raport 2011 energbank

BC ENERGBANK SA

Rapoartele financiarePentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

ntocmite n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate

BC ENERGBANK SA RAPOARTELE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

CUPRINS

Raportul auditorilor

Bilanul contabil 1Raportul de profit i pierdere 2Raportul privind fluxul capitalului propriu 4Raportul privind fluxul mijloacelor bneti 5Note explicative la rapoartele financiare 6 - 3 8

iQp Grant ThorntonAn instinct for growth

GrantThomton AuditS.R.L

str. Grigore Ureche Nr. 69M D-2005ChiiniuMoldova

T + 373 22 8 6 0 5 71 F + 373 22 22 7 464 E [email protected] W www.grantthomton.md

Raportul auditorilor independeni ctre acionarii BC Energbank SA .

N oi am exercitat auditul asupra rapoartelor financiare anexate ale BC Energbank S.A. (Banca), care cuprind bilanul contabil la data de 31 decembrie 2011, raportul de profit i pierdere, raportul privind fluxul capitalului propriu i raportul privind fluxul mijloacelor bneti, precum i sumarul politicilor contabile semnificative i alte note explicative.

Responsabilitatea conducerii pentru rapoartele financiare

Conducerea este responsabil pentru ntocmirea i prezentarea just a rapoartelor financiare n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate, aplicabile n Republica Moldova. Aceast responsabilitate include elaborarea, implementarea i meninerea controlului intern relevant ntocmirii i prezentrii juste a rapoartelor financiare care nu conin deficiene semnificative, cauzate fie de fraude sau erori, selectarea i aplicarea politicilor contabile corespunztoare i efectuarea unor estimri contabile rezonabile n circumstanele date.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastr este de a exprima o opinie asupra rapoartelor financiare n baza auditului efectuat. Noi am exercitat auditul nostru n conformitate cu Standardele Internaionale de Audit. Aceste standarde solicit ca noi s corespundem cerinelor etice i s planificm i s realizm auditul astfel nct s obinem o asigurare rezonabil c rapoartele financiare nu conin erori semnificative.

Un audit presupune efectuarea procedurilor astfel nct s se obin evidene de audit aferente cifrelor i notelor explicative la rapoartele financiare. Procedurile selectate depind de discernmntul auditorilor, inclusiv evaluarea riscului deficienelor semnificative din rapoartele financiare cauzate fie de fraude sau erori. La evaluarea riscului, auditorul ia n consideraie controlul intem aferent ntocmirii i prezentrii juste a rapoartelor financiare ale Bncii astfel nct s elaboreze proceduri de audit corespunztoare circumstanelor, i nu pentru a exprima o opinie asupra eficienei controlului intem al Bncii. Un audit include, de asemenea, evaluarea caracterului adecvat ale politicilor contabile utilizate i a rezonabilitu estimrilor contabile efectuate de ctre conducere, precum i evaluarea prezentrii de ansamblu a rapoartelor financiare.

n opinia noastr, evidenele de audit obinute de noi sunt suficiente i ne ofer o baza rezonabil pentru a ne exprima opinia.

Grant ThorntonAn instinct for growth

Continuare

Opinia

In opinia noastr, rapoartele financiare prezint o imagine veridic i just a poziiei financiare a Bncii Ia 31 decembrie 2011, precum i asupra rezultatelor financiare, fluxului capitalului propnu i fluxului mijloacelor bneti pentru anul ncheiat la acea dat in conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate, aplicabile n Republica Moldova.

Alte aspecte

Rapoartele financiare anexate nu sunt menite s prezinte poziia financiar, rezultatul operaiunilor i un set complet de note la rapoartele financiare n conformitate cu reglementri i principii contabile acceptate n ri i jurisdicii altele dect Republica Moldova. De aceea, situaiile financiare anexate nu sunt ntocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementrile contabile i legale din Republica Moldova.

Acest raport este adresat exclusiv acionarilor Bncii n ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acionarilor Bncii acele aspecte pe care trebuie s le raportm ntr-un raport de audit financiar, i nu n alte scopuri. n msura permis de lege, nu acceptm i nu ne asumm responsabilitatea dect fa de Banc i de acionarii acesteia, n ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia format.

30 martie 2012

Grant Thornton Audit S.R.L. Chiinu, Republica Moldova

ClMUlUUuuart

Emilia Popa^ f uditor Liceniat) J

Vladimir Cacean (Auditor Liceniat)

BC ENERGBANK SA BILANUL CONTABIL La 31 decembrie 2011

Note 2011 2010MDL000 MDL'000

ActiveMijloace bneti n numerar 9 100,698 112,884Mijloace bneti, cuvenite de la bnci 10 81,669 98,215Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei 11 162,681 45,355Mijloace plasate ovemight 12 32,487 50,000Valori mobiliare investiionale 13 142,803 350,913Credite i cerine privind leasingul financiar 14 911,293 685,472Mijloace fixe nete 15 69,979 70,036Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit 16 7,282 4,357Alte active 17 90,317 57,787

Total active 1,599.209 1,475,019

ObligaiuniDepozite fr dobnd:

Mijloace bneti datorate bncilor 1,932 2,208Depozite ale persoanelor fizice 26,410 23,966Depozite ale persoanelor juridice 228,805 221,459

Total depozite far dobnda 257,147 247,633Depozite cu dobnd:

Mijloace bneti datorate bncilor 48,541 -Depozite ale persoanelor fizice 775,463 728,722Depozite ale persoanelor juridice 69,879 84,397

Total depozite cu dobnda 893,883 813,119Total depozite 18 1,151,030 1,060,752Alte mprumuturi 19 120,164 128,390Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit 20 10,634 10,939Alte obligaiuni 21 21,275 6,304Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale 32 1,321 1,265

Total obligaiuni 1,304,424 1,207,650

Capital propriuAciuni ordinare plasate 23 100,000 100,000Capital de rezerv 9,232 8,448Rezerve privind reevaluarea mijloacelor fixe 14,094 13,827Profit nedistribuit 171,459 145,094

Total capital propriu 294,785 267,369

Total obligaiuni i capital propriu 1,599,209 1,475,019

Notele anexate sunt parte integra a acestor rapoarte financiare.

BC ENERGBANKSARAPORTUL DE PROFIT I PIERDEREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

2011 2010MDL'000 MDL'OOO

4,107 1.358253 628

22,274 18,702

99,511 89,872126.145 110,560

(667) (373)(55,657) (57,393)

(4,498) (6,374)(60,822) (64,140)

(5) -(7,314) (6,582)(7,319) (6,582)

(68.141) (70,722)

58.004 39.838

(35,670) (27,111)

22,334 12,727

(48)

-

34,210 32,27440,995 39,625

4,621 3,278

Note

Venituri din dobnziVenituri din dobnzi la mijloacele bneti datorate de bnci Venituri din dobnzi la plasri ovemight Venituri din dobnzi sau dividende la valori mobiliare investiionaleVenituri din dobnzi i comisioane la credite Total venituri din dobnzi

Cheltuieli cu dobnziCheltuieli cu dobnzi la mijloace bneti datorate bncilor Cheltuieli cu dobnzi la depozite ale persoanelor fizice Cheltuieli cu dobnzi la depozite ale persoanelor juridice Total cheltuieli cu dobnzi la depozite

Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi ovemight Cheltuieli cu dobnzi la alte mprumuturi Total cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi Total cheltuieli cu dobnzi

Venitul net din dobnzi

Minus: Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobnzilor

Venituri net din dobnzi dup defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobnzilor

Venituri neaferente dobnzilorVenituri (pierderi) nete la valori mobiliare cumprate pentru vnzareVenituri (pierderi) nete la valori mobiliare investiionaleVenituri (pierderi) nete din operaiuni cu valut strinaVenituri din comisioaneAlte venituri neaferente dobnzilorTotal venituri neaferente dobnzilor

29

2526

79,778 75,177

2

BC ENERGBANKSARAPORTUL DE PROFIT I PIERDEREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

Note 2011 2010

M DL000 MDL'000

Cheltuieli neaferente dobnzilorCheltuieli privind remunerarea muncii (27,035) (27,385)

Prime (6,895) (5,805)Contribuii pentru asigurarea social, asigurarea medical i alte (11,962) (11,511)pliCheltuieli privind ntreinerea mijloacelor fixe 27 (13,178) (13,457)

Impozite i taxe (112) (197)

Plata serviciilor de consultan i audit (1,036) (674)

Alte cheltuieli neaferente dobnzilor 28 (14,255) (13,826)Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active 29 (277) (537)neaferente dobnzilorDefalcri aferente provizioanelor pentru angajamente 32 (56) 1,166condiionale \*'v/

Total cheltuieli neaferente dobnzilor (74,806) (72,226)

