Raport BCR BpL 2011 Cerinte de Publicare Conform Regulamentului 25 2006

ntocmit in conformitate cu Regulamentul BNR/CNVM nr. 25/30/14.12.2006

privind cerinele de publicare pentru instituii de credit si firmele de investiii, cu

modificrile si completrile ulterioare

Raport privind cerinele de publicare si transparenta pentru

31 decembrie 2011

BCR Banca pentru Locuine S.A.

Raport Basel II Pilonul 3 2

Cuprins

1. Cadrul general .......................................................................................................................................3

2. Organizarea funciilor de control intern ...............................................................................................3

3. Politici si practici de remunerare ..........................................................................................................4

4. Managementul riscului .........................................................................................................................7

4.1. Riscul de credit ..............................................................................................................................7

4.1.1. Cadrul conceptual al administrrii riscului de credit...........................................................7

4.1.2. Structura portofoliului de expuneri ....................................................................................8

4.1.3. Diminuarea riscului de credit ............................................................................................12

4.2. Riscul de lichiditate......................................................................................................................13

4.3. Riscul de piaa..............................................................................................................................16

4.4. Riscul Operaional .......................................................................................................................17

5. Adecvarea capitalului si cerine de reglementare ..............................................................................18

5.1. Informaii privind fondurile proprii .............................................................................................18

5.2. Cerina de capital.........................................................................................................................20

5.2.1. Cerina minima de capital pentru riscul de credit.............................................................21

5.2.2. Cerina minima de capital pentru portofoliul de tranzacionare......................................22

5.2.3. Cerina minima de capital pentru riscul valutar i riscul de marf ...................................23

5.2.4. Cerina minima de capital pentru riscul operaional ........................................................23


1. Cadrul general

Acordul Basel II

Acordul Basel II se fundamenteaz pe trei piloni, mai exact:

Pilonul 1 stabilete cerinele de capital pentru riscul de credit, de pia i operaional

Pilonul 2 abordeaz calitativ cerinele prudeniale prin intermediul procesului de supraveghere

Pilonul 3 vizeaz disciplina si transparenta pieei definind cerinele de publicare cu privire la adecvarea capitalului si la procesul de evaluare a riscurilor

Cerinele de publicare aferente Pilonului 3 au fost transpuse de ctre Banca Naionala a Romniei (BNR) mpreuna cu Comisia Naionala de Valori Mobiliare (CNVM) in Regulamentul BNR/CNVM nr. 25/30/14.12.2006 privind cerinele de publicare pentru instituii de credit si firmele de investiii, cu modificrile si completrile ulterioare, care a stat la baza ntocmirii acestui Raport.

Acest raport este ntocmit la nivel individual, pentru data de 31 decembrie 2011, potrivit regulamentului BNR nr. 25/30/2006 privind cerinele de transparen si de publicare pentru instituiile de credit i firmele de investiii si include informaii din situaiile financiare statutare ntocmite conform Standardelor Romaneti de Raportare RAS. Situaiile financiare statutare RAS sunt ntocmite in conformitate cu Ordinul Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr.13/2008 (Ordin 13/2008) cu modificrile si completrile ulterioare.

BCR Banca pentru Locuine S.A.

BCR Banca pentru Locuine SA (denumit in continuare "Banca sau BCR BpL) a fost nfiinat pe 16 aprilie 2008 drept societate pe aciuni in conformitate cu prevederile Legii societarilor comerciale nr. 31/1990. Banca a obinut autorizaia de funcionare din partea Bncii Naionale a Romniei (denumita in continuare BNR) pe data de 3 iulie 2008 si si-a nceput activitatea pe 8 iulie 2008. Banca nu deine filiale.

Principalele activiti ale Bncii includ economisirea si creditarea in cadrul unui sistem colectiv pentru domeniul locuinelor, finanare anticipata si intermediara pe baza contractelor de economisire-creditare, acordarea de mprumuturi pentru activiti legate de locuine etc.

Banca este deinuta in proporie de 80% de Banca Comerciala Romana, restul de 20% fiind deinut de Bausparkasse der sterreichischen Sparkassen Aktiengesel, subsidiara a grupului Erste Bank ca si Banca Comerciala Romana.

Sediul social al Bncii este: B-dul. Lascar Catargiu, nr. 47-53, Bucureti, Sector 1, Romnia.

Banca este administrata in sistemul dualist de ctre Consiliul de Supraveghere si de ctre Comitetul Executiv.

2. Organizarea funciilor de control intern

Controlul intern in cadrul Bncii reprezint un proces continuu, menit sa asigure derularea afacerilor de ctre Banca intr-un mod prudent, in conformitate cu cadrul legal si cu politicile si procedurile interne,


precum si furnizarea de informaii credibile si relevante att persoanelor implicate in luarea deciziilor cat si utilizatorilor externi ai acestor informaii.

Cele trei funcii ale controlului intern sunt:

a) Funcia de administrare a riscurilor

Funcia de administrare a riscurilor asigura gestionarea si controlul riscurilor identificate si este administrata la nivelul Diviziei Managementul Riscurilor, asigurndu-se o clara delimitare a specialitilor in managementul riscurilor de angajaii cu responsabiliti in zona dezvoltrii afacerilor.

b) Funcia de conformitate

Funcia de conformitate identifica, evalueaz, acorda consultanta, monitorizeaz si raporteaz despre riscul de conformitate si este organizata ca o structura distincta fata de activitile pe care le monitorizeaz si controleaz, fr responsabiliti in nici o activitate pe care o controleaz si monitorizeaz.

c) Funcia de audit intern

Auditul intern este organizat ca o component important a activitii de evaluare a sistemului de control intern precum i a gradului de adecvare a nivelului resurselor proprii ale bncii, n funcie de riscurile la care banca este expusa, n vederea asigurrii unei evaluri independente a adecvrii politicilor i procedurilor stabilite i a modului n care acestea sunt respectate

3. Politici si practici de remunerare

Scopul Politicii de recompensare a BCR BpL este de a implementa o structura de recompense care va permite BCR BpL sa atrag, sa motiveze si sa pstreze printre angajaii si pe cei mai valoroi oameni, care vor contribui la realizarea scopurilor si obiectivelor bncii.

