Proiect Sector 4

8/16/2019 Proiect Sector 4

1/23

Universitatea creştină ”Dimitrie Cantemir” BucureştiFacultatea de ştiinţe juridice şi administrative.

Programul de Master Administraţie Publică Disciplina Forme şi metode de control în administraţia publică

RAPORT DE CONTROL Privind activitatea Primăriei Sector 4

Conducător ştiini!ic Con!ereniar universitar doctorAnton P" Par#a$i

%asterand&

Băcanu 'a(rie#

Bucureşti - 201AP)TOLUL )"C*)ONAR DE TER%EN) UT)L)+A*) ,N RAPORT-


2/23

cu"rinsul ra"ortului de control vor #i utili$aţi o serie de termeni de s"ecialitate cu următoarele semni#icaţii%treprenor public& Fr. 'entre"reneur(-constructor) contractor*. +once"tul anglo-sa,on de "olicentre"reneurs

#ineşte n sens larg) toate "ersoanele care investesc tim") energie şi resurse "entru a "romova o a#acere n/imbul bene#iciului "e care l antici"ea$ă "rin im"lementarea unei anumite "olitici guvernamentale. Persoanăică sau juridică care se obligă) "e ba$a unor clau$e şi condiţii contractuale) să e,ecute di#erite lucrăridustrial) de construcţii etc.* n bene#iciul altei instituţii "ublice n sc/imbul unei sume de bani dinaintenvenite.dit &Fr. audit* Funcţie de control si de revi$ie contabilă a unui standard ce se a"lică "roces "rin care "ersoane

m"etente) inde"endente colectea$ă şi evaluea$ă "robe "entru a-şi #orma o o"inie asu"ra gradului dees"ondentă ntre cele observate şi anumite criterii "restabilite.toevaluareFa"tul de a evalua "ro"riile merite #ie de către şe#i) #ie a unui #uncţionar "ublic.iz de legalitate#a"tul că acel act) "rocedura nde"lineşte toate condiţiile cerute de lege "entru valabilitatea luia

get public,denumire generică "entru mai multe ti"uri de organi$are a veniturilor şi c/eltuielilor "e o "erioadăă şi "entru o anume colectivitate. u"ă criteriu nivelului la care se #ormea$ă bugetul "ublic) se constituie lael naţional sau local% comune) oraşe) munici"ii) judeţe. u"ă destinaţie) bugetul "ublic "oate #i structurat "e

ograme) adică "e obiectivele ce trebuie atinse de către administraţie) mijloacele ce le sunt alocate şi #ormelencrete de reali$are. in "unct de vedere #uncţional) bugetul "ublic e,"rimă) modul n care sunt re"arti$ateditele ntre di#erite domenii de intervenţie a statului &educaţie) nvăţăm3nt) cultură etc.*nflict de interesesituaţia s"eci#ică #uncţionarului "ublic) care re$idă n #a"tul că nu are dre"tul să-şi #oloseascărogativele #uncţiei n interes "ro"riu. e regulă) con#lictul de interese este &sau trebuie să #ie* e,"res "revă$ut

n actele normative ce reglementea$ă activitatea #uncţionarilor "ublici. n ca$ul n care con#lictul de intereseare ntre o instituţie "ublică) şi alta) divergenţele se soluţionea$ă de autoritatea administraţiei "ublice ierar/ic"erioară celor a#late n con#lict. Pentru autorităţileinstituţiile "ublice a#late n con#lict de interese re$ultatulate #i de ti"urile% '"ierdere-"ierdere4) 'c3ştig-"ierdere4 sau 'com"romis4.ntrol ierar/ic -s"eciali$at se reali$ea$ă "rin #orme s"eciali$ate de control din interiorul contractuluministrativ #iecărei organi$aţii cu obiective şi modalităţi concrete de reali$are. Formele de reali$are antrolului ierar/ic s"eciali$at sunt% controlul ierarhic, controlul financiar, controlul bugetar şi controlul nic

orum&5at) quorum "rovenit din sanscrită Ka-ti=c3ţi) c3te.*. 6umărul minim &su#icient* de "artici"anţi "entruo"tarea unei /otăr3ri. n ca$ul autorităţilor "ublice cvorumul se stabileşte #ie "rin actul constitutiv) #ie "rin

ulamentul de "rocedură alagnostic- diagnosticul juridic are ca sco" veri#icarea as"ectelor juridice legale "rivind activitatea #irmei.ali$area acestuia "resu"une anali$a elementelor s"eci#ice n următoarele domenii% dre"tul societăţii comerciale)"tul civil) dre"tul comercial) dre"tul muncii) dre"tul mediului) litigiile.meniul public 8 &5at. dominium şi pubicum 8 interesul obştesc*. 1. Pentru +icero noţiunea de '"ublicum4

mni#ica teritoriul unui stat. 5a 9uetoniu 'teneri "ublico4 nsemna "lata im"o$itelor. Pentru :oraţiu 'Publicanducere4 se #olosea "entru a arăta luarea n arendă a activităţii de str3ngere a ta,elor. 2. ;otalitatea bunurilorbile şi imobile care a"arţin statului) judeţului) oraşului sau comunei) ntrebuinţate "entru satis#acereaereselor generale &Paul 6egulescu*. u"ă natură domeniul "ublic "oate #i terestru &şosele) căi #erate) linii de


3/23

ns"ort al energiei) construcţii*) maritim &"orturile) ţărmurile şi marea teritorială*) aerian &s"aţiul atmos#ericniţei la #rontierele statului* şi riveran &r3urile navigabile şi Potabile*. 7egimul juridic a"licabil domeniului

blic este e,orbitant) n sensul că e,cede dre"tului civil &bunurile #iind inalienabile) insesi$abile ş"rescri"tibile*.zmembrămintele dreptului de proprietatedis"o$iţia) #olosinţa) u$u#ructul-Functie publică&5at. funcţio, onis <ucere la nde"linire) "lată - la +icero n e,"resia 'muneris#unctio4*. +om"le, de "uteri şi com"etenţe) organi$atlege "entru satis#acerea unui interes general n vederea ocu"ării sale) c/iar tem"orar) de un titular &"ersoanăcă* care urmăreşte reali$area sco"ului "entru care a #ost creată #uncţiunea &P. 6egulescu*. +aracterele #uncţiei

blice re$idă n #a"tul că este instituită n mod unilateral de către o autoritate "ublică reali$ea$ă atribuţii de statdes#ăşoară continuu se corelea$ă cu sistemul ierar/i$at de #uncţii) #ie n ra"orturi de subordonare) #ie norturi de su"raordonare. +ea mai im"ortantă clasi#icare a #uncţiei "ublice este n #uncţii de conducere ie "ur

ministrative) #ie de s"ecialitate* şi #uncţii de e,ecuţie &la r3ndul lor) #ie administrative "rinci"ale şi au,iliare) #ies"ecialitate.e$ritateeste nsuşirea de a #i sau de a răm3ne intact) ntreg) conducător sau #uncţionar al administraţiei "ublice.e "rinci"iul de ba$ă al conduitei "ro#esionale deoarece #ără integritate nimeni nu se "oate ba$a "e activitatea

o#esională iar n cadrul unei a#aceri conduita integră este un #actor de acţiune deosebit de im"ortant "entruredere şi constituie com"onenta c/eie a riscului de a#aceri) mai ales astă$i c3nd e,istă tentaţii tot mai mari de ari#ica totul "entru c3ştiguri "e termen scurtadership&=ngl. leader < conducător) şi ship < navă*. enumire generică "entru orice "roces de conducere aui gru" de către o "ersoană datorită autorităţii) com"etenţei sau altor calităţi ale sale. n administraţia "ublicăn 1. 9e de#ineşte conducerea unui com"artiment şisau instituţie de către o "ersoană) n virtutea #uncţiei

"raordonate "e care o deţine) com"arativ cu #uncţiile subordonaţilor. Fenomenul "re$intă im"ortanţă "entrunagementul administraţiei "ublice deoarece "rin 1. 9e obţine un grad mare de ataşament din "arteancţionarilor) care #acilitea$ă reali$area sarcinilor şi atingerea obiectivelor instituţiei.galitatea actelor emiterea actelor cu res"ectarea legii &5at. 'legalis) e4 < de lege*. 1. +ondiţie de #ond a actuluiministrativ) care constă n con#ormitatea acestuia cu legea şi celelalte acte normative. 2. 9#era "rinci"iilor şirmelor de dre"t ce trebuie res"ectate de către cetăţeniinstituţii. >. ?rdinea de dre"t n ra"orturile internaţionaletrivit căreia statele acţionea$ă con#orm "rinci"iilor suveranităţii naţionale) a inde"endenţei) egalităţii n"turi) neameninţării cu #orţa şi neamestecului n treburile interne.

