PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. Page 1 CMB NEW STEEL S.R.L. PLAN DE REORGANIZARE Cuprins Preambul a. Justificarea b. Autorul planului c. Scopul planului Capitolul 1. Informatii generale privind societatea CMB NEW STEEL S.R.L. 1.1. Prezentarea generala a societatii 1.1.1. Date de identificare 1.1.2. Obiectul de activitate 1.1.3. Situatia juridica a societatii 1.1.4. Structura capitalului social 1.1.5. Scurt istoric al societatii debitoare. Istoric privind activitatea desfasurata si situatia juridica a societatii Capitolul 2. Starea societatii la data intocmirii planului de reorganizare 2.1. Structura de personal si organizarea interna 2.1.1. Structura de personal 2.1.2. Personalul
Transcript
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 1
CMB NEW STEEL S.R.L.
PLAN DE REORGANIZARE
Cuprins
Preambul
a. Justificarea
b. Autorul planului
c. Scopul planului
Capitolul 1. Informatii generale privind societatea CMB NEW STEEL S.R.L.
1.1. Prezentarea generala a societatii
1.1.1. Date de identificare
1.1.2. Obiectul de activitate
1.1.3. Situatia juridica a societatii
1.1.4. Structura capitalului social
1.1.5. Scurt istoric al societatii debitoare. Istoric privind activitatea desfasurata si situatia juridica a societatii
Capitolul 2. Starea societatii la data intocmirii p lanului de reorganizare
2.1. Structura de personal si organizarea interna
2.1.1. Structura de personal
2.1.2. Personalul
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 2
2.1.3. Managementul
2.2. Analiza economico-financiara
2.2.1. Analiza principalilor indicatori economici pe baza situatiilor financiare
2.2.2. Evolutia comparativa intre realizarile precedente si performantele viitoare
2.2.3. Evolutia activelor imobilizate si a personalului
2.2.4. Concluziile analizei
2.2.5. Previziunile privind piata pe care activeaza debitoarea
2.3. Analiza SWOT
2.3.1. Ce inseamna SWOT ?
2.3.2. Analiza SWOT CMB NEW STEEL S.R.L.
.
2.3.3. Concluzii
2.3.4. Matricea analizei SWOT CMB NEW STEEL S.R.L.
2.3.5. Masuri propuse pe baza analizei SWOT
Capitolul 3. Prezentarea activului societatii
Capitolul 4. Prezentarea pasivului societatii
4.1. Tabelul definitiv de creante
4.2. Datoriile nascute pe perioada de observatie, de la data deschiderii procedurii pana la data de 15.03.2013
Capitolul 5. Obiectivele planului de re organizare
5.1. Premisele reorganizarii
5.1.1. Aspecte economice
5.1.2. Aspecte sociale
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 3
5.1.3. Avantajele reorganizarii
5.1.3.1. Avantajele fata de procedura falimentului
5.1.3.2. Avantajele pentru principalele categorii de creditori si pentru actionari
a. Avantajele reorganizarii pentru creditorii garantati
b. Avantajele reorganizarii pentru creditorul bugetar
c. Avantajele reorganizarii pentru asociatii Societatii
5.2. Durata planului de reorganizare si conducerea societatii pe perioada de reorganizare
5.2.1. Durata perioadei de reorganizare
5.2.2. Conducerea societatii debitoare pe perioada de reorganizare
Capitolul 6. Strategia de reorganizare si surse de finantare a planului de reorganizare
6.1. Strategia de reorganizare
6.1.1. Vanzare partiala a bunurilor din averea debitoarei
6.1.2. Structura de personal si masuri de restructurare
6.1.3. Inlocuirea unora dintre bunurile societatii
6.1.4. Masuri de optimizare a activitatii de vanzare
6.1.5. Masurile adecvate pentru punerea in aplicare a planului
6.2. Surse de finantare a platilor care se estimeaza a se efectua pe perioada reorganizarii
6.2.1. Incasari din lichidarea partiala a bunurilor din averea debitoarei
6.2.2. Incasari din activitatea curenta
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 4
6.2.3. Masuri de recuperare a creantelor societatii
6.3. Prezentarea previziunilor privind fluxul de numerar
Capitolul 7. Categorii de creante, tratamentul si p rogramul de plata al creantelor
7.3. Comparatie intre sumele prevazute a se plati creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de acestia in caz de faliment
Capitolul 8. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitorului
Anexe Anexa 3.1. Tabel cu terenurile si constructiile
Anexa 3.2. Tabel cu echipamentele
Anexa 6.1.2. Fluxul de lichiditati (Cash – flow)
Anexa 6.2.2. Tabel total cheltuieli materii prime
Anexa 6.2.3. Contul de profit si pierdere
Anexa 6.2.4. Fluxul de numerar prescurtat
