UNISEM SASITUATIA FI-UXTJRILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL
(toate sum,ele sunt exprimate in (lei) RON, dacaINCIIEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012nu este specificat altfel
Activitati operationale
ProfiU(Pierdere) net
Ajustari pentru:Cheltuiala cu amodizare,aProfit net din vazare mij fixeAjustari pentru stocuriErori contabile ani precedentiPierderi din investitii in cursVenituri din provizioane pt riscuri si cheltuieliVenituri pentru deprecierea creantelorVenituri pentru depreciene stocuriPierderi din creanteAjustari pentru creanteProvizioane pentru riscuri si cheltuieliVenituri din dobanziCheltuiala cu dobandaProfit net ajustat pentru elementenemonetare
Modificari ale capitalului circulant(Cresteri) ale soldurilor rle clientiDescresteri (Cresteri) in stocuriCresteri ale soldurilor de furnizoriCresteri ale subventiilor rJe investitiiDescresteri (cresteri) ale cheltuielilor in avans
Flux de numerar rezultat din exploatare
Dobanzi achitateDobanzi incasateFlux de numerar net rezultat din exploatare
31 decembrie2011
31 decembrie20,12
(5.6e0.068)
1.582.875(e3.22e)
619.369(585 848)
(81.064)(113.240)
(1.237.545)7.it25
2.796.141
(78.5re4)
5.:r57
(4.087.329)
1 550.628(134.427)
581.032
326.700
(134.886)(5e3.10e)
793.521
89.016(2.115)
2 156
(2.868.s21) (1.608.813)
(1.920.4s1)(2.113.783)
2.732.4.05
(2 70e)1.4,65
(1 426.583)(548.407)2.052.809
(2.70e)
(4.171.6it41 (1.533.703)
(5.357)
78.594(2 156)
2 115(4.0e8.397) ('1.533.7441
UNISEM SASITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBR IE 2012(toate sumele sunt exprimate in (lei) RON, daca nu este specificat altfel
Activitati de investitiiAchizitii de imobilizari corporaleAvansuri pentru imobiliziariAchizitii de imobilizari necorporaleAvansuri de imobilizari necorporale in cursVariatia imobilizarilor financiareNumerar generat din vanzarea de mijloace fixeFlux de numerar net (utilizat) in activitatilede investitie
Activitati financiare
Plati de dividendeSume finantate in cadrul operatiunilor decreditareMajorare capital socialFlux de numerar net utilizat in activitatifinanciare
Creseterea neta in disporribilitatile banesti sialte lichiditati
Disponibilitati banesti si alte lichiditati lainceputul anuluiDisponibilitati banesti si alte lichiditati lasfarsitul anului
Hoinaru MarianAdministrator
(801 .1E8)
(662.738)
(88.e58)
(1 3.1 84)
(165.527)
(20.e35)
157
1 .183.913
(1.s66.068) 997.608
(5.664.465)
6.395 2138
730.803
(536.136)
730.803
194.667
Anca Vasile
6CDqo(D(9rrt$
3 EF S g o a 6'N cq+ 6 6 !'.1 $ NR 8P S S ; 3 TNl.-tt)r.DVC{)@l'- c9 c.jbooic.i s$
v
ot-No,iNq
f.-F-oqNo\
of.- @o.t gNNoqE
|r)
.=R6'6-6'rrc, q p !9 NhL
^i A t.C) Cf)Es D I I bo:(oOqFrLot
Fo [] 3+ S g a fi 6-G'iru (\ N $ 0o o, q A lg
;EF i1 €; p $ n s i;coc\rrto,g19
-Oc"r'iofnr
= EF
d€
q)
.=oa.6
€o)
rJ(oo+
o)
€o)(9
€o)
f*'(Y)(9+
Nct)(o14,(9
ot
ct)o)
otr+dro
@(oooo)(olo
@(oooO)qro
oo!,oE Eo
;cjjoo
o.=oo.6
ou,oo
LCLAvLcLl'L \-
(E
CL(!o(to
EE E :E
$ E=H EE ire =Es f;E* t€ 5-EE =E$ ;e $t$ -EEFSE#Er#
:; s e Fat SgHgE!#sE+s,i+ pp pFu+prap;gaseE
PG(!(J
=ooCLoooo
Go(EE
zotro=co(!E
a.xocoooE
ooGo
Nooltlttm
=IIJoulo(Y)
fEo-ot,o-
f,f
Fo-
otroE(JL6oE
fF(t,
a=lrJazf
\fo("?
oct)
@(oooc.i c.io) ct)
(\l
o(\,9oEooo!tfit
oo o$ r--$o \foi e.i nil- 0ON(\
6ll
oo{q)
TIEooo!t(9
rttl'=o(J5Eotr
oooo
ct)oI(9$
lO(9o)ciN
$00odo(9
o)oqcf)s
r.c)(f)o)oN
rif or f'-ro)o.i c.iocf)
lotrol-'G)
l\N(o (otf) ro++f-- N
o) ctcD (9ro loNNrFrF
'ioo!,ot
'toooo
No(\oL(s
tr.q
(\l
o(\loo
G
ogg)o
-LEoEEL-8= $t5t.N6
LE ".6 o:#.E- ;EAoS -9b5t8 E
2.
oaFc h
o 5:.N.= o_u =E bSE2 (t)0-.=L-oof()'cotse N8 6,
gd
:.-L
3 g Pr ;8I !? aE 6E S6JAE AP P
Ig
ur 8.
N6Jtrm'.os:5!ior-troF-=o? ao
=o=(EGC'
'6a,CLoooo
Go(Ettiotr-9
.So(!tr
CLxo)
c=ooo
=ooGo
uJuC)zzlr hlutE=C\|Fut<E/m==(/)tr<(JJ IJJ
uJo<P;3e<Ptl-tUJ-F9oSzxtufIJJI
uJoFZo:z=6zuJ<JftrF{2'
IIJ
6o.oC)
Eoo-
o€et@oq@c)
(o f.- (tro(\oco(9orooi@\f(\
N(9
(\o(\oLllEoooT'(Y)
lo(\t@(0oqro
oc\l(o(\l
(oq(0F\n
ro(0o{00
st
-|r)O,rro,Cgs(Ooici@SF*\fr|()rN c.j
o -o)$xN.oH(oNoo'sr
@Nsr\foqqN$ro('oOlOsr Cr)
CD |r) I.-cooN@@(oordNr(oco
- c"j
(\o(!oL
clEo(,o
(e
@olq!4t@q(9\t
ro|ooq@@0q
6l@a?6h-$
(N$@sc.)(f$cY)so'tOS(Or13s3E 3O)OSNcr)(\|r)v(\r
8] S3S EF.-tOr@lf)cri r.- <ci - oic)@|r)cf)(C)tO@
O)(O(OrNNlr) f.-l()cqo wcj o.i 'd or_lr)
No(!oL.ctcooq)E
c)
'=o(,)
!G)t
'tro)oEotr.
oo!tot
co (ooqo) o)@6E.EE
6E (!
=E=ae Eo5oo
6loNG'
o
o
seE! iD=E F,do.i d
(\oNoLIE
G
CD(\u?
(vt0qCD(9
f..- t\OOcD (9ocjs$N(\I
orr;CD
n$$
s-1.* @ F- @i-N O, N @s-O N $ roi N c"i c.i rrls- tf) tO () N|()co ro N @oi rri vOJr
'trov,oo
oto(\oL(!
(E
(!o)
oG-9(!
