Universitatea Valahia din Trgovite, Facultatea de tiine Economice

BANCA TRANSILVANIA~ proiect ~

Studenta: Ion Ana-Maria Codrua Specializare: Finane i Bnci, anul III Anul: 2014/2015 Prof. Coordonator: Violeta Elena Dragoi

Trgovite2014

Cuprins

1.Introducere2. Localizarea bncii comerciale n cadrul sistemului bancar romnesc (caracterizarea bncii: acionariat, obiective, etc.)3. Structura activului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura creditelor acordate pe debitori, valute4.Structura pasivului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura datoriilor privind clientela pe debitori, valute, structura capitalurilor proprii5.Veniturile i cheltuielile cu dobnzile: comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii6. Veniturile i cheltuielile cu comisioanele: comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii7. Veniturile i cheltuielile cu titlurile (dac exist): comparaie pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii8.Cheltuielile administrative generale (structur i evoluie pe ultimii 3 ani)9. Evoluia profitului net (prin calculul ratei de rentabilitate financiar i ratei de rentabilitate economic) pe ultimii 3 ani ( 2011, 2012, 2013) i comparaia cu media ratelor de profitabilitate ale sistemului bancar romnesc10. Impactul modificrii PIB-ului din Romnia asupra activului total i asupra profitabilitii bncii pe ultimii 3 ani11. Impactul provizioanelor pentru deprecierea activelor asupra profitabilitii bncii n ultimii 3 ani.12. O scurt sintez a regulilor, principiilor contabile de evaluare a elementelor din situaiile financiare ale bncii analizate (a se utiliza notele la situaiile financiare ale bncii n acest scop)13. Propuneri privind mbuntirea activitii bncii14. Concluzii

1.Introducere

n proiectul acesta mi-am propus s analizez din punct de vedere financiar Banca Transilvania pe ultimiii trei ani de activitate. Prin urmare vom analiza perioada 2011-2014. n realizarea acestui proiect voi folosi de rapoartele publicate de aceast banc n perioada analizat. n cadrul proiectului voi atinge cteva aspecte cheie precum localizarea bncii n cadrul sistemului nostru bancar, structura activului i pasivului bilanier, vom discuta despre veniturile i cheltuielile pe care le-a obinut/efectuat aceast instituie financiar n perioada analizat, vom discuta despre profitul bncii(n cazul n care acesta a existat) i modul n care acesta a evoluat pe perioada analizat.De asemenea vom puncta despre impactul pe care l-a avut evoluia PIB-ului din Romnia asupra situaiei financiare a bncii , despre modul n care au evoluat provizioanele pentru depreciere.2. Localizarea bncii comerciale n cadrul sistemului bancar romnesc (caracterizarea bncii: acionariat, obiective, etc.)