Anexa 7.1. Planul de distributie a sumelor
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 5
Preambul
a. Justificare Intocmirea planului de reorganizare al societatii comerciale S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. ( denumita in cele ce urmeaza ‚Societatea” sau „CMB”) are ca temei legal Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei, consolidata. Reglementarea legala care sta la baza intocmirii prezentului plan de reorganizare este Legea 85/2006 privind procedura insolventei. Legea consacra problematicii reorganizarii doua sectiuni distincte, respectiv Sectiunea a V-a (Planul) si Sectiunea a VI-a (Reorganizarea). Prin prisma acestor prevederi legale se ofera sansa debitorului fata de care s-a deschis procedura prevazuta de legea mai sus mentionata sa isi continue viata comerciala, reorganizandu-si activitatea pe baza unui plan de reorganizare care, conform art.95 pct. (1) din Legea nr. 85/2006: „va indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitatile si specificul activitatii debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pietei fata de oferta debitorului, si va cuprinde masuri concordante cu ordinea publica ...”. Societatea nu a fost subiect al procedurii instituite de prevederile Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei de la infiintarea acesteia pana in prezent. Nici societatea si nici un membru al organelor sale de conducere nu a fost condamnata definitiv pentru niciuna dintre infractiunile expres prevazute de art. 94 alin. 4 al Legii privind procedura insolventei. Prin urmare, conditiile legale prevazute de legea privind procedura insolventei pentru propunerea unui plan de reorganizare sunt intrunite. In plan economic, procedura reorganizarii este un mecanism care permite comerciantului, aflat intr-o stare precara din punct de vedere financiar, sa se redreseze si sa-si urmeze comertul. Din punct de vedere conceptual, reorganizarea inseamna trasarea realista a unor obiective ce trebuie atinse intr-un orizont de timp planificat, sub aspectul mentinerii si dezvoltarii afacerii, lansarii pe piata a produselor realizate, imbunatatirii calitatii produselor si serviciilor. Planul de reorganizare constituie o adevarata strategie de redresare, bazata pe adoptarea unei politici corespunzatoare de management, marketing, organizatorice si structurale. b. Autorul planului In temeiul prevederilor art. 94 alin.1 din Legea nr.85/2006 privind procedura insolventei, consolidata, vor putea propune un plan de reorganizare in conditiile de mai jos: „ a) debitorul, cu aprobarea adunarii generale a actionarilor/asociatialilor un plan de reorganizare va putea fi propus de catre debitor, in termen de 30 de zile de la afisarea tabelului definitiv de creante, cu conditia formularii, potrivit art. 28, a intentiei de
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 6
reorganizare, daca procedura a fost declansata de acesta, si potrivit art. 33 alin. (6), in cazul in care procedura a fost deschisa ca urmare a cererii unuia sau a mai multor creditori; b) administratorul judiciar, de la data desemnarii sale si pana la implinirea unui termen de 30 de zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante, cu conditia sa isi fi manifestat aceasta intentie pana la votarea raportului prevazut de art. 59 alin.(2); c) unul sau mai multi creditori care si-au anuntat aceasta intentie pana la votarea raportului prevazut la art. 59 alin. (2), detinand impreuna cel putin 20% din valoarea totala a creantelor cuprinse in tabelul definitiv de creante, in termen de 30 de zile de la data afisarii tabelului definitiv de creante.” Conceperea si intocmirea planului de reorganizare al SC CMB NEW STEEL S.R.L. (denumita in continuare „Societatea”) a fost asigurata de catre administratorul statutar al societatii. Planul de reorganizare a fost depus de administratorul statutar. Aceasta alegere a fost considerata cea mai viabila atat de catre reprezentantii Societatii, cat si de catre reprezentantii administratorului judiciar, avand in vedere faptul ca, administratorul statutar al societatii are conturata o imagine exacta asupra situatiei actuale si asupra obiectivelor de urmarit in perspectiva reorganizarii, beneficiind totodata de suportul echipei de conducere executiva cu experienta in domeniu. c.Scopul planului Scopul principal al planului de reorganizare coincide