Venit (pierderi) net pn la impozitare 27,306 15,678

Impozitul pe venit 22 - -

Venit (pierderi) net 27,306 15,678


BC ENERG BANK SARAPORTUL PRIVIND FLUXUL CAPITALULUI PROPRIUPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

Rezerve clin reevaluarea

Capital social Capital dc rezerv mijloacelor fixe Profit nedistrihuit TotalMD 1/000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000

Sold la 1 ianuarie 2010 80,000 8,058 13,827 129,984 231,869

Aciuni plasate 20,000 - - - 20,000Schimbri n rezerve - 390 - (390) -Profitul net al anului - - - 15,678 15,678

Alte ajustri - - - (178) (178)

Sold la 31 decembrie 2010 100,(MMI 8,448 13,827 145,094 267,369

Sold la 1 ianuarie 2011 100,000 8,448 13,827 145,094 267,369

Schimbri n rezerve - 784 - (784) -Reevaluarea mijloacelor fixe - - 267 - 267

Profitul net al anului - - - 27,306 27,306

Alte ajustri - - (157) (157)

Sold la 31 decembrie 2011 100,000 9,232 14,094 171,459 294,785

n conformitate cu legislaia local, 5% din venitul net al Bncii trebuie s fie alocat n capitalul de rezerv, pn n momentul cnd aceast rezerv reprezint 10% din capitalul social al Bncii. Capitalul dc rezerv nu poate fi distribuit acionarilor. La data de 31 decembrie 2011 capitalul de rezerva era completat n mrime ce depete 9.23% din capitalul social al Bncii (2010: 8.45%).

Notele anexate sunt parte integr a acestor rapoarte financiare.

RAPORTUL PRIVIND FLUXUL MIJLOACELOR B NETI Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

BC ENERGBANK SA

Note 2011 2010MDL'000 MDL000

Activitatea operaionalncasri privind dobnzi i comisioane 161,233 150,555Pli privind dobnzi i comisioane (62,706) (69,381)ncasri privind activele anterior trecute la scderi din contul 5,062 20,440reducerilor pentru pierderi la activencasri privind alte venituri 45,866 33,523Pli privind salariaii (45,736) (44,021)Pli privind furnizorii i antreprenorii (24,426) (23,059)ncasri pn la schimbri n active i obligaiuni 79,293 68.057

Majorarea/(diminuarea) activelor:ncasri (pli) privind plasri i credite acordate bncilor (6,348) (221)ncasri (pli) privind depozite plasate n BNM (28,350) 138ncasri (pli) privind credite acordate clientelei (250,145) (126,436)ncasri (pli) privind alte active (13,813) 11,630Majorarea (diminuarea) obligafiunilor: ncasri (pli) privind depozite de la clieni 42,013 138,760ncasri (pli) privind depozite i mprumuturi de la bnci 48,265 (11,784)ncasri (pli) privind alte obligaiuni 8,890 (8,800)Fluxul pn la impozitul pe venit (120,195) 71.344

Pli privind impozitul pe venit - -Flux net din activitatea operaional (120,195) 71,344

Activitatea investiionalncasri (pli) privind credite acordate clientelei (16,400) (11,262)ncasri (pli) privind valorile mobiliare investiionale 208,110 (163,788)ncasri privind activele materiale 722 192Pli privind activele materiale (23,082) (18.482)Pli privind activele nemateriale (324) (147)ncasri privind dividende 26 -ncasri privind dobnzi 2.956 2,540Fluxul net din activitatea investiional 172.008 (190,947)

Activitatea financiarncasri privind emisia aciunilor _ 19,900ncasri (pli) privind mprumuturi pe termen lung (8,226) 26,388Pli privind dividende - -Pli privind dobnzi (5,741) (2,551)Fluxul net din activitatea financiar (13,967) 43,737

ncasri (pli) extraordinare - -Diferene pozitive (negative) ale cursului de schimb valutar (7,130) 1,951

Fluxul net al mijloacelor bneti 30,716 (73,915)

Soldul mijloacelor bneti i echivalente de mijloace bneti la 268,003 341,918nceputul perioadei gestionare

Soldul mijloacelor bneti i echivalente de mijloace 298,719 268,003bneti la sfritul perioadei gestionare


BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIV E LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

1. Informaie general despre Banc

BC Energbank SA (denumit n continuare Banca) a fost nfiinat n Republica Moldova la 16 ianuarie 1997 ca societate pe aciuni de tip nchis. Banca funcioneaz ca o banc comercial i de economii, oferind o gam larg de servicii i se adreseaz tuturor categoriilor de clieni prin intermediul sediului su central, 22 filiale i 48 agenii (2010: 20 filiale i 56 reprezentane).

La sfritul anului 2011 Banca deinea autorizaia, eliberat de Banca Naional a Moldovei, care permite desfurarea tuturor tipurilor de activiti bancare, prevzute de Legea instituiilor financiare.

Banca are 617 salariai la data de 31 decembrie 2011 (624 la data de 31 decembrie 2010).

Adresa juridic a Bncii este n strada V. Alecsandri 78, Chiinu, Republica Moldova.

Consiliul Bncii formuleaz politicile de operare a Bncii i controleaz implementarea lor. Consiliul este compus din 6 membri numii de Adunarea General a Acionarilor.

La 31 decembrie 2011 Consiliul Bncii era format din urmtorii membri:

- D-l Vladimir Tonciuc, Preedintele Consiliului;- D-l Valeriu Usatii, Energoimpex, Membru al Consiliului;- D-na Natalia Covanji, Membru al Consiliului;- D-na Natalia Cecetova, Gamaiun SRL, Membru al Consiliului;- D-na Galina Maximenco, Membru al Consiliului;- D-l Mihail Pop, Membru al Consiliului.

Deoarece operaiunile Bncii nu sunt expuse la riscuri i rentabiliti cu un grad semnificativ de difereniere precum i datorit faptului c mediul legislativ, natura serviciilor, activitatea, tipologia clieni pentru serviciile i produsele oferite, ct i metodele folosite pentru furnizarea serviciilor sunt omogene pentru toate activitile sale, Banca opereaz ca un segment unic de activitate.

6

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

2. Bazele prezentrii

Anul financiar ncepe la 1 ianuarie i se ncheie la 31 decembrie i include toate tranzaciile efectuate de Banc n aceast perioad.

Toi indicatorii efectivi ce in de activitatea Bncii i care reflect rezultatele financiare i economice ale activitii Bncii ntreprinse pe parcursul anului financiar sunt incluse i reflectate n rapoartele financiare ale anului financiar.

Rapoartele financiare sunt ntocmite n mii lei moldoveneti (MDL), moneda ni n care opereaz Banca. Rapoartele financiare sunt pregtite n baza costului istoric, modificate ca urmare a reevalurii anumitor active i pasive financiare

3. Politici contabile semnificative

a. Principii contabileRapoartele financiare individuale sunt ntocmite n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate (SNC) aprobate de Ministerul Finanelor i Regulamentele de raportare elaborate de Banca Naional a Moldovei.

b. Conversia soldurilor exprimate n valutTranzaciile n valut sunt nregistrate la cursul de schimb de la data tranzaciei. La data bilanului, activele i datoriile monetare denominate n valut sunt convertite folosind cursul de schimb de nchidere.Ratele de schimb la sfritul anului i ratele medii pe an au fost:

___________ 2011______________________ 2010__________USD Euro USD Euro

Media perioadei 11.7370 16.3369 12.3663 16.3995Finele anului 11.7154 15.0737 12.1539 16.1045

Diferenele de curs care provin din decontarea tranzaciilor la cursuri diferite de cele de la data tranzaciei, precum i diferenele de curs valutar nerealizate din active i datorii monetare sunt recunoscute n contul de profit i pierdere.

c. Venituri i cheltuieli cu dobnziVeniturile i cheltuielile cu dobnzile, aferente tuturor instrumentelor financiare purttoare de dobnzi, sunt prezentate n contul de profit i pierderi, folosind metoda calculrii. Veniturile din dobnzi la credite sunt suspendate n cazul, cnd restana este mai mare de 60 zile i sunt excluse din veniturile din dobnzi pn la momentul ncasrii lor. Veniturile din dobnzi cuprind veniturile provenite din investiiile n hrtii de valoare cuvenit fix i disconturile amortizate la hrtiile de valoare de stat.

d. Mijloace bneti n numerar i echivalentul lorn scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor bneti, mijloacele bneti i echivalentele cuprind solduri cu scadena de mai puin de trei luni inclusiv numerar, solduri nerestricionate cu Banca Naional a Moldovei, i disponibiliti datorate altor bnci.

e. Hrtii de valoare de statHrtiile de valoare de stat sunt emise de Ministerul de Finane din Republica Moldova i sunt nregistrate la cost plus discontul amortizat. Toate veniturile din dobnzi i toate ctigurile / pierderile realizate sau nerealizate nurma tranzaciilor cu hrtiile de valoare de stat sunt incluse n venituri din dobnzi.