Aceasta Politica se aproba de ctre Consiliul de Supraveghere al BCR BpL, dup avizarea sa de ctre Comitetul Executiv al BCR BpL si dup alinierea cu modelul Grupului BCR.. Principiile de baza ale Politicii de recompensare a BCR BpL sunt urmtoarele:

Politica de recompensare aplicabila in BCR BpL permite si promoveaz o administrare a riscurilor sntoasa si eficace, fr a ncuraja asumarea de riscuri care depesc nivelul tolerantei la risc al bncii;

Suma remuneraiei totale in BCR BpL se bazeaz pe o combinaie a evalurii performantei individuale, a structurii in care se desfoar activitatea si a bncii. La evaluarea performantei individuale sunt luate in considerare atat criterii financiare, cat si criterii non-financiare;

Plata variabila totala nu limiteaz capacitatea bncii de a-si ntri baza de capital;

Plata variabila garantata are caracter excepional, fiind limitata la primul an de activitate al personalului nou angajat;

Plile referitoare la ncetarea anticipata a unui contract reflecta performanta obinut in timp si sunt proiectate intr-o modalitate care sa nu recompenseze nereuita;


Componentele fixa si variabila ale remuneraiei totale sunt echilibrate in mod corespunztor astfel nct sa permit aplicarea unei politici complet flexibile privind componentele remuneraiei variabile, incluznd posibilitatea de a nu plai nici o componenta a acesteia;

Remuneraia variabila este pltit doar daca ea poate fi susinuta in conformitate cu situaia financiara a bncii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate cu performanta bncii, a structurii in care se desfoar activitatea si a angajatului in cauza.

Pachetul de recompense al BCR BpL este format din urmtoarele elemente: componenta fixa de plata (salariul de baza brut lunar); componenta variabila de plata (componenta variabila pentru obiective de vanzari si

bonusul de performanta); beneficiile.

Componenta variabila de plata lunara se acorda pentru atingerea unor obiective lunare/trimestriale pentru angajaii din vnzri si este pltit doar daca se atinge un prag minim al obiectivelor stabilite.

Pentru angajaii din vnzri, criteriile de performanta cantitative sunt raportate la obiective de vanzare, care sunt transparente si monitorizate permanent.

Componenta variabila de plata anuala este condiionat de performanta; concret, ea se acorda anual pe baza realizrii indicatorilor de performanta si a evalurii competentelor individuale.

Componenta variabila de plata anuala este pltit doar daca ea poate fi susinuta in conformitate cu situaia financiara a bncii in ansamblu, pe baza rezultatelor individuale si in funcie de performanta bncii.

Pentru anul 2011 in BCR BpL, s-au pltit sub forma de componenta fixa si componenta variabila de plata, urmtoarele sume:

(mii RON)

Componenta fixa

pentru 2011 (salariu

anual brut)

- Personalul din vnzri 2.609 1.911

- Alte categorii de personal 4.355 481Total 6.964 2.392

Categorie de personal

Componenta variabila pentru

2011 (componenta variabila

lunara si bonus anual de

performanta)

Practicile de remunerare ale BCR BpL pentru structura de conducere (funcia de supraveghere si funcia de conducere) urmeaz practicile Grupului BCR. Aceste practici sunt detaliate in Politica de selecie si de recompensare a structurii de conducere a BCR Banca pentru Locuine S.A.. Scopul acestei Politici este de a reglementa principiile de selecie si recompensare aplicabile pentru structura de conducere (funcia de supraveghere si funcia de conducere) a BCR BpL.

In afara celor 7 principii mai sus menionate se mai adaug:

Evaluarea performantei este realizata intr-un cadru multianual;


Msurarea performantei include o ajustare pentru toate tipurile de riscuri curente si poteniale si ia in considerare costul capitalului si lichiditatea necesara;

Plata bonusului de performanta este determinata de msurarea anuala a performantei, compusa din urmtoarele elemente: performanta individuala (a bncii locale) si colectiva (a Grupului BCR/Erste Group), criterii financiare si non-financiare, evaluate pe termen scurt si termen lung. Indicatorii financiari combina abordri complementare: EVA, profit net, acoperirea creditelor neperformante, raportul cost/venit.

Urmtoarele elemente sunt considerate in ceea ce privete structura plii bonusului de performanta:

1. Limita minima de profitabilitate este definita ca o combinaie de trei criterii si anume: toate cerinele de adecvare a capitalului trebuie sa fie ndeplinite, trebuie sa existe capacitatea de a plti dividende pe aciuni si trebuie sa existe capacitatea de a plti dividende pe capitalul participativ;

Cerinele minime de performanta condiioneaz orice plata de bonus, att componenta in avans cat si componenta amnat. Cerinele minime de performanta iau in considerare performanta la nivel local si cerinele de adecvare a capitalului. Cerinele minime de performanta locale sunt stabilite si aprobate de ctre Consiliul de Supraveghere al Grupului BCR , la nivel anual;

2. Exista mecanisme de plata amnata, si de clawback prin care se asigura ajustri cu riscul pentru a corela recompensa cu performant sustenabila;

3. Structura modelului de plata este: 60% din plata bonusului este acordata imediat (in sensul de plata in avans) si 40% din plata bonusului este amnat in urmtorii 3 ani. 50% din sumele pltite in avans si din cele amnate vor fi acordate sub forma de instrumente non-cash, respectiv phantom shares care trebuie pstrate timp de 1 an.

Plata amnata (numerar si instrument) pentru fiecare an este condiionata de ndeplinirea cerinelor minime de performanta in anul respectiv.