cu scopul enuntat de Legea nr. 85/2006, astfel cum este inscris in art. 2 al acestei legi, respectiv: acoperirea intr-o cat mai mare masura a pasivului debitorului in insolventa. Principala modalitate de realizarea a acestui scop, in conceptia moderna a legii este reorganizarea debitorului si mentinerea societatii in viata comerciala, cu toate consecintele, sociale si economice care decurg din aceasta. Reorganizarea prin continuarea activitatii debitorului presupune efectuarea unor modificari structurale in activitatea curenta a societatii aflate in dificultate, mentinandu-se obiectul de activitate, dar aliniindu-se modul de desfasurare a activitatii la noua strategie, conform cu resursele existente si cu cele care urmeaza a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite sa faca activitatea de baza a societatii profitabila. Prezentul plan isi propune sa actioneze pentru modi ficarea structurala a Societatii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, mana gerial si financiar avand ca scop principal plata pasivului Societatii, relansar ea viabila a activitatii, sub controlul strict al administratorului judiciar in ceea ce pri veste realizarea obiectivelor mentionate si valorificarea activelor existente in patrimoniul Societatii.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 7
Capitolul 1. Informatii generale privind societatea S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. 1.1. Prezentarea generala a societatii 1.1.1. Date de identificare Denumire: S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. Sediu social: Bucuresti, str. Samoil Vulcan nr. 10A, cam. 2 secto r 5 Telefon: (04) 0213189340, Fax: (04) 0213189340 Punct de lucru Drobeta Turnu-Severin, Calea Timisoarei Nr. 22 Tel/Fax: (04) 0252342266 CIF: RO 10801871 Numar de inregistrare la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti: J40/6981/1998 Forma juridica: societate cu raspundere limitata Activitatea principala COD CAEN: 2511 - Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice 1.1.2. Obiectul de activitate
S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. este o societate comerciala specializata in fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice. Societatea are o experienta de 15 ani in domeniu, orientand-se in ultima perioada in functie de cerintele beneficiarilor interesati de produsele realizate de aceasta. In concret, societatea desfasoara urmatoarele activitati:
• Inginerie • Desene de detaliu • Fabricatie • Management de proiect
In cadrul S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. fabricarea de structuri metalice reprezinta coloana vertebrala a societatii in afaceri, beneficiind de prestatia unor lucratori care au standarde inalte de calificare. Pentru a creste productivitatea activitatii, fabrica apartinand societatii este utilata cu cele mai recente echipamente de fabricare a constructiilor din otel. Aceasta include: automatizare controlata de MASINI CNC DE TAIAT (cu banda si termic), GAURIT, COPIAT, TRASAT, MASINI DE SUDAT, etc.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 8
Precizia este o necesitate atunci cand este vorba de trasare, sudura, taiere, indoire, gaurire a componentelor de otel. Datele necesare pentru fabricatie sunt descarcate electronic direct din Sistemul de detaliere la sistemul de masini din fabrica, permitand fabricarea cu erori minime si asigurand astfel un montaj sigur si precis. Cerintele si procedurile QA / QC ofera clientilor societatii CMB NEW STEEL S.R.L. in continuare, siguranta ca produsele obtinute sunt la standarde ridicate de calitate. La S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. inalta calificare a fortei de munca este dublata de dotarea performanta, un adevarat arsenal de masini unelte, pentru ca produsele sa fie executate rapid si cu mare precizie si cu costuri mult inferioare celor executate de alti actori de pe piata specifica. Amplasarea fabricii la GURA VAII - DROBETA TURNU SEVERIN, pe malul Dunarii, cu acces direct la drumul national si la calea ferata, precum si dotarea cu cele mai performante masini de ultima generatie cu comanda numerica, confera avantaje care permit abordarea fabricatiei de componente de o mare diversitate. Domeniile abordate pana in prezent precum si cele care se pot alinia la performantele fabricii sunt:
rezervoare • Echipamente auxiliare pentru cazane, turbine cu gaze • Echipamente hidro
Mai mult decat atat, societatea poate ajuta clientii prin revizuirea proiectului din perspectiva unui fabricant, sugerand detaliile cele mai economice. Inginerii CMB avand experienta, sprijina fabricatia prin revizuirea desenelor si modelelor, facand sugestii care vor reduce costurile de transport si de fabricatie. Aceasta asistenta este utila pentru Consultanti in timpul fazei de proiectare, dar si pentru Contractori ca dezvoltatori alternativi ai proiectelor de constructie / suprastructura in timpul procesului de licitare. Departamentul de Inginerie pregateste desene de detaliu de executie, folosind software-ul specific acestei activitati, compatibil cu cel al masinilor ce se afla in dotarea fabricii. Alegerea companiei CMB ca partener / asociat la realizarea obiectivelor de fabricare structuri metalice pentru grupurile de la Rovinari (4 si 5), de catre ELECTROMONTAJ S.A., precum si alegerea ca partener in lucrarile de refacere a hidrocentralelor din Serbia, arata faptul ca CMB NEW STEEL S.R.L. domina un segment de piata al
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 9
structurilor metalice si de proiectare din domeniile respective, fiind unul dintre putinii agenti economicic cu expertiza si experienta in domeniul special al lucrarilor si ppieselor de acest gen. . Lucrarile deja contractate (fabricari de structuri metalice pentru WFGD la C.E. ROVINARI – grupurile 4 si 5, precum si executare grata turbine nr. 1, nr. 2, nr. 3, nr. 4, nr. 5, nr. 6 la DJERDAP SERBIA), se desfasoara pe parcursul a trei ani de zile calendaristici, incepand cu anul 2013 pana in anul 2016, urmand ca in perioada imediat urmatoare societatiea CMB NEW STEEL S.R.L. sa semneze contract de subantrepriza cu ENERGOMONTAJ S.A. care este executantul lucrarilor de dezvoltare si executare la C.E. Rovinari Grup 7 semnate cu investitorul SAEM/CHINA si care implica o investitie estimata la un miliard de dolari. CMB este un lider al lucrarilor de structuri metalice. Abordarea in afaceri este deosebita – compania obtinand un respectat loc pe piata rezolvand nevoile clientilor intr-un mod eficient si economic care a depasit asteptarile. Proiectele de constructii actuale cer o urmarire rapida a graficului, aceasta fiind posibila datorita impulsionarii data de proiectarea de inalta tehnicitate. CMB NEW STEEL S.R.L. este in fruntea fluxului de informatii electronice din cadrul industriei constructiilor metalice. Capacitatea deosebita a ingineriei CMB este accentuata de detaliere, de efortul inginerilor de a veni cu detalii oportune si de calitate la cele mai inalte standarde. Detalierea este un element cheie pe calea realizarii oricarui proiect de metal. Proiectantii societatii au experienta si dispun de programe complexe cu acces la cea mai noua tehnologie. CMB este capabil sa realizeze un flux electronic complet de detaliere a informatiilor. Ca manager de proiect, societatea CMB NEW STEEL S.R.L. este implicata prin oameni competitivi, pregatiti la un inalt nivel, persoane capabile, cu ani de experienta in constructii si proiecte de metal. Acestia reprezinta sursa de contact si sunt responsabili pentru fiecare aspect al proiectului implementat. Obiectivele societatii CMB NEW STEEL S.R.L. sunt: satisfacerea totala a clientilor, livrarea la timp si de cea mai inalta calitate a produselor din otel, urmarirea graficului de executie a proiectului si alinierea lui la graficul de executie al obiectivului. Managerii de proiect au cunostinte si experienta pentru a satisface cerintele proiectului si de a anticipa problemele inainte ca acestea sa devina probleme. Acestia cunosc stadiul fiecarui reper din faza de proiect pana la aprovizionarea cu materiale, executie si livrare. Societatea are implementate urmatoarele standarde:
1. Standarde Romanesti 2. EUROCOD
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 10
3. DIN 4. AISC 5. API 6. Sistemul de management al calitatii este certificat in conformitate cu
cerintele EN ISO 9001:2008 de catre TUV AUSTRIA CERT; 7. Pentru executia de structuri sudate firma este certificata in conformitate cu
cerintele EN ISO 3834-3 si DIN 18800/7 clasa D de catre TUV SUD si SLV Munchen;
8. Procedeele de sudare sunt omologate in conformitate cu EN ISO 15614-1 iar sudorii sunt autorizati in conformitate cu EN 287-1 de catre TUV SUD.