U'L
c)
.cO(U
bLO-.eb5Eg'-9 .9 k'loe I NPa X Efoo.aCI_ ; E.E8E I 3=E- E FEc) cFLnrfitoooG -lY* cL .= o-
N :=.ii .I S =F .-RA .J 6 .- J JX =*= :( * = 94.E E.ilo r-' 2 *FFt ^-!e P= P '+ E S o1 L' =q- F
s5tr?56c Itrg
c.qtnog s =€E' E EEqF 6 q6.=g g toPN 6 ,s=9.-J o oF okd'i 9=-F.N,-t lg
= i= Y=
= 'N =Eg:E'==Y:=IYotr
!r 6 =E6pN'= -l
= E u EEE;E: flF .9 C).Q g= Eb oO a tJ F<J : < c a t:
=o=GG(J
'6oCLoooo
ctuo(E!t2oto=,=oGELo.xocoooE3oo(go
UJtozzIINu+5--
(\Fur<tJO==afr<oJ IJI
uJo<l;3E<=(JJuJ -'i F(/)d<z)<|uJfuJI
r.r.t oj-zo:z=6z[U<dF<=>u5o.ootroo-
UNISEM SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITI.JATIILE FINANCIARE
(toate sumele sunt ex in (lei) RON, daca nu este altfel)
AcTIVE IMOBILIZATE (continuare)
in anul 2012 au fost inregistrate intrari de mijloace fixer in suma totala de 327.g11 leireprezentand punerre in functiune constructie si-utilitati aferente magazinului din Alba lulia,valoare 310.529 lei, c'entrala termica murala maEazin Alba lulia ii valoare de 2.327 lei,mobilier comercial si sistem supraveglrere magizin valoare 5.28g lei,la depozitele dinHunedoara si Timis;oara sistem de supravegherel'in valoare de 9.766 lei.lesirile de mijloace fixe au totalizat 1.249.299de inventar compusa clin:constructii 587.512603.709 lei, instalatii tehnice si alte utiinventar gospodarersc 1.8g2 lei (valoare n
Pe tipuri de iesiri, situatia se prezinta astfel:
ozit Bihor cu valoare de inventar 3g0.77g leilea Nucarilor 93.814 lei valoare de inventarr c;u valoare de inventar 340.594 lei si teren
Odata cu aceste obiec,tive au fost vandute utilaje si instalatii aferente in valoare de 27.g32lei (valoare neamort1|e.rta.!.!53.1"i) og la Depozrit Bihor si in valoare de 1.017 lei (valoareneamortizata 131 1ei) la Valea Nucarilor.Veniturile obtinute din valorificarea acestor activeau totalizat 1 .183.913 lei.
Au fost de asemenea vandute un numar de 3 tractoare ou valoare de inventar totala de10 9Zg lei (complet amorlizate) de la ferma Buzau si o remorca auto cu valoare de inventarde 96 lei (complet ermortizata) de la Depozitul Alba ilulia.
b)lesire ca urmare a distrugerii si trecerii in conturi in afara bilantului, obiectiv DepozitGiurgiu astfel:constructii cu valoarea de inventar 112.g1g lei (valoare neamoftizata g0.607lei), utilaje si mijlozrce de transport cu entar g.4j1 lei.pentru distrugerea sidisparitia acestor nrijloiace fixe au fost ele cle cercetare (politia MuriicipiuluiGiurgiu). De asemerneer,in intervalul apr u fosit contractate 9i executate lucrdride-studii comparative privind cea mai utiilizare a terenului din Str. lVtrihai Eminescunr'57A, in vederea demaririi unui proiect de irrvesti{ii. Costul total al acestor lucrdri, insumd de 326.700 leri, a fost contabilizat in cont 2131 ,,lnvestitii in curs,,.
Lipsa finanfdrii necesarre investiliei, preaum gi inexistenfa unei perspective apropiate inacest sens condur:e la perimarea utilitSlii studiilor efectuate, 'motiv
pentru care estenecesard eliminarea sumei de 326.700 lei din valoarea acti'uelor imobilizate ale societd[ii.Efectul financiar al iacestei operafiuni constd in afectarea nreg€rfivi a rezurtaturui financiar alanului 2012 cu surna de 326.700 lei gi scdderea valorii aitivelor imobilizate cu aceeagisumd.
La data de 31 decembrie 2010, a avut loc o reevaluare a terenurilor si cladirilor apartinandsocietatii de catre un e;<peft evaluator cMF coNSUlLTlNG sA, in conformitate cu oMF3055/2009 cu modificarile ulterioare si standardele nationak-. de evaluare emise deANEVAR. Reevaluatrea a vizat ajustarea valorilor nete contilbile ale elementelor incluse inaceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea depiata.
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012
UNISEM SAPOLITICIC;ONTABILE Sl NOTE EXPLTCATTVE LA StTUATilLE FTNANCTARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012(toate, sumele sunt exprimate in (lei) RoN, daca nu este specificat altfel)
c) lmobilizari financiare
31decembrie
20'11 Cresteri Reduceri Transferuri
31decembrie
2012Gost
Actiuni detinutela entitati afiliateAlte titluri departicipareAlte creanteimobilizateAjustari titluri departicipare
1€i9.000
2.9.774
189.587 157
189.000
29.774
189.430
-189.000-189.000
40r8.361 219.204
ln alte titluri de participare se cuprind atat la 31 decembrie 2012 cat si la 31 decembrie 2011..
Denumire
Raiffesen Banca Agricola
Piata de Gross
Casa Bucovina
Numar actiuni Valoare-lei procent detinere (%)
10.574
2.168
703,7
1.057
21.680
7.037
0,000099
0,1 73056
0,042052
Total titluri de pafticipare 19.445,7 29.774 0,215196
Alte creante imobilizate cuprind garantii referitoare la contractele de inchiriere incheiate deSocietate, precum si suma ramaaa de incasat de la Legume Fructe SA Suceavaqt+ilitlei).
In actiuni detinute la entitati afiliate este prezentata investitia in societatea Unigarden SRL.In luna marlie 2006 lsocietatea a semnat un acord de infiintare a unei societati mixteimpreuna cu GardenVision International BV si Agri-Bussines sRL. La data de 12 ianuarie2007 ia fiinta socieltatea UNIGARDEN SRL in cire Societatea detine 18.900 parti socialerep rezenta nd 49,52>-oh rJ i n cap ita I u I socia l.
Aportul Societatii in valoare de 189.000 lei il reprezinta prcpietatea imobiliara amplasata incomuna Ciolpani comp,usa din teren de 7.626 mp din care 171g mp construiti.
Intrucat constangerile pietei romanesti au facut imposibila obtinerea nivelurilor profitabileprevazute initial, Adunarea Generala a Actionarilor din 9 06.2007 a hotarat suspendareaactivitatii societatii Unigarden pe o perioada de 3 ani, incepand cu data de 1 iulie 2007. Deasemenea, la aceeasi data s-a stabilit atribuirea de active ln contul imprumutului acordat deSocietate in valoare de 191.380 lei echivalentul a 54.00rC Euro si transferarea celorlalteactive ale societatii catne actionari.
La 31 decembrie 120112 Societatea nu inregistreaza datorii si creante de incasat fata deUnigarden SRL.
UNISEM SAPoLlrlclcoNTABlLE st NorE EXpLtcr\TtvE LA struATilLE FtNANC|ARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012(toate sumete sunt exprimate rn 0gl3gN, jggqry este specificat attfet)
2 PROVIZIOANE
31 decembrie2011
Gnesterideprovizioane
Anulari deprovizioane
31 decembrie2012
Provizioane pentru riscurisi cheltuieliTotal
00
REPARTIZAREA PROFITULUI
Repartizarea profitul ui
Rezultatul exercitiul ui- rezerve legale- alte rezerve pentru cresterea surselorproprii de finantare
4 ANALIZA REZULTA]'ULUI DE EXPLOATARE
1 Cifra de afaceri neta2 Costul bunurilor vandute si al serviciilor prestate
(3+4+5)3 Cheltuielile activitatii de baza4 Cheltuielile activitatiilor auxiliare5 Cheltuielile indirecte cle productie6 Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1_2)7 Cheltuielile de desfacereB Cheltuieli generale de administratie9 Alte cheltuieli de r:xploatare
10 Alte venituri din exploiatare
11 Rezultatut din exptoatare (6-7-g-9+1Q)
31 decembrie2011
31 decembrie2012
(5.6e0.068) (4.087.32s1
31 Decembrie2011
31 Decembrie20'12
23.576.50924116.145
22t..301.244
1.814 901/6?0 A24\\ vvv.vvv,/
1.269.9421.307.3573i 4'19.813
747.751
25.570.46724.790.060
23.009 847
1.780.213780.407992.1 56
1770.5833 295.009
1264.945
(5.788.e97) (4.012.3e6)
Costulcostut bunurilor vAndute gi al serviciilor prestate cuprinde cheltuieli directe cu salariile gi contribuliileSOCiale ale OefSOnalrrlrri eAt ci n nnlS nar+a irin ah^tr,,i^r:r^;^i:-^^a^ -,-sociale ale personalului cat gi o coti parte din cheltr.rielile indirecte oe proouctie aferente bunurilorVAndUte Si Sefviciilor orestate /salarii emnrlizara nhiriii ^^^-^;^ .--^ -r-\gi serviciilor prestate (salarii, amortizare, chiriii, energie, apa, etc).