In continuare sunt detaliate informaiile cantitative privind remuneraia membrilor organelor cu funcie de conducere, aferente anului 2011:

Numar de beneficiari 3

Plata fixa (mii RON) 1871

Plata variabila (mii RON), din care: 598

- pltit (mii RON) 598

- criterii de reamnare si intrare in drepturi

care urmeaz a fi evaluate in anii urmtori

(mii Euro) 0Remuneraie amnata pltit in cursul

exerciiului financiar, pltit si ajustata cu

performanta 0


4. Managementul riscului

Principalele tipuri de riscuri ce pot avea impact asupra profitului/reputaiei Bncii, fr a fi limitative, sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piaa, riscul operaional.

Banca aplica cadrul cerinelor de capital alegnd abordarea standard pentru riscul de credit si riscul de piaa si metoda indicatorului de baza pentru riscul operaional.

In continuare sunt prezentate informaii referitoare la expunerea fata de fiecare risc menionat mai sus, obiectivele, politicile si procesele de evaluare si gestionare a riscului. Cele mai importante riscuri financiare la care este expusa Banca sunt riscul de credit si riscul operaional. Riscul de piaa include riscul valutar si riscul de rata a dobnzii, precum si riscul de pre al instrumentelor de capital. Dintre acestea, prin specificul produselor acordate, banca este expusa doar la riscul de rata dobnzii si, intr-o foarte mica msura, la riscul valutar.

Cadrul gestionarii riscurilor

Politicile Bncii de gestionare a riscului sunt stabilite pentru a identifica si analiza riscurile la care este expusa banca, pentru a stabili limitele adecvate de risc si control, si a monitoriza riscurile si respectarea limitelor de risc.

Politicile si sistemul de gestionare a riscurilor sunt revizuite periodic pentru a reflecta schimbrile in condiiile pieii, produselor si serviciilor oferite. Banca i propune sa dezvolte un mediu de control disciplinat si constructiv, in care toi angajaii i neleg rolurile si obligaiile, prin intermediul cursurilor de instruire, standardelor si procedurilor de conducere implementate.

Auditul Intern monitorizeaz respectarea procedurilor de gestiune ale riscului, iar rezultatele sunt raportate Comitetului de Audit si Consiliului de Supraveghere.

Auditul Intern efectueaz, de asemenea, verificri periodice ale fiecrei entiti funcionale a Bncii.

4.1. Riscul de credit

4.1.1. Cadrul conceptual al administrrii riscului de credit

Banca este expusa la riscul de credit prin activitile sale de investiie si creditare. Riscul este diminuat prin selectarea unor parteneri cu performante financiare solide, prin monitorizarea activitii acestora, prin folosirea de limite de expunere si, acolo unde este necesar, prin solicitarea de garanii.

Banca si-a nceput activitatea de creditare in luna iunie 2010. Pentru a minimiza riscul de credit aferent operaiunilor cu clientela, Banca a elaborat de proceduri menite sa evalueze clienii naintea acordrii creditelor, sa monitorizeze capacitatea acestora de a rambursa principalul si dobnzile aferente pe perioada derulrii mprumuturilor, sa stabileasc limite de expunere si sa utilizeze tehnici de diminuare a riscului de credit.

Obiectivul administrrii riscului de credit este meninerea creditelor neperformante sub nivelul maxim admis, stabilit ca prag de semnificaie pentru evaluarea riscului de credit. Banca acorda credite pentru activiti n domeniul locativ, n baza contractelor de economisire creditare persoanelor fizice care ndeplinesc condiiile de alocare, n RON si la o dobnd fix.

Portofoliile de credite n domeniul locativ se caracterizeaz prin grad sczut de risc n principal datorit:


dobnzilor fixe pe toat durata creditului ceea ce permite o administrare mai eficient a riscului att de ctre Banc ct si de ctre client;

dispersie mare a portofoliului de credite. Aceasta este asigurat de o sum medie contractat mic ceea ce implic o valoare a creditului relativ mic, reducnd n acest fel expunerea la riscul de concentrare;

durata relativ mic a creditelor ca o consecin a unei durate corespondente de economisire reduse.

Fondurile din masa de repartizare nerepartizate precum si fondurile extracolective sunt plasate n active cu grad sczut de risc, conform cadrului legal n vigoare, din care rezult urmtoarele tipuri de expuneri:

1. expuneri fat de Banca Naional a Romniei

2. expuneri suverane fat de Guvernul Romniei

3. expuneri fata de bnci multilaterale de dezvoltare

4. expuneri fat de instituii de credit.

4.1.2. Structura portofoliului de expuneri

Termenii urmtori utilizai pentru prezentarea portofoliului de expuneri au urmtoarele semnificaii:

Clasele de expuneri sunt cele definite conform in Regulamentului BNR/CNVM nr. 14/19/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit si firmele de investiii potrivit abordrii standard, cu modificrile si completrile ulterioare;

Elementele restante sunt definite conform Ordinului BNR nr. 13/2008; creditele si dobnzile aferente acestora nerambursate la scadenta, se nregistreaz in conturile Creane restante si Dobnzi restante.

Elementele depreciate sunt elementele pentru care se constituie provizioane sau elementele care au suferit ajustri datorita diminurii valorii prin comparaie cu preul pieei;

Abordri si metode aplicate pentru determinarea provizioanelor specifice de risc de credit In vederea determinrii provizioanelor specifice de risc de credit, Banca se conformeaz normelor BNR in vigoare, mai exact:

Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/06.12.2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare;

Regulamentul BNR nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificrile si completrile ulterioare;

Ordinul nr. 13 din 19/12/2008 al Bncii Naionale a Romniei pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile institutiilor de credit, institutiilor financiare nebancare si Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar;


Clasificarea creditelor acordate de Banc i a plasamentelor Bncii se face prin aplicarea simultan a

urmtoarelor criterii: serviciul datoriei, performana financiar, iniierea de proceduri judiciare.