Banca Transilvania (BT) este Banca Oamenilor ntreprinztori din Romania., aceasta clasndu-se pe poziia a 3-a n topul bncilor din Romnia, n funcie de active, la finalul primului trimestru din 2013. Misiunea Bncii Transilvania este aceea de a sprijini dezvoltarea mediului de afaceri, prin produse i servicii inovatoare, oferite cu profesionalism. Valorile aplicate de acest banc, n tot ceea ce ntreprinde, sunt: Suflet, Energie i Idei Noi. Istoria BT a nceput n Cluj-Napoca, n 1994, la iniiativa unor oameni de afaceri din Cluj. Ideea a fost aceea de a crea o banc local, un brand de Cluj. Spiritul antreprenorial al fondatorilor a determinat consolidarea poziiei Bncii Transilvania, ntr-o prim etap n Cluj i, ulterior, la nivel regional i naional. Banca i-a orientat la nceput activitatea spre sectorul IMM i, datorit cererii pieei, n scurt timp aceasta a nceput s se dedice i domeniului retail. n anul 1997, Banca Transilvania a devenit prima instituie bancar din Romania, care a fost cotat la Bursa de Valori Bucureti. Strategia bncii este susinut de acionari puternici precum Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare, care deine 15% din capitalul social.Un momentde referinpentru banca a fost anul 2003, de cnd identitatea de corporaie are un nou concept, conform noii misiuni a bncii. Re-branding-ul a nsemnat modificarea logo-ului bncii, precum i implementarea unui standard nou privind unitatile sale.Activitatea Bncii Transilvania este structurat pe patru linii de afaceri: retail, IMM, corporate i Divizia pentru Medici. Banca i-a format echipe specializate i un portofoliu complex de produse i servicii, pentru a susine dezvoltarea pe fiecare segment.Componenta grupului: Banca Transilvania- piesa central BT Asset Management S.A.I. S.A. BT Direct BT Leasing BT Securities Compania deFactoring BT Operational LeasingEchipa Bncii Transilvania este format din peste 6.000 de angajai, iar media de vrsta este de 33 de ani. BT este unul dintre cei mai dorii angajatori din Romania, situndu-se ntre primele 20 de companii, conform clasamentului realizat in 2012 de Catalyst Consulting si fcut public prin intermediul presei.Banca Transilvania este prezent n toate centrele economice importante din ar, avnd o reea format din peste 560 sucursale, agenii i puncte de lucru.Banca Transilvania nseamn un grup financiar puternic, Grupul Financiar BANCA TRANSILVANIA, care ofer servicii integrate - banking, administarea investiiilor, finanarea consumatorilor, leasing, tranzacii mobiliare, factoring, prin intermediul companiilor sale.Figura 1. Structura acionariatului dup tipul capitalului

Sursa : site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/actionari/structura-actionariatului/

Figura 2. Structura acionariatului decembrie 2013

Sursa : Prezentri site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare%20BT_T4%202013%20RO.pdfObiective Obiectivele privind administrarea riscurilor semnificative au n vedere asigurarea realizrii adecvrii capitalului la profilul de risc i a realizrii indicatorilor bugetari previzionai n condiii de risc controlat care s asigure att continuitate n desfurarea activitii pe baze sntoase, ct i protejarea intereselor acionarilor i clienilor.

Sursa : Prezentari site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare%20BT_T4%202013%20RO.pdf

BANCA TRANSILVANIA IN ANUL 2013: OBIECTIVE SI REALIZARI Cu o cota de piata de 8,85% n funcie de volumul activelor nete, Banca Transilvania i-a consolidat n anul 2013 locul trei n topul bncilor din sistemul bancar romnesc.Prin aciunile desfurate n anul 2013, Banca Transilvania s-a nscris n linia strategic traditional

OBIECTIVE CALITATIVE stabilite si realizate de Banca Transilvania in 2013: Mentinerea si consolidarea pozitiei de top, locul 3 in sistemul bancar in anul 2013; cota depiata in functie de active a crescut de la 8,1% la 8,85%; Pastrarea / imbunatatirea calitatii portofoliului de credite; Orientarea catre piata in dezvoltare pe segementul agricultura si cofinantare de proiecte dinfonduri europene; Implementarea de noi solutii informatice destinate cresterii eficientei vanzarilor; Imbunatatirea sistemelor de gestionare a riscurilor si de control.

OBIECTIVE CANTITATIVE asumate si realizate de Banca Transilvania in 2013:

Sursa : Prezentari site-ul Bancii Transilvania - http://www.bancatransilvania.ro/uploads/Prezentare%20BT_T4%202013%20RO.pdf

Pe parcursul anului 2013 creterea economic pe pieele emergente a fost temperata, c urmare a unei cereri interne mai reduse, dar a consemnat o intensificare n rile dezvoltate. n anul 2013, la nivel european au continuat eforturile pentru dezvoltarea instrumentelor de monitorizare a riscurilor din sectorul financiar. ncepnd cu anul 2014, Parlamentul European a adoptat un pachet legislativ de implementare a noilor cerine Basel III, cerine care includ prevederi mai stricte privind cantitatea i calitatea capitalului, precum i noi reglementri privind managementul lichiditii, al activelor i pasivelor comparativ cu reglementrile anterioare. Avnd la baz consecinele crizei economice, noul cadru de reglementare prudeniala impune un nivel minim al fondurilor proprii de nivel 1, de 4,5% din activele ponderate la risc (fa de un nivel minim de 2% cerut de reglementrile anterioare), cerina total de capital se pstreaz la nivelul de 8% din activele ponderate la risc pentru o perioad de doi ani ncepnd cu 2014, apoi crescnd treptat pn la 10,5% din activele ponderate la risc n 2019. Noile cerine au c obiectiv acumularea de rezerve n perioadele de cretere economic, rezerve care s fie disponibile pentru a absorbi pierderile din perioadele de criz. 3. Structura activului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura creditelor acordate pe debitori, valute