UNISE]|,I SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT ILA 31 DECEMBRIE 2012(toate sumere sunt exprimatq rn (!9l_lp_ry.qggg r! r{e specificat artfer)
SITUATIA CREAN ELOR SI DATORIILOR
CREANTE
Un detaliu al soldului creantelordupa natura la data de 31 decembrie 2011 si 2012 este prezentatin tabelul urmator:
31 decembrie2011
31 decembrie2012Creante comerciale
Furnizori-debitori pentru prestari de serviciiClientiAjustari de valoare pentru clienti incertiTotal creante comerciale
TVA de recuperatlmpozit pe profit de, recuperatTVA neexigibilaDebitori diversiAjustari de valoare pentru debitoriAlte creanteTotal alte creante
Total
141.7669.591.460
_(3.1e8.501)_ 6.534.725
335.'138286.08737.229
2,055.103(2.005.664)
31.694739.587
286.087107.025
2.068.301(2.016.736)
191.042635.719
7.274.312 7.387.310
Creantele sunt evaluate la valoarea estimatd a fi
crean[ele din debitori divergi in sumd de 2.068.301 fRoN (2011:2.055.103 RON) sunt generate devanzdrea cu plata in rate a productiei neterminate dre la ferma Inand, lipsa din gestiune de la fostasucursala Vrancea si lipsa de inventar de la Giurgiu. p -"'-'' "r-s Y' r recuperare esteincefta, Societatea a constituit ajustari pentru deprer:ie ma de 2.016.735RON (2011: 2.005.(j6S RON). In timput anutui 2i01 t ajustari pentrudeprecierea creantelor-debitoriin sumd de 14.63g RON
T.'NISEM SAPOLITICI CONTABILE SI NOTE EXPLIGATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCFIEI/\T LA 31 DECEMBRIE 2012
Ilgglg,sumele sunt exprl in (lei) R,ON, daca nu este specificat altfel)
31 decembrie201',L
31 decembrie2012
DATORII
FurnizoriFurnizori de imobili;zariFurnizori facturi nesositeTotal datorii comerciale
Leasing financiar - partea pe termen scurtSalariati- remuneratii datorate si ajutoare materiale;TVA de plataCreditori diversiAlte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentruasigurari socialeAvansuri incasate in contul comenzilorTotal alte datorii
Datorii curente
lmprumuturi pe termen lung - partea scadenta petermen IungLeasing financiar- sucursala Suceava
Total datorii
4.014.549136.83492.597
6.016.68624.389
132.1244.243.980
22.158121.704
89 602221.982
86.221
6.173.199
12.432122.58129.67855.351
457.018
541.667 677.060
4.785.647 6.850.259
11.803
4.797.540 6.850.259
PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
Prezentele situatii financiare sunt intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor publice3055/2009 care prevede intocmirea situatiilor finianciare anuale ale persoanelor juridice caieintrunesc criteriile de marime, cuprinzand bilantul contabil, contul de profit si pierdere, situatiamodificarilor capitah"rlui propriu, situatia fluxurilor de trezorerie si note explicative la situatiilefinanciare anuale.
Aceste situatii financiare sunt responsabilitatea c<lnducerii Societatii si sunt intocmite inconformitate cu orrlinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055/20og ("oMF nr.3055/200g") cumodificari ulterioare.
Principiile care au s;tat la baza intocmirii situatiilorr finranciare
a) Principii contabile semnificative
Situatiile financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2012 au fost intocmite inconformitate cu urmatoarele principii contabile:
Principiul continuitatii activitatiiSocietatea isi va crcntinua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil fara a intra inimposibilitatea continuarii activitatii sau fara reducerea semnificativa a acesteia
UNISEM SAPoLlTlclcoNTABlLE Sl NOTE EXPLICTATIVE LA StTUATttLE FtNANG|ARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012(toatersumele sunt exprimate !!-1!9i1!ON, daca nu este specificat altfel)
Principiul permanentlei metodelorSocietatea aplica ac;eleasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea incontabilitate a elemelntelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informaiiilor contabile.
Principiul prudenteiLa intocmirea situartiilor finaciare s-a tinut seanla de: toate ajustarile de valoare datoratedeprecierilor in valorizarea activelor si toate obligatiile previzibi|r= si pierderile potentiale care au luatnastere in cursul exelrcitiului financiar incheiat.
Principiul independentei exercitiuluiAu fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exerc,itiului, fara a se tine seama de dataincasarii sau efectuarii platii.
Principiul intangibilitiltii exercitiuluiBilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu lbilantul de inchidere al exercitiului precedent.
Principiul evaluarii sr-.parate a elementelor de activ si pasivIn vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separatvaloarea fiecarui element individual de activ sau de <iatorie/capitaluri proprii.
Principiul necompensariiValorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor cereprezinta datorii/capitaluri proprii, respectiv venituri|le cu cheltuielile.
Principiul pragului del semnificatieElementele care au o valoare semnificativa sunt pre:lenl,ate distlnct in cadrul situatiilor financiare.Valoarea elementelor de bilant si de cont cle profit si pierdere care sunt precedate de cifre arabepoate fi combinata daca:(a) acestea reprezinta o suma nesemnificativa(b) o astfel de combinare ofera un nivel rnai mare de claritalle, cu conditia ca elementele astfel
combinate sa fie pre:zentate separat in note|e explicaLtive.
Principiul prevalentei economicului asupra jurridiculuiInformatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor sitranzactiilor, nu numiai forma lor juridica.
b) Bazele intocmirii situatiilor financiare:
Acestea sunt situatiile financiare individuale ale societatii uNlsEM sA intocmite in conformitate cuLegea contabilitatii 8211991 (republicata 2008), cu modificarilel ulterioare si prevederile OrdinulurMinistrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare(,,OMF 3055 l2OOg").
Acest Ordin cuprinder Reglementari contabile confornne cu Directivele europene, si anume:' Directiva a pattra a comunitatii Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie 1g7g,
cu modificarilre si completarile ulterioare asa cum este prr-.vazut in OMF.3055/200g;' Directiva a saptea a comunitatii Ec;onomicel Europene 83/349/EEC din data de 13 iunie
1983 cu privire la situatiile financiare consolidate, cu mrodificarile si completarile ulterioareasa cum este prevazut in OMF nr.3055/2009.
Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara in conformitate cusijurisdictii altele decat Romania. De asemenea,ultatul operatiunilor si un set complet de note la
i si principii contabile acceptate in tari sijurisdictiinciare anexate nu sunt intocmite pentru uzulpersoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania inclusiv Ordinul
M(nistrului Finantelor Publice nr. 30b5/200g cu modificarfrle ulterircare.
UNISEM SAPoLlrlclcoNTABlLE sl NorE EXPLlcr\TtvE LA struATilLE FtNANG|ARE
PENTRU ANUL INGHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012(!ge!c sumele sunt exprimt in (lei) RoN, daca nu este specificat altfet)
Aceste situatii financiare cuprind:. Bilant;
. Cont de profit si pierdere;
. Situatia fluxurilor de numerar;
. Situatia modificarii capitalurilor proprii;
. Note explicative la situatiile financiare.
Situatiile financiare se refera doar la UNISEM SA.
Societatea nu are filiale care sa faca necesara consolidarea.
Bazele contabilizarii
Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric, precum si prin reevaluarea activelor monetare,de tipul creantelor s;i datoriilor exprimate in devize, innegistrate conform standardelor romane decontabilitate.
lnregistrarile contabile pebaza carora au fost intocmite aceste situatiifinanciare sunt efectuate in lei('RON') atat la cost istoric cat si la valoarea justa conform mentiunilor din politicile contabile aleSocietatii si conform OMF 305512009.
Aceste situatii financiare sunt prezentate in lei ("RON") cu exceptia cazurilor in care nu estementionata specific o alta moneda utilizata. Leul romanesc este convertibil in afara teritoriuluiRomaniei incepand <1in septembrie 2006.
Situatii comparative
Situatiile financiare intocmite la 31 decembrie 2012 prezinta comparabilitate cu situatiile financiareintocmite la 31 decr:mbrie 2011.|n cazul in care valorile aferenie perioadei precedente nu suntcomparabile cu cele aferente perioadei curente, acest aspect este prezentat si argumentat in noteleexplicative , fara a modifica cifrele comparati'rre aferente anului precedent.
Folosirea estimarilor
Intocmirea situatiilor financiare in conformillate cu tJMF cere ,co rr't?n?gementul sa faca anumiteestimari si prezumtii (pe baza datelor si informatiilor furnizate de servic-iile de specialitate internesi/s.au firme de specialitate) care afecteaza atat valoarea activelor si datoriilor si descrierea activelorsi datoriilor potentia|e la data intocmirii situatiilor finernciare cat si valoarea veniturilor si cheltuielilordin timpul perioadei de raportare. Conform OMF aceste estirnari se revizuiesc periodic si, dacasunt necesare ajustatri, acestea sunt inregistrate in c;ontul de profit si pierdere in perioada cand eledevin cunoscute. Desi aceste estimari individuale prezinta un anume grad de incertitudine, efectulcumulat al acestuia €lsupra situatiilor financiare este roonsiderat ca nesemnificativ.
