - Presedinte Garda Alina - Eugenia
Societatea de Asigurare-Reasigurare CITY INSURANCE S.A.
76
Anexa S.23.01.01 – Fonduri proprii 31.12.2020
mii lei
Fonduri proprii 31.12.2020 Total
Rang 1 nerestrictionat
Rang 1 restrictionat
Rang 2 Rang 3
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050
Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35
Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) R0010 93.284,35 93.284,35 -
-
Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar R0030 - - -
-
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual R0040 - - -
-
Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale R0050 - - -
- -
Fonduri surplus R0070 - - -
Acțiuni preferențiale R0090 - - - - -
Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale R0110 - - -
- -
Rezerva de reconciliere R0130 134.029,68 134.029,68 -
Datorii subordonate R0140
223,210.86 -
223,210.86 - -
O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat R0160
17.890,80 - -
17.890,80
Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus R0180 - - -
- -
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II - - -
Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II R0220 - - -
Deduceri - - -
Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit R0230 - - -
- -
Total fonduri proprii de bază după deducere R0290
468.415,69
227.314,03
223.210,86
- 17.890,80
Fonduri proprii auxiliare - - -
Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere R0300 - - -
-
Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru R0310 - - -
-
77
societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere
Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere R0320 - - -
- -
Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere R0330 - - -
- -
Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE R0340 - - -
-
Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE R0350 - - -
- -
Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE R0360 - - -
-
Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE R0370 - - -
- -
Alte fonduri proprii auxiliare R0390 - - - - -
Total
Rang 1 nerestrictionat
Rang 1 restrictionat
Rang 2 Rang 3
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050
Total fonduri proprii auxiliare R0400 - - -
Fonduri proprii disponibile și eligibile
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR R0500 468.415,69 227.314,03
223,210.86
-
17.890,80
Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR R0510 450.524,89 227.314,03
223,210.86
-
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR R0540 468.415,69 227.314,03 56.828,51 166.382,35
17.890,80
Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR R0550 302.901,88 227.314,03 56.828,51 18.759,35
SCR R0580
375.186,93
MCR R0600
93.796,73
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR R0620 1.25
Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR R0640 3.23
C0060
Rezerva de reconciliere
Excedentul de active față de obligații R0700 245.204,83
Acțiuni proprii (deținute direct și indirect) R0710 -
Dividendele, distribuirile și cheltuielile previzibile R0720 -
Alte elemente de fonduri proprii de bază R0730
111.175,15
78
Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate R0740 -
Rezerva de reconciliere R0760
134.029,68
Profiturile estimate
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață R0770 -
Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală R0780
311,90
Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) R0790 311,90
.
Directorat,
Director Economic,
Renato Szilagyi - Presedinte
Garda Alina - Eugenia
Societatea de Asigurare- Reasigurare CITY INSURANCE SA Anexa S.25.01.01 – Cerinta de capital de solvabilitate 31.12.2020
mii lei
Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică Formula Standard 12/31/2020
Articolul 112 Z0010 Nr
Cerința de capital de
solvabilitate netă
Cerința de capital de solvabilitate
brută
Alocarea din ajustările
generate de fondurile
dedicate și portofoliile
aferente primei de echilibrare
C0030 C0040 C0050
Risc de piață R0010 28.452,95 28.452,95 0.00
Risc de contrapartidă R0020 102.655,58 102.655,58 0.00
Risc de subscriere pentru asigurarea de viață R0030 0.00 0.00 0.00
Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate R0040 3,031.62 3,031.62 0.00
Risc de subscriere pentru asigurarea generală R0050 236.120,88 236.120,88 0.00
Diversificare R0060 -59,829,96 -59.82996
Risc aferent imobilizărilor necorporale R0070 0.00 0.00
Cerința de capital de solvabilitate de bază R0100 310.431,08 310,431,08
Calcularea cerinței de capital de solvabilitate C0100
Ajustare generată de fondurile dedicate și de portofoliile aferente primei de echilibrare agregare nSCR R0120 0.00
Risc operațional R0130 65.410,46
Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile R0140 0.00
Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile R0150 -654,62
Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE R0160 0.00
Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate R0200 375.186,93