Sursa: prelucrarea proprie

Portofoliul de credite BT ntre anii 2011-2013

2011Portofoliul de credite al bncii, a crescut ntr-un ritm constant, soldul la 31 decembrie 2011 fiind de 15.358 milioane lei, mai mare cu 15% fata de anul precedent i cu 2% peste nivelul previzionat. S-a urmrit o diversificare a portofoliului astfel nct banc s nu aib o expunere major fa de un anume risc de creditare specific (risc generat din dependena de un grup de clientel, expunere majoritar fa de un segment industrial, concentrarea activitii pe un numr redus de produse etc). Structur portofoliului de credite la 31.12.2011 este prezentat astfel: - pe tipuri de clieni: 62,95% persoane juridice; 37,05% persoane fizice; - pe tipuri de moned: 63,72% n lei; 36,28% n valut; - pe domenii de activitate: 17,12% Comer; 30,63% Producie (industrie); 13,51% Servicii; 37,05% Populaie; 1,69% altele; - pe termene de scaden: 38,64% termen scurt; 17,07% termen mediu; 44,29% termen lung. Creditele neperformante, cu restane mai mari de 90 de zile, reprezinta 8,62% din totalul portofoliului de credite BT existent la 31 decembrie 2011, fa de 7,37% ct a fost n 2010. n cursul anului 2011, Consiliul de Administraie, n temeiul art. 13f din Actul Constitutiv, a aprobat nregistrarea pe pierderi a 178 cazuri de credite neperformante, n sum de 9.204 mii lei, 404.945 euro i 254.119 USD, pentru care au fost epuizate toate cile legale de urmrire silit. n ceea ce privete nivelul creditelor neperformante, BT se situeaz sub media sistemului bancar, potrivit statisticilor BNR ( aceast fiind de 14,10%). Soldul provizioanelor din activitatea de creditare a crescut fa de anul precedent, de la 1.356 milioane lei, la 1.806 milioane lei, din care 354 milioane reprezint provizioane nedeductibile fiscal. Acestea au fost constituite suplimentar, pentru a avea o abordare prudena a managementului riscului de credit, n condiiile de pia actuale. Raportul dintre total provizioane constituite pentru credite i total credite neperformante este de 114,12 %, determinnd un grad de acoperire adecvat perioadei actuale. Lichiditile imediate, incluznd cas, disponibiliti la bnci centrale i instituii de credit, sunt n sum de 5.111 mil.lei, n cretere cu 9% att fa de anul precedent ct i fa de nivelul previzionat. Ponderea n aceast grup (4.177 mil.lei) este deinut de rezerv minima obligatorie, aflat n cont la BNR. Titlurile nregistreaz o cretere de peste 50% fa de anul trecut i de 17% fa de nivelul bugetat, ajungnd la 5.953 mil.lei la 31 decembrie 2011. Ponderea principal n aceast grup (5.591 mil.lei) o reprezint titlurile de stat. Valorile imobilizate nete, se menin la nivelul anului trecut, i sunt n sum de 465 mil. lei, din care imobilizrile corporale reprezint 271 mil.lei ( terenuri i cldiri 172 mil.lei), imobilizrile necorporale 69 mil.lei i imobilizrile financiare 125 mil.lei. Rezultatele sistemului bancar nu au avut o evoluie liniar n anul 2011. Dup ce n primul semestru din 2011, sistemul bancar nregistrase un rezultat