Principiului continuitatii activitafi i
Situatiile financiare au fost intocmite inbaza principiului continultatii activitatii care presupune faptulca unitatea isi va cointinua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitaiea acesteiprezumitii, conducerea Societatii analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de numerar.Pebaza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa isi continue activitatea inviitorul previzibil si prrin urmare aplicarea principiuluri continuitatii activitatii in intocmirea situatiilorfinanciare este j ustifir:ata.
I
UNISEM SAPOLITilCICONTABILE SI NOTE EXPLIC,ATIVE LA SIITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012(toater sumele sunt exprimate in (lei)_BON,_{qgglu este specificat attfet)
c) Conversii valutare
Elementele monetare exprimate in valuta (disponibilitati si alte elemente asimilate, cum suntacreditivele si depo;zitele bancare, creante si datorii in valuta) sunt evaluate si raportate utilizandcursul de schimb co,municat de banca Nationala a lRonraniei sil valabil la data incheierii exercitiururfinanciar. Diferentele de curs valutar, favorabile si nefavorabilet, intre cursul de la data inregistrariicreantelor sau datoriilor in valuta sau cursul la care au fost raportate in situatiile financiareanterioare si cursul rle schimb de la data incheierii elxercitiului financiar, se inregsttreaza,laveniturisau cheltuieli financiare dupa caz. Tranzactile realizate in valuta sunt transformate in lei la o rata deschimb valabila la data tranzactiei.
Ratele oficiale de schimb pentru anii incheiati la 31 der:embrie 2011 si 31 decembrie2Ol2 au fost1 EUR = 4,3197 RON si 1 USD = 3,3.3393 RON (31 decembrie 2011) si 1 EUR = 4,42g7 RON si 1USD = 3,3575 RON (31 decembrie 2012).
d) Active imobilizate
Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii economice viitoare si detinute pe operioada mai mar€) de un an. Acestea sunt elvaluate la costul initial (respectiv valoareareevaluata,unde est'e cazul) redus cu ajustarile de valoare calculate pentru a amortiza valoareaacestor active, in mod sistematic de-a lungul duratelor de utilizane economica.Costul initial al imobilizarilor corporale consta in pretul rCe achi::itie, incluzand taxele de import sautaxele de achizitie rlerecuperabile si orice costuri clirect atribuibile aducerii activului la locul si inconditiile de functionare.
Cheltuielile surveniter dupa ce mijlocul fix a fost pus in functiune, cum ar fi reparatiile si intretinereasi costurile administrative, sunt in mod normal inregistrate in contul de profit si pierdere ih perioaoaIn care au survenit. In situatia in care poate fi demonstrat ca aceste cheltuieli au avut ca rezultat ocrestere in beneficiile economice viitoare asteptate a fi obtinute din utilizarea unui element demijloace fixe peste sllandardele de per-formanta initial evialuate, cheltuiala este capitalizata casi costaditional.
lmobilizarile corporale care sunt casate sau retrase riin functiune sunt eliminate din bilantul contabillmpreuna cu amorti;:area cumulata aferenta. Orice profit sau pierdere rezultata dintr-o astfel deoperatiune este inclusa in contul de profit si pierdere.
lmobilizarile in curs includ costul construc;tiei, al imobilizarilar corporale si orice alte cheltuielidirecte. Acestea nu se amorlizeaza pe perioada de timp pana cand activele respective suntfinalizate si puse in functiune.
La 31 decembrie 2010 in baza oMF 3055/2009 si a rleciziei conducerii, s-a procedat la reevaluareaterenurilor si mijloacr:lor fixe (cladiri si terenuri) aflate in proprietatea Societatii. Scopul evaluarii afost aducerea valorilor de inventar existente in evidentele contabile la valoarea justa a acestora,care, conform oMF 3055/2009, se determina pe baza unor evaluari efectuate, de regula, deprofesionisti calificati' Diferenta de reevaluare este refler:tata in rezerva de reevaluare.Reevaluareaterenurilor si cladirilor se face la 31 decembrie pentrru aducerea acestora la vatoarea justa. Valorilecladirilor astfel deterrninate sunt amodizate incepanol din 1 ianuarie al anului urmator anului in carea avut loc reevaluarea.Daca un element de imobilizare corporala este reevaluat, toate celelalteactive din grupa din care face parte trebuie reevaluate, cu exceptia situatiei cand nu exista niciopiata activa pentru acel activ. o grupa de imobilizari corporale cuprinde active de aceeasi natura siutilizari similare, aflate in exploatarea unei entitati. Daca valoarea justa a unei imobilizarj corporalenu mai poate fi determinata prin referinta la o piata activa, valoarea activului prezentata in bilanttrebuie sa fie valoarea sa reevaluata la data ultimei reevaluari, clin care se scad ajustarile cumulatede valoare.Reevaluanile de imobilizari corporale sunt facute cu suficienta regularitate, astfel incatvaloarea contabila sa nu difere substantial de cea c€tre ar fi cleterminata folos-ind valoarea justa dela data bilantului.
Orice crestere dinbin reevaluare, cu
rerevaluarea imobilizarilor corporale este inclusa in capitalurile proprii la rezerveexceptia cazurilor in care o astfel de crestere compenseaza o descrestere din
8
UNISEM SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLIC,ATIVE LA SilTUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012(toater sumele sunt exprimate in (lei) RON, daca nu este specificat altfel)
reevaluare pentru acelasi activ, inregistrata anterior in contul de profit si pierderi, caz in carecresterea este inregistrata in contul de profit si pierderi la niveiul descresterii anterioare. Odescrestere a valorii contabile a cladirilor este inregistrata in contul de profit si pierderi in masura incare depaseste valoarea, daca este cazul a rezerveri din reevaluare, piivind reevaluarea anterioaraa activului respectiv.
Amortizarea
lmobilizarile corporale si necorporale sunt amortizilte prin nnertoda lineara, pe baza duratelor deviata utila estimate, din luna urmatoare punerii in functiune, in asa fel incat costul sa se diminuezepana la valoarea reziduala estimata pe durata de furrctionare co,nsiderata.
Durata de utilizare t-'conomica este perioada in care un activ este prevazut a fi disponibil pentruutilizare de catre o r:ntitate sau numarul unitatilor p,roduse ce se estimeaza ca vor fi obtinuie prinfolosirea activul ui respectiv.
Principalele durate de viata utilizate la diferitele categorii de irnobilizari corporale sunt:Categorie AniCladiriInstalatii si echipamernte tehnologiceMijloace de transportMobilier si alte echipamente de birou
10- 503 -153 - 153-15
In conformitate cu prevederile HG 213gl2oo4 privinri aprobarea Catalogul de clasificare gi aduratelor normale de funclionare ale mijloacelor fixel, srlcietatea a optat peitru aplicarea duratelormedii de functionare a mijloacelor fixe.Amodizarea imobilizarilor corporale este inregistrata in contul de profit si pierderi. In cazul vanzariisau al casarii ulterioare a imobilizarilor corporale reevaluate, surplusul din reevaluare ramas rnrezerya din reevaluetre este transferat direct in rezultatul reportat. Cu toate acestea, o parte dinsurplus poate fi transferata pe masura ce activul este folosit de oatre entitate. In acest caz,'valoareasurplusului transferat ar fi diferenta dintre amortizarea calculata pe baza valorii contabile reevaluatesi valoarea amortizarii calculate pebaza costului initial al activulr-ri.
e) lmobilizarile necorporale
costurile de dezvoltare pentru anumite proiecte specifice si cele legate de achizitia licentelorinformatice sunt capitalizate si supuse amortizarii follosind metoda lineara, pe durata de viata utila,in general 3 ani' ln cazul in care se considera neoesar, valoilrea contabila a fiecarei imobilizarinecorporale se revizuieste anual si se ajusteaza prin dirrinuare permanenta a valorii.lmobilizarile necorporale reprezentand programe informatice sunt evidentiate la valoarea decumparare, mai putin amortizarea cumulata. Amortiz:area este calculata utilizand metoda liniara pebaza unei durate estimate de functionare de 3 ani
f) Deprecierea activelor imobilizate
La data fiecarui bilant contabil, Societatea revizuiestr: valoarea contabila a imobilizarilor salecorporale si necorporale pentru a determina valoarc'a pierderilor prin depreciere (daca exista). tncazul in care nu er;te posibil sa se estimeze valoarea recuperabila a unui activ, societateaestimeaza valoarea recuperabila de unitati generiatoare de numerar carea ii apartine activurrespectiv' In cazul in care se poate identifica o baza rezonab,ila si consecventa pentru alocare,activele societatii sunt de asemenea alocate unor unitati indivi<juale generatoare de numerar sausunt alocate celui mai mic grup de unitati generatoare de numerar pentru care se poate identifica obaza de alocare rezonabila si consecventa.