Categoriile de performanta financiara sunt notate in ordinea descrescatoare a calitatii acesteia, de la A

la E, fiind rezultatul analizei unor ansamblu de factori cantitativi si calitativi.

Creditele acordate de BCR BpL clienilor din sectorul nebancar se clasific n urmtoarele categorii:

standard, n observaie, substandard, ndoielnic, pierdere, in timp ce plasamentele constituite la

instituii de credit se clasific n standard/ pierdere.

Serviciul datoriei reprezinta capacitatea debitorului de a-si onora datoria la scadenta, exprimata prin

numrul de zile de ntrziere la plat fa de data scadenei.

n cazul n care, dup acordarea creditului, mpotriva clientului au fost iniiate proceduri judiciare,

creditul se incadreaza automat in categoria PIERDERE.

Valoarea total a expunerilor dup compensarea contabil i nainte de aplicarea tehnicilor de

diminuare a riscului de credit, precum i valoarea medie a expunerilor aferente perioadei, defalcat pe

clase de expunere

Clasa de expunere potrivit abordrii standard

Valoarea totala a

expunerilor la

31.12.2011 (RON)

Valoarea medie a

expunerilor aferente anului

2011 (RON)

Administraii centrale sau bnci centrale 792,381,652 641,161,922

Administraii regionale sau autoriti locale 0 0

Organisme administrative i entiti fr scop

lucrativ 0 0

Bnci multilaterale de dezvoltare 13,389,485 12,876,460

Organizaii internaionale 0 0

Instituii 130,872,554 39,151,245

Societi 3,639,639 2,697,125

De tip retail 114,068 77,139

Garantate cu proprieti imobiliare 1,517,951 809,770

Elemente restante 0 0

avnd risc ridicat 0 0

Obligaiuni garantate 0 0

Creane pe termen scurt fa de instituii i

societi 0 0

Creane sub forma titlurilor de participare

deinute n organismele de plasament colectiv 0 0

Alte elemente 8,090,327 4,952,023TOTAL 950,005,676 701,725,684


BCR Banca pentru Locuine S.A. nu a fcut compensri contabile in 2011. Repartiia geografic a expunerilor defalcat pe clasele principale de expuneri

Romania Luxemburg Nealocabil

Administraii centrale sau bnci

centrale 792,381,652 0 0 792,381,652

Organisme administrative i entiti

fr scop lucrativ 0 0 0 0

Bnci multilaterale de dezvoltare 0 13,389,485 0 13,389,485

Instituii 130,872,554 0 0 130,872,554

De tip retail 114,068 0 0 114,068

Societi 3,639,639 0 0 3,639,639

Garantate cu proprieti imobiliare 1,517,951 0 0 1,517,951

Elemente restante 0 0 0 0

Alte elemente 0 0 8,090,327 8,090,327

928,525,864 13,389,485 8,090,327 950,005,676 Total

Expunere (RON)

Regiunea

Total

Cla

sa d

e ex

pu

ner

e p

otr

ivit

abo

rdr

ii st

and

ard

De tip

retailSocieti

Garantate cu

proprieti

imobiliare

TOTAL

Centru 20,284 82,579 87,106 189,969

Nord-Est 11,264 405,005 242,204 658,473

Sud 31,642 738,810 381,156 1,151,608

Bucuresti 11,214 687,875 42,743 741,832

Nord-Vest 8,744 526,015 239,953 774,712

Sud-Vest 13,263 659,370 370,651 1,043,284

Sud-Est 3,473 98,906 37,292 139,670

Vest 14,184 441,079 116,847 572,110

114,068 3,639,639 1,517,951 5,271,659

Expunere (RON)

Re

giu

ne

a

TOTAL


Repartiia expunerilor pe sectoare de activitate si clase de expunere potrivit abordrii standard

Repartiia pe sectoare de activitate a expunerilor la 31.12.2011 este prezentata in tabelul urmtor:

Adm.publica,

aparare si

asig.sociale

Intermedieri

financiare

Act.aux.intermed.

financiare

Gospodarii ale

populatiei

Administraii centrale sau

bnci centrale 792,381,652 0 0 0 792,381,652

Bnci multilaterale de

dezvoltare 0 13,389,485 0 0 13,389,485

Instituii 0 130,872,554 0 0 130,872,554

Societi 0 0 0 3,639,639 3,639,639

De tip retail 0 0 0 114,068 114,068

Garantate cu proprieti

imobiliare 0 0 0 1,517,951 1,517,951

Alte elemente 0 0 8,090,327 8,090,327792,381,652 144,262,039 8,090,327 5,271,658 950,005,676 Total

Sectorul de activitate

Expunere (RON) Total

Cla

sa d

e e

xpu

ne

re p

otr

ivit

abo

rdr

ii st

and

ard

Defalcarea expunerilor n funcie de scadena rezidual, segmentat pe clase de expuneri

Defalcarea expunerilor n funcie de scadena rezidual, segmentat pe clase de expuneri 2011


Utilizarea ratingurilor furnizate de instituiile externe de evaluare a creditului nominalizate i a ageniilor de creditare a exporturilor nominalizate

BCR Banca pentru Locuine S.A. nu a utilizat in anul 2011 ratinguri furnizate de instituiile externe de evaluare a creditului nominalizate in scopul determinrii cerinelor de capital pentru expunerile nregistrate fata de instituii.

In ceea ce privete titlurile neincluse in portofoliul de tranzacionare deinute de Banca, acestea sunt emise de Statul Roman, respectiv de bnci de dezvoltare multilaterale incluse in lista menionata la Art. 19 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare. Pentru acest fel de expuneri ponderea aplicata este clar stabilita de regulamentul mai sus amintit. In aceste cazuri utilizarea ratingurilor stabilite de instituii de evaluare a creditului nu mai este necesara.

