7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 1/16

PROBLEMATICAFONDULUI DE RULMENT

LA S.C. MEDIMPACT S.A. MEDIAS 

LUCRARE DE DIPLOMĂ

SECŢIA: FINANŢE-BĂNCI

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 2/16

MOTIVAŢIA LUCRĂRII

• Importanţa fondului de rulment nfun!"ion#re# efi!ient$ %i f$r$ ntreru&eri ##!ti'it$"ii unei ntre&rinderi(

• ) #!ti'it#te f$r$ ntreru&eri &re*u&une oli!+idit#te #de!'#t$, i#r gestiunea corectă fondului de rulment #*iur$ #!e*t lu!ru(

• Ponderea tot m#i m#re # #!ti'elor!ir!ul#nte n #!ti'ele ntre&rinderii

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 3/16

STRUCTURA LUCRĂRII

• P#rte# teoreti!$  Po*i/ilit$"ile de fin#n"#re #le ntre&rinderii  Pro/lem#ti!# ener#l$ # fondului de rulment

• P#rte# &r#!ti!$  Pre0ent#re# ener#l$ # ntrer&inderii *tudi#te

  Studiu &ri'ind fondul de rulment l# S.C.Medim&#!t S.A.

• Con!lu0ii %i &ro&uneri

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 4/16

Obiectul de activitate debază: f#/ri!#re# n!$l"$mintei din &iele

Perspective de dezvoltare:utili0#re# inten*i'$ #re*ur*elor m#teri#le,fin#n!i#re %i um#neCre%tere# !#lit$"ii&rodu*elor 

1edu!ere# !o*turilor. 23 diminu#re#

PREZENTAREA ÎNTREPRINDERII

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 5/16

Analiza dinamicii  şi structurii  cifri ! afacri

 dinamica #*!endent$ #

!ifrei de #f#!eri #t4t &e tot#l!4t %i &e element

!ifr# de #f#!eri # !re*!ut

#t4t d#torit$ !re%terii&rodu!"iei '4ndute !4t %id#torit$ '4n0$rii m$rfurilor  

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 6/16

Analiza dinamicii şi structurii  

"ni#$ril%r 

 Veniturile totale #le ntre&rinderii

#u !re*!ut de l# un #n l# #ltul,urm4nd trendul 'eniturilor dine5&lo#t#re 

Veniturile din exploatare #u #'ut%i !e# m#i n*emn#t$ influen"$

#*u&r# e'olu"iei 'eniturilor tot#le( Veniturile financiare *-#u

men"inut n 6urul unei &onderi mediide 7,89 n de!ur*ul !elor trei #ni, ntim& !e veniturile excepţionale #u

fo*t re#li0#te do#r n #nul 77.

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 7/16

Analiza dinamicii  şi structurii

!+eltuielilor 

 Cheltuielile de exploatare #u im&u* trendul n e'olu"i#!+eltuielilor tot#le.

 Cre%tere# !+eltuielilor *ed#tore#0$ %i m#6or#re#'olumului fi0i! #l &rodu!"iei.

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 8/16

Calc$l$l şi analiza f%n!$l$i !

r$l&n#

 Cre%tere# #!ti'elor imo/ili0#te n #nul 778 *e d#tore#0$ree'#lu$rii efe!tu#te de !$tre

 ntre&rindere

 S!$dere# fondului de rulment

 n 778 *e d#tore#0$ !re%terii ntr-un ritm m#i ridi!#t #l #!ti'elorimo/ili0#te f#"$ de !#&it#lurile&erm#nenete

 

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 9/16

Calc$l$l şi analiza nc'ar$l$i f%n!

! r$l&n#

 778: *!$dere d#tor#t$diminu$rii !o*ider#/ile #!re#n"elor %i o *!$dereu%o#r$ # *to!urilor 

77;: !re%tere d#tor#t$*!$derii !on*ider#/ile #d#toriilor de e5&lo#t#re

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 10/16

C%rla(ia cifra ! afacri ) *r%fi#

• 

din#mi!# #*em$n$to#re # !ifreide #f#!eri %i # &rofitului net

o/"inut

• *emnifi!$ o &o0i"ie!on!urenti#l$ !on*olid#t$ # S.C.Medim&#!t S.A.