Valoarea recuperabila este cea mai mare dintre valoare reala, minus costurile de vanzare, sivaloarea de utilizare. In evaluarea valorii de utilizare, fluxurile viltoare de numerar estimate ca suntadqse la valoarea curenta utilizand o rata de discourrt inainte der impozitare care reflecta evaluarileg
UNISEM SAPoLlTlclcoNTABlLE Sl NOTE EXPLIG/ATIVE LA SITUAT|ILE FtNANG|ARE
(lcglglltglg sunt exprimate in (tei) RON, daca nu este specificat attfet)
curente ale pietei privind valoarea temporara a banilor si risr:urile specifice activului pentru care nus-au facut ajustari ale estimarilor privind fluxurile viitoare de nunrerar.
In cazul in care valoarea recuperabila a unui activ (sau a unei entitati generatoare de numerar) esteestimata la mai putin decat valoarea sa contahrila, valoarea contabila a activului (a unitatiigeneratoare de nunterar) este redusa la valoarea sa fecuperabila. Pierderea din depreciere esterecunoscuta imediat in contul de profit si pierderi, cu exceptira c;azului in care activul este inregistratla valoarea reevaluata, caz in care pierderea prin depreciere este tratata ca o descrestere dinreevaluare.
In cazul in care o pierdere prin depreciere este reversata ulterior, valoarea contabila a activului ( aunitatii generatoare de numerar) creste pana la estimarea revizuita a valorii recuperabila, dar astfelincat valoarea crescuta sa nu depaseasca valoarea contabilg care ar fi fost determinata daca nu s-ar fi recunoscut nici o pierdere prin depreciere pentru activul (unitatea generatoare de numerar)respectiv in anii antelriori. Stornarea unei pierderi prin depreciere este recunoscuta imediat in conturde profit si piederi, cu exceptia cazului in care activul respectiv este inregistrat la valoarea contabila,cazin care stornarea pierderii prin depreciere este tratata ca o crestere prin reevaluare.g) lmobilizari financiare
lmobilizarile financiiare cuprind actiunile detinute la entitatile afiliate, imprumuturile acordateentitatilor afiliate, intreresele de participare, imprumullurile acordate entitatilor de care compania estelegata in vidutea intereselor de participare, precum si alte investitii detinute ca imobilizari si alteimprumuturi.
lmobilizarile detinuter pentru o perioada nedefinita, c;are pot fi vandute ca urmare a necesitatilor oelichiditate sau a schimbarilor ratelor dobanzii, sunt clasificate ca active financiare disponibile pentruvanzarci aceste imobilizari sunt incluse in active imobilizate, cu exceptia situatiei in careconducerea are intentia de a le pastra pentru o perioada miai mica de 12luni de la data bilantuluisau este necesar sa fie vandute pentru a obtine capital de exploatare, situatii in care sunt incluse inactive circulante.
lmobilizarile financiare se inregistreaza initial la cor;tul de achizitie sau valoarea determinata princontractul de dobandire a acestora. lmobilizarile financiare se inregistreaza ulterior la valoarea deintrare mai putin ajus;tarile cumulate pentru pierdere de valoare.
h) Stocuri
Stocurile sunt inregistrate la costul de achizitie sau costul de productie, dupa caz.
La intrarea in patrimroniu stocurile de natura materiilor prime, rnaterialelor consumabile, obiectelorde inventar, marfurilor si ambalajelor sunt evaluate la costul de iachizitie sau pret de intrare in valutala rata de schimb in vigoare la data Declaratiei varnale de import (DVl) la care se adauga taxelevamale, comisioanele vamale platite si cheltuielile de transport-asigurare in cazul importurilor sau ladata receptiei in cazul achizitiilor intracomunitare.
La iesirea din patrimoniu stocurile de natura materiilor prime, madurilor si materialelor se evalueazaconform principiului primul intrat primul iesit (FIFO).
La data bilantului, stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabilaneta.Valoarea neta realizabila se estimeazape baza pretului de vanzare practicat in cursul normalal activitatii din care rse scad costurile necesare pentru finalizare si costurile de vanzare. Acolo undeeste cazul se constituie ajustari de valoare pentru stocuri invechite, cu miscare lenta sau cudefecte.
Stocurile de materii prime, materiale auxiliare, materriale consumabile, marfuri si productie in cursde executie, ambalaje, au fost evaluate si inregistrate in contabilitate inbaza preturilorde achizitie,flind inregistrate distinct diferentele de pret. Evldenta marfurilor s-a realizat la pre{ de achizilie, at6tpentqu magazine cAt gi pentru depozit.
PENTRU ANUL INCHEIAT I-A 31 DEGEMBRIE 2012
10
uf{lsEtrlt sAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCI.IEIA.T LA 31 DECEMBRIE 2012(toate sumele sunt exprimate in (lei) Rolr,!, daca nu este specificat alltfel)
Produsele finite si semifabricatele din productia proprie au fost evaluate la costul standard(prestabilit), eventualele diferente de pret fata dr-. costul efectiv stabilit la finele perioadei degestiune regasindu-se distinct in contul 349 "Diferente de pret la produse ,,.
La nivelul societatii contabilitatea analitica a stocurilor s-a tinut cantitativ-valoric pe naturi de stocurrsi locuri de pastrare la pret de achizitie.
i) Creante comerciale si alte creante
Creantele sunt evaluate la valoarea estimata afi realizabila. Fentru clientii incerli se face o estimarebazata pe analiza tuturor sumelor restante aflate in sold la data bilantuilui contabil. creanteleindoielnice pot fi elinrinate din bilant la data la care sunt identificate.j) Numerar si echivalente de numerar
Disponibilitatile lichide si alte valori echivalente sunt reprezentate de numerar, depozite la vedere labanca,fiind inregistrate la cost.
k) Obligatii comerciale
obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoare,a de cost, care reprezinta valoarea justa aobligatiei ce va fi pliltita in viitor pentru bunurile si sierviciile primite, indiierent daca au fost sau nufacturate catre Sociertate.
l) Contracte de leasiing
Leasing financiar
Leasingul financiar r-'ste operatiunea de leasing cane transfera, in mare masura, toate riscurile sibeneficiile aferente dreptului de propietate asupra bunului. Titlul de propietate poate fi transferat, incele din urma, sau nu.
Operatiunile de leasing financiar sunt inregis;trate la rraloarea justa a bunului luat in regim de leasingsau cu valoarea actualizata a platilor minirne d r leasirrg, daca aceasta din urma este mai mica.Pentru calcularea lralorii actualizate a pliatilor minimJ de leasing se considera ca factor deactualizare rata implicita a dobanzii din contractului cle leasingActivele capitalizate in cadrul unui contract de leasing financiar sunt amortizate pe cea mai micadintre durata estimerta de viata si durata cotractului <ie leasing daca nu exista cerlitudinea caSocietatea sa obtina titlu de propietate pana la sfarsitul 6rerioaderile leasing.Leasing operational
Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in contul deprofit si pierdere, liniar pe perioada contracturlui de lerasirrg.
In anul de raportare societatea nu avut incheiate contracte de leiasing operational.m) Provizioane
Provizioanele sunt relcunoscute in momentul in care societatea are o obligatie legala sau implicitarezultata din evenimente trecute, cand pentru dec;ontarea ohrligatiei "ri" n"."rara o iesire deresurse care incorporeaza beneficii economice si cand poate fi facuta o estimare credibila in ceeace priveste valoarea obligatiei.
n) Gontributii pentru salariati
Societatea plateste c;ontributii la Bugetul de stat pentru asiguranile sociale, pensie sociala si ajutorde somaj conform nivelelor stabilite prin le_ge si aflatr-. in vigoare in cursul anului, calculate p" b^.salariilor brute. Valoarea acestor contributii este inreglistratJ in contul de profit si pierdere in aceeasiperioada cu cheltuielile salariale aferente.
Societatea nu are altre obligatii conform legislatiei ronranesti in viigoare cu privire la viitoarele pensii,asigurari de sanatate sau alte costuri ale fortei de munca.
lt
UNISENI SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
(toate sumele sunt exprimate rn lLei) RoN, daca nu este specificat altfel)
o) lmpozitul pe profit
lmpozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite elemente care nusunt taxabile sau deductibile. Este calculat folosindur-se cota impozitului pe profit care era in vigoarela data bilantului.
cota impozitului pe profit pentru anur zol2afost 16% (2011 .160/o\.
p) Recunosterea veniturilor
Veniturile sunt inrelgistrate in momentul in care riscurile siemnificative si avantajele detineriipropietatii asupra bunurilor sunt transferate beneficiarului. Sumele reprezentand veniturile nu includtaxele de vanzare (-fVA), dar includ reducerile comerciiale acordate. Reducerile financiare acordateclientilor (sconturile) sunt inregistrate ca si cheltuieli financiare ale perioadei fara a altera valoareaveniturilor Societatii.