79
Majorarea de capital de solvabilitate deja impusă R0210 0.00
Cerința de capital de solvabilitate R0220 375.186,93
Alte informații privind SCR 0.00
Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată” R0400 0.00
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă R0410 0.00
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate R0420 0.00
Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare R0430 0.00
Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304 R0440 0.00
Metoda utilizată pentru a calcula ajustarea generată de fondurile dedicate/portofoliul aferent primei de echilibrare agregare nSCR R0450 0.00
Beneficiile discreționare viitoare nete R0460 0.00
Abordarea taxei de impozitare
Da/Nu
C0109
Abordarea bazata pe cota medie de impozitare R0590 Calcularea capacității de absorbție a pierderilor din impozitele amânate
Inainte de soc Dupa soc
C0110 C0120
DTA R0600 17.890,80 0.00
DTA continua R0610 5.093,21
DTA datorată diferențelor temporare deductibile R0620 12.797,60
DTL R0630 0.00
LAC DT R0640
LAC DT se justifică prin inversarea datoriilor privind impozitul amânat R0650
LAC DT se justifică prin referire la profitul economic probabil viitor impozabil R0660
LAC DT se justifică prin reportare, anul curent R0670
LAC DT se justifică prin reportare, anii viitori R0680
Maximum LAC DT R0690 Calcularea capacității de absorbție a pierderilor din impozitele amânate
LAC DT
C0130
DTA R0600
DTA continua R0610
DTA datorată diferențelor temporare deductibile R0620
DTL R0630
LAC DT R0640 -654,62
LAC DT se justifică prin inversarea datoriilor privind impozitul amânat R0650 17.890,80
LAC DT se justifică prin referire la profitul economic probabil viitor impozabil R0660 -18.545,42
LAC DT se justifică prin reportare, anul curent R0670 0.00
80
LAC DT se justifică prin reportare, anii viitori R0680 0.00
Maximum LAC DT R0690 -60.134,65
Directorat, Director Economic,
Szilagyi Reanato -Presedinte Garda Alina -
Eugenia
Societatea de Asigurare- Reasigurare CITY INSURANCE SA
Anexa S.28.01.01
Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale 31.12.2020 mii lei
C0010
MCRNL Rezultat R0010 75.063,16
Cea mai bună estimare netă (fără
reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice
calculate ca întreg
Prime subscrise nete (fără
reasigurare) în ultimele 12 luni
C0020 C0030
Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale
R0020 541,03 2.372,17
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor
R0030 0,00 4.781,48
Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale
R0040 614,72 39,08
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto
R0050 127.392,90 261.776,05
Alte asigurări și reasigurări proporționale auto R0060 36.351,93 36.512,48
Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport
R0070 73,53 98,02
Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri
R0080 17.059,94 42.331,62
Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală
R0090 9.758,94 18.962,34
Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții
R0100 61.430,93 122.507,15
Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică
R0110 0.00 0.00
Asigurare și reasigurare proporțională de asistență R0120 1.546,60 3.804,41
Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse
R0130 0.00 0.00
Reasigurare neproporțională de sănătate R0140 0.00 9.124,77
Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi R0150 0.00 0.00
Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport
R0160 0.00 0.00
Reasigurare neproporțională de bunuri R0170 0.00 0.00
81
Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață
C0040
MCRL Rezultat R0200 0
Cea mai bună estimare netă (fără
reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice
calculate ca întreg
Valoarea totală netă a capitalului la
risc (fără reasigurare/
vehicule investiționale)
C0050 C0060
Obligații cu participare la profit – beneficiile garantate R0210 0.00
Obligații cu participare la profit – beneficiile discreționare viitoare
R0220 0.00
Obligații de asigurare de tip index-linked sau unit-linked R0230 0.00
Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate
R0240 0.00
Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re) asigurare de viață
R0250
0.00
Calcularea MCR totală
C0070
MCR liniară R0300 75.063,16
SCR R0310 375,186,93
Plafonul MCR R0320 168.834,12
Pragul MCR R0330 93.796,73
MCR combinată R0340 93.796,73
Pragul absolut al MCR R0350 18.034,91
C0070
Cerința de capital minim R0400 93.796,73
Directorat, Director Economic,
Renato Szilagyi - Presedinte Garda Alina - Eugenia
Annex I
S.05.01.02
Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri
Asigurare pentru
cheltuieli medicale
Asigurare de protecție a
veniturilor
Asigurare de accidente de
muncă și boli profesionale
Asigurare de răspundere
civilă auto Alte asigurări auto
Asigurare maritimă,
aviatică și de transport
Asigurare de incendiu și
alte asigurări de bunuri
Asigurare de
răspundere civilă
generală
Asigurare de credite și
garanții
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090