anagement public&5at.manus, i < m3nă) "utere. n italiană a intrat sub #orma 'mannegia4) n #rance$ăanege4) iar n engle$ă sub #orma verbului 'tomanage4 < a conduce*. 1. ;ermenul actual 'management4 s-a

nerali$at du"ă a"ariţia lucrării lui @ames Burn/am ';/e Managerial 7evolution4 n anul 11. 2anagementul este ca"acitatea de a "revi$iona) de a "lani#ica) de a organi$a) a comanda) a coordona şi a controla.aol*. Prin management "er#ormant se a"recia$ă o activitate de conducere care are e#ecte bene#iceutile asu"raani$aţiei conduse. &Mint$berg) 1C>> şi 9teDart 1E2. +ontractul de management "ublic este acordul de voinţăn care o autoritate "ublică sau o instituţie) care are "ersonalitate juridică) angajea$ă un manager sau agenţieciali$ată "entru organi$area) conducerea şi gestionarea "atrimoniului său) "e ba$a unor criterii de "er#ormanţă

anti#icabile) n sc/imbul unei "lăţi.onitorizareate/nica de su"raveg/ere cu ajutorul unui observator. Asigură colectarea in#ormaţiilor şi a datelortistice şi utili$ea$ă indicatori relevanţi şi măsurabili "rin intermediul cărora să "oată #i urmărit "rocesul


4/23

"lementării. Prin intermediul "rocesului de monitori$are se obţin in#ormaţii n ceea ce "riveşte% modul n careursele alocate şi serviciile #urni$ate şi-au atins ţinta eventualele sc/imbări socio-economice care ar re$ulta n

ma im"lementării unei "olitici "ublice) "recum şi concordanţa acţiunilor ntre"rinse "entru im"lementarea uneitici cu standardele şi reglementările e,istente.ortunitate& Lat.opportunitas) atis- ani*.e%udiciuPrin "rejudiciu nţelegem re$ultatele dăunătoare) de natură "atrimonială sau morală) consecinţe aleălcării sau vătămării dre"turilor şi intereselor legitime ale unei "ersoane.spunderea funcţionarului public% "enală) materială şi disci"linară.curi 7iscurile sunt "robleme &situaţii) evenimente* care "ot a"ărea şi nu "robleme a căror a"ariţie este

"osibilă. ?rice risc identi#icat este de #a"t o triadă% cau$ă - risc - im"act)corelată cu obiectivul.telă administrativă Lat. „tuteae” = grijă) ocrotire*. 1. !nstituţie a dre"tului administrativ care reglementea$ăidic modul n care autorităţile ierar/ic su"erioare su"raveg/ea$ă) controlea$ă şi re#ormea$ă actele emise deorităţile ierar/ic in#erioare n jurisdicţia rom3nească nu #uncţionea$ă tutela administrativă) dre"tul de aorma actele administrative av3ndu-1 numai instanţele judecătoreşti. 2. !n dre"tul "ublic internaţional) tutela

ministrativă se re#eră la modul de administrare a teritoriilor de"endente "otrivit +artei ?.6.G. A"licareaemului de tutelă administrativă se re#eră la teritoriile a#late sub "rotecţia #ostei 9ocietăţi a 6aţiunilor teritoriile"rinse din statele inamice du"ă al oilea 7ă$boi Mondial teritoriile care se su"un voluntar acestui regim.

AP)TOLUL ))"

RE+ENTARE 'ENERALA A ACT).)T/*)) DE CONTROL

*oţiunea de sistem de control

9istemul de control internmanagerial re"re$intă o com"onentă integrantă a sistemului de management al

ani$aţiei) care vi$ea$ă toate activităţile entităţilor organi$atorice la toate nivelurile de management) n vedereangerii obiectivelor "ro"use.

Ac+uisul comunitar n domeniul controlului internmanagerial este alcătuit) n mare măsură) din "rinci"iinerate de bună "ractică) acce"tate "e "lan internaţional şi n Gniunea =uro"eană. Modalitatea n care acestenci"ii se trans"un n sistemele de control intern &managerial* este s"eci#ică #iecărei ţări) ţin3nd cont dendiţiile constituţionale) administrative) legislative) culturale.

ArtC. din Directiva -./0)-10C2 a Parlamentului =uro"ean şi a +onsiliului din 12 decembrie 200 "rivindviciile n cadrul "ieţei interne stabileşte un cadru juridic general de care bene#icia$ă o mare varietate devicii) lu3nd n considerare trăsăturile s"eci#ice ale #iecărui ti" de activitate sau ale #iecărei "ro#esii şi sistemul


5/23

estora de reglementare. Acest cadru se ba$ea$ă "e abordare dinamică şi selectivă care constă n eliminarea cuoritate a barierelor care "ot #i eliminate ra"id) iar n "rivinţa celorlalte) lansarea unui "roces de evaluare)

nsultare şi armoni$are com"lementară a unor as"ecte s"eci#ice) ceea ce va "ermite moderni$area "rogresivă şiordonată a sistemelor naţionale de reglementare "entru activităţile de servicii) care este esenţială "entruli$area unei adevărate "ieţe interne a serviciilor "3nă n anul 2010. =ste necesar să se "revadă o combinaţie

/ilibrată de măsuri care să includă armoni$area #ocali$ată) coo"erarea administrativă) dis"o$iţia "rivindertatea de a "resta servicii ncurajarea elaborării unor coduri de conduită cu "rivire la anumite as"ecte. Aceastăordonare a regimurilor legislative naţionale ar trebui să asigure un grad nalt de integrare juridică comunitară şinivel nalt de "rotecţie a obiectivelor de interes general) n s"ecial "rotecţia consumatorilor) care este vitală

ntru stabilirea ncrederii ntre statele membre. Pre$enta directivă ia) de asemenea) n consideraţie alte obiectiveinteres general) inclusiv "rotecţia mediului) siguranţa "ublică şi sănătatea "ublică) "recum şi necesitatea de a se

n#orma legislaţiei muncii.conte,tul "rinci"iilor generale de bună "ractică care com"un acHuis-ul comunitar) controlului i se asocia$ă oe"ţiune mult mai largă) acesta #iind "rivit ca o #uncţie managerială) şi nu ca o o"eraţiune de veri#icare. Prin

ncţia de control) managementul constată abaterile re$ultatelor de la obiective) anali$ea$ă cau$ele care le-auerminat şi dis"une măsurile corective sau "reventive ce se im"un. 9istemul de control intern managerial este obligatoriu de im"lementat) #iind un angajament asumat al

m3niei n cadrul ca"itolului 2E '+ontrol #inanciarI de negociere cu Gniunea =uro"eană $unctul 3 din Capitolul -4 din Controlul Financiar5

otejarea intereselor #inanciare ale G= nseamnă ca"acitatea de a a"lica reglementările += n domeniu "3nă laa aderării) res"ectiv 7egulamentul "rivind "rotejarea intereselor #inanciare ale += şi 7egulamentul "rivind

i#icările la #aţa locului reali$ate de către +omisie) n sco"ul "rotejării intereselor #inanciare ale G= m"otrivaudei şi a altei nereguli. e asemenea) un "unct unic de contact "entru coo"erarea cu ?5AF) adică ?#iciulro"ean de lu"tă anti#raudă şi să asigure de$voltarea ca"acităţii administrative necesare a"licării a acHuis-ului)lusiv a ca"acităţii organelor de "unere n "ractică a legislaţiei şi a organelor judiciare de a aborda ca$urile careea$ă interesele #inanciare ale G=. 9istemul de control intern managerial se im"lementea$ă "rin a"licarea celor 2 de standarde de control

ern managerial) care de#inesc un minim de reguli de management ce trebuie res"ectate n cadrul instituţiei.

(1 Definiţia controlului5

nce"tul de control intern) "rivit "rin "risma "rinci"iilor generale de bună "ractică acce"tate "e "lanernaţional şi n Gniunea =uro"eană) se regăseşte n de#iniţia ado"tată de +omisia =uro"eană% +ontrolul internre$intă ansamblul "oliticilor şi "rocedurilor conce"ute şi im"lementate de către managementul şi "ersonalulităţii "ublice) n vederea #urni$ării unei asigurări re$onabile "entru% atingerea obiectivelor entităţii "ublice ntr-mod economic) e#icient şi e#icace res"ectarea regulilor e,terne şi a "oliticilor şi regulilor managementului

otejarea bunurilor şi a in#ormaţiilor "revenirea şi de"istarea #raudelor şi greşelilor calitatea documentelor dentabilitate şi "roducerea n tim" util de in#ormaţii de ncredere)re#eritoare la segmentul #inanciar şi denagement.