7


3. Politici contabile semnificative (continuare)

f. Hrtii de valoare disponibile pentru vnzareOperaiunile cu hrtiile de valoare pentru comercializare sunt nregistrate la valoarea de pia. Toate ctigurile i pierderile realizate i nerealizate din tranzaciile cu hrtii de valoare sunt reflectate n venituri din hrtii de valoare pentru v nzare. Dobnda ctigat din tranzaciile cu hrtiile de valoare cumprate pentru comercializare este reflectat n venituri din dobnzi. Dividendele ncasate sunt incluse separat n venitul din dividende.

g. Hrtii de valoare investiionaleHrtii de valoare investiionale sunt hrtiile de valoare pe care conducerea intenioneaz s le pstreze pn la scaden i care sunt nregistrate la valoarea nominal, corectat cu valoarea neamortizat a premiului sau discontului. Dobnda din hrtiile de valoare investiionale este reflectat n venituri din dobnzi. O diminuare a valoni de pia este luat n consideraie numai n cazul cnd aceasta este apreciat a fi definitiv. Valori mobiliare investiionale includ hrtiile de valoare de stat emise de Ministerul de Finane din Republica Moldova.

h. Inv estiii n alte companiiBanca deine cote de participare n alte companii ce reprezint aciuni deinute pe termen lung i care sunt prezentate la cost minus provizionul de reducere definitiv a valorii.

Dividendele ncasate sunt incluse separat n venitul din dividende.

i. Mijloace fixeMijloacele fixe sunt nregistrate n bilan la costul de achiziie sau reevaluat minus uzura acumulat.

Veniturile sau pierderile aferente vnzrii / casrii cldirilor, utilajului sau echipamentului sunt determinate prin referin la valoarea lor contabil i cheltuielile legate de vnzare sau casare.

Uzura este calculat pe baza metodei deprecierii liniare, aplicat odat cu punerea n funciune a activelor pe parcursul perioadei de exploatare a acestora. Sunt folosite urmtoarele durate de exploatare ale activelor fixe:

Mijloace fixe AniCldin 75Echipamente i mobilier 2-10Calculatoare 7Mijloace de transport 7Altele 5-20

Terenurile nu sunt depreciate. Activele n curs de execuie nu sunt depreciate pn la momentul punerii acestora n exploatare.

k

8


3. Politici contabile semnificative (continuare)

j. Credite, reduceri pentru pierderi la credite i alte riscuri aferente creditelorCreditele sunt prezentate la valoarea lor nominal, minus reducerile pentru pierderile aferente creditelor.

Reducerile pentru pierderi la credite (fondul de risc) sunt estimate de ctre conducere n vederea acoperirii pierderilor aferente portofoliului de credite, precum i pentru acoperirea pierderilor la creditele compromise. Suma reducerilor pentru pierderi la credite se stabilete n corespundere cu estimarea calitii de recuperare a creditelor din cadrul portofoliului. In cazul cnd creditul este considerat irecuperabil, el este trecut la scderi din contul fondului de risc.

Dobnda din credite este sporit i este considerat ca venit pe perioada de existen a creditului. Dac rambursarea creditului i a dobnzii aferente acestuia ntrzie cu 60 zile sau mai mult, creditul este clasificat ca neperformant i se ntrerupe recunoaterea venitului din dobnd, iar venitul aferent dobnzii restante se nregistreaz la contul memorandum.

k. Chiria operaionalContractele de chirie n care Banca este angajat sunt clasificate drept chirii operaionale. Plile aferente acestor chirii operaionale sunt nregistrate n contul de profit i pierderi, folosind metoda liniar pe parcursul perioadei de chirie.

n cazul n care chiria operaional este ncheiat, fr ns, ca perioada contractual de chirie s expire, orice achitare a penalitii de ctre locatar, se consider cheltuial referitoare la perioada n care a fost ncheiat arenda.

1. Impozit pe venitRecunoaterea obligaiunilor i activelor curente privind impozitul pe venit este efectuat n baza prevederilor Codului Fiscal adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la 24 aprilie 1997 i a Legii Bugetului pentru perioada raportat.

Calcularea obligaiunilor i activelor amnate privind impozitul pe venit se efectueaz n baza diferenelor temporare dintre sumele constatate n contabilitatea financiar i cele constatate n scopuri fiscale n perioada de raportare i n baza pierderilor fiscale nereclamate raportate n perioadele ulterioare.

n conformitate cu legislaia fiscal n vigoare cota de impozit pentru persoanele juridice n anul 2011 a fost stabilit n mrime de 0% (2010: 0%)

m. Cheltuieli pentru publicitateCheltuielile pentru publicitate sunt nregistrate n perioada n care acestea au fost efectuate,

n. ProvizioaneBanca formeaz provizioane, n cazul cnd are obligaii legale sau implicite de transferare a beneficiilor economice ca rezultat al evenimentelor anterioare i cnd este posibil estimarea rezonabil a obligaiei.

o. Pri afiliatePrile sunt considerate a fi afiliate dac una din ele are capacitatea de a o controla sau de a o influena semnificativ pe cealalt n luarea deciziilor financiare i de exploatare.

Tranzaciile ntre prile afiliate reprezint un transfer de resurse sau obligaii ntre prile afiliate indiferent dac implic un pre sau nu.

9


4. Activitatea de creditare

Activitatea de creditare a Bncii se efectueaz n conformitate cu prevederile Legii instituiilor financiare i a Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor din 25 decembrie 1997.

Banca i-a elaborat politica intern, regulamente i proceduri proprii de creditare, care descriu procesul i limitele creditrii.

n scopul asigurrii mpotriva riscului de creditare Banca creeaz rezerve pentru pierderi la credite, clasificndu- le potrivit Regulamentului BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite din 22 iulie 1998 i modificrile ulterioare la acest Regulament. Creditele se clasific dup cum urmeaz:

Categoria de credit Rata (%)

Standard 2%Supravegheat 5%Sub-standard 30%Dubios 60%Compromis 100%

n conformitate cu prevederile Legii instituiilor financiare Banca trebuie s respecte msurile de pruden n:1. - tranzaciile cu persoanele aflate n relaii speciale cu Banca;2. - creditele mari.

5. Suficiena capitalului ponderat la risc

Indicatorii de suficient a capitalului permit calcularea suficienei capitalului, raportnd capitalul Bncii la activele bilanului, obligaiunile extrabilaniere i alte elemente de risc la valoarea ponderat pentru a reflecta riscul lor relativ.

Banca calculeaz ratele suficienei capitalului, baznd-se pe Regulamentul cu prim e la suficiena capitalului ponderat la risc din 17 octombrie 2001 al Bncii Naionale a Moldovei.

Activele sunt ponderate conform categoriilor riscului noional de credit, fiind aplicat o ponderare la risc, care se calculeaz n concordan cu mrimea capitalului necesar pentru al suporta. Sunt utilizate patru categorii de ponderare la risc (0%, 20%, 50% i 100%). De exemplu, mijloacele bneti i instrumentele pieei monetare sunt ponderate cu rata zero, ceea ce nseamn, c nu este nevoie de capital pentru acoperirea riscului de meninere a acestor active. Pentru credite neasigurate prin ipotec i fr dobnd, imobile i echipamente se aplic o pondere a riscului de 100%. Alte categorii de active posed o pondere intermediar.

Pentru obligaiunile raportate la elementele creditare extrabilaniere i de forward i instrumentele derivative opionale se aplic diferite categorii de factori de conversie a riscului, destinate s transpun aceste elemente n echivalente de bilan. Elementele echivalente creditelor sunt apoi ponderate la riscul de credit, folosind aceiai coeficieni ca i pentru activele bilanului.

Capitalul de Gradul I al Bncii este compus din aciuni ordinare n circulaie, profit nedistribuit i capital de rezerv minus active nemateriale.

Capitalul de Gradul II al Bncii este zero la 31 decembrie 2011 (31 decembrie 2010: zero) (Nota 30).

10


6. Lichiditatea

Lichiditatea reprezint capacitatea Bncii de a asigura n orice moment onorarea angajamentelor sale i se calculeaz dup dou principii stabilite n Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii din 8 august 1997 al Bncii Naionale a Moldovei (Nota 31).

Principiul I prevede, c suma activelor Bncii cu termenul de rambursare mai mult de doi ani s nudepeasc suma resurselor ei financiare.

Principiul II prevede, ca lichiditatea curent, exprimat ca coeficient al activelor lichide la activeletotale, s nu fie mai mic dect 20%.

7. Valoarea just a activelor i obligaiunilor financiare

Tabelul de mai jos prezint valoarea de bilan i valoarea just a activelor i obligaiunilor financiare care nu sunt prezentate n bilanul contabil al Bncii la valoarea lor just:la data de 31 decembrie 2011:

Valoarea de bilan Valoarea justMDL'OOO MDL000

Active financiareCredite acordate clienilor Valori mobiliare investiionale Mijloace bneti datorate de bnci

Obligaiuni financiareDepozite i conturi curente Mijloace bneti datorate bncilor

Credite i avansuri acordate altor bnci Credite i avansuri acordate altor bnci includ plasamente interbancare i credite. Valoarea just estimat a plasamentelor cu rat flotant a dobnzii i a depozitelor ovemight cu rata fix a dobnzii se determin pe baza fluxurilor de mijloace bneti actualizate, utiliznd rata de pia a dobnzii la instrumente similare, cu aceleai riscuri de credit i scaden.