Prime subscrise
Brut – Asigurare directă R0110 2,373 5,733 39 1,866,761 130,164 229 57,324 30,068 211,655
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0120 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0130 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0140 1 952 - 1,604,985 93,651 131 14,992 11,106 89,148
Net R0200 2,372 4,781 39 261,776 36,512 98 42,332 18,962 122,507
Prime câștigate - - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0210 2,125 5,677 26 1,738,356 109,604 221 45,507 24,760 104,779
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0220 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0230 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0240 1 889 - 1,428,379 79,815 126 12,150 11,020 36,430
Net R0300 2,123 4,787 26 309,977 29,789 95 33,357 13,740 68,349
Daune apărute - - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0310 61 (108) - 1,370,018 98,461 594 18,314 54,069 12,847
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0320 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0330 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0340 18 49 - 1,286,733 71,812 407 8,554 53,305 8,485
Net R0400 43 (158) - 83,286 26,649 187 9,760 764 4,361
Variațiile altor rezerve tehnice - - - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0410 - - - 24 10 - 12 16,666 16
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0420 - - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0430 - - - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0440 - - - - - - - 11,938 11
Net R0500 - - - 24 10 - 12 4,728 6
Cheltuieli suportate R0550 447 3,839 - 214,723 24,360 34 20,088 13,055 49,484
Alte cheltuieli R1200
Total cheltuieli R1300
Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională
Asigurare de protecție juridicăAsistență Pierderi financiare diverse Sănătate Accidente și răspunderi
Maritimă, aviatică și de
transport Bunuri Total
C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0200
Prime subscrise
Brut – Asigurare directă R0110 - 3,840 - - - - - 2,308,186
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0120 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0130 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0140 - 35 - - - - - 1,815,001
Net R0200 - 3,804 - - - - - 493,185
Prime câștigate - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0210 - 3,947 - - - - - 2,035,003
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0220 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0230 - - 1,806 - - - 1,806
Partea reasigurătorilor R0240 - 35 - - - - - 1,568,846
Net R0300 - 3,912 - 1,806 - - - 467,963
Daune apărute - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0310 - (215) - - - - - 1,554,041
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0320 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0330 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0340 - (284) - - - - - 1,429,079
Net R0400 - 69 - - - - - 124,962
Variațiile altor rezerve tehnice - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0410 - - - - - - - 16,729
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0420 - - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0430 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0440 - - - - - - - 11,949
Net R0500 - - - - - - - 4,780
Cheltuieli suportate R0550 - 2,245 - 132 - - - 328,407
Alte cheltuieli R1200 - - - - - - -
Total cheltuieli R1300 - - - - - - 328,391
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)
Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare
S.05.02.01.01
Prime, daune și cheltuieli pe țări
Țara de origine Total primele 5 țări
și țara de origine
C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140
Prime subscrise
Brut – Asigurare directă R0110 2,137,545.59 - - - - - 2,137,545.59
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0120 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0130 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0140 1,679,529.61 - - - - - 1,679,529.61
Net R0200 458,015.98 - - - - - 458,015.98
Prime câștigate - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0210 1,872,137.35 - - - - - 1,872,137.35
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0220 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0230 1,806.49 - - - - - 1,806.49
Partea reasigurătorilor R0240 1,434,901.12 - - - - - 1,434,901.12
Net R0300 439,042.73 - - - - - 439,042.73
Daune apărute - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0310 1,413,357.88 - - - - - 1,413,357.88
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0320 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0330 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0340 1,292,490.41 - - - - - 1,292,490.41
Net R0400 120,867.47 - - - - - 120,867.47
Variațiile altor rezerve tehnice - - - - - - -
Brut – Asigurare directă R0410 16,728.90 - - - - - 16,728.90
Brut – Primiri în reasigurare proporțională R0420 - - - - - - -