6/23

CAP)TOLUL )))"CADRUL NOR%AT). AL CONTROLULU)-

() !egislaţia aplicabilă în activitatea de control5

+onstituţia 7om3niei care stabileşte la ca"itolul modul de organi$area şi #uncţionare a Administraţieiblice.

5egea administraţiei "ublice locale stabileşte condiţiile "entru transmiterea n administrare a bunurilor dinmeniul "ublic şi "rivat al unităţilor administrativ teritoriale) concesionare) nc/iriere şi dare n #olosinţă astora5egea nr 21 din 2001 a administraţiei "ublice locale "ublicată n Monitorul ?#icial nr 20 din 2> a"rilie

01.5egea concesiunii &+ondiţii "entru concesionarea bunurilor din domeniul "ublic*

5egea nr 21 din 2 noiembrie 1E "rivind regimul concesiunilor 5egea contabilităţii &reglementarea controlului #inanciar intern*5egea nr E211) a contabilităţii actuali$ată n 201.Art. 2 alin 2 şi >&2* % +ontabilitatea "ublică cu"rinde%+ontabilitatea c/eltuielilor şi veniturilor bugetare ) care să re#lecte ncasarea veniturilor şi "lata c/eltuielilor

rente e,erciţiului bugetar+ontabilitatea ;re$oreriei 9tatului+ontabilitatea generală ba$ată "e "rinci"iul constatării dre"turilor şi obligaţiilor) care să re#lecte evoluţia

uaţiei #inanciare şi "atrimoniale) "recum şi a e,cedentului sau a de#icitului "atrimonial&>* % +ontabilitatea instituţiilor "ublice asigură in#ormaţii ordonatorilor de credite cu "rivire la e,ecuţiagetelor de venituri şi c/eltuieli) "atrimoniul a#lat n administrare) "recum şi "entru ntocmirea contului anual ae,ecuţie a bugetului de stat) a contului anual de e,ecuţie a bugetului asigurărilor sociale de stat) #ondurilorciale) "recum şi a conturilor anuale de e,ecuţie ale bugetelor locale.5egea ac/i$iţiilor "ublice stabileşte obligativitatea controlului #inanciar intern.5egea nr 2 din 200> "rivind trans"arenţa deci$ională n administraţia "ublică "ublicată n Monitorul ?#icia

C0 din > #ebruarie 200>.?GJ >200 "rivind atribuirea contractelor de ac/i$iţie "ublică ) a contractelor de concesiune de lucrări

blice şi a contractelor de concesiune de serviciu) "ublicată n K Monitorul ?#icial nr 1E din 1 mai 200)

uali$ată n 201>.Ln conte,tul acţiunilor "entru elaborarea şisau de$voltarea sistemelor de control intern &managerial*)

ităţile "ublice au obligaţia actuali$ării "ermanente a listei actelor normative re"re$entative) cu"rinse nm"onenţa 're#erinţe "rinci"aleI a #iecărui standard) "recum şi a com"letării acesteia cu orice alte reglementărie cu"rind "revederi a"licabile #iecărui standard.


7/23

(- &espectarea normelor de organizare administrativă

Princi"iile şi regulile organi$ării administrative ca e,"resie a managementului "ublic re"re$intă un ansamblunorme) "rinci"ii şi "roceduri care stau la ba$a #enomenelor şi "roceselor din administraţia "ublică. Princi"iile)

u regulile) nu sunt a"licabile n orice condiţii de loc) de tim" sau de "ersoane ele necesită o anumită #le,ibilitatea"licare) ceea ce im"lică din "artea autorităţilor "ublice o anumită com"etentă) e,"erienţă şiăr3re.+ontrolul managementului administraţiei "ublice im"lică veri#icarea modului n care autorităţile) instituţiile)

erviciile "ublice res"ectă următoarele reguli

&egula conducerii unitare5

n#orm acestei reguli sistemul este structurat "iramidal) ierar/ic) ast#el că deci$iile se transmit din trea"tă n

a"tă. A"licarea acestui "rinci"iu are avantajul cunoaşterii de ansamblu a di#eritelor "rocese şi activităţi a

elaţiilor necesare ntre acestea) "recum şi ca"acitatea de a corecta n tim" abaterile a"ărute.

urma controlului s-a constatat că Primăria 9ector res"ectă /otăr3rile +onsiliului local) ordonan e emise deț

vern.

6&egula conducerii autonome

Autonomia corect nţeleasă stimulea$ă iniţiativa managerilor şi ntăreşte res"onsabilitatea lor #aţă de actele

ministrative iniţiate şi e,ecutate. +u c3t se a"lică mai mult acest "rinci"iu) cu at3t se asigură mai mult

erativitatea şi iniţiativa) n tim" ce birocraţia ar #i sto"ată.

Ln urma controlului am constatat ca e,ista un regulament de #unc ionare i organi$are al a"aratului deț ș

ecialitate al Primarului 9ectorului.

Ln urma controlului am constatat ca e,ista un regulament de #unc ionare i organi$are a +onsiliului 9ector .ț ș

Ln urma controlului am constatat ca e,ista un regulament de #unc ionare al "ie elor 9ector a#late nț ț

ministrarea directă a irec iei de Administrare a Pie elor 9ector .ț ț

rma de 1iramida a sistemu#ui normativ


8/23

Ln urma controlului am constatat ca e,ista un regulament de #unc ionare i organi$are a serviciului "ublicț ș

ministrare "arcări.

6&egula adaptării5

a dintre cerinţele esenţiale "entru organi$area sistemului administraţiei "ublice este ca"acitatea de ada"tareidă a structurilor sale la sc/imbările şi din viaţa social - economică. Niaţa socială este su"usă unor evoluţii

rmanente şi continue. Aceste trans#ormări şi evoluţii ale societăţii "resu"un) ca"acitate de #le,ibilitatenoaşterea e,actă a situaţiilor concrete şi răs"unsuri coerente) ra"ide) "e măsura des#ăşurării evenimentelor.

Ln urma ra"ortului de control am de"istat că Primăria s-a ada"tat la modi#icările din mediul intern e,tern.Ln urma ra"ortului de control am de"istat că Primăria a #ăcut i a"robat mai multe ntre"rinderi mici iș ș

locii.

6&egula acţiunii5

urma veri#icărilor am de"istat că instituţia e,ercită o serie de "rerogative ale "uterii "ublice &de care cetăţeniidis"un* n domenii cum sunt% "erce"erea de ta,e şi im"o$ite) "a$a şi ordinea "ublică) mobili$area oamenilor n

uaţii de urgenţă) "reluarea imobilelor "rin "rocedura de e,"ro"riere etc.Această "utere discreţionară estebilită "rin lege) are am"loarea variabilă de la un regim "olitic la altul) iar rigoarea controlului este di#erita. arministraţia "ublică "ăstrea$ă) ntotdeauna o marjă de manevră &c/iar daca ea trebuie sa se con#orme$e legii*)ruc3t ea se bucură de "rerogativa o"ortunităţii.

6&egula ierarhiei

dinea im"lică ierar/ie şi) ca atare) administraţia este ierar/i$ată) divi$at "e verticală şi ori$ontală. !erar/iaministrativă este un "rocedeu "entru a asigura coe$iunea şi disci"lina instituţiilor "ublice. Această ierar/iemite transmiterea ordinelor "rin relee succesive) &de sus n-jos* re"arti$area res"onsabilităţilor şi

"raveg/erea e,ecutării.urma controlului am constatat că au #ost res"ectate ordinele i instruc iunile intervenite %ș ț− !nstruc iuni "rivind modul de e,ercitare) de către administra ia "ublică locală) a atribu iilor legale nț ț ț

domeniul "revenirii i combaterii violen ei n #amilie.ș ț− !nstruc iuni "ro"rii de "revenire i "rotec ie "entru activită ile de birou.ț ș ț ț− !nstruc iuni de a"licare a legii >200 "rivind acordarea unui s"rijin #inanciar la constituirea uneiț

#amilii.− 7egulament de ordine interioară al a"aratului de s"ecialitate a Primarului.