Valori mobiliare investiionaleHrtiile de valoare investiionale includ active cu dobnd pstrate pn la scaden. Valoarea just a activelor deinute pn la scaden se bazeaz pe preurile de pia sau cotaiile de pre a brokerilor / dealerilor. Dac aceste informaii nu sunt disponibile, valoarea just se estimeaz conform preurilor de pia citate pentru hrtiile de valoare caracterizate de credibilitate, scadene, randamente similare.

Credite i avansuri acordate clienilorCreditele i avansurile acordate clienilor sunt prezentate la valoarea net a provizionului privind deprecierea creditelor. Valoarea just estimat a creditelor acordate clienilor reprezint valoarea actualizat a fluxurilor bneti viitoare estimate. Fluxurile bneti viitoare estimate sunt actualizate pe baza ratei de pia, pentru a determina valoarea just a creditelor i avansurilor acordate clienilor.

mprumuturi, incluznd disponibiliti datorate altor bnci i depozite atrase de Ia clieni Valoarea just a mprumuturilor cu rat flotant se echivaleaz cu valoarea lor de bilan. Valoarea just estimat a depozitelor cu dobnd fix i alte mprumuturi, pentru care nu exist preuri de pia, se determin pe baza fluxurilor bneti viitoare actualizate, utiliznd rata dobnzii pentru noi instrumente cu scaden rmas similar.

911,293142,803114,156

1,100,55750,473

988,103142,803114,156

1,096,38050,473


8. Managementul riscului

a. Riscul pieeiEconomia Republicii Moldova continu s fie caracterizat de o pia aparent. Caracteristicile includ, dar nu sunt limitate de, existena unei valute care nu este liber convertibil n afara rii, unui nivel sczut de lichiditate al instrumentului public i individual i a pieelor de capital, ct i a unei inflaii sporite.

Adiional, sectorul serviciilor financiare n Republica Moldova este vulnerabil la fluctuaiile de valut adverse i la condiiile economice.

Previziunile pentru stabilitatea viitoare a Republicii Moldova sunt n mare msur dependente de eficiena msurilor economice luate de Guvern, mpreun cu dezvoltrile ce in de cadrul legal i reglementar.

b. Concentrarea riscului de creditLa acordarea nlesnirilor i creditelor, Banca i asum un risc de credit, adic riscul de neachitare a creanelor. Acesta este asociat cu conturile bilanului Bncii - creditele acordate i hrtiile de valoare purttoare de dobnd, i cu alte conturi extrabilaniere. Concentrarea riscului de credit poate rezulta n apariia unor pierden considerabile pentru Banc, n cazul n care schimbrile n circumstanele economice pot afecta industria Republicii Moldova sub toate aspectele. Analiza relevant este inclus n notele corespunztoare i n tabelul prezentat mai jos:

Note 2011 2010MDL000 MDL000

Mijloace bneti, cuvenite de la bnci 10 81,669 98,215Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei 11 162,681 45,355

Mijloace plasate overnight 12 32,487 50,000Valori mobiliare investiionale 13 142,803 350,913Credite i cerine privind leasingul financiar 14 911,293 685,472Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit 16 7,282 4,357Alte active financiare 17 25,312 17,441

1.363,527 1,251,753

Garanii 32 67,918 46,430Angajamente de finanare i altele 32 34,871 57,373Acreditive 32 3,805 946

106,594 104,749

Expunerea maxim la riscul de credit 1,470,121 1,356,502

c. Riscul legat de rata dobnziiDatele de mai jos prezint informaii cu privire la gradul de expunere a Bncii la riscul de rata a dobnzii bazndu-se fie pe scadena contractual a instrumentelor sale financiare, fie pe data urmtoare a modificrii dobnzii, n cazul instrumentelor ce sunt reevaluate la o rat a dobnzii de piaa pn la scadena. Politica Bncii este de a-i adistra expunerea fa de fluctuaiile venitului net din dobnzi, aprute ca urmare a schimbrii n ratele de dobnda n funcie de gradul de nepotrivire dintre variaiile pe diferite elemente ale bilanului.

12

l i l l l i l i l i l i l i l i l i l i l i l i l___i k__ l__ i l__ i k___ i k__ i i___i L 1

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

Mai puin de De la 1 luna De la 3 luni De la 1 la 5 Mai mult de 5 NepurttoareEa 31 lecemhrie 2011 Total 1 luna la 3 luni pn la 1 an ani ani de dobnd

MDLOOO MDLtHM MDLOOO MDLOOO MDLOOO MDLOOO MDLOOOActiveMijloace bneti n numerar 100,698 - - - - - 1 (X),698Mi jloace bneti, cuvenite de la bnci 81,669 50,744 13,394 5,858 - - 11,673Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naionala Moldovei 162,681 162,681 - - - - -Mijloace plasate overnight 32,487 32,487 - - - - -Valori mobiliare investiionale 142,803 79,260 30,900 27,797 1,100 - 3,746Credite i cerine privind leasingul financiar 911,293 41,292 101,677 688,013 - - 80,311Mi jloace fixe nete 69,979 - - - - - 69,979Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit 7,282 - - - - - 7,282Alte active 90,317 - - - - - 90,317

Total active 1,599,209 366,464 145,971 721,668 1,100 - 364,006

ObligaiuniMijloace bneti datorate bncilor 50,473 29,289 13,395 5,858 - - 1,931Depozite ale clienilor 1,100,557 119,090 106,801 539,519 79,726 207 255,214Alte mprumuturi 120,164 7,830 - 112,334 - - -Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit 10,634 - - - - - 10,634Alte obligaiuni 22,5% - - - - - 22,5%

Total obligaiuni 1,304,424 156,209 120,196 657,711 79,726 207 290,375

Decalaje n dobnda 294,785 210,255 25,775 63,957 (78,626) (207) 73,631

Decalaje n dobnda, cumulativ 210,255 236,030 299,987 221,361 221,154 294,785

13

II

BC ENERCBANKSANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat Ia 31 decembrie 2011

8. Managementul riscului (continuare)

d. Riscul valutarRaportul poziiei valutare deschise ca raport procentual al mrimii poziiei valutare deschise i mrimea capitalului normativ total al Bncii a fost recalculat la 31 decembrie 2011. Limitele stabilite de Banca Naional a Moldovei au fost respectate.

Banca este expus la efectul fluctuaiilor cursului valutar al principalelor valute strine asupra poziiei sale financiare i fluxurilor bneti. Consiliul Bncii stabilete limitele expunerii la riscul valutar i n general pentru poziiile valutare overnight i pe parcursul zilei, care sunt monitorizate zilnic.

Tabelele de mai jos prezint expunerea Bncii la riscul ratei de schimb valutar la 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010. n tabel se includ activele i obligaiunile Bncii cu valoarea lor contabil, clasificate pe valut.

La 31 decembrie 2011

Total MDL USD EUR AlteleMDLOOO MDLOOO M DLOOO MDL'000 MDL'000

ActiveMijloace bneti n numerar 100,698 42,759 27,452 22,041 8,446Mijloace bneti, cuv enite de la bnci 81,669 48,349 6,991 22,433 3,896Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei 162,681 95,390 25,618 41,673 -

Mijloace plasate overnight 32,487 - 32,487 - -Valori mobiliare investiionale 142,803 142,803 - - -Credite i cerine privind leasingul financiar 911,293 523,007 161,083 227,203 -

Mijloace fixe nete 69,979 69,979 - .Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit 7,282 5,861 480 941 -

Alte active 90,317 67,304 7,397 9,812 5,804

Total active 1,599,209 995,452 261,508 324,103 18,146

ObligaiuniMijloace bneti datorate bncilor Depozite ale clienilor Alte mprumuturiDobnda calculat ce urmeaz s fie pltitAlte obligaiuni

50,473 355 42,013 8,105 -1,100,557 624,988 179,202 295,042 1,325

120,164 67,656 44,429 8,079 -

10,634 7,887 1,065 1,682 -

22,596 6,941 1,777 9,089 4,789

Total obligaiuni

Decalaj ul

1.304.424 707,827 268,486 321,997 6,114

294.785 287,625 (6,978) 2,106 12,032



d. Riscul valutar (continuare)

La 31 decembrie 2010

Total MDL USD EUR AlteleMDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000

ActiveMijloace bneti n numerar 112,884 35,267 35,228 34,970 7,419Mijloace bneti, cuvenite de la bnci 98,215 - 22,880 74,731 604Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei 45,355 6,414 14,120 24,821 -

Mijloace plasate ovemight 50,000 50,000 - - -Valori mobiliare investiionale 350,913 350,913 - - -Credite i cerine privind leasingul financiar 685,472 373,792 142,957 168,634 89

Mijloace fixe nete 70,036 70,036 - - .Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit 4,357 2,983 407 966 1

Alte activ e 57,787 49,084 3,852 2,527 2,324

Total active 1,475,019 938,489 219,444 306,649 10,437

ObligaiuniMijloace bneti datorate bncilor 2,208 353 1,052 803 -Depozite ale clienilor 1,058,544 576,405 156,865 324,981 293Alte mprumuturi 128,390 107,548 19,071 1,771 -Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit 10,939 7,936 941 2,062 -

Alte obligaiuni 7,569 5,575 1,214 636 144

Total obligaiuni 1,207,650 697,817 179,143 330,253 437

Decalajul 267,369 240,672 40,301 (23,604) 10,000

.