Conform Certificatului de inregistrare si Actului constitutiv al societatii, obiectul principal de activitate declarat conform coului CAEN Rev. 2 este “Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice - Cod CAEN 2511”, insa in secundar societatea mai poate desfasura urmatoarele activitati clasificate conform CAEN: - 2433 – Productia de profile obtinute la rece; - 2512 – Fabricarea de usi si ferestre din metal; - 2529 – Productia de rezervoare, cisterne si containere metalice; - 2561 – Tratarea si acoperirea metalelor; - 2562 - Operatiuni de mecanica generala; - 2573 – Fabricarea uneltelor; - 2829 – Fabricarea altor masini si utilaje; - 3312 – Repararea masinilor; - 4291 – Constructii hidrotehnice; - 4299 – Lucrari de constructie a altor proiecte ingineresti; - 4332 – Lucrari de tamplarie si dulgherie; - 4399 – Alte lucrari specializate de constructii; - 7112 – Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea; etc.
1.1.3. Situatia juridica a societatii
Prin cererea inregistrata la Tribunalul Bucuresti, Sectia a VII-a Civila, s-a solicitat instantei de judecata deschiderea procedurii generale a insolventei debitoarei S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. si numirea in calitate administrator judiciar a Cabinetului Individual de Insolventa Cristina Andronache.
Prin incheierea din Sedinta Camerei de Consiliu a fost admisa cererea. S-a deschis procedura generala de insolventa si s-a desemnat in functia de administrator judiciar provizoriu Cabinetul propus de debitoare.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 11
Prezentul plan de reorganizare este depus de debitor prin administrator special, domnul TIRLEA VICTOR, in conditiile art. 94 alin. 1 lit. a) coroborat cu art. 18 alin. 2 lit. e) din din Legea nr. 85/2006 consolidata.
1.1.4. Structura capitalului social
La data formularii planului de reorganizare capitalul social al societatii este de 45.000 RON, divizat in 450 parti sociale, cu o valoare nominala de 100 LEI fiecare, detinute astfel:
- Tirlea Victor - 445 parti sociale, echivalent a 44.500 lei, respectiv 98,8% din capitalul social;
- Tirlea Elisabeta - 5 parti sociale, echivalent a 500 lei, respectiv 1,2% din capitalul social.
1.1.5. Scurt istoric al societatii debitoare. Istor ic privind activitatea desfasurata si situatia juridica a societatii
Societatea a fost infiintata in anul 1998, de actualul administrator special, domnul Tirlea Victor, cu un capital social de 45.000 lei, avand ca principal obiect de activitate: “Fabricarea de constructii metalice si parti componente ale structurilor metalice - Cod CAEN 2511” Societatea si-a imbogatit fondul de comert prin achizitionarea unui spatiu de productie, situat in Drobeta Turnu-Severin, Calea Timisoarei Nr. 22, judetul Mehedinti, care permite turnarea si asamblarea de structuri metalice necesare obiectului de activitate. Punctul de lucru este amplasat in cartierul Gura Vaii, la circa 8.5 km de centrul Municipiului Drobeta Turnu Severin, in apropiere de Complexul Hidrologic de la Portile de Fier I. Zona in care este situata proprietatea este o zona industriala la Sud-Vest de Calea Timisoarei si delimitata de Fluviul Dunarea. Au fost modernizate halele de productie, sens in care a fost contractat de Societate un credit de investitii de la BANCA COMERCIALA ROMANA, in suma de 3.100.000 euro, permitand cresterea productivitatii muncii si a calitatii lucrarilor executate. In spatiul de productie detinut in Drobeta Turnu Severin, Calea Timisoarei nr. 22 se regasesc urmatoarele constructii:
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 12
Nr. constr. Construc t ii Suprafa tă construit ă Ac
C13 Atelier încercări pietre abrazive 38,44 32,49 C14 Hală forjă 729,50 780,30 C15 Atelier reparatii mijloace de transport 97,50 79,33