Brut – Primiri în reasigurare neproporțională R0430 - - - - - - -
Partea reasigurătorilor R0440 11,949.01 - - - - - 11,949.01
Net R0500 4,779.89 - - - - - 4,779.89
Cheltuieli suportate R0550 266,430.54 - - - - - 266,430.54
Alte cheltuieli R1200 - - - - - - -
Total cheltuieli R1300 - - - - - - 266,430.54
Primele 5 țări (ca prime subscrise
brute) - obligații de asigurare generală
S.17.01.01.01
Rezerve tehnice pentru asigurări generale
Asigurare pentru
cheltuieli medicale
Asigurare de
protecție a
veniturilor
Asigurare de
accidente de
muncă și boli
profesionale
Asigurare de
răspundere civilă
auto
Alte asigurări
auto
Asigurare maritimă,
aviatică și de
transport
Asigurare de
incendiu și alte
asigurări de
bunuri
Asigurare de
răspundere civilă
generală
Asigurare de credite
și garanții
Asigurare de
protecție juridică Asistență
Pierderi financiare
diverse
Reasigurare
neproporțională de
sănătate
Reasigurare
neproporțională de
accidente și
răspunderi
Reasigurare
neproporțională
maritimă, aviatică și
de transport
Reasigurare
neproporțională de
bunuri
C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160 C0170 C0180
Rezerve tehnice calculate ca întreg R0010
Asigurare directă R0020
Primiri în reasigurare proporțională R0030
Primiri în reasigurare neproporțională R0040
Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale
și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de
nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare
rezervelor tehnice calculate ca întreg R0050
Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și
marja de risc - - - - - - - - - - - - - - - - - Cea mai bună estimare - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve de prime - - - - - - - - - - - - - - - - - Brut -Total R0060 (26) 100 1 487,064 58,658 7 12,612 1,796 47,040 - 313 - - - - - 607,566 Brut - Asigurare
directă R0070 (26) 100 1 487,064 58,658 7 12,612 1,796 47,040 - 313 - - - - - 607,566 Brut - Primiri în
reasigurare R0080 - - - - - - - - - - - - - - - - - Brut - Primiri în
reasigurare R0090 - - - - - - - - - - - - - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite inainte de
ajustarea cu pierderile estimate
cauzate de nerespectarea clauzelor R0100 - 141 - 429,586 35,885 4 6,261 477 6,552 - - - - - - - 478,906 Sume recuperabile
din contracte de
reasigurare inainte
de ajustarea cu
pierderile estimate R0110 - 141 - 429,586 35,885 4 6,261 477 6,552 - - - - - - - 478,906 Sume recuperabile
din contracte de la
vehicule
investiționale inainte
de ajustarea cu R0120 - - - - - - - - - - - - - - - - - Sume recuperabile
din reasigurări finite
după ajustarea
inainte de pierderile
estimate cauzate de R0130 - - - - - - - - - - - - - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite după ajustarea cu
pierderile estimate cauzate de
nerespectarea clauzelor R0140 - 141 - 429,586 35,885 4 6,261 477 6,552 - - - - - - - 478,906 Cea mai bună estimare netă a
rezervelor de prime R0150 (26) (41) 1 57,479 22,773 3 6,351 1,319 40,488 - 313 - - - - - 128,660
Rezerve de daune - - - - - - - - - - - - - - - - -
Brut -Total R0160 801 - - 1,395,507 59,785 281 19,837 59,593 35,259 - 1,720 - - - - - 1,572,783 Brut - Asigurare
directă R0170 801 - - 1,395,507 59,785 281 19,837 59,593 35,259 - 1,720 - - - - - 1,572,783 Brut - Primiri în
reasigurare R0180 - - - - - - - - - - - - - - - - - Brut - Primiri în
reasigurare R0190 - - - - - - - - - - - - - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite inainte de
ajustarea cu pierderile estimate
cauzate de nerespectarea clauzelor R0200 233 - - 1,325,593 46,206 210 9,128 51,154 14,316 - 486 - - - - - 1,447,327 Sume recuperabile
din contracte de
reasigurare inainte
de ajustarea cu
pierderile estimate R0210 233 - - 1,325,593 46,206 210 9,128 51,154 14,316 - 486 - - - - - 1,447,327 Sume recuperabile
din contracte de la
vehicule
investiționale inainte
de ajustarea cu R0220 - - - - - - - - - - - - - - - - - Sume recuperabile
din reasigurări finite
după ajustarea
inainte de pierderile
estimate cauzate de R0230 - - - - - - - - - - - - - - - - - Total sume recuperabile din
contracte de reasigurare/de la
vehicule investiționale și din
reasigurări finite după ajustarea cu
pierderile estimate cauzate de
nerespectarea clauzelor R0240 233 - - 1,325,593 46,206 210 9,128 51,154 14,316 - 486 - - - - - 1,447,327 Cea mai bună estimare netă a
rezervelor de daune R0250 567 - - 69,914 13,579 71 10,709 8,439 20,943 - 1,233 - - - - - 125,455 Total cea mai bună estimare – brut R0260 775 100 1 1,882,571 118,443 288 32,449 61,389 82,299 - 2,033 - - - - - 2,180,349
Total cea mai bună estimare – net R0270 541 (41) 1 127,393 36,352 74 17,060 9,759 61,431 - 1,547 - - - - - 254,116
Marja de risc R0280 98 - 0 22,965 6,553 13 3,075 1,759 11,074 - 279 - - - - - 45,817
Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice - - - - - - - - - - - - - - - - - Rezerve tehnice calculate ca întreg R0290 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Cea mai bună estimare R0300 - - - - - - - - - - - - - - - - - Marja de risc R0310 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice – total - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice – total R0320 872 100 1 1,905,537 124,996 302 35,525 63,149 93,373 - 2,312 - - - - - 2,226,166
Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule
investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile
estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de
către contrapartidă – total R0330 233 141 - 1,755,179 82,091 215 15,389 51,631 20,868 - 486 - - - - - 1,926,233
Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de
reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite –
total R0340 639 (41) 1 150,358 42,905 87 20,135 11,518 72,505 - 1,825 - - - - - 299,933
Linia de afaceri: segmentare mai detaliată (grupe de riscuri omogene) - - - - - - - - - - - - - - - - - Rezerve de prime – Numărul total de grupe de riscuri omogene R0350 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională Primiri în reasigurare neproporțională
Total obligații de
asigurare
generală
Rezerve de daune – Numărul total de grupe de riscuri omogene R0360 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Cea mai bună estimare a rezervei de prime - cash flows (brut) - - - - - - - - - - - - - - - - - Ieșiri de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Beneficii si daune viitoare R0370 4 158 0 501,332 73,593 7 14,640 1,889 44,805 - 244 - - - - - 636,670 Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar R0380 133 298 1 42,879 11,075 0 4,644 5,202 26,027 - 315 - - - - - 90,574
Intrări de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Prime viitoare R0390 163 355 - 57,146 26,010 - 6,672 5,294 23,792 - 246 - - - - - 119,678 Alte intrări de numerar R0400 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Cea mai bună estimare a rezervei de daune - cash flows (brut) - - - - - - - - - - - - - - - - - Ieșiri de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - -
Beneficii si daune viitoare R0410 801 - - 1,395,507 59,785 281 19,837 59,593 35,259 - 1,720 - - - - - 1,572,783 Cheltuieli viitoare și alte ieșiri de numerar R0420 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Intrări de numerar - - - - - - - - - - - - - - - - - Prime viitoare R0430 - - - - - - - - - - - - - - - - - Alte intrări de numerar R0440 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Procentul din cea mai bună estimare brută calculat pe bază de aproximări R0450 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Cea mai bună estimare care aplică măsura tranzitorie la rata dobânzii R0460 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice fără aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii R0470 872 100 1 1,905,537 124,996 302 35,525 63,149 93,373 - 2,312 - - - - - 2,226,166
Cea mai bună estimare care aplică prima de volatilitate R0480 - - - - - - - - - - - - - - - - -
Rezerve tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii R0490 872 100 1 1,905,537 124,996 302 35,525 63,149 93,373 - 2,312 - - - - - 2,226,166
Anexa I
S.19.01.01
Informatii Daune Asigurari Non-Viata
Nume Despagubiri brute platite (necumulativ) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0010 C0020 C0030 C0040 C0050 C0060 C0070 C0080 C0090 C0100 C0110 C0120 C0130 C0140 C0150 C0160
Anterior R0100 1497.586578
N-14 R0110 0 0 0 0 0 0 56.49464 213.19735 199.69734 663.75956 247.56805 512.6227 0 0 81.1891
N-13 R0120 0 0 0 0 0 82.80399 831.44148 336.83524 381.58223 1188.78614 906.49057 0 3136.04449 832.87237
N-12 R0130 0 -8.40372 0 1.43452 227.2775 750.46787 797.38849 698.29012 1942.19233 5526.17217 65.87778 842.8126 3826.33973
N-11 R0140 25.92941 18.88079 60.11596 886.11187 1609.94791 1154.32768 570.11336 1821.84351 3334.50316 698.97 6433.66675 2720.02714
N-10 R0150 825.77083 671.06665 1843.53879 2710.98656 5390.65978 2758.32946 7149.35718 9731.67023 116.08126 6309.37928 13257.14111
N-9 R0160 4840.40492 9215.16118 10031.85904 5328.04464 4688.73041 5286.10707 8554.66524 3480.95773 16017.53088 18641.73739
N-8 R0170 12160.25077 30239.59007 16784.60213 7790.08419 8588.87923 16624.73581 25750.61986 8931.08617 8760.1055
N-7 R0180 31928.93746 54356.5486 16673.85739 17096.33959 19067.20981 8906.77873 8409.94343 6469.36148
N-6 R0190 88481.696 94413.70991 48734.36902 47974.32804 19045.89512 12592.03123 20246.78449
N-5 R0200 97354.17712 114127.9249 62673.4887 33201.14143 29385.52735 24507.25711
N-4 R0210 135902.3202 144058.7455 43029.12987 39808.04484 41087.84661
N-3 R0220 313090.3708 304381.8729 126672.4282 83637.97775
N-2 R0230 395701.4817 387942.1152 134350.2293
N-1 R0240 511876.2969 534406.209
N R0250 508651.4403
Nume Despagubiri brute platite (necumulat) - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Anul curent Suma anilor (cumulat)
C0170 C0180
Anterior R0100 1497.586578 8018.649028
N-14 R0110 81.1891 1974.52874
N-13 R0120 832.87237 7696.85651
N-12 R0130 3826.33973 14669.84939
N-11 R0140 2720.02714 19334.43754
N-10 R0150 13257.14111 50763.98113