Banca nu deine titluri de capital la 31.12.2011.

4.1.3. Diminuarea riscului de credit

Avnd in vedere legislaia specifica aplicabila bncilor pentru locuine (Norma BNR 5/20003), legislaie care restricioneaz posibilitile de investiie ale Bncii la expuneri cu pondere de risc de credit cel mult egala cu 20%, expunerile nregistrate de Banca in anul 2011 au constat in:

- expuneri fa de bnci si administraii centrale - pondere 0% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare;

- expuneri fata de bnci multilaterale de dezvoltare - pondere 0% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare;

- expuneri cu maturiti mai mici de 3 luni fata de instituii pondere 20% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare;

- expuneri de tip retail pondere 75% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare;

- expuneri fata de societi (expuneri ce depesc 0.2% din valoarea ntregului portofoliu de expuneri de tip retail) pondere 100% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare;

- expuneri garantate cu proprieti imobiliare pondere 35% conform Regulamentului BNR CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare;

- Alte active.

In ceea ce privete portofoliul de credite, in cursul anului 2011 Banca a utilizat ca tehnica de diminuare a riscului de credit, metoda simpla a garaniilor financiare . Structura colateralelor este alctuita din garanii reale imobiliare, garanii reale financiare, garanii personale aferente claselor de expunere Retail, Societi si Garantate cu proprieti imobiliare, dup cum urmeaz:

Tip garanie Valoare (RON)

Garanii reale imobiliare 7,398,571

Garanii reale financiare 1,789,014

Garanii personale 485,801


4.2. Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este generat de politica de atragere de resurse financiare si de gestionare a poziiilor bilaniere de active. Acesta include att riscul ca Banca sa ntmpine dificulti in procurarea fondurilor necesare pentru refinanarea activelor la scadentele aferente, cat si riscul rezultnd din incapacitatea de a colecta un activ la o valoare apropiata de valoarea sa justa, intr-o perioada de timp rezonabila.

Obiectivul administrrii riscului de lichiditate este meninerea unui nivel suficient de lichiditi pentru compensarea fluctuaiilor ateptate si neateptate ale elementelor de bilan si acoperirea permanenta a obligaiilor de plata exigibile ale Bncii.

Banca controleaz in permanenta riscul de lichiditate identificnd si monitoriznd modificrile de

finanri si diversificnd baza de finanare.

Structura activelor si pasivelor este analizata pe baza perioadei ramase de scurs pana la data contractuala a scadentei. Banca urmrete meninerea unui echilibru intre maturitile plasamentelor si scadentele surselor atrase.

Responsabilitatea central privind administrarea riscului de lichiditate al Bncii o are Comitetul de

Administrare a Activelor i Pasivelor (ALCO).

In anul 2011 activitatea Bncii privind gestionarea lichiditii a inclus, printre altele:

evaluarea i monitorizarea tuturor fluxurilor de lichiditi generate de activele i pasivele bilaniere precum i de elementele din afara bilanului. Fluxurile de numerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadene;

calculul lunar al indicatorilor de lichiditate potrivit Normei BNR nr. 1/2001 privind lichiditatea Bncilor cu modificrile ulterioare, respectiv a Regulamentului BNR nr. 24/2009, cu modificrile si completrile ulterioare;

evaluarea alternativ a fluxurilor de lichiditate pe baza unor scenarii ;

revizuirea periodic a scenariilor utilizate n gestiunea lichiditii pentru a determina dac acestea continu s fie valabile;

colectarea de date i evaluarea comportamentului clienilor persoane fizice cu privire la derularea contractelor de economisire n sistem colectiv pentru domeniul locativ, ca principali furnizori ai surselor de finanare care asigur diversitatea necesar pentru evitarea concentrrilor n domeniul finanrii.

Banca urmrete crearea unui portofoliu de investiii structurat n concordan cu constrngerile privind nevoile de lichiditate. Din acest motiv, lichiditile provenite din depunerilor clienilor au fost investite preponderent n plasamente interbancare sau n titluri de stat, Banca valorificnd acele oportuniti care confer cel mai nalt nivel de lichiditate.

Activele si datoriile monetare ale Bncii analizate in funcie de durata rmasa de scurs de la 31 decembrie 2011 pana la data scadentei sunt urmtoarele:


Echivalent RON

D


D


In anul 2011 riscul de lichiditate al Bncii a fost sczut, lichiditatea efectiv acoperind n mod confortabil lichiditatea necesar pe toate benzile de scaden. Banca este corespunztor protejat mpotriva posibilelor crize de lichiditate din pia avnd cea mai mare parte a plasamentelor sale n active foarte lichide, fapt care este demonstrat si de valoarea indicatorului de lichiditate imediata prezentat in cele ce urmeaz.

Banca utilizeaz pentru gestionarea riscului de lichiditate si indicatorul de lichiditate imediata, mai exact rezultatul raportului dintre activele nete lichide (numerar si echivalente de numerar + conturi de corespondent la bnci + depozite la bnci + titluri de stat libere de gaj) si surse atrase / surse mprumutate, mai exact lichiditatea imediata. Valoarea acestui indicator la sfritul anului 2011 era de 106,91%.

4.3. Riscul de piaa

Riscul de piaa se refera la pierderile poteniale ce pot aprea ca urmare a unor micri nefavorabile ale

preturilor de pe piaa. Principalele riscuri de piaa pot fi clasificate astfel:

a) Risc de rata a dobnzii

b) Risc de rata de schimb

c) Risc de pre (preul aciunilor, preul mrfurilor).

Prin specificul activitii pe care o desfoar. Banca este doar ntr-o foarte mic msur expus riscului de pia. Banca nu deine poziii pe instrumente financiare i mrfuri care s fie deinute cu intenia de tranzacionare. n aceste condiii, Bncii nu ii vor fi aplicabile cerinele de capital pentru riscul de poziie, riscul de decontare i riscul de credit al contrapartidei, prevzute la art. 2. lit. b) din Regulamentul BNR/CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit i firmele de investiii.