6&egula legalităţii5

6ecesitatea res"ectării legalităţii derivă din caracterul actelor administrative care se emit ntotdeauna nn#ormitate cu legea sau cu un alt act normativ. ?rgani$area şi #uncţionarea autorităţilor) instituţiilor şi serviciilorblice trebuie) aşadar) să res"ecte normele juridice e,istente. +u oca$ia veri#icărilor m conclu$ionat că %9-a res"ectat 5egea nr.212001 a administraţiei "ublice locale%


9/23

9-a res"ectat 5egea nr. 2001 "rivind liberul acces la in#ormaţiile de interes "ublic9-a res"ectat 5egea nr.2200> "rivind trans"arenţa deci$ională n administraţie

9-a res"ectat ?GJ nr. 11200C "entru modi#icarea şi com"letarea ?rdonanţelor de Grgenţă a Juvernului nr200 "rivind "rotecţia mediului9-a res"ectat 5egea nr.>1200 "entru modi#icarea şi com"letarea 5egii nr.2200C "rivind reglementarea şiministrarea s"aţiilor ver$i din $onele urbane

9-a res"ectat 5egea nr.0 "rivind autori$area lucrărilor de construcţii modi#icată şi re"ublicată

CAP)TOLUL )."STANDARDELE DE CONTROL )NTERN 2 %ANA'ER)AL

3"#Natura o(iective#or-Am veri#icat dacă instituţia "ublică şi reali$ea$ă obiectivele n ceea ce "riveşte%=#icacitatea şi e#icienţa #uncţionării%Pentru a a"lica conce"tele de e#icien ă i e#icacitate) este nevoie de o sim"li#icare administrativă legislativă) oț șsimli#icare a normelor) "rocedurilor i a "roceselor) o reg3ndire i re"roiectare a #ormularelor administrativeș șo sim"li#icare a a circuitului actelor "entru ob inerea avi$elor i a"robărilor) deci o administra ie electronică.ț ș țFiabilitatea in#ormaţiilor interne şi e,terne Ln urma controlului am constatat că e,istă o eviden ă contabilă a organi$a iei cu legile n vigoare careț ț

este asigurată de un serviciu #inanciar- contabil.. Privind sistemele de "rotecţie a datelor) #işierele n urma controlului am constatat că e,istă un "rogram

de securi$are al datelor la care au acces numai "ersoanle m"uternicite. Jestionarea #lu,ului in#ormaţional este condus de un com"artiment care asigură inter#a a cu "ublicul sauț

cetă enii i transmiterea in#orma iilor sub #ormă electronică către com"artimentele de s"ecialitate.ț ș ț +u oca$ia controlului s-a constatat că rela iile cu celelalte institu ii sunt asigurate "rin intermediul unuiț ț

birou s"eciali$at cu "rotocolul a#lat sub conducerea irec iei de "rotocol.ț

+on#ormitatea cu legile) regulamentele şi "oliticile interne.Politica internă a "rimăriei sector se ba$ea$ă "e de$voltarea "roiectelor sociale & se construiesc cantine)"arcuri) drumuri mai bune *.

Formularea obiectivelor A

!n instituţiile &serviciile "ublice*) obiectivele generale se descom"un n obiective derivate) care) la r3ndul lor)se descom"un n obiective s"eci#ice &individuale*) #orm3nd un ansamblu coerent.9tabilirea obiectivelorim"lică "roceduri #ormali$ate "rivind ac/i$iţiile) anunţuri cu termene con#orm legislaţiei) caiete de sarcini.

Manaementul prin obiecti!e "M#$%&9e veri#ică managementul "rin obiective care re"re$intă unul dintreemele de "lani#icare şi control cu o largă utili$are n organi$aţiile cu caracter social) aşa cum sunt instituţiile şi


10/23

viciile "ublice. MP? constă n stabilireaa obiectivelor ) "lani#icarea ac iunilor "entru atinegrea acestorțective) "rocedura de control) sistemul de re"rogramare a activită ilor n #unc ie de necesită i i evaluareaț ț ț ș

r#orman elor.ț− 9-a constatat că modul de stabilire a obiectivelor s-a #ăcut con#orm 7egulamentului de organi$are iș

#unc ionare.ț− Ln legătură cu "lani#icarea acţiunilor "entru reali$area obiectivelor s-a observat că au #ost "revă$ute

obiective strategice "entru "erioada de > O ani− Ln legătură cu "rocedura de control Primarul reali$ea$ă un control anterior e,ecutării obiectivelor.

$rani'area&Am veri#icat dacă activităţile "rin care se reali$ea$ă obiectivele &individule) derivate şi generale* sunt

ns"use n sarcini & com"onenţa elementară*) atribuţiuni şi #uncţiuni &com"onente agregate* şi sunt atribuite

e e#ectuare) com"onentelor structurale ale instituţiei "ublice &"osturi şi com"artimente*.- 9-a #ăcut un control de gestiune iar n urma acestuia cei care au sarcini n acest domeniu au #ost descărca ițgestiune.

- 9-au #ăcut veri#icări cu "rivire la dosarele "ro#esionale ale #uncţionarilor) iar n urma controlului a reie itșe,ista un număr de >0 de angaja i dintre care > de conducere i 21 de e,ecu ie n total 2E0 #unc ionarț ș ț țblici. 7estu de C de angaja i sunt "ersonalul contractul & > cu #unc ii de conducere) C> cu #unc ii de e,ecu ie.*ț ț ț ț

- 9-au #ăcut veri#icări cu "rivire la "lanul anual de ocu"are a #uncţiilor "ublice) iar acesta res"ectulamentul de organi$are i #unc ionare.ș ț- 9-au #ăcut veri#icări cu "rivire la actuali$area declaraţiilor de interese şi de avere acestea #iind n număr de

2E0.

(iscurile &

ntrolul a veri#icat dacă "rimarul a luat n considerare o serie de evenimente ne"revă$ute ce "ot tulburanc ionarea Primăriei 9ector .ț

- 9-a constatat că e,istă "ersonal insu#icient- +u oca$ia controlului s-a constatat că e,istă resursele materiale) #inanciare) in#ormatice "entru reali$area

ectivelor.- 9-a constatat că #luctuaţie de "ersonal se ncadrea$ă n limitele normale.- Prin e#ectuarea controlului e,istă un serviciu de rela ii cu "ublicul ce asigură accesul la in#orma iile cuț ț

acter "ublic.

#rocedurile&

Am veri#icat dacă "rogramul de reali$are a obiectivelor asigură un ec/ilibru ntre sarcini) com"etenţautoritate deci$ională con#erită "rin delegare* şi res"onsabilităţi & obligaţia de a reali$a obiectivele*. Procedurilere$intă "aşii ce trebuie urmaţi & algoritmul* n reali$area sarcinilor) e,ercitarea com"etenţelor şi angajarea"onsabilităţilor.Procedurile s-au des#ăşurat aşa cum scrie n 7egulamentul de ?rgani$are şi Funcţionare.

►)cti!it*ţile de control intern&


11/23

Ln urma controlului s-a constatat că Primarul a organi$at activită i de control.ț

(1 &egulile privind managementul

$biecti!ul standardelor este de a crea un model de control intern-managerial uni#orm şi coerent. e asemenea)standardele constituie un sistem de re#erinţă) n ra"ort cu care se evaluea$ă sistemele de control intern res"ectiv)managerial) se identi#ică $onele şi direcţiile de sc/imbare.9tabilirea sistemelor de control intern &managerial* intră n res"onsabilitatea managementului #iecărei entităţi"ublice şi trebuie să aibă la ba$a standardele elaborate de Ministerul Finanţelor Publice. Formularea c3t maigenerală a standardelor a #ost necesară "entru a da "osibilitatea managerilor să le a"lice) n "o#ida deosebirilorsemni#icative ntre di#eritele instituţii "ublice.9istemele de control intern &managerial* trebuie elaborat ţin3nd cont de s"eci#icul legal) organi$aţional) de

"ersonal) de #inanţare) etc. la elaborarea standardelor interne trebuie avute n vedere documentele +omisie=uro"ene) !6;?9A!) +omitetul =ntităţilor Publice de 9"onsori$are a +omisiei ;readDa) !nstitutului +anadianal +ontabilităţilor Autori$aţi.

2lemente cheie avute în vedere în controlul managerial5

Mediul de ontrol

Ln legătură cu mediul de control s-a constatat că e,istă un cod deontologic "rin care s-au stabilit norme cuacter etic i "ro#esional ce trebuie res"ectate de toti angaja ii.ș ț9tructura organi$atorică a Primăriei reiese din organigrama n care sunt s"eci#icate ra"orturile de"raodonare subordonare coo"erare ntre di#eritele com"artimente ale insitu iei.țLn urma controlului se constată că e,istă un "lan de angajare res"ectiv "er#ec ionare "entru ocu"area #or ei deț țncă.