N-9 R0160 18641.73739 86085.1985
N-8 R0170 8760.1055 135629.9537
N-7 R0180 6469.36148 162908.9765
N-6 R0190 20246.78449 331488.8138
N-5 R0200 24507.25711 361249.5166
N-4 R0210 41087.84661 403886.087
N-3 R0220 83637.97775 827782.6496
N-2 R0230 134350.2293 917993.8262
N-1 R0240 534406.209 1046282.506
N R0250 508651.4403 508651.4403
Total R0260 1402974.105 4884417.27
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna neactualizata - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0200 C0210 C0220 C0230 C0240 C0250 C0260 C0270 C0280 C0290 C0300 C0310 C0320 C0330 C0340 C0350
Anterior R0100 0
N-14 R0110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-13 R0120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-12 R0130 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-11 R0140 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-10 R0150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-9 R0160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-8 R0170 0 0 0 0 7571.680368 0 0 0 0
N-7 R0180 0 0 0 15196.18316 54963.56211 0 0 0
N-6 R0190 0 0 35086.16436 53282.44228 34390.83363 0 0
N-5 R0200 0 162438.9851 94121.28101 51090.36311 54977.46699 0
N-4 R0210 179573.9231 253969.5147 89699.31824 58518.09186 112318.2765
N-3 R0220 253783.5853 283016.9458 109639.9296 93920.8287
N-2 R0230 313819.7633 392640.7286 163322.1801
N-1 R0240 425985.7243 589044.188
N R0250 651891.3834
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna actualizata - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Sfarsit de an (valori actualizate)
C0360
Anterior R0100 0
N-14 R0110 0
N-13 R0120 0
N-12 R0130 0
N-11 R0140 0
N-10 R0150 0
N-9 R0160 0
N-8 R0170 0
N-7 R0180 0
N-6 R0190 0
N-5 R0200 0
N-4 R0210 109688.0355
N-3 R0220 91721.41447
N-2 R0230 159497.5426
N-1 R0240 575250.1001
N R0250 636625.5558
Total R0260 1572782.648
Nume Rezerva de dauna avizata bruta - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0400 C0410 C0420 C0430 C0440 C0450 C0460 C0470 C0480 C0490 C0500 C0510 C0520 C0530 C0540 C0550
Anterior R0100 710.9262485
N-14 R0110 0 0 0 0 0 189.63483 818.61124 560.31867 528.04635 81.5131 96.96202 0 0 0 270.1239269
N-13 R0120 0 0 0 0 201.6436 1446.76564 809.01168 734.98371 148.26304 361.62786 0 0 0 552.1676581
N-12 R0130 0 4.17275 4.23008 395.51848 1506.07994 912.8442 766.55851 414.13121 6163.59039 0 0 0 1836.009997
N-11 R0140 117.46318 105.75819 745.03345 2378.17182 1409.01984 1228.84112 435.51938 1042.94911 0 0 0 5089.386296
N-10 R0150 427.08911 1578.97872 4155.54735 3225.54942 1999.40262 2269.61946 1568.97743 0 0 0 11858.2011
N-9 R0160 12102.61031 13532.16088 7450.60508 6374.46945 6913.21269 5109.75715 1640.95063 3490.8087 1933.87161 10086.16516
N-8 R0170 28128.18956 11365.40087 6881.24299 4625.83278 11981.97397 23409.0307 38035.06392 20427.34001 10885.46237
N-7 R0180 36753.81395 14095.04939 11822.40712 14073.95184 6264.2765 10144.17205 6946.94711 7150.421877
N-6 R0190 55477.66731 35252.61775 39123.54978 12637.39676 9280.67535 6515.103178 12991.46347
N-5 R0200 53251.52386 44151.54333 37511.40305 21929.03607 13039.1579 14366.13142
N-4 R0210 89333.25247 73559.43107 34733.23268 22793.15471 29765.46291
N-3 R0220 325203.5319 108953.54 58140.52369 82369.55614
N-2 R0230 332202.0113 108605.7417 94976.30393
N-1 R0240 432768.076 209536.4183
N R0250 459922.1316
Nume Rezerva de daune avizata bruta - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Sfarsit de an (valori actualizate)
C0560
Anterior R0100 710.9262485
N-14 R0110 270.1239269
N-13 R0120 552.1676581
N-12 R0130 1836.009997
N-11 R0140 5089.386296
N-10 R0150 11858.2011
N-9 R0160 10086.16516
N-8 R0170 10885.46237
N-7 R0180 7150.421877
N-6 R0190 12991.46347
N-5 R0200 14366.13142
N-4 R0210 29765.46291
N-3 R0220 82369.55614
N-2 R0230 94976.30393
N-1 R0240 209536.4183
N R0250 459922.1316
Total R0260 952366.3324
Nume Recuperari Reasigurare (necumulat) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0600 C0610 C0620 C0630 C0640 C0650 C0660 C0670 C0680 C0690 C0700 C0710 C0720 C0730 C0740 C0750
Anterior R0300 1374.210359
N-14 R0310 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 512.6227 0 0 81.1891
N-13 R0320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 674.76057 0 3123.47356 589.21937
N-12 R0330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5397.97377 0 714.3128 3475.314286
N-11 R0340 0 0 0 0 0 0 0 0 3087.648954 465.98 6315.00714 2598.20464
N-10 R0350 0 0 0 0 0 0 0 8521.57771 0 6152.79834 12298.01254
N-9 R0360 0 0 0 0 0 0 7254.091595 2174.910076 15094.92912 18396.04998
N-8 R0370 0 0 0 0 0 15101.42768 22596.00472 8516.002002 8767.821337
N-7 R0380 0 0 0 0 16558.25923 7992.570491 7757.663956 6343.063492
N-6 R0390 0 0 0 40679.18763 15549.56613 9611.088467 18148.01313
N-5 R0400 0 0 53431.71197 28395.09477 24461.08048 21184.09186
N-4 R0410 0 120924.5013 36241.20253 33675.86886 34876.39487
N-3 R0420 260593.5811 256887.5432 107189.3173 71507.95336
N-2 R0430 330944.1163 325397.3338 114350.4932
N-1 R0440 421544.3778 448105.9559
N R0450 465785.8982