.

J

Alte valute includ n principal, Lira Sterlin, Rubla Ruseasc, Hrivna Ucrainean i Leul Romanesc,

e. Riscul de lichiditatePolitica Bncii privind lichiditatea const n meninerea resurselor lichide suficiente n scopul satisfacerii obligaiunilor sale la momentul scadenei acestora. n tabelele de mai jos se prezint expunerea Bncii la riscul legat de lichiditate la 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010.

k ki iJ u-J u_J ImJ u-J

BC ENERGBANKSANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIARE Pentru anul ncheiat la 31 Icccnihric 2011

Mai puin le 1 De la 1 luna De la 3 luni Mai mult de 5 ScadentaLa 31 Icccinhric 2011 Total luna pn 3 luni pn la 1 an De la 1 la 5 ani ani nedefinita

Ml) 1/000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000Active

Mijloace bneti n numerar 100,698 100,698 - - - - -

Mijloace bneti, cuvenite dc la bnci 81,669 62,417 13,394 5,858 _ _ _Mijloacc bneti, cuvenite dc la Banca Naional a Moldovei 162,681 162,681 - - - -

Mijloacc plasate ovemight 32,487 32,487 - - - - -Valori mobiliare investiionale 142,803 79,260 30,900 27,796 1,100 - 3,747Credite i ccrine privind leasingul financiar 911,293 42,630 105,584 319,046 383,082 14,794 46,157Mijloacc fixe nete 69,979 - - - - - 69,979Dobnda calculat, cc urmeaz s fie primit 7,282 7,282 - - - - _Alte active 90,317 18,398 25 7,074 6,622 - 58,198

Total active 1,599,209 505,853 149,903 359,774 390,804 14,794 178,081

ObligaiuniMijloacc bneti datorate bncilor 50,473 31,221 13,394 5,858 - - .Depozite ale clienilor 1,100,557 374,305 106,801 539,519 79,725 207 -Alte mprumuturi 120,164 3,018 - 11,436 87,488 13,410 4,812Dobnda calculat cc urmeaz s fie pltit 10,634 9,677 - 957 - - .Alte obligaiuni 22,5% 19,407 611 307 501 1,770

Total obligaiuni 1,304,424 437,628 120,806 558,077 167,714 13,617 6,582

Decalaje le .scadene 294,785 68,225 29,097 (198,303) 223,090 1,177 171,499Decalaje le scadene cumulative 68,225 97,322 (100,981) 122,109 123,286 294,785

17

IBC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

Mai |>uin de 1 De la 1 luna De la 3 luni Mai mult de 5 ScadentaLa 31 decembrie 2010 Total luna pn 3 luni pn la 1 an De la 1 la 5 ani ani nedefinit

MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000 MDL000ActiveMijloace bneti n numerar 112,884 112,884 - - - - -Mijloace bneti, cuvenite de la bnci 98,215 98,215 - - - - -Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei 45,355 45,355 - - - - -

Mijloace plasate ovemight 50, (XX) 50,000 - - - - -Valori mobiliare investiionale 350,913 287,777 25,712 33,641 180 - 3,603Credite i cerine privind leasingul financiar 685,472 31,882 34,699 246,710 295,295 10,613 66,273Mi jloace fixe nete 70,036 - - - - - 70,036Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit 4,357 3,6% 9 3 - - 649Alte active 57,787 9,060 5,925 42,802

Total active 1,475,019 638,869 60,420 286,279 295,475 10,613 183,363

ObligaiuniMijloace bneti datorate bncilor 2,208 2,208 - - - - -Depozite ale clienilor 1,058,544 363,281 120,785 537,554 36,787 137 -Alte mprumuturi 128,390 1,649 - 50,369 55,967 17,698 2,707Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit 10,939 10,112 - 826 - - 1Alte obligaiuni 7,569 4,136 268 868 442 1,855

Total obligaiuni 1,207,650 381,386 1 21,053 589,617 17,835 4,563

Decalaje de scadene 267,369 257,483 (60,633) (303,338) 202,279 (7,222) 178,800

Decalaje de scadene cumulative 257,483 196,850 (106,488) 95,791 88,569 267,369

IX



f. Analiza senzitivitii

Senzitivitatea la rata dobnzii

Conform evoluiei interne i externe a pieei financiare Banca prognozeaz evoluia ratelor dobnzii pentru activele i pasivele sale i impactul acestor posibile schimbri asupra venitului net din dobnzi. Banca estimeaz o fluctuaie de +/- 100 i +/-50 de puncte procentuale de baz:

Creterea n puncte procentuale

de baz

Sensibilitatea venitului net aferent dobnzilor,

MDL000

Diminuarea n puncte procentuale

de baz

Sensibilitatea venitului net aferent dobnzilor,

MDL0002011 +100 2,212 -100 (2,212)

+50 1,106 -50 (1,106)

2010 +100 2,165 -100 (2,165)+50 1,082 -50 (1,082)

Senzitivitatea la riscul valutar

Banca a efectuat analiza senzitivitii la riscul valutar la care este expus Banca n mod rezonabil la sfritul perioadelor, indicnd modul n care contul de profit i pierdere ar fi fost afectat de modificrile posibile n urma acestui risc.

Tabelele de mai jos indic valutele fa de care Banca are expunere sporit la 31 decembrie 2011 i 31 decembrie 2010 pe posturile de bilan sensibile la modificrile ratelor valutare. Analiza reprezint efectul unei schimbri rezonabil posibile n rata de schimb fa de leul moldovenesc, cu toate celelalte variabile rmnnd constante:

La 31 decembrie 2011 Creterea posibil a

ratelor, n %

EfectulVenit/(pierderi),

MDL000

Diminuarea posibil a

ratelor, n %

Efectul Venit/(pierderi)

MDL'000

EURUSD

+5%+5%

105(349)

-5%-5%

(105)349

La 31 decembrie 2010 Creterea Efectul Diminuarea Efectulposibil a Venit/(pierderi), posibil a Venit/(pierderi)

ratelor, n %________MDL~000_____________________ ratelor, n %_MDL000

EURUSD

+5% (1,180) -5% 1,180+5% 2,015 -5% (2,015)

BCENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

9. Mijloace bneti n numerar

2011 2010MDL'000 MDL'000

Numerar n casierie 94,047 105,335Numerar n bancomate 6,184 6,920Altele 467 629

100,698 112,884

10. Mijloace bneti, cuvenite de la bnci

2011 2010MDL000 MDL'000

Conturi curente 33,319 98,705Depozite 48,541 -

81,860 98,705

Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (191) (490)81,669 98,215

Micrile reducerilor pentru pierderea valorii mijloacelor bneti datorate de bnci pe parcursul anilo 2010 sunt prezentate n continuare:

2011 2010MDL000 MDL'000

Sold la 1 ianuarie 490 712Casri (232) -Cheltuieli anuale (67) (222)Sold la 31 decembrie 191 490

11. Mijloace bneti, cuvenite de la Banca Naional a Moldovei

2011 2010MDL000 MDL'000

Cont curent 95,390 6,414Rezerve obligatorii 67,291 38,941

162,681 45,355


11. Mijloace bneti,cuvenite de la Banca Naional a Moldovei (continuare)

Cont curent i rezerve obligatoriiBanca Naional a Moldovei (BNM) stabilete bncilor cerine de meninere a rezervelor obligatorii n scopul asigurrii lichiditii. Rezervele obligatorii reprezint nivelul minim al rezervelor pe care o banc trebuie s le dein la BNM. Rezervarea din mijloacele atrase n lei moldoveneti (MDL) i n valute neconvertibile se efectueaz prin meninerea mijloacelor bneti n MDL la BNM. Constituirea rezervelor obligatorii de la mijloacele atrase n valut liber convertibil se efectueaz n Dolari SUA (USD) i/sau EURO (EUR). La dala de 31 decembrie 2011 rata de calcul al volumului minim de rezerve obligatorii n toate monedele a fost 14% (31 decembrie 2010 - 8%).