Veniturile din vanzetrea bunurilor se recunosc in nnomentul in care sunt indeplinite urmatoareleconditii:
a) Societatea a tretnsferat cumparatorului riscurile si avantajele semnificative care decurg dinproprietatea asupra bunurilor
b) Societatea nu mai gestioneaza bunurile vandute la nivelul la care ar fi facuto, in mod normal, incazul detinerii in proprietate a acestora si nici nu mai detine controlul efectiv asupra lor;c) marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credilcil;
d) este probabil ca brsnsfisiile economice asociate trianzactiei sa fie generate catre entitate; sie) costurile tranzactiei pot fi evaluate in mod credibil,
Pentru stocurile la dispozitia clientului, se considera ca transl'erul proprietatii bunurilor are loc ladata la care clientul iintra in posesia bunurilor.
Reducerile comerciale primite ulterior facturarii, respec;tiv acordate ulterior facturarii, indiferent deperioada la care se refera, se evidentiaza distinct inr contabilitate (contul 70g "Reduceri comercialeseama conturilor de terli. In ca,zul in care redu reprezrntarioare datei biranlurui, acestea se inregistreaza ra contur 40gri nc'sosite", respectiv contur 41g 'crienfi -facturi d refrecta inre ale exercitiului pentru care se face raportarea daca se cunosc
Momentul cand are loc transferul riscurilor si beneficiilor variaza in functie de termenii individuali dincontractele de vanzare.
Veniturile din prestarea de servicii sunt recunoscute in perioada in care au fost prestate.Veniturile din redevente si chirii se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente, conformcontractului.
Dobanzile se recunosc periodic, in mod proporlionial, pe miasura generarii venitului respectiv, pebaza contabilitatii de angajamente
q) Erori aferente anilor precedentiCorectarea erorilor constatate in contabilitate se efec;tueazi pe seama rezultatului reportat.Erorile din perioadels' anterioare pot fi omisiuni gi delclara[ii eronate cuprinse in situa[iile financiareale societatii pentru una sau mai multe perioadeanterioare rezultAnd din gregeala dea utiliza, saude a nu utiliza, informalii credibile care:
a) erau disponibile la momentul la care situalliile financiare pentru acele perioade au fostaprobate spre a fi emise;
b) ar fi putut fi obfinute in mod rezonabil gi luate in consi<jerare la intocmirea gi prezentareaacelor situatii financiare.
Astfel de erori inclu<J efectele gregelilor matematice, gregelilor de aplicare a politicilor contabile,i g hordrii sau interpretirii g regite
-a evenimentelor.
12
PENTRU ANUL TNCHEIAT t.A 31 DECEMBRIE 2012
qi['{isEMt sAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
(toate sumele sunt exprimate in (lei) RION, daca nu este altfel)
In cazul corecterii de erori care genereazd prerdere contabildi reportati, aceasta se va acoperi,conform legii, inainte de efectuarea oricdrei repartiziiri de profitCorectarea erorilor aferente exerciliilor financiare precedenrte nu determind modificarea situaliilorfinanciare ale acelor exercitii.
ln conformitate cu reglementarile legale, in cursul anului 2012, Societatea a corectat erori aferenteexercitiilorfinanciare precedente pe seama rezultatului reporlat in suma de 4.930.347 lei, acesteafiind prezentate in nota 10. Efectele retratarii stocurilor, rrszervelor, amortizarii, creantelor sidatoriilor si a rezultatului reportat sunt prezentate in Sitr.ratia Modificarilor Capitalurilor proprii.
r) Cheltuieli de exploatare
Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care au fost efectuate.s) Valoarea reala a instrumentelor financiare
Valoarea reala repru'zinta suma la care poate fi tranzactionat un activ sau decontata o datorie, debunavoie si intre parrti aflate in cunostinta de cauza, in cadrul unei tranzactii cu pretul determinatobiectiv. Valoarea reala constituie o aproximare a valorii posibile si este posibil ca ea sa nu fieniciodata efectiv realizata.
Societatea isi desfasoara activitatea in contextul fluc;tuatiei mai multor variabile economice, inclusiv:a) cursul de schimb Leu-valuta;b) ratele dobazii cu impact asupra datoriei propriu-zise;c) modificarea puterii de cumparare a Leului rornanesc.
Disponibilitatile banesti, creantele, alte active curente, datoriile, alte pasive, obligatii si imprumuturisunt inregistrate in situatiile financiare la valoarea reala, date fiind termenele scurte de scadenta aleacestor instrumente
ln conformitate cu rCMF 305512009, instrumentele finianciare pot fi inregistrate la valoarea justanumai in situatiile financiare consolidate.
t)Taxa pe Valoarea Adaugata
Taxa pe valoarea aclaugata aferenta vanzarilor este datorata autoritatilor fiscale pe bazadecontuluiIunar te TVA pana la data de 25 a lunii urmatoare, indiferent dr: data primirii creantelor de la clenti.Cand TVA deductibila este mai mare decat TVA colelctata, diferenta este rambursabila pe baza uneicereri depuse la autrcritatile fiscale,rambursarea facerndu-se cu sau fara control fiscal prealabil,dupacaz' TVA privind vanzarile si achiziitile care nu au fost decontate la data bilantului contabil esterecunoscuta in bilant la valoarea bruta si este prezentata separat la active si pasive curente.u) Capital social
Capitalul social ester compus din actiuni comune si este inregistrat la valoarea stabilita pe bazaactelor de constituire si a actelor aditionale, dupa caz, ca si a documentelor justificative privindvarsamintele de capital.
v) Rezerve legale
Se constituie in proportie de 5% din profitul brut der la sfarsitul anului pana cand rezervele legaletotale ajung la2Oo/o din capitalul social varsat in c tnformitate cu prevederile legale.x) Parti afiliate si alte parti legate
ln conformitate cu CrMF 3055t2009, o entitate este iafiliata urrei societati daca se afla sub controluracelei societati.
Controlul exista atunci cand societatea - mama indeplineste unul din urmatoarele criterii:a) detine majoritatea drepturilor de vot asupra unei societati;
b) este actionar sau asociat al unei societaticonducere si de supraveghere ale societatii
iar majoritatea mrembrilor organelor de administratie,in cauza, care au indeplinit aceste functii in cursul
l3
PENTRU ANUL INGHEIAT t.A 31 DECEMBRIE 2012
t!NlsEMlsAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
exercitiului financiar, in cursul exercitiulur financlar precedent si pana in momentul intocmirii
situatiilor financiare anuale, au fost numiti doar ca rezultat al exercitarii drepturilor sale de vot;
c) este actionar sau asociat al societatii si detine singura crcntrolul asupra majoritatii drepturilor de
vot ale [actionarilor sau asociatilor], ca urmare a unui ar:ord incheiat cu alti actionari sau asociati;
d) este actionar sau asociat al unei societati si are rlreptul de a exercita o influenta dominanta
asupra acelei societati, in temeiul unui contract incheiat cu entitatea in cauza sau al unei clauze din
actul constitutiv sau statut, daca legislatia apllcabila societatii permite astfel de contracte sau
clauze;
e) Societatea-mama detine puterea de a exercita saut exercita efectiv, o influenta dominanta sau
control asupra Societatii;
f) este actionar sau asociat al societatii si are dreprtul de a numi sau revoca majoritatea membrilor
organelor de administratie, de conducere si de supraveghere ale Societatii;
g) Societatea-mama si entitatea afiliata sunt conduse pe o baza unificata de catre Societatea-
mama.
O entitate este ,,legata" de o alta entitate daca:
a) direct sau indirect, prin una sau mai multe entitati.
. controleaza sau ,este controlata de cealalta entitate ori se afla sub controlul comun al celeilalte
entitati (aceasta include societatile-mama, filialele s;au filialele membre);
. are un interes in respectiva entitate, care ii ofera influenta semnificativa asupra acesteia; sau
. detine controlul comun asupra celeilalte entitati;
b) reprezinta o entitate asociata a celeilalte entitatt;
c) reprezinta o asociere in parlicipatie in care cealalta entitate este asociat;
d) reprezinta un membru al personalului-cheie din conducere al entitatii sau al societatii-mama a
acesteia;
e) reprezinta un mr:mbru apropiat al familiei persoernei mentiotrate la lit. a) sau d);
f) reprezinta o entitate care este controlata, controlata in comun sau influentata semnificativ ori
pentru care puterea semnificativa de vot intr-o asemenea entitate este data, direct sau indirect, de
orice persoana mentionata la lit. d) sau e); sau
g) entitatea repre;zinta un plan de beneficii postangajare prentru beneficiul angajatilor celeilalteentitati sau sau pentru angajatii oricarei entitati legiata de o asc.menea societate.