Prin urmare, Banca gestioneaz si monitorizeaz urmtoarele riscuri:

Riscul de rata de dobnda in portofoliul Banking Book

Riscul de rata de schimb.

a) Riscul de rata a dobnzii

ncepnd cu luna septembrie 2010, BCR BpL raporteaz la BNR Modificarea poteniala a valorii economice a bncii ca urmare a schimbrii nivelurilor ratelor dobnzii in conformitate cu metodologia prezentata in Regulamentul BNR 18/2009 privind cadrul de administrare a activitii instituiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvrii capitalului la riscuri si condiiile de externalizare a activitilor acestora, cu modificrile si completrile ulterioare.

Aceasta raportare se refera la modificarea poteniala a valorii economice a instituiilor de credit ca urmare a schimbrii nivelurilor ratelor dobnzii.

Dimensiunea socului standard asupra dobnzilor este de 200 puncte de baza (basis points), in ambele direcii, indiferent de moneda.

Modificarea poteniala a valorii economice a bncii ca urmare a schimbrii nivelurilor ratelor dobnzii la data de 31.12.2011:


Fonduri proprii 63,447,517 RON

Declinul potenial al valorii economice

- valoare absoluta 5,745,060 RON

- % din fondurile proprii 9.05%

b) Riscul valutar

BCR Banca pentru Locuine S.A. i desfoar activitatea de baza exclusiv n moneda naional RON i nu i propune s dein poziii deschise pe mrfuri sau s dein poziii deschise pe valut i aur. Operaiunile Bncii denominate n alt moned dect RON sunt desfurate n nume propriu n scop operaional i sunt de valoare mic.

Ca urmare, pentru anul 2011 Bncii nu i s-au aplicat cerinele de capital pentru riscul valutar i riscul de marf prevzute la art.2. lit. c) din Regulamentul BNR/CNVM nr.13/18/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit i firmele de investiii, cu modificrile si completrile ulterioare.

Poziia rmas deschis la 31 decembrie 2011 a fost de 0.13% din fondurile proprii ale Bncii.

4.4. Riscul Operaional

Riscul operaional este riscul nregistrrii de pierderi directe sau indirecte rezultnd dintr-o gama larga de factori asociai cu procesele, personalul, tehnologia sau infrastructura Bncii sau factori externi, alii dect cei asociai riscurilor de credit, piaa sau lichiditate, cum ar fi cei care rezulta din cerinele legale si regulatorii sau din standarde general acceptate de politici corporatiste. Riscul operaional provine din toate activitile Bncii.

Obiectivul Bncii este de a gestiona riscul operaional pentru a combina evitarea pierderilor financiare si influenta asupra reputaiei Bncii cu eficacitatea costurilor si evitarea procedurilor excesive de control care restricioneaz iniiativa si creativitatea.

Responsabilitatea principala a dezvoltrii si implementrii controalelor legate de riscul operaional revine conducerii fiecrei uniti funcionale. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Bncii de gestionare a riscului operaional pe urmtoarele domenii:

Cerine de separare a responsabilitilor;

Cerine de reconciliere si monitorizare a tranzaciilor;

Alinierea la cerinele regulatorii si legale;

Documentarea controalelor si procedurilor;

Dezvoltarea unor planuri contingente;

Dezvoltarea si instruirea profesionala;

Stabilirea unor standarde de etica;

Diminuarea riscului, inclusiv asigurarea mpotriva acestuia, acolo unde este cazul.


Auditul Intern si conducerea Bncii monitorizeaz respectarea standardelor Bncii prin controale regulate. Rezultatele auditului intern sunt discutate cu conducerea unitarilor auditate iar rezumatul acestora este trimis Comitetului de Audit si conducerii Bncii (pentru nerespectarea regulamentelor si stabilirea de masuri).

5. Adecvarea capitalului si cerine de reglementare

5.1. Informaii privind fondurile proprii

Cadrul general pentru reglementarea calculului fondurilor proprii este Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 18/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituiilor de credit si ale firmelor de investiii, cu modificrile si completrile ulterioare.

In conformitate cu dispoziiile Bncii Naionale a Romniei, fondurile proprii ale instituiilor de credit sunt compuse din fonduri proprii de nivel I (fonduri proprii de baza) si fonduri proprii de nivel II (fonduri proprii suplimentare).

Elementele fondurilor proprii de nivel I sunt:

Capital social subscris si vrsat, cu excepia aciunilor prefereniale cumulative sau, dup caz, capitalul de dotare pus la dispoziia sucursalei din Romnia de ctre instituia de credit din statul ter;

Primele de capital, integral ncasate, aferente capitalului social;

Rezervele legale, statutare si alte rezerve, precum si rezultatul reportat pozitiv al exerciiilor financiare anterioare, rmas dup distribuirea dividendelor conform hotrrii adunrii generale a acionarilor;

Profitul net al ultimului exerciiu financiar, reportat pn la repartizarea sa conform destinaiilor stabilite de adunarea general a acionarilor, n limita sumei ce se intenioneaz a se repartiza.

In cazul instituiilor de credit, pentru determinarea nivelului fondurilor proprii de nivel I, se deduc

urmtoarele elemente:

Valoarea de nregistrare in contabilitate (cost de achiziie) a aciunilor proprii deinute de instituia de credit;

Rezultatul reportat reprezentnd pierdere;

Pierderea perioadei curente nregistrata pana la data determinrii fondurilor proprii;

Valoarea de nregistrare in contabilitate a imobilizrilor necorporale.