#erformanţa şi manaementul riscurilor

legătură cu identi#icarea riscurilor cu oca$ia controlului des#ă urat s-a constatat că cel mai mare risc "entruș

des#ă urarea activită ii derivă din sub#inan area oviectivelor i lucrărilor ce trebuie reali$ate.ș ț ț ș

Ln ceea ce "rive te crearea răs"unsurilorstabilirea acţiunilor ce trebuie ntre"rinse cu oca$ia veri#icărilor s-aș

nstatat că Primarul a stabilit măsuri concrete "entru eliminarea riscurilor &colaborarea cu alte insttu iii *.ț

#erformarea şi comunicarea&

u oca$ia controlului s-a constatat că Primarul transmite ordin de serviciu n scris către "ersoanle res"onsabile nn#ormitate cu atribu iile sale de conducerețu oca$ia controlului s-a constatat că angaja ii ai "rimit sarcini concrete i norme clare "rivind atribu iile "e careț ș țnde"linesc.


12/23

legătură cu ra"orturile e,terne alte institu ii se constată că e,istă un com"artiment s"eciali$at care #acețilitarea trans#erului de in#orma ii i comunicare cu autorită ile ierar/ic su"erioare) cu celelalte institu ii dinț ș ț ț

meniu i cu cetă enii.ș țu oca$ia controlului s-a constatat că este "osibilă veri#icarea #iecărei com"artiment "e ba$a documentelorise) semnate)nregistrate de către #iecare com"artiment

)cti!it*ţile de control intern&

9e"ararea sarcinilor ntre angajaţi &"rocesare) nregistrare) revi$uire) avi$are)ri#icare* Am constatat că #iecare angajat are o #i ă a "ostului din care re$ultă care sunt obliga iile sale deș țviciu.+ontrolul asu"ra angajaţilor care au acces la resurse. +u oca$ia controlului s-a constatat că angaja ii care auțes la resurse #inanciare sunt su"usi controlului de s"ecialitate.

Anali$a "er#ormanţei de #uncţionare. Ln activitatea de control se constată că "er#orman a atinsă de #iecarețm"artiment este asigurată datorită #a"tului că s-au res"ectat standardele de legalitate) o"ortunitate etcActivitatea de control "rivind te/nologia in#ormaţiilor se reali$ea$i "rin irec ia Jenerală de te/nologie ațorma iei.ț

►)uditarea şi e!aluarea&

+u oca$ia controlului s-a constat că n anul anterior s-a e#ectuat un audit al managementului i obiectiveleșbilite n urma acelui control sunt reali$ate.

Ln activitatea de control s-a constatat că e,istă o con#ormitate a activită i de management cu "rinci"iile MP? iț șsarcinile stabilite de autoritata ile administra iei "ublice su"erioare.ț ț

CAP)TOLUL .)"

.ER)0)CAREA L)%)TELOR DE CO%PETEN*/

) Competenţa materială

e veri#ică dacă instituţia a res"ectat domeniul sau natura ra"orturilor sociale atribuite de lege #iecare instituţiere ca"acitatea de #olosinţă restr3nsă la obiectul de activitate "entru care a #ost n#iinţată.► n sens eneral&

Primăria 9ector are mai multe domenii n care si des#ă oară activitatea a a cum reiese din atrubu iile deș ș țgni$are i #unc ionare a a"aratului "ro"riu) a institu iilor din subordonarea acesteia dar i a celor care suntș ț ț șcentrali$ate.

Competenţa teritorială


13/23

m veri#icat res"ectarea limitele geogra#ice n care şi-a des#ăşurat activitatea instituţia &autoritatea) serviciul)re"rinderea*

la ni!el central&are.la ni!el local&

urma controlului s-a stabilit #a"tul că Primăria 9ector i e,ercită atribu iile doar n ra$a administrativș țtorială "e care o are.

Competenţa personală

m veri#icat daca instituţia a res"ectat condiţiile "rivind calitatea "ersoanelor asu"ra cărora şi e,ercită atribuţiile%n urma veri#icărilor Primăria are com"etenta asu"ra cetăţenilor care au domiciliul "e ra$a administrativ-

torială i anume "ersoanle #i$ice i juridice de "e ra$a sectorului .ș ș

ompetenţa temporalăAm veri#icat limitele de tim" n care instituţia &autoritatea* e,ercită atribuţiile. !n acest sens controlul trebuie sătingă intre com"etenţa.permanent*&

Primăria i e,ercită atribuţiile #ără a #i limitată n tim" #uncţia "ublică are caracter continuu) indi#erent deșsoana care o ocu"ă "entru o "erioadă de ani.temporar*&

+u oca$ia controlului Primăaria 9ector a res"ectat limitele de tim" #i,ate de lege.

Competenţa funcţională5urma controlului e#ectuat +onsiliul 5ocal si ado"tă singur regulamentul de organi$are i #unc ionare.ș ț

AP)TOLUL .))" ETAPELE CONTROLULU)-

a1a )aca$ul veri#icărilor s-a avut n vedere stabilirea obiectivelor generale si s"eci#ice obiectivul controlului #iind

mărirea şi măsurarea re$ultatelor obţinute n com"araţie cu "revederile legale) regulamentele) normele) "lanurile"rogramele a"licabile) n vederea ado"tării de măsuri corective şi de de$voltare a instituţiei) #iabilitatea siegritatea in#ormaţiilor.Ln legătura cu con#ormitatea cu "oliticile) "lanurile) "rocedurile) legile şi regulamentele n vigoare Primăria a"ectat legea 212001.+u oca$ia ra"ortului s-a stabilit ca Primăria s-a ncadrat in limetele bugetului alocat. Primăria av3nd la nce"utbuget de E)000)000 lei) iar la #inalul anului aceasta a avut suma 0 lei.Ln urma veri#icărilor Primăria i-a atins obiectivele generale şi s"eci#ice.ș


14/23

a1a ))a

bilirea activităţilor si acţiunilor "entru reali$area obiectivelor%bilirea "recisă a activităţilor) atribuţiilor) sarcinilor şi obiectivelor acestora &e,"rimate "rin indicatori cantitativiu calitativi*) "e com"artimente si "osturi de e,ecuţie si de conducere− Pentru buna des#ă urare a controlului s-a stabilit ca la nivel de v3r# e#ul cor"ului de control are atribu ii cuș ș ț

caracter general) la nivel de membru ec/i"a de control are sarcini con#orm s"eciali$ării #iecăruia) iar lanivel de ba$ă s-au stabilit atribu iile "entru "ersoanle su"use controlului.ț

− Ln urma controlului stabilirea res"onsabilităţilor individuale s-a reali$ar con#orm #iecărui amgajat.− 9-a constatat ca e,istenă "roceduri scrise) "entru activităţile relevante care se des#ăşoară n cadrul

instituţiei.

a1a )))adalit*ţi de control manaerial&

9-a constatat că "olitica de "ersonal se reali$ea$ă "rin veri#icarea de către manager a modalităţilor deectare) "romovare) trans#erare şi instruire a "ersonalului.Ln urma veri#icărilor controlul "rin structura #ormală a instituţiei "re$intă structura #ormală ce oglindeşte liniierar/ică a autorităţii) re#lect3nd clar res"onsabilităţile #iecărui managerşe# de com"artiment) canalele laterale)

vertical şi diagonale de in#ormaţii şi e,"resia controlului a#erent "o$iţiei lui n structură.+ontrolul "rin reguli) "roceduri şi reglementări #ormale%7egulile) "rocedurile şi reglementările #ormale ajută la uni#ormi$area com"ortamentului n elaborarea deci$ieişi n activitatea curentă a angajaţilor instituţiei+ontrolul "rin evaluarea "er#ormanţelor% Această strategie este utili$ată "entru "revenirea sau corectarea com"ortamentelor şi re$ultatelor nedorite. !nurma acestui control se conturea$ă combinaţii variate de stimulente şi sancţiuni "entru angajaţi.

a1a ).a"minuarea riscurilor şi dis#uncţionalităţilor care "ot a#ecta reali$area obiectivelor%

+ontrolul pre!enti! - se reali$ea$ă de către 9erviciul Audit Public !ntern.+ontrolul concomitent - 6u este necesar.+ontrolul ulterior-se e,ercită du"ă e#ectuarea activităţii. eşi controlul "ostacţiune nu este la #el de im"ortant

"rimele două) el se im"une deoarece #urni$ea$ă in#ormaţii "entru "lani#icarea activităţilor viitoare.

a1a .aodalităţile de de$voltare a sistemului de control managerial%

+ontrolul orani'a ional -ț Acest ti" s-a menţionat la =ta"a 2.+ontrolul separ*rii sarcinilor- Acest ti" de re$ultă din =ta"a 2.