Personalul-cheie clin conducere reprezinta acele persoane care au autoritatea si responsabilitateade a planifica, conduce si controla activitatile entillatii, in mocl direct sau indirect, incluzand oricaredirector (executiv s;au altfel) al entitatii.
Membrii apropiati iri familiei unei persoane sunt acei rnembri ai familiei de la care se poate asteptasa influenteze sau sa fie influentati de respectiva persrcana in relatia lor cu entitatea si includ:
a) copiii gi solia sau partenerul de viata al persoan,ei respective;
b) copiii soliei sau ai partenerului de viala al persoianei respec'tive; si
c) persoanele aflate in intre{inerea persoanei res;recliive sau a soliei ori a partenerului de viala al
acestei persoane.
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2012mate in (!ei) RION, daca nu este specificat altfel)
1+
Poln-rcrcoNrABrLE sr NorE Hlllilt?i"E LA srruArrLE FTNANcTAREPENTRU ANUL INCHEIAT I-A 31 DECEMBRIE 2012
_]lgg!@!el ) re rurgggql u este s pec if icat a ttfet )
7 ACTIUNI
S'C' UNISEM SA' este organizata ca societate pe actiuni, cu capital privat 94,1so/o.La 31 decembrie 2012 cipitalul social cuprincie-iii'.zsz.o19 actiuni cu o valoare de 0.1iei/actiune detinute astfel:
31.12.2011 31.12.2012Actionari Nr. actiuni Valoareactiuni
Lei
Nr. Actiuni Valoareactiuni
Lei
Pondere%
SIF MUNTENIAActionari PPMAlte persoanejuridice
MAAP-ADS
290.297.21458.749.374
6.116.84222.068.589
29.029.7215.874 93V
611,6842.206.859
25t0.297.214ei}.250.134
4.616.08222.068.589
29.029.7216.025.013
461.6082.206.859
76,9515,97
1,235,95
100Total 377.232.019 37.723.201 377.232.019 37.723.201
Actiunile societSlii sunt cotate pe piata BVB- RASDA,e de la data de 17.10.1gg7.
INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRAI-ORII SI DIRECTORII
31 Decembrie2011
31 Decembrie2012
Numar mediu de angajati
Personal implicat in procesul de productiePersonal administrativ si de conducer"
Total
141+t
12439
188 163
Societatea nu are obligatii contractuale de plata a pensiilor catne fostii directori si administratori srnu a acordat credite rjirectorilor si administratorilor in timpul exercitiului financiar 2012.Avansurile de trezorerie acordate catre cJirectorii societatii reprezinta sume acordate pentrucheltuielile de deplasiare si protocol efectuate in interelsul societatii.Decontarea avansurilor primite se face c;onform prevederilor legale, pe baza documentelorjustificative prezentate de salariati si sunt inregistiate pe cheltuieli numai cu viza conduceriisocietatii.
societatea nu are oblligatii de genul garantiilor asumate in numele directorilor, administratorilor saualtor categorii de personal.
iliului financiar 2012 sunt in sumd de 3.77g.338uriirile sociale, contribu[ia societdlii la fondul deetate in anul 2012 sunt in valoare de 1.047.1g1
Indemnizatiile pentru membrii Consiliului de Administratie si adnrinistrator, in anul 2012 aufost de781'351 RoN (2011: 959.756 RoN), reprezentand 20,68 Vo (2011:22,.6,8oi)din totalul costurilorcusalariile.
15
UNISEil'I SAPOLITICICONTAtsILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITI.,IATIILE FINANCIARE
PENTRIJ ANUI- INCHEIAT ILA 31 DECEMBRIE 2012Gc3le sumele sunt exprt@(tei) RON, dacull$glpgcrlgat attfet)
9 PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO.FINANCIARI
1. Indicatori de lichiditate - in numar de oria) Lichiditatea curenta
(active curente/diatorii curente)b) Lichiditatea imediata
(Active curente-stocuri/Datorii curente)
PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO. FINANCIARI(continuare)2.f ndicatori de risc - in numar de oriGradul de indatorare al capitalului propriu(capital imprum utat/capitar propriu*bapitar imprr-rmutat)
Acoperirea dobanz:ilor
3. Indicatori de activitate - in numar de zite / numev cte rotatii
(Cifra de afaceri/Active imobilizate)e) Viteza de rotatie ar activelor totale
(Cifra de afaceri/A,ctive totale)
4. Indicatori de prorfitabiritate - in procent. / numar de oriMarja bruta din vanzari - in procente(Profit brut din vanzarilCifra de afaceri)
2011
3,10
1,67
0,59
0,43
nla
2012
2,19
1 ,11
229
nla
nla
nla
nla
194
119
156
105
95
0,69
0,49
3%
10 ALTE INFORMATII
a) Informatii despre societate
Sc UNISEM SA, s-a infiintat in baza Hotararii Guvernului nr.1273 din 0g.12.1g90, printransformarea in societate comerciala, potrivit Legii 15/1gg0, a Intreprinderii pentruValorificarea Semirrtelor de Legume si Material Siaditor Euc;uresti.Societatea, din purrct de vedere al structurii organizatorice, pdnd la data de 30 septembrie
:te d,e lucru. incepAnd din data de 01 octombried accent pe punctele de lucru, respectivrerprezenta in continuare unitd(ile de bazd
cepand cu 01 octombrie 2010, Societatea gi_pe Z|ONE geografice, dupd cum urmeazd:
l6
t.!t{tsEt\fl sAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT ILA 31 DECEMBRIE 2012Cgglg sumele sunt exprimate In (lei) It0frl ca nu este specificat altfel)sumele sunt exprimate In (lei) R0fil, daca n
un Director de Zond' Aceastd reorEanizare a zone|rr, prin concentrarea acestora, s-acontinuat gi in anul 2011.
sediul social este Bucuresti, str. Mihai Eminescu, nr.s7A, sector 2
Numar de inregistrare la Oficiul Registrului Comerlul ui J 40lj4l1gg0.Cod unic de inregistrare fiscala 302.Obiectul de activitate :
- producerea, depozitarea, conditionarea si comercializarea semintelor de legume,:ofi;ale, plante tehnice si furaiere:
lor chimece, pesticide, ambalaje si unelte dealimentare;- operatiuni de comert exterior;
din tutun, comenciari zarea articoreror cosmetice,, fierarie, sticla rie, birotica, activitati de cercatre-dezvoltare;lor, semintelor si furajelclr, vanzari cu amanuntul care selor,- servicii de transpoft rutier de marfuri, servicii de ambalare pe baza detarif sau contract..
b) Numerar si echivalente de numerar
31 Decembrie2011
31 Decembrie2012Conturi la banci in lei
Conturi curente la banci in devizeNumerar in casierieAlte valoriNumerar si conturi asimilate
c) Stocuri si ajustari de valoari pentru stocuri
722.0162.3406.447
179.0812.661
12.925
730.803 194.667
31 Decembrie2011
31 Decembrie2012
Materii prime si materialeMateriale de natura obiectelor cle inventarMaterii prime si materiale si marfuri la terliMar-furiAmbalajeProductie in cui's cle executieAvansuri pentru cumparari de stocuriAjustari pentru depreciere stocuriTotal
f n cursul anului 2012 au fost constituite ajustari581.032 lei (201 1 :619.369 tei).
---(qg!qq go7 2e2)6.844.679 7.405J63
226.71790.0417.049
6.358.435160.206
19.000602.600
109.21937.96339.028
7.555.29848.24322.658
200.046
t/
pentru deprecierea stocurilor in valoare de
I,.INISElUI SAPOLI]IICICONTABILE SI NOTE EXPLTCATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT ILA 31 DECEMBRIE 2012(toate sumele sunt exprimate in (rei) t!g$_.lggq!!:ste specificat altfer)
d) Sume datorate institutiilor de credit31 decembrie
2011
Credite pe termen scurtTotal
e) Rezultatul pe actiune
calculele rezultatului pe actiune sunt bazate pe urmatoarele informatii:31 Decembrie
2011
31 decembrie2012
31 Decembrie20,12
Profitul/Pierderea neta a anuluiNumarul de actiuniRezultatul pe actiunre de baza - RON
f) Informatii despre partile afiliate
(5.6e0.068)377.232.019
(0,01508)
(4.087.32e)377.232.019
(0,01083)
sume datorate si de primit de la entitatile afiliate si alte parti legate
Creante
Datorii
Informatii cu privire la tranzactiile cu entitatile afiliate si alte parti legate
l8
Numesocietate
Natura relatiei Tip tranzactii Sediu social
SemromMuntenia
Arctionar majoritarcomun
Vanzerri siachizitii produse
Bucuresti
VoluthemaPropertyDeveloperS.A.