Fondurile proprii de nivel II ale instituiilor de credit sunt compuse din:

Fonduri proprii de nivel II de baza: rezerve din reevaluarea imobilizrilor corporale ajustate cu obligaiile fiscale aferente previzibile la data calculrii fondurilor proprii, alte elemente care ndeplinesc condiiile prevzute la Articolul 14 (aliniatele 1 si 3) din Regulamentul Nr.18/2006 si titlurile pe durata nedeterminata si alte instrumente de aceeai natura care ndeplinesc, cumulativ, condiiile prevzute la Articolul 15 din Regulamentul Nr. 18/2006, cu modificrile si completrile ulterioare. Acestora li se pot aduga, fiind asimilate lor, aciunile prefereniale cumulative;


Fonduri proprii de nivel II suplimentar: aciuni prefereniale cumulative pe durata determinata si capitalul sub forma de mprumut subordonat, cu respectarea condiiilor prevzute la Articolul 19 din Regulamentul Nr.18/2006.

In cazul BCR Banca pentru Locuine S.A., valoarea totala a fondurilor proprii de nivel I (cu menionarea separat a fiecrui element pozitiv i a fiecrei deduceri), de nivel II si de nivel III este data in tabelul urmtor:

FONDURI PROPRII Valoare la 31.12.2011 (RON)

FONDURI PROPRII DE NIVEL I 63,447,517

Capital eligibil 70,000,000

Capital social subscris i vrsat 70,000,000

(-) Aciuni proprii -

Prime de capital -

Alte instrumente eligibile de capital -

Rezerve eligibile -5,325,590

Rezerve -5,325,590

Rezerve (inclusiv diferene din evaluare) -5,325,590

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1 -1,226,893

(-) Imobilizri necorporale -1,226,893

Total FONDURI PROPRII DE NIVEL II -

Total FONDURI PROPRII DE NIVEL III -

Deducerile din fondurile proprii de nivel I i din fondurile proprii de nivel II, detaliate in conformitate cu Regulamentul BNR-CNVM nr.18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, sunt prezentate in tabelul urmtor:

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL I SI II Valoare la 31.12.2011

(RON)

(-) TOTAL ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL I SI II -

Din care: (-) Din fondurile proprii de nivel 1

(-) Din fondurile proprii de nivel 2 -

(-) Valoarea aciunilor i a altor titluri de capital deinute n alte instituii de credit sau financiare, care depesc 10% din capitalul social al acestora

-

(-) Creane subordonate i alte instrumente nregistrate n instituii de credit i financiare n care sunt nregistrate deineri de aciuni i alte titluri de capital ce depesc 10% din capitalul social al acestora

-

(-) Suma ce excede limita stabilit pentru deinerile de aciuni i alte titluri de capital, creane subordonate i alte elemente nregistrate n instituii de credit i financiare n care sunt nregistrate deineri de aciuni i alte titluri de capital de pn la 10% din capitalul social al acestora.

-

(-) Participaii deinute n societi de asigurare, societi de reasigurare,


societi holding de asigurare

(-) Alte instrumente deinute n societi de asigurare, societi de reasigurare, societi holding de asigurare n care este meninut o participaie

-

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 i 2, specifice Romniei

-

Element memorandum

Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci cnd nu se utilizeaz fonduri proprii de nivel2 pentru acoperirea riscurilor de pia i pentru limitele stabilite participaiilor calificate

63,447,517

(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse n activele ponderate la risc -

(-) Deficit de provizioane i valoarea pierderilor ateptate aferente creanelor provenind din titluri de capital n cazul utilizrii abordrii bazat pe modele interne de rating

-

(-) Participaii calificate n instituii din afara sectorului financiar -

(-) Tranzacii incomplete aflate n perioada cuprins n intervalul de la 5 zile lucrtoare dup al doilea segment al tranzaciei (reprezentnd plat/ livrare contractual) i pn la stingerea tranzaciei

-

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 i 2, specifice Romniei

-

Valoarea total a fondurilor proprii eligibile, dup deducerile i limitrile prevzute la art. 21 i la art.22 din Regulamentul BNR-CNVM nr.18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, este de 63,447,517 RON.

Banca deine fonduri proprii in exces fata de cerinele minime obligatorii avnd un indice de solvabilitate de 84,10% la 31.12.2011 fata de minimul obligatoriu de 8%.

Detalii Contractuale aferente mprumuturilor subordonate

Banca nu are mprumuturi subordonate.

5.2. Cerina de capital

Cadrul legal pentru reglementarea calculului fondurilor proprii este dat de Regulamentul BNR/CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit si firmele de investiii. In conformitatea cu prevederile acestuia, instituiile de credit trebuie sa dispun de un nivel al fondurilor proprii care sa se situeze in permanenta la un nivel cel puin egal cu suma urmtoarelor cerine de capital:

a) pentru riscul de credit i riscul de diminuare a valorii creanei aferente ntregii activiti, cu excepia operaiunilor din portofoliul de tranzacionare, 8% din totalul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, calculate, dup caz, n conformitate cu Regulamentul BNR-CNVM nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii standard, Regulamentul BNR-CNVM nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de investiii potrivit abordrii bazate pe modele interne de rating, cu modificrile si completrile ulterioare i/sau Regulamentul BNR-CNVM


nr.18/16/2010 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate i al poziiilor din securitizare, cu modificrile si completrile ulterioare;

b) n ceea ce privete portofoliul de tranzacionare, pentru riscul de poziie, riscul de decontare i riscul de credit al contrapartidei, cerinele de capital determinate potrivit Regulamentului BNR-CNVM nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituiilor de credit i al firmelor de investiii, cu modificrile si completrile ulterioare;

c) pentru riscul valutar i riscul de marf aferente ntregii activiti, cerinele de capital determinate potrivit Regulamentului BNR-CNVM nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituiilor de credit i al firmelor de investiii, cu modificrile si completrile ulterioare; i

d) pentru riscul operaional aferent ntregii activiti, cerinele de capital determinate potrivit Regulamentului BNR-CNVM nr.24/29/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii pentru riscul operaional, cu modificrile si completrile ulterioare.