Rezervele obligatorii de la mijloacele atrase n lei moldoveneti i valut neconvertibil sunt meninute la BNM n contul Loro al Bncii n mediu pe perioad. Rezerv area de la mijloacele atrase n valute liber convertibile se efectueaz prin meninerea mijloacelor bneti ale bncii n contul Rezervelor obligatorii n valut strin la BNM.

La data de 31 decembrie 2011 soldul n contul curent deschis la BNM era n suma de MDL000 95,390 (31 decembrie 2010 MDL000 6,414) i includea rezervele obligatorii din fondurile atrase n lei moldoveneti i valut neconvertibil. Soldul rezervat n conturile rezervelor obligatorii n USD i EUR a constituit USD'000 2,187 i EUR000 2,764 respectiv (31 decembrie 2010 USD000 1,162 i EUR'000 1,541).

Dobnda oferit de ctre BNM pentru fondurile conturilor rezervelor obligatorii pe parcursul anului 2011 a variat ntre 0.09% -0.15% pe an la rezervele n valut strin i 4.81% - 7.0% la rezervele n MDL (pe parcursul anului 2010: 0.18 % - 0.39% pe an la rezervele n valut strin i 2.0 - 4.81% la rezervele n MDL).

Rezervele obligatorii deinute la conturi curente n Banca Naional pot fi folosite de ctre Banc n operaiunile sale zilnice.

12. Mijloace plasate overnight

2011 2010MDL000 MDL'000

Banca Naional a Moldovei 50,000Bank of New York 32,487 -

32,487 50,000

21


13. Valori mobiliare investiionale

2011 2010MDL000 M DL000

Certificatele emise de Banca Naional 70,000 279,780Hrtii de valoare de stat 69,057 67,530Investiii n aciuni 1,075 924Investiii n ntreprinderi fiice 77 77Investiii n asociai 2,775 2,775

142,984 351,086Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (181) (173)

142.803 350,913

Investiii n hrtii de valoare de stat i certificatele emise de Banca Naional

Hrtiile de valoare de stat destinate investiiilor, la 31 decembrie 2011, reprezint bonuri de trezorerie n MDL cu scadena de la 5 la 363 zile, emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova cu rata dobnzii ntre 7.60% i 13.56% p a. (31 decembrie 2010: 5.16% i 9.30% p a.), precum i obligaiuni de Stat cu dobnd flotant emise de Ministerul Finanelor al Republicii Moldova n MDL cu scadena de la 22 la 709 zile, cu dobnda ntre 11.96% i 14.02% pa. (31 decembrie 2010: 7.60% i 8.51% p a.).

Investiii n aciuni, ntreprinderi fiice i asociai

La data de 31 decembrie 2011 i 2010, Banca deinea aciuni i cote de participare n urmtoarele societi comerciale:

Sfera de activ itate

Cota de participaie

2011,%

Cota de participaie

2010,% 2011MDL000

2010MDL000

Investiii n aciuni

Garant-Invest" SRL

Don ari s Group SA

Birou de credit SRL

Garantarea depozitelor

Asigurri Servicii aferente la

credit

9.92

0.29

3.29

9.92

0.74

2.73

440

113

500

440

162

300

Altele 22 22

Investiii n ntreprinderi fiice Oldex SA Brokeraj 51.00 51.00

1,075

77

924

77

Investiii n asociai Electrosistem SA Leasing 30.15 30.15 2,775 2,775

3,927 3,776

22

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCLAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

13. Valori mobiliare investiionale (continuare)

Micrile reducerilor pentru pierderea valorii hrtiilor de valoare pe parcursul anilor 2011 i 2010 sunt prezentate n continuare:

2011MDL'000

2010M DL000

Sold la 1 ianuarie Cheltuieli anuale

1738

8687

Sold la 31 decembrie

14. Credite i cerine privind leasingul financiar

181

2011M DL000

173

2010MDL000

CrediteMinus: Reduceri pentru pierdere a valorii

979,025(67,732)

743,887(58,415)

911,293 685.472

La 31 decembrie 2011 portofoliul brut de credite include trane restante n suma de MDL000 110,317 (2010: MDL000 102,302).

2011MDL000

2010M DL000

Pn la un an ntre unu i cinci ani Peste cinci ani

110,317 74,12128,181

110.317 102,302

La 31 decembrie 2011 suma creditelor pentru care rata normal a dobnzii nu este calculat, sau este suspendat, a constituit MDL000 79,155 (2010: MDL000 100,398 ).

Analiza portofoliului de credite pe industrii este prezentat mai jos:

2011MDL000

2010MDL000

Comer i industrie 488,751 401,079Agricultur i industria alimentara 304,984 232,871Persoane fizice 63,975 40,365Construcii i mbuntiri funciare 47,498 46,265Altele 73,817 23,307

979,025 743,887

23


14. Credite i cerine privind leasingul financiar (continuare)

Rata dobnzilor portofoliului de credite al Bncii si ratele medii de pia aferenta lunii decembrie 2011:

Rata Rata mediedobnzii pe pia

% %

Persoane juridiceMDL 15-26 13.64Euro/USD 5.8-18 7.63

Persoane fizice

MDL 16-27 15.74MDL credite de consum 13-29 16.96

Micrile reducerilor pentru pierderea continuare:

valorii creditelor pe parcursul anilor 2011 i 2010 sunt pre;

2011 2010MDL000 MDL000

Sold la 1 ianuarie 58,415 51,831Casri (31,421) (21,675)Recuperri 5,076 1,235Cheltuieli anuale 35,662 27,024

Sold la 31 decembrie 67,732 58,415

Credite mari

2011 2010M DL000 MDL'OOO

Cele mai mari 10 datorii nete la credite Cele mai mari 10 datorii nete n raport cu portofoliul total al creditelor Bncii (%)

Limit maxim a sumei celor mai mari 10 datorii nete n raport cu portofoliul total al creditelor Bncii stabilit n Regulamentul cu privire la creditele mari a constituit 30% (2010: 30%).

254,586

27.94

215,529

31.44

Datoria net la creditele acordate de ctre Banca unei persoane sau unui grup de persoane n interconexiune nu trebuie s depeasc 15% (2009: 15%) din capitalul normativ total al Bncii.


14. Credite i cerine privind leasingul financiar (continuare)

Expunerea fa de persoanele afiliate

2011 2010MDL'000 MDL000

Expunerea total fa de persoanele afiliate Rata dobnzii (min/max)Raportul dintre expunerea total fa de persoanele afiliate ctre capitalul normativ total

Expunerea total a unei persoane afiliate Bncii i/sau unui grup care acioneaz mpreun cu persoana afiliat nu trebuie s depeasc 10% (2010: 10%) din capitalul normativ total al Bncii.

Suma total a expunerilor fa de persoanele afiliate Bncii i/sau grupurilor de persoane care acioneaz mpreun cu persoanele afiliate Bncii nu trebuie s depeasc mrimea capitalului de gradul I al Bncii.

60,651 86,3404.75% - 2 1.0% 4.75% - 21.0%

21.7 34.3


15. Mijloace fixe nete

TerenuriMDL000

CldiriMDL'000

Mobilier i echipamente

MDL000Autovehicule

MDL'000

Active n curs tic execuie

MDL000Total

MDL'000

CostSold la 1 ianuarie 2011 1,578 54,029 28,709 3,487 4,937 92,740

Intrri - 38 2,724 10 2,146 4,918Transferuri - 117 17 166 (300) -Ieiri - (407) (420) (109) (834) (1,770)Sold la 31 decembrie 2011 1,578 53,777 31,030 3,554 5,949 95,888

Amortizare acumulatSold la 1 ianuarie 2011 Cheltuiala anuala Ieiri

- 813816(10)

20,0042,397(245)

1,886356

(108)-

22,7033,569(363)

Sold la 31 decembrie 2011 - 1,619 22,156 2,134 - 25,909

Valoarea net de bilanLa 31 decembrie 2011 1,578 52,158 8,874 1,420 5,949 69,979

La 31 dcccmbric 2010 1,578 53,215 8,705 1,601 4,937 70,036

31 decembrie 2011 costul mijloacelor lixe uzate integral dar nc utilizate de ctre Banca a constituit MDI,"000 11,030 (la 31 decembrie 2010: MDI,(XX) 10,970).