pozitiv, n trimestrul al treilea sistemul bancar a intrat din nou pe pierdere pe fondul acumulrii de noi credite neperformante i al unui nivel crescut al provizioanelor, rezultatul negativ meninndu-se i la sfritul anului. Pentru sistemul bancar, i anul 2011 a fost un an cu pierderi (dup ce anul 2010, a nregistrat pierdere pe sistem, pentru prima data dup 1999), ntruct provizioanele pe care le-au constituit bncile au fost n continuare mari i au depit n unele situaii profitul operaional pe care acestea l-au obinut. Totalul activelor nete n sistemul bancar a urcat, pe parcursul anului trecut, cu aproape 3,5%, pn la 354 miliarde de lei, conform datelor publicate de Banc Naional. n decembrie 2011, n sistemul bancar activau 41 de instituii de credit din care 8 sucursale ale bncilor strine. Avansul de anul trecut al activelor nete, de 3,5%, este cel mai mic din ultimii patru, n condiiile n care ritmul de cretere n 2010 a fost de 3,6%, n 2009, de 5%, iar n 2008, de 25,1%. n topul primelor 10 bnci dup active, Banc Transilvania deine locul trei, cu un procent de 7,27% n active totale nete n sistemul bancar. n ceea ce privete valoarea brut a creditelor acordate clientelei raportate la depozitele atrase, nivelul acesteia a crescut de la 113,46% n decembrie 2010 la 116,70% la finalul anului trecut, indicnd asigurarea necesarului de lichiditi de la bncile mam. n acest context dificil, Banc Transilvania a confirmat din nou c activitatea s a urmat un trend pozitiv, rezultatele anuale fiind cele previzibile. Ofert Bncii Transilvania a fost mbogtit n decursul anului 2011 cu produse, servicii i campanii dedicate persoanelor fizice i companiilor, unul din obiectivele BT atinse pentru acel an fiind lansarea de soluii care s susin n mod real i continuu activitatea clienilor.Banc are angajamente de creditare la 31 decembrie 2011 n sum de 3759309 mii lei ncheiate n principal cu contrapartide avnd grdele de risc 1-3.Totalul creditelor i avansurilor acordate clienilor n anul 2011 a fost de 14.035.290, din care 8.901.400 n RON, 4.827.950 n EUR, iar 305.940 n USD. La data de 31 decembrie 2011, principalele linii de afaceri pe care este structurat activitatea bncii sunt: Companii mari (Corporate-9495 clieni active prin atragerea unr clieni importani n 2011), ntreprinderi mici i mijlocii (IMM), Persoane Fizice, respectiv Divizia pentru Medici ( DpM), i Trezorerie.De asemenea, a fost crea platform de creditare a sectorului agricol, Banc Transilvania atingnd o cot de pia pe sector de 6,17%. Portofoliul de credite al diviziei Corporate Banking a nregistrat o cretere n 2011 cu 21% fa de anul precedent, atingnd un volum al plasamentelor nete de 6.656 mil RON. Tot n acelai an s-au acordat 6.000 de credite noi , i s-au deschis peste 20.700 noi conturi de capital social, fa de 12.600 n 2010, numrul clienilor IMM activi la 31.12.2011 a fost de 122.517, n cretere cu 8% fa 2010 i s-a lansat creditul Rapid Fr Garanii Materiale, cu peste 1.900 credite acordate la 31 decembrie 2011.