Determinarea cerinelor de capital in cazul BCR Banca pentru Locuine S.A.:

a) Riscul de credit: determinarea cerinelor minime de capital pentru riscul de credit se face in baza abordrii standard pentru riscul de credit;

b) BCR Banca pentru Locuine S.A. nu deine portofoliu de tranzacionare;

c) Riscul de piaa: determinarea cerinelor de capital pentru riscul valutar se face in baza modelului standardizat, in conexul implementrii cerinelor acordului Basel II;

d) Riscul operaional: determinarea cerinelor minime de capital se face in baza abordrii indicatorului de baza pentru riscul operaional;

BCR Banca pentru Locuine S.A. raporteaz ctre Banca Naionala a Romniei cerinele minime de capital in conformitate cu prevederile Ordinului Nr.12/30.07.2007, respectiv Ordinul BNR nr. 22/26.10.2010, privind raportarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit, cu modificrile si completrile ulterioare.

In vederea conformitii cu reglementrile Bncii Naionale a Romniei, o instituie de credit trebuie sa

nregistreze o rata a solvabilitii de cel puin 8%. Valoarea acestui indicator in cazul Banca pentru Locuine S.A. era de 84.10 % la 31.12.2011.

5.2.1. Cerina minima de capital pentru riscul de credit

Pentru determinarea cerinelor minime de capital pentru riscul de credit sunt respectate principii de baza, din care:

Valoarea expusa la risc a unui element de activ este reprezentata de valoarea sa bilaniera iar valoarea expusa la risc pentru elementele din afara bilanului este reprezentata de urmtoarele procente din valoarea acestora: 100% daca elementul este purttor de risc maxim, 50% daca elementul este purttor de risc mediu, 20% daca elementul este purttor de risc moderat si 0% daca elementul este purttor de risc sczut.

Daca o expunere face obiectul unei tehnici de protecie finanata a creditului, valoarea expunerii respective se poate modifica in conformitate cu prevederile Regulamentului BNR - CNVM Nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit si firmele de investiii, cu modificrile si completrile ulterioare.


Fiecare element de activ sau din afara bilanului va fi ncadrat intr-una dintre clasele de expuneri enumerate la art. 4 al Regulementului BNR_CNVM 14/19/2006, cu modificrile si completrile ulterioare.

Pentru calculul valorii ponderate la risc a expunerilor se aplica ponderi de risc tuturor expunerilor, cu excepia celor care se deduc din fondurile proprii, in conformitate cu prevederile specifice ale reglementarilor BNR CNVM.

Cerina minima de capital pentru riscul de credit este calculata pentru fiecare clasa de expunere in parte, aa cum sunt acestea definite in Regulamentului BNR/CNVM nr. 14/19/14.12.2006. Valoarea minima a cerinei de capital pentru riscul de credit la sfritul anului 2011 este detaliata in tabelul urmtor:

Clasele de expuneri potrivit abordrii standard cu excepia poziiilor din securitizare

8% din valoarea ponderat la risc a expunerilor (RON)

Administraii centrale sau bnci centrale -

Administraii regionale sau autoriti locale -

Organisme administrative i entiti fr scop lucrativ -

Bnci multilaterale de dezvoltare -

Organizaii internaionale -

Instituii 2,093,961

Societi 149,845

De tip retail 5,430

Garantate cu proprieti imobiliare 42,503

Elemente restante -

Elemente ce aparin categoriilor reglementate ca avnd risc ridicat

-

Obligaiuni garantate -

Creane pe termen scurt fa de instituii i societi -

Creane sub forma titlurilor de participare deinute n organismele de plasament colectiv

-

Alte elemente 246,142

Poziii din securitizare potrivit abordrii standard -

5.2.2. Cerina minima de capital pentru portofoliul de tranzacionare

BCR Banca pentru Locuine S.A. nu deine portofoliu de tranzacionare. Prin urmare cerina minima de capital pentru riscul de poziie, riscul de decontare i riscul de credit al contrapartidei aferente portofoliului de tranzacionare este 0.


5.2.3. Cerina minima de capital pentru riscul valutar i riscul de marf

Cerina minima de capital pentru riscul valutar aferente ntregii activiti, calculata in conformitate cu Regulamentului BNR-CNVM nr.22/27/2006, cu modificrile si completrile ulterioare, era de 0 RON la sfritul anului 2011. Banca nu are expuneri la riscul de marfa.

5.2.4. Cerina minima de capital pentru riscul operaional

BCR Banca pentru Locuine S.A. aplica metoda indicatorului de baza pentru n msurarea riscului operaional, aa cum este aceasta descrisa in Regulamentul BNR/CNVM nr. 24/29/14.12.2006, cu modificrile si completrile ulterioare. Valoarea acesteia la sfritul anului 2011 era de 3,497,236 RON.

Pentru scopul determinrii cerinei de capital pentru riscul operaional, indicatorul relevant este calculat ca fiind suma urmtoarelor elemente, extrase din contul de profit i pierdere:

La determinarea indicatorului relevant, elementele componente de natura veniturilor se iau n considerare cu semnul plus, iar cele de natura cheltuielilor, cu semnul minus.

venituri din dobnzi si venituri asimilate, inclusiv cele aferente titlurilor cu venit fix

cheltuieli cu dobnzile si cheltuieli asimilate

venituri din aciuni si alte titluri cu venit variabil

venituri din comisioane

cheltuieli cu comisioane

profitul sau pierderea neta (rezultatul net) din operaiuni financiare

alte venituri din exploatare

Date post:	24-Nov-2015
Category:	Documents
Upload:	lefter-ioan
View:	13 times
Download:	0 times

Raport BCR BpL 2011 Cerinte de Publicare Conform Regulamentului 25 2006

Documents