Nume Recuperari Reasigurare primite (necumulat) - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
In Current year Sum of years (cumulative)
C0760 C0770
Anterior R0300 1374.210359 3024.563259
N-14 R0310 81.1891 593.8118
N-13 R0320 589.21937 4387.4535
N-12 R0330 3475.314286 9587.600856
N-11 R0340 2598.20464 12466.84073
N-10 R0350 12298.01254 26972.38859
N-9 R0360 18396.04998 42919.98077
N-8 R0370 8767.821337 54981.25574
N-7 R0380 6343.063492 38651.55717
N-6 R0390 18148.01313 83987.85535
N-5 R0400 21184.09186 127471.9791
N-4 R0410 34876.39487 225717.9676
N-3 R0420 71507.95336 696178.3949
N-2 R0430 114350.4932 770691.9433
N-1 R0440 448105.9559 869650.3337
N R0450 465785.8982 465785.8982
Total R0460 1227881.886 3433069.824
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna neactualizata - Recuperari reasigurare - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C0800 C0810 C0820 C0830 C0840 C0850 C0860 C0870 C0880 C0890 C0900 C0910 C0920 C0930 C0940 C0950
Anterior R0300 0
N-14 R0310 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-13 R0320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-12 R0330 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-11 R0340 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-10 R0350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-9 R0360 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-8 R0370 0 0 0 0 6410.771132 0 0 0 0
N-7 R0380 0 0 0 12866.26582 45052.77734 0 0 0
N-6 R0390 0 0 29706.66466 43674.78956 28166.20183 0 0
N-5 R0400 0 137533.4279 77149.75075 41843.16945 47045.66232 0
N-4 R0410 152041.1938 208174.8627 73464.02617 50075.46801 103335.0007
N-3 R0420 208022.4593 231791.7764 93821.76717 86408.99059
N-2 R0430 257019.3816 335992.983 150259.5848
N-1 R0440 364527.1715 541932.1188
N R0450 599752.7619
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de dauna actualizata - Recuperari reasigurare - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Sfarsit de an (date actualizate)
C0960
Anterior R0300 0
N-14 R0310 0
N-13 R0320 0
N-12 R0330 0
N-11 R0340 0
N-10 R0350 0
N-9 R0360 0
N-8 R0370 0
N-7 R0380 0
N-6 R0390 0
N-5 R0400 0
N-4 R0410 100938.6076
N-3 R0420 84405.12058
N-2 R0430 146774.9859
N-1 R0440 529364.4276
N R0450 585844.1795
Total R0460 1447327.321
Nume RBNS reasigurare - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1000 C1010 C1020 C1030 C1040 C1050 C1060 C1070 C1080 C1090 C1100 C1110 C1120 C1130 C1140 C1150
Anterior R0300 710.6698764
N-14 R0310 0 0 0 0 0 189.1930561 816.7042005 559.0133497 526.8162114 81.3232068 96.73613695 0 0 0 270.1239269
N-13 R0320 0 0 0 0 201.1738504 1443.39525 807.1270036 733.2714894 147.9176459 360.7854105 0 0 0 552.1676581
N-12 R0330 0 0 0 391.8321949 1501.466671 909.6042548 763.6544938 412.0369559 6149.231669 0 0 0 1836.009997
N-11 R0340 0 0 698.9369022 2327.887602 1375.026673 1195.133552 434.5047926 1040.519452 0 0 0 5089.386296
N-10 R0350 149.5706851 1499.280815 4118.368496 3218.035169 1994.744805 2264.332147 1564.869113 0 0 0 11857.7011
N-9 R0360 6335.11557 10467.71103 7169.152422 6246.281569 6390.255119 4724.743123 5.49441286 3482.413848 1933.87161 10081.12121
N-8 R0370 20277.04915 9125.879241 5357.201764 4140.038083 11495.70127 118.4393569 35950.41688 19869.65748 8745.484061
N-7 R0380 26129.85637 8939.569772 8994.533171 11548.03985 1049.403309 9222.603261 6581.283272 5088.038888
N-6 R0390 35483.48403 29275.52674 32694.23914 6903.962919 8055.597148 2422.870506 10683.02278
N-5 R0400 43247.64784 36022.71268 26873.18008 17323.3185 9362.565328 12267.37008
N-4 R0410 72682.96756 52750.03422 27756.62885 17399.60949 23548.55743
N-3 R0420 242210.473 85905.74467 42880.94073 63814.47437
N-2 R0430 277580.9971 89648.37069 77715.58524
N-1 R0440 356115.2581 183792.6912
N R0450 448611.6378
Nume RBNS Reasigurare - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Sfarsit de an (date actualizate)
C1160
Anterior R0300 710.6698764
N-14 R0310 270.1239269
N-13 R0320 552.1676581
N-12 R0330 1836.009997
N-11 R0340 5089.386296
N-10 R0350 11857.7011
N-9 R0360 10081.12121
N-8 R0370 8745.484061
N-7 R0380 5088.038888
N-6 R0390 10683.02278
N-5 R0400 12267.37008
N-4 R0410 23548.55743
N-3 R0420 63814.47437
N-2 R0430 77715.58524
N-1 R0440 183792.6912
N R0450 448611.6378
Total R0460 864664.0419
Nume Despagubiri nete platite (necumulat) - Ani de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1200 C1210 C1220 C1230 C1240 C1250 C1260 C1270 C1280 C1290 C1300 C1310 C1320 C1330 C1340 C1350
Anterior R0500 0 0 0 0 0 0 0 0 123.3762183
N-14 R0510 0 0 0 0 0 0 56.49464 213.19735 199.69734 663.75956 247.56805 0 0 0 0
N-13 R0520 0 0 0 0 0 82.80399 831.44148 336.83524 381.58223 1188.78614 231.73 0 12.57093 243.653
N-12 R0530 0 -8.40372 0 1.43452 227.2775 750.46787 797.38849 698.29012 1942.19233 128.1984 65.87778 128.4998 351.0254442
N-11 R0540 25.92941 18.88079 60.11596 886.11187 1609.94791 1154.32768 570.11336 1821.84351 246.8542061 232.99 118.65961 121.8225