Activitatea de creditare comercial a Bncii se concentreaz pe acordarea de credite persoanelor fizice i juridice domiciliate n Romnia i Cipru. Distribuia riscului portofoliului de credite pe sectoare economice la 31 decembrie 2011 era urmtoarea:

Sursa:https://www.bancatransilvania.ro/uploads/Situatii_financiare_individuale_intocmite_in_conformitate_cu_Standardele_Internationale_de_Raportare_Financiara_adoptate_de_Uniunea_Europeana_la_31_decembrie_2011_.pdf

n timpul anului financiar ncheiat 2011, au fost acordate Credite membrilor conducerii de ctre Banca Transilvania SA, creane ataate i provizioane n valoare de 108.076 mii RON.

2012-2013Pe linia de CORPORATE BANKING a avut o evoluie constant pozitiv pe parcursul anului 2013, cu un vrf de performan n trimestrul IV, reflectat n creterea numrului de produse i servicii bancare vndute acestei categorii de clieni, comparativ cu anul 2012. Portofoliul de credite al acestei divizii a nregistrat o cretere de 13% n 2013 fa de anul precedent, atingnd un volum al plasamentelor de 9.882 milioane lei. Resursele atrase de la clienii corporate nregistreaz, la 7 sfritul anului 2013, o cretere cu 16% fa de 2012, ajungnd la 5.807 milioane lei. La 31 decembrie 2013, linia de business Corporate avea un portofoliu de 9.336 clieni activi. S-au acordat un numr de 19.000 credite noi, din care 1.300 credite agricole, 1.930 credite pentru clienii medici i 760 credite APIA. Activitatea de factoring a nregistrat o cretere cu 40% fa de volumele din anul 2012. NTREPRINDERI MICI I MIJLOCII (IMM)Resursele generate de linia de business IMM au crescut cu 12% pe parcursul anului 2013, ajungnd la 2.918 milioane lei. Portofoliul de credite pe segmentul IMM este de 2.482 milioane lei la sfritul anului 2013, n scdere fa de anul precedent cu 1%. n trimestrul IV au fost acordate peste 5.880 de credite noi.Numrul clienilor IMM activi la 31.12.2013 a fost de 152.174, n cretere cu 14% fa de 2012. Produsul Contul Primul An Gratuit, lansat n 2013 pentru companiile noi, a fost folosit de ctre 31% dintre firmele nou nfiinate n Romnia, nsemnnd 18.496 de clieni start-up noi. EVOLUIE PE SECTOARE DE ACTIVITATE Departamentul Agribusiness: peste 3.000 de noi clieni ai bncii sunt din domeniul agricol. n anul 2013 s-au acordat 1.300 de credite agricole.Pentru sprijinirea sectorului agricol, Banc Transilvania colaboreaz cu Fondul de Garantare a Creditului Rural. Departamentul pentru Programe Europene: pe parcursul celor 4 ani de activitate a atins un nivel de 3 miliarde lei cofinantari acordate (credite, scrisori de garanie, scrisori de confort). Departamentul pentru Medici: produsele dedicate clienilor cu activitate n domenil medical au constituit un avantaj competitiv n sistemul bancar. Astfel, n anul 2013, 25% din medicii din Romnia i 40% din persoanele juridice din domeniu medical aveau conturi deschise la Banc Transilvania.

RETAIL BANKING Creditele destinate acestui segment de clieni au dus la creterea plasamentelor Bncii Transilvania pe segmentul retail cu 8% fa de anul precedent, ajungnd la 6.797 milioane lei. Resursele atrase de la clienii retail n 2013 sunt de 17.078 milioane lei, n cretere cu 9% fa de nivelul nregistrat n 2012 (de 15.656 milioane lei). Banc Transilvania este pe locul 3 att n topul bncilor emitente de carduri, avnd 2.061.000 carduri emise, ct i n funcie de volumele tranzacionate, unde cot de pia a ajuns la 8 16,63%. Programul Star BT a dus la creterea tranzaciilor la comerciani prin cardurile de credit cu 50% n 2013, fa de 2012. Rezultatele anului 2013, n baz situaiilor financiare individuale elaborate n conformitate cu Standardele Internaionale de Raportare Financiar adoptate de Uniunea European (Ordinul BNR nr. 27/2010 cu modificrile i completrile ulterioare), sunt prezentate n cele ce urmeaz: Banc Transilvania a ncheiat anul 2013 cu active totale n sum de 32.066 milioane lei, n cretere cu 8% fa de sfritul anului 2012. Cea mai mare cretere, comparativ cu anul 2012, s-a nregistrat n ceea ce privete activele disponibile pentru vnzare, de 36%, urmat de creditele acordate clienilor, care au crescut cu 9%. Activele bncii prevzute c buget pentru anul 2013 sunt de 31.800 milioane lei.Banc a depit acest obiectiv cu 1%.