15/23

+ontrolul personalului 8 controlul care vi$ea$ă modul n care selecţia) "regătirea "ro#esională şi evaluarear#ormanţelor "ro#esionale cores"unde necesităţilor instituţiei) "recum şi dacă nivelul de com"etenţa s

egritate a "ersonalului este adecvată res"onsabilităţilor atribuite. 9-a constatat că anual se veri#ică dosarelesonalului.

a1a .)aodul de comunicare ntre com"artimente interne şi cu alte instituţii%

+ontrolul "rivind autori'area şi aprobarea - controlul "rin care se urmăreşte dacă o"eraţiunile se reali$ea$ă nn#ormitate cu deci$iile stabilite de managementul entităţii.nc/eierea unor contracte cu ter ii se "arcurg eta"ele de a"robare de la #iecare com"artiment de s"ecialitate nț

meniul res"ectiv.+ontrolul aritmetic contabil- se constat* c* urmăreşte dacă nregistrarea şi "relucrarea o"eraţiunilor

onomice a #ost autori$ată) dacă s-au nregistrat toate o"eraţiunile) dacă nregistrările sunt e,acte şi corecte.ntrolul include veri#icarea acurateţei aritmetice a nregistrărilor şi veri#icarea corelaţiilor contabile &conturi)an e de veri#icare) situaţii #inanciare etc.*ț+ontrolul "rivind super!i'area- controlul care urmăreşte să evidenţie$e dacă "ersoanele res"onsabile de

mărirea şi nregistrarea tran$acţiilor $ilnice) ţi nde"linesc atribu iile.ț

a1a .))a"bilirea unui sistem de monitori$are a des#ăşurării acţiunilor şi activităţilor%bilirea acti!it*ţilor de control& Ln activitatea de control s-au utili$at ca ac iuni s"eci#ice următoarele -ț

servarea su"raveg/erea com"ararea anali$a evaluarea validarea ra"ortarea monitori$area coordonarea"ervi$area contrasemnarea avi$area autori$areaomunicarea informaţiilor&

$ultattul controlului se transmite organului ierar/ic su"erior institu iei controlate) organelor de urmărire "enalățca$ de in#rac iune.ț )daptarea strategiilor de control. 9trategiile de control se i-au n #unc ie de com"le,itatea i natura lorț ș#ă urate de către institu ia controlată) metodele i #ormele de control se ada"tea$ă cerin elor generale deș ț ș țnitori$are.

a1a .)))a" Autoevaluarea reali$ării obiectivelor generale şi a celor s"eci#ic şi mbunătăţirea sistemului dentrol managerial.

AP)TOLUL .)))"ETODELE 5) CR)TER))LE DE E.ALUARE A PERSONALULU)-

"odalitatea de evaluare a personalului5

m veri#icat modul n care este evaluat "ersonalul ca "arte integrantă şi esenţială a #uncţiei de managementblic. Fiecare manager din #iecare instituţie trebuie să evalue$e şi "er#ormanţa angajaţilor n reali$area sarciniloreastă evaluare este o sarcină c/eie a oricărui manager) dacă e,istă un "rogram la nivel de conducere.


16/23

urma controlului s-a constatat că Primarul #ace un control anual al angaja iilor.ț

"etode de evaluare a performanţei5velul de "regătire "ro#esionala a irectorilor) a e#ilor de 9ervicii) e#i de Birouri se des#ăşoară "rin trimitereacursuri de s"eciali$are şi "er#ecţionare con#orm cerinţelor #isei de "ost a !nstituţiei.urma veri#icărilor am observat că nivelul de "regătire "ro#esionala a irectorilor) a e#ilor de 9ervicii) e#i deouri se des#ăşoară "rin trimiterea la cursuri de s"eciali$are şi "er#ecţionare con#orm cerinţelor #işei de "ost atituţiei. 9-au res"ectat "revederile :otăr3rii Juvernului nr. >2200 "rivind dosarul "ro#esional al

#uncţionarilor "ublici.9-au res"ectat "revederile art. 2 alin &1*) alin &2* lit. b*) alin &>* şi &* din 5egea nr. 1EE1) "rivind 9tatutul

ncţionarilor "ublici) &2*.

recierea a"titudinilor. Acest sistem este mai com"le, dec3t evaluarea sarcinilor şi se ocu"ă mai mult cualuarea calitativă a a"titudinilor necesare "entru un anumit "ost şi mai "uţin cu cea cantitativă.Ln urma controlului a reie it că a"titudinile #uncţionarului sunt cores"un$ătoare sarcinilor "ostului res"ectiv.șManagementul "rin obiective &MP?*%;rebuie să se dea ajutoare de ncăl$ire "e tim" de iarnă la C>0 de #amilii care au domiciliu "e ra$a sectorului

;rebuie acordate ajutoare "ersoanele sărace i "ersoanleor cu di$abilită i care nu au nici un venit i care sunș ț șegistrate ntr-un registru "entru a "rimii ajutoare care constă n m3ncare i "ac/ete subven ionale din "arteaș țunii =uro"ene.9ă aibă un "rogram de investi ii la nivelul Primăriei.ț

2valuarea performanţelor profesionale ale personalului contractual care ocupă posturi de e8ecuţiem veri#icat dacă angajaţii%

Ln urma controlului angaja ii au cunoştinţe şi e,"erienţă con#orm "ostului ocu"at.țLn urma veri#icărilor s-a constatat că o serie de sarcini de e,ecu ie au #ost delegate către conducătorii deț

m"artimente) ir o serie de atribu ii s"eci#ice au #ost derogate "ersonalului s"eciali$at n domeniul res"ectiv.țLn urma veri#icărilor s-a constatat că modul de comunicarea şi relaţiile cu "ublicul se #ace "rin irec iaț

agine) Mass Media) Protocol i Activită i +ulturale.ș țLn urma veri#icărilor condiţiile de muncă au #ost res"ectate. &dacă birourile sunt iluminate cores"un$ător) sun

ate cu calculatoare) sunt dotate cu do$atoare cu a"ă "lată n tim"ul verii c3nd tem"eraturile sunt #oarte mari).*6u am sesi$at e,istenţa incom"atibilităţilor.=,istenţa regimului s"ecial &"oliţişti) "om"ieri) ce#erişti etc.*

evaluare reglementată şi metoda e#icace de evaluare a "er#ormanţei "ot mbunătăţi acurateţea datelor n ba$aora sunt conduşi subordonaţii şi se #ac "revi$iuni "entru asigurarea resursei umane. 7esursele umane sunt o

eltuială costisitoare) dar vitală dacă aceasta resursă nu este bine gestionată atunci instituţia n ansamblu nu estee gestionată.

9erificarea conflictelor de interese


17/23

9-au res"ectat "revederile :.J. nr. 1C200E "rivind stabilirea modelelor 7egistrului declaraţiilor de avere şgistrului declaraţiilor de interese. ;ermen de reali$are "entru măsurile de la "ct..% 1 $ile de la data "rimirii

$entului ra"ort.9-au res"ectat "revederile art. C) alin &2* 5egea nr. 1EE1 5egea nr. 1EE1 "rivind 9tatutuncţionarilor "ublici) &r2*) modi#icată şi com"letată) con#orm căruia la numirea n #uncţia "ublică #uncţionariiblici sunt obligaţi să "re$inte) n condiţiile legii) conducătorului autorităţii "ublice) declaraţia de avere. Aceastaactuali$ea$ă anual) "otrivit legii.

AP)TOLUL )6"%ODUL DE AD%)N)STRARE A DO%EN)ULU) PUBL)C 5) PR).AT-

) Administrarea domeniului public5omeniul "ublic este alcătuit din acele bunuri mobile şi imobile) care sunt destinate să #olosească tuturor

membrilor unei colectivităţi umane #ie n mod direct) #ie "rin intermediul unor organe s"ecial create s"re a ledministra) n sco"ul satis#acerii unor nevoi sociale.nstituţiile "ublice locale sau de stat au asu"ra acestor bunuri un dre"t de administrare) n virtutea căruia "ot săosede) să #olosească şi să dis"ună) n condiţiile "revă$ute de lege) de bunurile ce le-au #ost ncredinţate.re"tul de "ro"rietate "ublică a"arţine statului sau unităţilor administrative-teritoriale) asu"ra bunurilor care

trivit legii sau "rin natura lor) sunt de u$ sau interes "ublic. !nstituţia #oloseşte bunurile imobile "use la"o$iţie de stat şi transmise n #olosinţă &e,.domeniul "ublic local al Primăriei 9ector este alcătuit din

mătoarele bunuri% - drumurile) şi stră$ile "ieţele "ublice) comerciale) t3rgurile) şi "arcurile "ublice) "recum şi

nele de agrement lacurile şi "lajele care nu sunt declarate de interes "ublic naţional sau judeţean reţelele dementare cu a"ă) canali$are) termo#icare) ga$e) staţiile de tratare şi e"urare a a"elor u$ate) cu instalaţiile)nstrucţiile şi terenurile a#erente terenurile şi clădirile n care şi des#ăşoară activitatea consiliul local şimăria) "recum şi instituţiile "ublice de interes local) cum sunt% teatrele) bibliotecile) mu$eele) s"italele)iclinicile şiinteres "ublic naţional cimitirele orăşeneşti de "e ra$a 9ectorului .*omeniul Public al Primăriei 9ector este alcătuit din urmaătorele bunuri %umuri i stră$i) "ie ele "ublice) comerciale) t3rgurile i "arcurile "ublice) "recum i $onele de agrement re eleleș ț ș ș țcanali$are) alimentare cu a"ă) termo#icare) ga$e) sta iile de tratare i e"urare a a"elor u$ate) cu instala iile)ț ș ț

nstruc iile i terenurile a#erente acestora terenurile i construc iile n care i des#ă oară activitatea +onsiliulț ș ș ț ș ș

cal i Primăria) "recum i institu iile locale & s"itale) "oliclinici) locuin e sociale) statui) "olitia locală sector *)ș ș ț țmitirele oră ene ti de "e ra$a sectorului .ș ș