N-10 R0550 825.77083 671.06665 1843.53879 2710.98656 5390.65978 2758.32946 7149.35718 1210.09252 116.08126 156.5809399 959.1285715
N-9 R0560 4840.40492 9215.16118 10031.85904 5328.04464 4688.73041 5286.10707 1300.573645 1306.047654 922.60176 245.68741
N-8 R0570 12160.25077 30239.59007 16784.60213 7790.08419 8588.87923 1523.308129 3154.615144 415.0841678 -7.715837
N-7 R0580 31928.93746 54356.5486 16673.85739 17096.33959 2508.950582 914.2082392 652.2794739 126.2979885
N-6 R0590 88481.696 94413.70991 48734.36902 7295.14041 3496.32899 2980.942765 2098.771363
N-5 R0600 97354.17712 114127.9249 9241.776733 4806.04666 4924.446873 3323.165251
N-4 R0610 135902.3202 23134.24419 6787.92734 6132.175983 6211.451745
N-3 R0620 52496.78966 47494.32971 19483.11094 12130.02439
N-2 R0630 64757.36542 62544.78136 19999.73615
N-1 R0640 90331.91914 86300.25305
N R0650 42865.54206
Despagubiri nete platite (necumulat) - An curent, suma anilor (cumulat)
Nume v
An de accident RON
In Current year Sum of years (cumulative)
C1360 C1370
Anterior R0500 123.3762183 4994.085768
N-14 R0510 0 1380.71694
N-13 R0520 243.653 3309.40301
N-12 R0530 351.0254442 5082.248534
N-11 R0540 121.8225 6867.596806
N-10 R0550 959.1285715 23791.59254
N-9 R0560 245.68741 43165.21773
N-8 R0570 -7.715837 80648.69799
N-7 R0580 126.2979885 124257.4193
N-6 R0590 2098.771363 247500.9585
N-5 R0600 3323.165251 233777.5375
N-4 R0610 6211.451745 178168.1194
N-3 R0620 12130.02439 131604.2547
N-2 R0630 19999.73615 147301.8829
N-1 R0640 86300.25305 176632.1722
N R0650 42865.54206 42865.54206
Total R0660 175092.2193 1451347.446
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de daune neactualizate neta - An de dezvoltare (valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1400 C1410 C1420 C1430 C1440 C1450 C1460 C1470 C1480 C1490 C1500 C1510 C1520 C1530 C1540 C1550
Anterior R0500 0
N-14 R0510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-13 R0520 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-12 R0530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-11 R0540 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-10 R0550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-9 R0560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-8 R0570 0 0 0 0 1160.909236 0 0 0 0
N-7 R0580 0 0 0 2329.91734 9910.784764 0 0 0
N-6 R0590 0 0 5379.4997 9607.652723 6224.631797 0 0
N-5 R0600 0 24905.55715 16971.53027 9247.193661 7931.804664 0
N-4 R0610 27532.7293 45794.65195 16235.29207 8442.623848 8983.275823
N-3 R0620 45761.12599 51225.16945 15818.16248 7511.83811
N-2 R0630 56800.3817 56647.74558 13062.59531
N-1 R0640 61458.55274 47112.06919
N R0650 52138.62149
Nume Cea mai buna estimare a rezervei de daune neactualizate neta - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Sfarsit de an (date actualizate)
C1560
Anterior R0500 0
N-14 R0510 0
N-13 R0520 0
N-12 R0530 0
N-11 R0540 0
N-10 R0550 0
N-9 R0560 0
N-8 R0570 0
N-7 R0580 0
N-6 R0590 0
N-5 R0600 0
N-4 R0610 8749.427904
N-3 R0620 7316.293884
N-2 R0630 12722.55669
N-1 R0640 45885.67254
N R0650 50781.37627
Total R0660 125455.3273
Nume RBNS Net - Ani de dezvoltare ( valori absolute)
An de accident RON
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 & +
C1600 C1610 C1620 C1630 C1640 C1650 C1660 C1670 C1680 C1690 C1700 C1710 C1720 C1730 C1740 C1750
Anterior R0500 0.256372135
N-14 R0510 0 0 0 0 0 0.441773949 1.907039548 1.305320292 1.230138585 0.189893197 0.225883054 0 0 0 0
N-13 R0520 0 0 0 0 0.469749621 3.370390189 1.88467638 1.712220568 0.345394086 0.842449501 0 0 0 0
N-12 R0530 0 4.17275 4.23008 3.686285082 4.613269462 3.239945183 2.904016194 2.094254071 14.35872128 0 0 0 0
N-11 R0540 117.46318 105.75819 46.09654782 50.284218 33.99316661 33.70756841 1.014587439 2.429657818 0 0 0 0
N-10 R0550 277.5184249 79.69790454 37.17885377 7.514250974 4.65781519 5.287313266 4.108317387 0 0 0 0.5
N-9 R0560 5767.49474 3064.449851 281.4526578 128.187881 522.9575708 385.0140265 1635.456217 8.394851981 0 5.043954
N-8 R0570 7851.140408 2239.521629 1524.041226 485.7946973 486.2726978 23290.59134 2084.647036 557.68253 2139.978312
N-7 R0580 10623.95758 5155.479618 2827.873949 2525.911991 5214.873191 921.5687887 365.663838 2062.382989
N-6 R0590 19994.18328 5977.091006 6429.310642 5733.433841 1225.078202 4092.232672 2308.440684
N-5 R0600 10003.87602 8128.830645 10638.22297 4605.717566 3676.592574 2098.761339
N-4 R0610 16650.28491 20809.39685 6976.603826 5393.54522 6216.905487
N-3 R0620 82993.05884 23047.79533 15259.58296 18555.08177
N-2 R0630 54621.01418 18957.37105 17260.7187
N-1 R0640 76652.8179 25743.72709
N R0650 11310.49378
Nume RBNS Net - An curent, suma anilor (cumulat)
An de accident RON
Sfarsit de an (date actualizate)
C1760
Anterior R0500 0.256372135
N-14 R0510 0
N-13 R0520 0
N-12 R0530 0
N-11 R0540 0
N-10 R0550 0.5
N-9 R0560 5.043954
N-8 R0570 2139.978312
N-7 R0580 2062.382989
N-6 R0590 2308.440684
N-5 R0600 2098.761339
N-4 R0610 6216.905487
N-3 R0620 18555.08177
N-2 R0630 17260.7187
N-1 R0640 25743.72709
N R0650 11310.49378
Total R0660 87702.29048