• !re%tere# &rofitului &e *e#m#diminu$rii !+eltuielilor '#ri#/ile<n *&e!i#l # !elor m#teri#le= !#efe!t dire!t #l rete+noloi0$rii*o!iet$"ii 

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 11/16

C%rla#ia cifra ! afacri ) c+ili,r$financiar  

• 'olumul de #!ti'it#te influen"e#0$ dire!t

m$rime# ne!e*#rului de fond de rulment<!#&it#lul de lu!ru= *i, &rin #!e#*t#,e!+ili/rul fin#n!i#r #l firmei•  e'olu"i# !ifrei de #f#!eri e*te

#*em$n$to#re !elei # ne!e*#rului defond de rulment, !ee# !e &o#te ener#,&e termen lun, de0e!+ili/re fin#n!i#re

•  diminu#re# ne!e*#rului de fond derulment *e e5&li!$ &rin diminu#re#

*emnifi!#ti'$ # !re#n"elor  

In!ica#%ri -../ -..0 -..1Cifr# de #f#!eri >?.7;@.7>,> >;.;@8.8?;,7 >@.?@.87,77

Ne!e*#rul de fond derulment

.;;8.7;7,7 >.;>7.7>,7 .>.8;,7

Fond de rulment .@;8.?8?,@7 .88.>8,7 .@7.7,7

Tre0oreri# net# >77.,7 8.>?,>7 8@.8?;,77

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 12/16

C%rla#ia rn#a,ili#a# ) c+ili,r$financiar  

• 

!#&#!it#te# firmei de # o/"ine &rofitinfluente#0$ f#'or#/il m$rime# !#&it#lurilor&ro&rii <!ontri/uind l# !re%tere# re0er'elor,# fondurilor &ro&rii %i e'entu#l # !#&it#lului

*o!i#l= %i im&li!it '#lo#re# fondului derulment #l *o!iet$"ii

• se constată o dinamică favorabilă

a trezoreriei nete, aceasta atingândun maxim în anul 2004

In!ica#%ri -../ -..0 -..1

1e0ult#t net 88> ;>?, 8@>,

Ne!e*#rul de fond derulment

.;;8.7;7,7 >.;>7.7>,7 .>.8;,7

Fond de rulment .@;8.?8?,@7 .88.>8,7 .@7.7,7

Tre0oreri# net# >77.,7 8.>?,>7 8@.8?;,77

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 13/16

C%rla#ia cifra ! afacri )rn#a,ili#a# ) c+ili,r$ financiar  

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 14/16

CONCLUZII 

 Ac#i"i#a#a financiar c%n#a,il23

% f$nc(i i&*%r#an#24 !%"a!2 şi cl 0 !*ar#a&n# car' %c$*2 ! ac'# !%&ni$ 5financiar4 c%n#a,ili#a#4 *r()c%'#4 analiz2 c%n%&ic26

 Si#$a(ia c%n%&ic%)financiar23 in!ica#%rii a$ "%l$(ii fa"%ra,il"%l$(ia cifri ! afacri şi a "al%arii a!2$7a# ara#2ca*aci#a#a 8n#r*rin!rii ! a a!$c *l$)"al%ar*r%!$'l%r fa,rica#  f%n! ! r$l&n# *%zi#i" 9: *r%c$*ara &ana7r$l$ifinanciar *ri"in! c+ili,r$l financiar şi a'i7$raralic+i!i#2(ii 8n#r*rin!rii  #rz%rri *%zi#i"2 9: ca*aci#a# ! a)şi %n%ra !a#%riilşi ! a raliza *la'a&n# * *ia(a ! ca*i#al

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 15/16

PROPUNERI A'*c# %r7aniza#%ric 7nral3

 $nira ,ir%$l$i financiar c$ cl c%n#a,il 9: % &ai ,$n2c%rlara şi c%%r!%nar a ac(i$nil%r financiar c%n#a,il

 A'*c# financiar3  crş#ra *%n!rii "ni#$ril%r financiar 8n #%#al$l"ni#$ril%r şi !i&in$ara c+l#$ilil%r financiar 8n #%#al$l

c+l#$ilil%r 8n#r*rin!rii  ac%r!ara $ni a#n(ii !%',i# in!ica#%rl%r !lic+i!i#a# şi r!$cra fl$c#$a(ii ac'#%ra &n(inra "al%rii f%n!$l$i ! r$l&n# 8n ;$r$l "al%rii !<)/ cifr ! afacri l$nar &nn(inrii *%n!rii ca*i#al$il$i 8&*r$&$#a# 8n ca*i#al$l

*r&ann# la % "al%ar c n$ !*2şş# 1.=  &n(inra $ni a$#%n%&ii financiar ri!ica# 5FRPri!ica# ca "al%ar6 şi $n$i 7ra! ! 8n!a#%rar * #r&n&!i$ şi l$n7 'c2z$# 5FRS c># &ai a*r%*ia# ! .6O &ai ,$n2 7'#i%nar a clin(il%r4 f$rniz%ril%r şi a'$&l%r i&%,iliza# 8n '#%c$ri

7/23/2019 Prezenta Rep Fond Rulment

http://slidepdf.com/reader/full/prezenta-rep-fond-rulment 16/16

V2 &$l#$&'c *n#r$a#n(ia ac%r!a#2?