&espectarea normelor %uridice privind bunurile din domeniul public

nurile a"arţin3nd domeniului "ublic nu sunt su"use regulilor dre"tului civil iind scoase din circuitul civil*orită unor restricţii juridice im"use de lege) res"ectiv%lienabilitatea&

-a constatat că bunurile ce a"ar in institu iei nu au #ost inalienabile.ț ț !nsesibilitatea%


18/23

9-a constatat că bunurile ce a"ar in institu iei nu au #ost su"use e,ecutării silite şi nici nu au #ost #olosite caț țanţii reale. 6u e,istă acţiuni in justiţie.

mprescriptibilitatea&9-a constatat că bunurile ce a"ar in institu iei nu au #ost "rescrie niciodată.ț ț

Res1ectarea sarcini#or 1rivind administrarea domeniu#ui 1u(#ic"

rviciile de administrare a domeniului "ublic şi "rivat sunt destinate satis#acerii unor nevoi ale comunităţilorale) contribuie la ridicarea gradului de civili$aţie şi con#ort al acestora şi gru"ea$ă activităţi edilitar-

s"odăreşti şi acţiuni de utilitate &interes* "ublic local av3nd ca obiect

amenajarea) ntreţinerea şi e,"loatarea lacurilor) a ştrandurilor)derati$area şi de$insecţia instituţiilor "ublice) a locuinţelor) a s"aţiilor comerciale) de alimentaţie "ublică)

vice şi "roducţieorgani$area "ieţelor agroalimentare) t3rgurilor şi oboarelorreglementarea circulaţiei rutiere şi "ietonale) instalarea sistemelor de circulaţie) dirijare a circulaţieicurăţirea $ă"e$ii şi "rent3m"inarea #ormării "oleiului) a g/eţiiamenajarea "arcărilor) a "anourilor "ublicitare) a mobilierului urban sau ambientaladministrarea #ondului locativ a#lat n "ro"rietate &administrare*administrarea cimitirelor si a Q+-urilor "ublice#uncţionarea reţelele de iluminat "ublic stradal) a iluminatului edi#iciilor "ublice) a s"aţiilor "ublice

&espectarea procedurii legale de concesionare a domeniului publicm veri#icat nde"linirea cerinţelor legii "rivind concesionarea bunurilor care a"arţin domeniului "ublic n ceea"riveşte% Po#ic#inica stomato#o$ică 'iur$iu#ui9-au ntocmit corect documentaţiile te/nico-economice.Ln urma controlului organi$area licitaţiei "ublice s-a #ăcut "otrivit unui caiet de sarcini n care au #ost trecute

ndiţiile #inanciare) te/nica de "ersonal "e care trebuie să o nde"linească concesionarul.+ontractul de concesiune s-a nc/eiat "e durata ma,imă "revă$ută de lege "revă$ută cu dre"tul de a se

lungi la data scadentă cu acordul "ăr ilor.ț

&espectarea condiţiilor de închiriere a bunurilor din domeniul publicm veri#icat res"ectarea normelor "rivind nc/iriere a bunurilor din domeniul "ublicAu #ost "use o serie de s"aţii care necesită noi amenajări care solicită re"araţii "entru care nu au #ost "revă$utenduri n buget.+ontractul de nc/iriere s-a nc/eiat cu un bene#iciar care nde"linea condiţiile legale.+ontractul de nc/iriere s-a nc/eiat "e o "erioadă de la 1 la ani cu "osibilitatea de a "relungii n ca$ul n careriaşul şi nde"lineşte toate obligaţiile.


19/23

&espectarea cerinţelor privind atribuirea în folosinţă gratuită a bunurilor din domeniul "ublic.veri#ică res"ectarea condiţiilor legale "rivind e,istenţa interesului "ublic% Au #ost atribuite imobile n #olosinţă

ntru o serie de instituţii care reali$ea$ă un interes generalunteren cu su"ra#aţa de........situat n............."entru des#ăşurarea activităţii de &"iaţă)

teren de s"ort) "arc) loc de joacă etc.*....................................................%.......................o clădire cu su"ra#aţa de) situată n...................."entru activităţi de &şcoală) grădiniţă)

aş de cult) "oliclinică etc.* "entru des#ăşurarea activităţii res"ective.................................:copul nonprofit - ;erenurile nc/iriate către Asociaţiile) ?6J) 9indicate şi inclusiv

rtidele Politice.

AP)TOLUL 6"

.)DEN*A PATR)%ON)ULU)#rganizarea şi efectuarea inventarierii5

ntrolul veri#ică dacă s-a #ăcut inventarierea elementelor de natura activelor) datoriilor şi ca"italurilor "ro"riisamblul o"eraţiunilor "rin care se constată e,istenţa tuturor elementelor res"ective) cantitativ valoric sau

mai valoric) du"ă ca$) la data la care aceasta se e#ectuea$ă*.ntrolul veri#ică dacă s-a reali$at sco"ul inventarierii%!nventarierea are ca sco" "rinci"al stabilirea situaţiei reale a tuturor elementelor de natura activelor) datoriilorca"italurilor "ro"rii ale #iecărei instituţii) "recum şi a bunurilor şi valorilor deţinute cu orice titlu) a"arţin3nd

or "ersoane juridice sau #i$ice) n vederea ntocmirii situaţiilor #inanciare anuale care trebuie să o#ere o imagineelă a "o$iţiei #inanciare şi a "er#ormanţei "entru e,erciţiul #inanciar al anului n curs.

n urma raportului de control iniţiati!a in!entarierii se face &

9e #ace la cererea organelor de control) cu "rilejul e#ectuării controlului) sau a altor organevă$ute de lege.Ln urma inventarierii nu e,istă li"suri.!nventarierea se #ace ori de cate ori intervine o "redare-"rimire de gestiune) in ca$ de demisie) "ensionareer$icerea unor dre"turi.e asemenea inventarierea s-a mai #ăcut cu "rilejul reorgani$ării gestiunilor.

nventarierea s-a mai #ăcut ca urmare a unor ca$uri de #orţă majoră.

(*spunderea pentru estiunea acti!elor&

urma controlului ras"underea "entru gestiunea activelor cade in sarcina irectieie administrative) "atrimoniulogistica.

RAPORT DE CONTROL 1

Privind activitatea Primăriei Sector 4 1


20/23

urma controlului intre evidenta contabila si cea #i$ica e,ista concordanta.

urma controlului e,ista dotarea gestiunii cu a"arate şi instrumente adecvate &mijloace de calculurma controlului s-a asigurat "rotecţia membrilor comisiei de inventariere n con#ormitate) cu normele derotecţie a muncii.urma controlului asigurarea securităţii instituţiei se #ace "rin sisteme de "a$a & camere video) Politia 5ocala *.urma controlului terenurile se inventaria$ă "e ba$a documentelor care atestă) dre"tul de "ro"rietate

urma controlului clădirile se inventaria$ă "rin identi#icarea lor "e ba$a titlurilor de "ro"rietate şi a dosarului/nic.urma controlului e,istă un inventar al bunurilor din domeniul "ublic al statului şi al unităţilor administrativritoriale.urma controlului am constatat ca e,istă '7egistrul-inventarI) documentul contabil obligatoriu n) care se

nscriu re$ultatele inventarierii elementelor de natura activelor) datoriilor i ca"italurilor "ro"rii) gru"ate du"ășatura lor) con#orm "osturilor din bilan .ț

ăsurile adoptate!n urma ra"ortului de control s-au constatat că bunurile sunt evaluate i nregistrate n contabilitate laș

oarea contabilă!n urma controlului nu s-au gasit li"suri.

!n urma controlului nu s-au gasit bunuri in "lus.!n urma ra"ortului de control nu am de"istat li"suri) sustrageri şi orice alte #a"te care "roduc "agube censtituie% in#racţiuni.