16. Dobnda calculat, ce urmeaz s fie primit

2011 2010MDLOOO MDLOOO

Credite i avansuri oferite clienilor 6,018 3,693Conturi curente i depozite n bnci 395 5Hrtii de valoare de stat investiionale 62 16Alte 807 643

7,282 4,357

17. Alte active

2011 2010MDLOOO MDLOOO

Creane de la sisteme internaionale de18,231 8,716

transferuri bnetiDebitori pe investiii capitale 56,120 37,225Active nemateriale 1,226 1,486Stocuri de mrfuri i materiale 1,115 984Cheltuieli anticipate 592 634Decontri cu persoane fizice i juridice 8,618 10,215Alte 6,216 1,227

92,118 60,487Minus: Reduceri pentru pierderea valorii (1,801) (2,700)

90,317 57,787

Micrile reducerilor pentru pierderea valorii altor active pe parcursul anilor 2011 i 2010 sunt pncontinuare:

2011 2010MDLOOO M DL000

Sold la 1 ianuarie 2,700 1,941Casri (1,243) -Recuperri - -Cheltuieli anuale 344 759


27


17. Alte active (continuare)

Active nematerialeMicrile n active nemateriale pe parcursul anului finisat la 31 decembrie 2011 si 2010 este prezentata n continuare:

Programe Alte active Active n cursinformaionale nemateriale de execuie Total

MDL000 M DL000 MDL000 MDL000CostSold la 1 ianuarie 2011 3,237 2,436 - 5,673Intrri 103 191 31 325Ieiri (32) (311) - (343)Sold la 31 decembrie 2011 3,308 2,316 31 5,655

Amortizare acumulatSold la 1 ianuarie 2011 2,161 2,026 - 4,187Cheltuiala anuala 334 251 - 585Ieiri (32) (311) - (343)Sold la 31 decembrie 2011 2,463 1,966 - 4,429

Valoarea net de bilan

La 31 decembrie 2011 845 350 31 1,226

La 31 decembrie 2010 1,076 410 - 1,486

La 31 decembrie 2011 costul activelor nemateriale complet depreciate s-a ridicat la valoarea de MDL'000 1,394 (la 31 decembrie 2010: MDL'000 1,444).

18. Depozite

2011MDL'000

2010MDL000

Mijloace bneti datorate bncilorConturi Loro ale bncilor 1,932 2,208Plasamente pe termen scurt 48,541 -

50,473 2,208Depozite ale persoanelor fiziceConturi curente 49,170 45,194Depozite la termen 752,703 707,493

801,873 752,687Depozite ale persoanelor juridiceConturi curente 240,845 238,673Depozite la termen 57,839 67,184

298,684 305,857

1,151,030 1,060,752

28


18. Depozite (continuare)

Ratele anuale de dobnda acordate de Banca la depozitele n lei moldoveneti i valut strin pentru persoanele fizice i juridice au variat dup cum urmeaz:

2011 2010MDL Valut strin MDL Valut strin

% % % % % % % %Persoane juridiceDepozite la vedere - - - . . - . . -Depozite la termen de pn la 3 luni 5 - 5 0.2 - 0.2 0.3 7 0.15 - 0.15Depozite la termen >3 luni < l an 2 - 10.5 0.1 - 7 3.5 11 0.1 - 7Depozite la termen de peste l an 8 - 11.5 3 6.8 10 13 4.25 4.25

" ^ 4 Persoane fiziceDepozite la vedere - - - - - 3.0 - - - 3.0Depozite la termen de pn la 3 luni 3 - 5.5 1 - 1 2 7.5 1 - 1.5Depozite la termen >3 luni < l an 6 - 12 3.1 - 6.5 0.1 15.3 0.1 - 6.8

-Depozite la termen de peste l an 0.3 - 13.3 0.1 - 7 10.8 15.5 5.2 - 7

19. Alte mprumuturi

2011 2010M DL000 MDL'000

limprumuturi de la:

1 Banca Naional a Moldovei - 46,050DLC 96,984 56,874ICP-IFAD 23,180 25,466

120,164 128,390

29


19. Alte mprumuturi (continuare)

Tabelul de mai jos prezint creditele, modalitatea de garantare a lor i ratele de dobnd aferente creditelor primite:

Suma n valuta RataScadena Valuta original Tipul dobnzii Suma

Creditor____________________final original___________ (000) garaniei_%__ (MDLOOO)

DLC:IFAD1 recr 15.11.2016 MDLIFAD1 recr 15.05.2022 USDIFAD2 recr 15.07.2025 MDLIFAD3 recr 15.07.2025 MDLIFAD3 recr 15.01.2016 USDRISP1 recr 01.10.2023 MDLRISP1 recr 01.10.2018 USDR1SP1 recr 01.10.2018 EURRISP2 recr 01.10.2015 MDLRISP2 recr 01.04.2019 USDRISP2 recr 01.10.2014 EURTineret RISP recr 01.10.2016 MDLTineret FIDA recr 15.05.2016 MDLPAC 01.10.2016 MDLPAC 01.10.2017 EUR

UCIP-IFAD:IFAD2 dir 15.01.2017 MDLIFAD2 dir 15.01.2019 USDIFAD3 dir 15.01.2015 MDLIFAD3 dir 15.01.2017 USDIFAD4 dir 15.01.2018 MDLIFAD4 dir 15.01.2015 USDIFAD5 dir 15.12.2016 MDLTineret IFAD5 dir 15.12.2016 MDL

Total

20. Dobnda calculat ce urmeaz s fie pltit

8,640 - 7 8,640937 - 2.15 10,974

2,200 - 7 2,2002,620 - 7 2,620

516 - 2.15 6,04227,610 - 7 27,610

500 - 2.15 5,85839,6 - 3.11 597

1,437 - 7 1,4371,021 - 2.15 11,961

71 - 3.19 1,0766,187 - 7 6,1874,694 - 7 4,694

680 - 10.24 680425 - 2.7 6,408

96.984

4,042 - 7 4,042396 - 0.75 4,638

2,960 - 7 2,960338 - 0.75 3,959

5,979 - 7 5,97985 - 0.75 996

306 - 7 306300 . 7 300

23.180120,164

2011 2010MDL000 MDL'000

Depozite cu dobnd primite de la clieni 8,761 9,042Depozitele bncilor 215 300Alte mprumuturi 1,658 1,597

10,634 10,939

30

:BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anui ncheiat la 31 decembrie 2011

21. Alte obligaiuni

Sume la care trebuie de rspunsDecontri cu salariaiiDatorii curente privind impozitul pe venitDecontri cu creditoriAlte

22. Impozitare

Cheltuieli curente privind impozitul pe venit Cheltuieli curente privind impozitul pe venit

Cheltuieli amnate privind impozitul pe venit Aferente originii i reversrii diferenelor temporare

Cheltuieli privind impozitul pe venit al perioadei

2011 2010M DL000 MDL'000

15,568 1,3911,574 1,316

6 52,866 3,4461,261 146

21,275 6304

2011 2010M DL000 MDL'000

.

- -

- -

ncepnd cu 1 ianuarie 2008 cota standard a impozitului pe venit este 0%.

Reconcilierea dintre cheltuielile privind impozitul pe venit reflectate n rapoartele financiare i sumele calculate la cota standard al impozitului pe venit de 0% (2010: 0%) este urmtoarea:

2011 2010MDL'000 MDL000

Profitul contabil pn la impozitare 27,306 15,678

La cota impozitului pe venit de 0% din Republica Moldova (2010: 0%)Efectul fiscal al diferenelor permanente Efectul fiscal al diferenelor temporare

La cota efectiv a impozitului pe venit de 0% (2010: -0%)

31

ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

23. Capital social

La 31 decembrie 2011 i respectiv 31 decembrie 2010 capitalul acionar constituia 2,000,000 aciuni ordinare autorizate, emise i n circulaie cu v aloarea nominal de MDL 50 pe aciune.

Structura acionarilor Bncii

Denumirea acionarului

Acionarii (persoane juridice), cota crora depete 1%ICS RED UNION FENOSA SAHostex EstablishmentEsperan Property Cosultans LimitedEurotrade Marketing CorporationIM Compania Dima-Holding SRLSfinx-Impex" SA.Enteh" SABalcolcom SAEvident-Electro" SAIM Moldo-Bulgara Dunav SAPanfermag Energy SAWGD INT S.R.OPCF Sarm SRLOmnimoon Networks LimitedElectroreparatie SRL

Acionarii, cota crora nu depete 1%Persoane fizice Persoane juridice

Total

La situaia din 31-dec-2011 Cota de Cota de

participare participare MDL000 %

La situaia din 31-dec-2010 Cota de Cota de

participare participare MDL'000 %

9,976 9.98 9,976 9.989,619 9.62 9,619 9.629,604 9.60 9,604 9.607,601 7.60 7,601 7.608,623 8.62 8,623 8.626,893 6.89 6,893 6.898,095 8.10 8,095 8.106,076 6.08 6,076 6.087,326 7.33 7,326 7.336,073 6.07 6,073 6.074,750 4.75 4,750 4.753,950 3.95 3,950 3.952,285 2.29 2,285 2.293,980 3.98 3,980 3.981,950 1.95 1,950 1.95

96,801 96.81 96,801 96.81

2,883 2.88 3,199 3.19316 0.31 - -

3,199 3.19 3,199 3.19

100,000 100.00 100,000 100.00

24. Mijloace bneti

In scopul ntocmirii raportului privind fluxul mijloacelor bneti, mijloacele bneti cuprind urmtoarele solduri cu scadena de pn la 90 de zile:

2011 2010MDL000 MDL000

Mijloace bneti n numerar 100,698 112,884Mijloace bneti datorate de bnci 70,144 98,705Mijloace bneti datorate de Banca Naional 95,390 6,414Mijloace plasate ovemight 32,487 50,000

298,719 268,003

32

BC ENERGBANK SANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FESANCLAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

25. Venituri (pierderi) nete la operaiuni cu valut strin

2011 2010MDL000 MDLOOO

Operaiuni privind comercializarea valutei strine

41,341 30,323

(Pierderi)/venitun net din diferene de curs valutar favorabile/nefavorabile

(7,131) 1,951

34,210 32,274

26. Venituri din comisioane

2011 2010MDLOOO MDL'000

Comisioane aferente operaiunilor n conturile clienilor

36,739 35,678

Comisioanele aferente garaniilor emise 1,746 1,538Comisioane aferente operaiunilor cu crduri bancare

801 826

Alte comisioane 1,709 1,583

40,995 39,625

27. Cheltuieli privind ntreinerea mijloacelor fixe

2011 2010M DLOOO MDL'000

Uzura 3,569 4,329Servicii comunale i de arend 4,735 4,824Cheltuieli de securitate i asigurare a activelor 2,644 2,241Reparaii i ntreinere 2,086 1,926Altele 144 137

13,178 13,457


28. Alte cheltuieli neaferente dobnzilor

2011 2010MDLOOO MDL'OOO

Comisioane i taxe pltite 3,919 4,038Cheltuieli cu serviciile de telecomunicaii i potale 2,157 2,509

Amortizarea i deprecierea altor active 803 849Cheltuieli de reclam 1,222 1,476Cheltuieli cu rechizite de birou 646 657Cheltuieli de ntreinere a activelor nemateriale 534 543Vrsminte i contribuii n fondul de garantare a depozitelor 726 746

Cheltuieli legate de binefacere 71 37Cheltuieli legate de personal 44 112Cheltuieli de reprezentare 120 133Alte cheltuieli 4,013 2,726

14,255 13.826

29. Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active

Note 2011 2010MDL'OOO MDL'OOO

Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobnzilor 35,670 27,111

Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active neaferente dobnzilor 277 537

35,947 27,648

Mijloace bneti, cuvenite de la bnci 10 (67) (222)Valori mobiliare investiionale 13 8 87Credite i cerine privind leasingul financiar 14 35,662 27,024Alte active 17 344 759

35,947 27.648

34

BC ENERGBANKSANOTE EXPLICATIVE LA RAPOARTELE FINANCIAREPentru anul ncheiat la 31 decembrie 2011

30. Suficiena capitalului ponderat la risc

2011MDL000

2010MDL'OOO

Capitalul de gradul I Capitalul de gradul II Capitalul normativ total

Total active ponderate la risc

Suficiena capitalului ponderat la risc

279,465 252,055

279,465

772,823

36.16%

252,055

647,981

38.90%

Conform Regulamentului BNM cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, bncile trebuie s dein i s menin coeficientul suficienei capitalului de cel puin 12%. Limita minim a capitalului normativ total la31 decembrie 2011 pentru meninerea licenei a fost MDL000 150,000 (2010: MDL000 100,000).

31. Lichiditatea Bncii

2011MDL'000

2010MDL'OOO

Principiul I

1 Active cu scadena de 2 ani i mai mult2 Resurse financiare cu scadena de 2 ani i mai mult

Raportul V i

Principiul II

Numerar i metale preioase Depozite la BNM Hrtii de valoare lichidePlus /minus credite i mprumuturi interbancare nete (mai puin 1 lun)

Total active lichide

Total active

Active lichide -s- total active x 100%

360,267

479,352

0.75

100,698162,681141,822

63,874

469,075

1,599,209

29.33%

266,984

384,832

0.69

112,88495,355

318,146

96,497

622,882

1,475,019

42.23%

Coeficientul minim al lichiditii curente 20% 20%


32. Obligaiuni condiionale i alte angajamente financiare

Procese juridiceLa situaia din 31 decembrie 2011 fa de Banc erau intentate o serie de aciuni judectoreti. Aceste reclamaii sunt analizate de Administraia Bncii care este de prerea c nici o pierdere substanial nu va rezulta.

Angajamente privind investiii capitaleLa 31 decembrie 2011 Banca a ax'ut angajament privind investiii capitale in edificiu conform contractului de investiii nr.417/1 din 16 octombrie2006, acordului adiional nr. 1 din 5 iunie 2007, acordului adiional nr. 2 din 17 noiembrie 2008, acordului adiional nr.3 din 23 noiembrie 2010 i acordului adiional nr.4 din 6 decembrie 2011. Suma contractual constituie 60.9 mln. lei (la 31 decembrie 2011 suma efectiv transferat este de 56.1 mln. lei, soldul angajamentului fiind MDL 4.8 mln. lei).

Angajamente financiareValoarea agregat a garaniilor, angajamentelor i a altor elemente extra-bilaniere existente la 31 decembrie 2011 i 2010 este:

2011 2010MDL000 MDL'000

GaraniiAngajamente de finanare i alteleContracte forvvardAcreditive

68,68835,38333,701

3,844

46,96058,10864,336

946141,616 170,350

Minus: Reduceri pentru pierdere a valorii (1,321) (1,265)140,295 169,085

Micrile reducerilor pentru pierderea valorii prezentate n continuare:

angajamentelor condiionale pe parcursul anilor 2011 si

2011 2010

MDL000 MDL'000

Sold la 1 ianuarie 1,265 2,431Cheltuieli anuale 56 (1,166)


Angajamentele de finanare nu necesit n mod obligatoriu o ieire viitoare de numerar, avnd n vedere ca multe din aceste angaj amente vor expira fr a fi finanate.


32. Obligaiuni condiionale i alte angajamente financiare (continuare)

Analiza garaniilor i angajamentelor condiionale grupate dup industrii ale economiei naionale pe parcursul anilor 2011 i 2010:

2011 2010M DL000 MDLOOO

Angajamente de acordate a creditelor:Comer i industrie 20,809 31,855Agricultur i industria alimentar 1,740 1,200Construcii i mbuntiri funciare 2,602 1,497Altele 10,232 23,556

35,383 58.108

Garanii executorii emise:Comer i industrie 19,226 12,472Agricultur i industria alimentara 8,600 8,600Altele 40,862 25,888

68,688 46,960

Banca nu deine angajamente condiionale semnificative plasate n afara Republicii Moldova.

33. Ctiguri pe aciune

Aciuni ordinare Ctiguri peemise Profit anual aciune

MDLOOO MDL

La 31 decembrie 2011 La 31 decembrie 2010

2,000,0002,000,000

27,30615,678

13.657.84


34. Pri afiliate

Pe parcursul anului 2011 Banca a ncheiat o serie de tranzacii cu prile afiliate desfurnd activitatea sa curent. Aceste operaiuni au fost efectuate n condiii comerciale obinuite i la rate de pia. Natura relaiilor cu pri afiliate pentru acele pri cu care Banca a efectuat tranzacii semnificative sau la 31 decembrie a avut nregistrate solduri este detaliat mai jos:

- ELECTROSISTEM S.A. - parte afiliat a Bncii;- IM ELIT-SPORT SRL - parte afiliat a Bncii;- OLDEX S.A. - parte afiliat a Bncii;- Firma de audit BEST-AUDIT - parte afiliat a Bncii;- SIG GARANT INVEST SRL - parte afiliat a Bncii;- CP Nucifer-Sor - parte afiliat a Bncii;- Enteh S.A. - acionar al Bncii;- Produse Cerealiere S.A. - parte afiliat a Bncii;- Vitamina S.A. - parte afiliat a Bncii;- SC AMG-KERNEL SRL - parte afiliat a Bncii;- AGROLANO-COM SRL - parte afiliat a Bncii;- AGROTEH-NUC SRL - parte afiliat a Bncii- SANGRIDIV SRL - parte afiliat a Bncii.

Operaiunile efectuate i soldurile existente cu prile afiliate la sfrit de an, ct i veniturile i cheltuielile aferente acestora nregistrate pe parcursul anului se prezint n urmtorul tabel:

Conducerea 2011 2010

MDL000 MDL000

Entiti afiliate 2011 2010

MDL000 MDL000

ActiveCredite i avansuri acordate 3,490 4,642 55,711 63.374

ObligaiuniDepozite atrase 3,322 3,543 13,188 14,887

Conturile de profit i pierdereVenituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnzile

323218

490228

7,1201,343

8,9411,229

Conturile extrabilaniereAngajamente de finanare Garanii emise

1,450 4,20610,387

n 2011 retribuiile pltite conducerii Bncii au fost n suma de MDL000 1,727 (2010: MDL000 1,492).

38

Date post:	18-Dec-2015
Category:	Documents
Upload:	veronica-pindiuc
View:	232 times
Download:	1 times

raport 2011 energbank

Documents