Sursa http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf

Raportul dintre volumul creditelor la sfritul anului 2013, de 19.160 milioane lei, i resursele atrase de la clientel, de 25.804 milioane lei, asigur bncii o poziie favorabil n cadrul sistemului bancar, fiind de 74,25%, comparativ cu 104,58% pe sistem.Portofoliul de credite al Bncii Transilvania i-a pstrat structur, fiind preponderent n lei, 65% din total sunt credite acordate companiilor, iar 35% credite acordate persoanelor fizice. n anul 11 2013 portofoliul de credite a crescut cu precdere n trimestrul IV, soldul la 31 decembrie 2013 fiind mai mare cu 9% fa de anul precedent i cu 1% peste nivelul previzionat. Banca Transilvania a continuat strategia de diversificare a portofoliului, att referitor la sectoare de activitate, ct i privind grupurile de debitori. Structur portofoliului de credite la 31.12.2013 este urmtoarea: - pe tipuri de moned: 67,39% n lei; 32,61% n valut; - pe domenii de activitate: 15,72% comer; 30,90% producie (industrie); 15,72% servicii; 35,47% populaie; 2,19% altele; -pe termene de scaden: 39,42% termen scurt; 14,64% termen mediu; 45,94% termen lung. Creditele neperformante, cu restane mai mari de 90 de zile, reprezint 12,57% din totalul portofoliului de credite n old la 31 decembrie 2013, fa de 11,31% ct a fost la finalul anului 2012. n cursul anului 2013, s-a aprobat radierea din activul Bncii Transilvania a 85 dosare de credite neperformante, n sum de 7,06 milioane lei i 492 mii euro, pentru care au fost epuizate toate cile legale de urmrire silit. Soldul provizioanelor: Gradul de acoperire a creditelor neperformante cu provizioane aferente i garanii ipotecare reprezint 122,4%, avnd un nivel relativ constant pe parcursul ultimilor 2 ani. Provizioanele n old au crescut de la 2.111 milioane lei n 2012, la 2.493 milioane lei, la sfritul anului 2013. Lichiditile imediate, sunt n sum de 5.768 milioane lei, n scdere cu 16% fa de anul precedent i peste nivelul minim considerat acceptabil de ctre banc, din perspectiv riscului de lichiditate. Lichiditile imediate cuprind n principal cas, disponibiliti la bnci centrale i instituii de credit, ponderea n aceast grup (3.510 milioane lei) fiind deinut de rezerv minima obligatorie, aflat n cont la BNR. Titlurile nregistreaz o cretere cu peste 36% fa de anul trecut, ajungnd la 9.040 milioane lei, la 31 decembrie 2013. Ponderea principal n aceast grup (8.473 milioane lei) o reprezint titlurile de stat. Valorile imobilizate, sunt aproximativ la acelai nivel c i n anul 2012, de 446 milioane lei, din care imobilizrile corporale reprezint 289 milioane lei (terenuri i cldiri: 203 milioane lei), imobilizrile necorporale 83 milioane lei i imobilizrile financiare 74 milioane lei. La 31 decembrie 2013, 64% din depozitele atrase sunt n lei i 36% sunt n valut. Depozitele atrase au crescut n 2013 cu 11% fa de anul anterior, ritmul fiind superior creterii generale de 5% nregistrat la nivelul sistemului bancar.

Sursa: http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf

Din punctul de vedere al activelor totale, al plasamentelor n credite i a resurselor atrase, poziia bncii n cadrul sistemului bancar, este urmtoarea:Sursa: http://www.bancatransilvania.ro/files/aga-2014/raport_administratori_bt_an_2013.pdf

4.Structura pasivului bilanier (n %) pe ultimii 3 ani i cauze ale acestor evoluii: n principal structura datoriilor privind clientela pe debitori, valute, structura capitalurilor proprii

Sursa: prelucrare proprie

2011Resursele atrase de la clientel corporate nregistreaz la sfritul anului 2011 o cretere cu 8% fa de 2010, ajungnd la 4.540 milioane lei. De asemenea, s-a lansat platform de Factoring BT care atingea n decembrie un plasament de peste 1 miliard ron cu un PAR 90