Actionar majoritarcomun
Inchiriere spatiubirouri
Bucuresti
Nume SocietateSold la
1 ianuarie 2012Sold la
31 decembrie 2012Semrom Muntenia 0 0vuturnema rropenv Ueveloper S.A 0 0Total
0 0
Nume SocietateSold la 1
ianuarie 2012Sold la
31 decembrie 2012Semrom Muntenia 543.1 61 438.312vururnerna Fropeny ueveloper s.A 13.207 13.609
556.368 451.921
UNISEII'ISAPOLI]IICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANGIARE
PENTRU ANUN- INCHEIAT LA 31 DECEMtsRIE 2012
-
(toate sumele sunt exprimate in (tei) tlg!..lg9ull$lpecificat attfet)
Vanzari
societatea a reparlizat in anii precedentr la rezerve lel3ale bol, din profitul brut fara ca acestea sadepaseasca 2oo/o din capitalul social. valoarea re:zenielor legala la 31 decembrie 2012 este de513'441 lei ( 31 decembrie 2011.513.441|ei). Datorita faptului-ca societatea a inregistrat pierderi rnanul2012 nu s-au crcnstituit rezerve legale.
Ir) Alte rezerve, rezerva din reevaruare si rezurtatrur reportat
3 RON). Rez:ultatul reportat este de 17.5g0.069anului 2009,5.9S7.119 RON pierderea aferenta
anului 2e1i, iar diferenta de 4.930.347 RONerrcpile; contabile afrente anilor precedenti.
i) Galcularea impozitului pe profit
31 decembrie2011
31 decembrie2012
VenituritotaleCheltuieli totaleProfit net
i).Calcularea impo:zitului pe profit (contin uare)Elemente sim ilare vr_.niturilorDeduceriVenituri din provizio:rneAmoftizare fiscalaRezerve legale
C heltuieli nedeductibile
Pierdere fiscalaPierderi fiscale din anii precedentilmpozit pe profit cu cota 16 %Rqduceri impozit pe profit pentru sponsorizarilmpozitul pe profit in situatiile financiare
26.329.3173:2 019.385(s.6s0.068)
313.9082.311.7961.431.851
879.945
6.627.786
(1.060.170)(1.729.s771
00
26.852.11830.939.447(4.087.32s)
898.5131.554.867
727.995826.872
3.863.149
(880.534)(2.790.1461
00
Semrom Muntenia
Cumparari
Semrom MunteniaVoluthema Property Oeveloper SA
g) Rezerva legala
19
I,INISENN SAPOLITICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE L,A SITUATIILE FINANGIARE
PENTRU ANU[. INCHEIAT ILA 31 DECEMtsRIE 2012(toafe sumele sunt exprimate in (lel) IION, daca nu este specificat altfel)
Cheltuieli nedeductibile
Cheltuieli cu impo;zitul pe profitPierderi din creanteAmenzi si penalitatiChelt. cu marfa dergradataAlte cheltuieli nedr:ductibileCheltuieli cu provi:zioane pentru riscuri si cheltuieliCheltuieli cu sponsorizarileCheltuieli cu provi;zioane pt.depreciere stocuriCheltuieli cu provi:zioane pentru creante
Cheltuieli deprecietrea imobilizarilor corporaleCheltuieli de protocolCheltuieli cu amortizarea contabila
@ffiCorectare diferente din reervaluare inreg eronat la3j.j2.2O0gCorectare amortizare auloturism in leasingDaune-interese litigiu LegLrme-FructeExecutare Grup Pompieri iSVCorectare venituri inreg.in anul2012, dar aferente exercitiuluifinanciar 2011Corectare costuri cu marfuri inreg.in anul2012, aferenteexercitiului financiar 20'1 1
Drepturi de natura salariala afer.anilor precedenti,conformSentintei judecatorestiLipsuri de inventar aferenl-. anului 2011Valoarea nerecuperata a F:NUS de Ia Casa de Asigurari deSanatateCorectare amortizare imob ilizari necorooraleAmortizare ferma Inand
6.627.786 3.863.149
7.32520.958
1.116.857293.657
619.3692.796.141
856.02137.513
879.945
rc.77;597.513204.08789.016
581.032793.521
723.75633.574
826.872
k) Corectia erorilor aferente exercitiilor financiare precedente
In conformitate cu reglementarile legale, Societatera a corectat erori aferente exercitiilor financiareprecedente pe seama rezultatului reportat in suma de 4.930.347 lei, constand in:
Gorectii aferenteexercitiilorf inanciare
precedente la31.12,.2011
Corectii aferenteexercitiilorfinanciare
precedente la31.12.2012
2.247.175829.87538.546
81.4 41919 767
2247 175829 875
38 546814 419
2 514
741 103
-123 881
6 148
-9 994
58.828
43,60993.005
189.0003.949.782 4.930.347
Efectele retratarii stocurilor, rezervelor, amodizarii, creantelor si datoriilor si a rezultatului reporlatsunt prezentate in Siituatia Modificarilor Capitalurilor proprii.
l)Angajamente
An gajamente acordate tertilorSC UNISEM S.A. are urmatoarele angajamente si garantii depuse in favoarea tertilor :
- ipoteca imobiliara asupra imobilului situat in municipiul Buz:au, str Sos.Brailei Km T,judBuzau,
" in favoarea SC CHEMIROL AGRO SRL la contractul comerrcial de vanzare - cumpararenr. 155512012 pentru furnizare de pesticide in lirnita sumei rle 1.314.0 52lei, conformcontractului de ipoteca.
20
UilJISEIUI SAPOLI']TICICONTABILE SI NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL |NCHE|AT LA 31 DECE:MBR|E 2012__ (to{e sumele sunt exprtmatei1(lei)!!9!_,lggq1ru:9lglpggAcat attfet)
m) Onorariile platite catre auditorii financiari
n) Situatia litigiilor economice
SC Sunset Trade pentru nelivrarea utilajului de'.305 _din_0E.07.2003 9i pentru incapacitate de
r de 285.965 lei.e 11 13 ritigii cu debitori in vederea recuperarii unor
o) Preturi de transfer
Este probabil ca vetificari ale preturilor de transfer sa fie realizate in viitor de catre autoritatilefiscale' pentru a determina daca respectivele preturi resp"cta principiul ,,conditiilor normale de piata,,si ca baza impozabira a contribuabirurui roman nu este distorsionata.
p) Gestionarea riscurilorlmpozitarea
controale fiscale este de 5 ani.La data de 31 .12.2012 societatea nu inregistreaza datorii restanteasigurarilor sociale de stat, bugetul asigura-rilorco.irl" o" sanatate,somaj.
la bugetul de stat, bugetulbugetul asigurarilor pentru
Riscul de creditsocietatea este expusa unui risc de credit deoarece majoritatea contractelor comerciale derulate/inderulare au termene de in,oasare mai mari decat termenete de plata a furnizorilor.
21
Polrl'rcrcoNrABrLE sr NorE Hill?TY^?i"E LA srruArrlE FTNANcTAREPENTRU ANUL INCT{EIAT LA 31 DECEMBRIE 2012
(toate sumete sunt exprimate in-!!"lLEqS d.gtIcreantele comerciale sunt prezentate la valoarea recuperabila dupa constituirea de ajustari dedepreciere.
Riscul de piata
Riscul de piata cuprindel trei tipuri de risc: riscul valutar, riscur ratei doban zii la valoare justa si risculde pret' societatea efec;tueaza tranzactii exprimate in oireiite valute, inclusive in EUR. Rata inflatieipentru anul 2011 s-a situat sub nivelul de 3,33% conforrn tnstitututui National de statistica(2011=3,14o/o)' Ratele oficiale de schimb pentru anii incheiati la 31 decembrie 2011 si31 decembrie2012 au fost 1 EL,|R ='4,3197 RoN si i uso = s,iCgi RoN (31 decembiie zl11),respectiv 1EUR = 4,4287 RON si 1 USD = 3,3575 RON (31 oecemoiie 2012\ .
Riscul de lichiditateResponsabilitatea finala pentru gestionarea riscului privind lichiditatile apartine aclministratorului sibordului director, caLre a creat o baza corespunzatoare de gestionare a riscului privind lichiditatilepentru a raspunde cerintelor de finantare ale conducerii pe tiermen scurt, mediu si lung. societateagestioneaza riscul prrivind lichiditatile prin mentinerea unor rezerve adecvate, facilitati bancare sifacilitati de imprumut, prin continua monitorizare a fluxului de numerar estimat si real si princoretarea scadentelor activelor si pasivelor financiare.
ANGA VASILEHoinaru Marian
Administrator
,. .ii lil,wly, I
22