AP)TOLUL 6)"ONTROLUL 0)NANC)AR PRE.ENT).-

Baza legalăurma ra"ortului de control e,ercitarea controlului #inanciar "reventiv derivă n cea mai mare "arte) din dublaori$are bugetară con#orm căreia orice c/eltuială) "entru a #i e#ectuată) trebuie să nde"linească următoarele

ndiţii% ? data cu e,ercitarea controlului s-au ver#icat daca s-a res"ectat 5egea E211 5egea +ontabilităţii

uali$ata in 2.12.201>.Art.2 al.2 si >&2* cu"rinde%

+ontabilitatea veniturilor si c/eltuielilor bugetare) care sa re#lecte ncasarea veniturilor si "lata c/eltuielilorrente e,erciţiului bugetar+ontabilitatea ;re$oreriei 9tatului+ontabilitatea generala ba$ata "e "rinci"iul constatării dre"turilor si obligaţiilor) care sa re#lecte evoluţia

uaţiei #inanciare si "atrimoniale) "recum si a e,cedentului sau a de#icitului "atrimonial+ontabilitatea instituţiilor "ublice asigura in#ormaţii ordonatorilor de credite cu "rivire la e,ecuţia bugetelorvenituri si c/eltuieli) "atrimoniul a#lat in administrare) "recum si "entru ntocmirea contului general anual deecuţie a bugetului de stat) a contului anual de e,ecuţie a bugetului asigurărilor sociale de stat) #ondurilorciale) "recum si a conturilor anuale de e,ecuţie ale bugetelor locale.


21/23

5egea bugetului de stat "e 201:otăr3rea +onsiliului 5ocal nr 1E2 din 1>.02.201

+u oca$ia controlului total c/eltulieli a"robate sunt in cuantum de >.E12.00lei &ncăl$it) iluminat) a"a) canalubritatea) materiale de curăţenie) materiale de instalaţii sanitare) etc.*!n urma ra"ortului de control o"eraţiunile "atrimoniale s-au e#ectuat con#orm legii &ordonanţe) acorduri sau

ăr3ri ale Juvernului* controlul de legalitate veri#ică res"ectarea acestora. 5egea "rivind #inanţele "ublice seci$ea$ă că% '6icio c/eltuială nu "oate #i nscrisă n bugetele "revă$ute i nici o "lată nu "oate #i e#ectuată dinșste bugete dacă nu e,istă ba$ă legală "entru res"ectiva c/eltuială4urma ra"ortului de control e,istă un credit a"robat "rin buget &autori$are bugetară* con#orm cu 5egea "rivindanţele "ublice '6icio c/eltuială din #ondurile "ublice nu "oate #i angajată) ordonanţată şi "lătită dacă nu esteobată "otrivit legii şi nu are "revederi bugetareI. Autori$area bugetara nu este globală) ci este dată "e categoriic/eltuieli.

n urma controlului a reiesit ca s-a res"ectat destinaţia creditului "otrivit clasi#icaţiei bugetare şi alocării "erograme a resurselor &s"eciali$area creditelor*.

-&esponsabilitatea ordonatorilor de credite5

n urma ra"ortului de control ordonatorii de credite &"rimari) mini trii) "re edin i de consilii jude ene etc.* i-auș ș ț ț ș,ercitat atribu iile "rivind%ț

urma ra"ortului de control ordonatorul de credite este Primarul 9ectorului .

urma ra"ortului de control s-au reali$at veniturile "e 201.urma ra"ortului de control s-a constituit "rin dis"o$i ie emisă de conducătorul institu iei a unei comisii a#late nț țordonarea acestuia) cu atribu ii de monitori$are) coordonare i ndrumare metodologică "entru im"lementareaț șntrolului intern.

+u oca$ia controlului s-a res"ectat "revederilr legale re#eritoare la obligaţia ordonatorului "rinci"al dedite de a "re$enta s"re a"robare autorităţilor deliberative) la termenele legale) "roiecte de buget) res"ectiv

ecu ia bugetară.ț!n urma controlului au #ost nregistrate n conturile cores"un$ătoare de imobili$ări) bunurile imobile

li$ate din investi iile #inali$ate.ț

Compartimentului de control internurma controlului institu iile "ublice) "rin conducătorii acestora) au obliga ia de a organi$a controlul #inanciaț țventiv "ro"riu i eviden a angajamentelor n cadrul com"artimentului contabil. 7eali$area unei bune gestiunș țanciare este o obliga ie a tuturor "ersoanelor care gestionea$ă #onduri "ublice) ele ac ion3nd "entru Rasigurareaț țalită ii) regularită ii) economicită ii) e#icacită ii i e#icien ei n utili$area #ondurilor "ublice i n administrareaț ț ț ț ș ț șrimoniului "ublic4. !n urma ra"ortului de control e,ista un regulament a"robat de conducatorul institutiei in con#ormitate cu

normele euro"ene.


22/23

CAP)TOLUL 6))"TAB)L)REA R/SPUNDER)) CA %ODAL)TATE DE 0)NAL)+ARE A CONTROLULU)- &ăspunderea disciplinară5ersoanele ncadrate n instituţia "ublică au datoria de a reali$a cores"un$ător şi la tim") obligaţiile ce le revin la

ocurile de muncă) de a res"ecta obligaţiile ce decurg din contractele de muncă) din regulamentele de organi$are#uncţionare) "recum şi din dis"o$iţiile "rimite din "artea conducătorilor ierar/ici.

ncălcarea cu vinovăţie de către "ersoana ncadrată n muncă a obligaţiilor sale) inclusiv normele de com"ortareonstituie abatere disci"linară) care atrage răs"underea cu caracter administrativ.otrivit "revederilor din +odul Muncii) Incălcarea cu vinovăţie de către cel ncadrat n muncă - indi#erent deuncţia sau "ostul "e care il ocu"ă a obligaţiilor sale) inclusiv a normelor de com"ortare) constituie abatereisci"linară care se sancţionea$ă) du"ă ca$) "otrivit legii cu%

cu avertismente scrise !n urma ra"ortului de control am constatat că s-au dat avertismente scrise.6u am constatat sus"endări din #uncţie.6u am sesi$at retrogradări din #uncţie)n urma controlului nu am găsit reduceri de salariu sau retrogradări.- &ăspunderea contravenţională5

Am veri#icat dacă) sunt ntrunite cele "atru condiţii "entru ca #a"ta să #ie considerată contravenţie şi anume%biectul subiectul latura obiectivă a"ta* latura subiectivă &vinovăţia*. Aceste elemente trebuie nde"liniteumulativ "entru #iecare contravenţie. ;otodată) elementele menţionate) obiective şi subiective) n ba$a cărora oa"tă constituie contravenţie) re"re$intă conţinutul acestora.biectul contravenţiei l constituie valorile) relaţiile sociale) bunurile sau interesele

gitime a"arate "rin normele de dre"t administrativ) cărora li se aduce atingere sau sunt "use n "ericol "rina"ta săv3rşită.ubiectul contravenţiei este "ersoana #i$ică sau juridică care comite #a"taontravenţională. Pentru ca o "ersoană #i$ică să "oată #i subiect al contravenţiei) trebuie să aibă v3rsta de celuţin 1 ani) con#orm legii s"eciale de constatare şi sancţionare a contravenţiilor..................n legea de ba$ă "rivind regimul juridic al contravenţiilor au #ost stabilite cau$ele care nlătură răs"undereaontravenţionala a* legitimă a"ărare b* starea de necesitated* constr3ngerea #i$ică sau morală d* ca$ul #ortuit e* eroarea de #a"t #* "rescri"ţia g*

ires"onsabilitatea /* beţia involuntară com"letă i* in#irmitatea.

n urma controlului nu am găsit evenimente ce au condus la răs"underea contraven ională.ț

&ăspunderea civila5

s"underea civilă este #orma răs"underii juridice şi re"re$intă ra"ortul de obligaţie n temeiul căruia cel care agubit "e altul este ţinut să re"are "rejudiciul su#erit de victimă.


23/23

6icolescu ? SNerboncu !. Fundamentele managementului organi$aţiei. =ditura Gniversitara 200E Parlagi Anton. ;e/nici si

metode ale ado"tării deci$iei "ublice. =ditura Pro Gniversitaria) 201> Parlagi Anton. ;eoria administraţiei "ublice. =d. Pro

Gniversitaria) 2012 Parlagi Anton. icţionar de administrate "ublica. =d. +.:.BecT) 2011.9toica Maricica.Abordări modeme in managementul si economia

Date post:	05-Jul-2018
Category:	Documents
Upload:	pirlan-drago
View:	228 times
Download:	0 times

Proiect Sector 4

Documents