C16 Modelărie 449,64 409,02 C17 Magazie organe asamblare 33,81 33,81 C18 Magazie rulmenti și echipament de
protectie 383,94 336,43
C19 Centrală telefonică veche 72,63 59,04
De la infiintare si pana la data intrarii in procedura insolventei, administrarea societatii debitoare a fost realizata de domnul Tirlea Victor.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 13
Capitolul 2. Starea societatii la data intocmirii p lanului de reorganizare 2.1. Structura de personal si organizarea interna 2.1.1. Structura organizatorica Organigrama societatii comerciale CMB NEW STEEL S.R.L. reprezinta o structura organizatorica avand ca scop divizarea activitatilor organizatiei in sarcini pentru angajati, care vor duce la indeplinirea obiectivelor acesteia. Analiza organigramei evidentiaza cu cine interactioneaza fiecare compartient si implicit fiecare angajat, motiv pentru care trebuie sa fie flexibila si intr-o continua adaptare la situatia actuala existenta in societate si economie.
Organigrama actuala
Organigrama astfel prezentata (vezi plansa de mai sus) asigura managementul activitatii impartit in trei compartimente: cel de productie, cel de intretinere si cel
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 14
financiar contabil, desfacere, aprovizionare si este insotita de statul de functiuni (vezi tabelul urmator).
2.1.2. Personalul
Nr.
Crt. Specialitate
Numar salariati la
data intrarii in
insolventa
Numar salariati la
data depunerii
planului de
reorganizare
Personal administrativ 5 7
1 Director executiv 1 1
2 Functionar economic 2 3
3 Operator calculator 1 2
4 Secretara 1 1
Personal intretinere 3 6
5 Electrician 1 2
6 Agent de paza 2 4
Personal productiv 22 38
7 Inginer 3 5
8 Lacaturi 10 17
9 Maistri 1 3
10 Sudori 7 12
11 Muncitor necalificat 1 1
Numar total de salariati 30 51
FOND LUNAR DE SALARII 54565 81674
Se constata de asemenea, ca la data intrarii in procedura insolventei retributia medie bruta realizata era de 1.818,83 ron/luna, iar la data intocmirii planului retributia medie bruta realizata in CMB NEW STEEL S.R.L., este de 1.601,45 RON/luna, remarcandu-se o scadere a fondului total de salarii coroborat cu cresterea numarului de salariati, ceea ce demonstreaza preocuparea pentru gestionarea cat mai eficienta a resurselor umane si financiare.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 15
2.1.3. Managementul In acest moment conducerea executiva este asigurata de Dnul. Tirlea Victor, administrator special. Trebuie subliniat ca Dl. Tirlea Victor este fondatorul societatii, a debutat in afaceri in anul 1998, specializandu-se in domeniul in care societatea activeaza, fiind unul dintre cei mai apreciati specialisti si experti in domeniul proiectarii si executiei constructiilor metalice, dezvoltand rapid, sustinut si constant o intensa activitate economica. Incepand cu anul 2008, S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. a inceput un amplu proces de modernizare, gandit si structurat de catre managerul si administratorul special, domnul Tirlea Victor. In prezent, administratorul special isi desfasoara activitatea sub supravegherea administratorului judiciar Cabinet de Insolventa Cristina Andronache numita de catre Tribunalul Bucuresti – Sectia a VII-a Civila, administrator judiciar numit provizoriu. 2.2. Analiza economico-financiara 2.2.1. Analiza principalilor indicatori economici p e baza situatiilor financiare Perioada de timp luata ca referinta pentru diagnosticul economico – financiar este reprezentata de ultimii cinci ani de activitate, pe baza indicatorilor de bilant si are drept scop sa surprinda principalele aspecte ale derularii activitatii societatii comerciale CMB NEW STEEL S.R.L. din punct de vedere economico – financiar, sa interpreteze evolutia acestora si sa sesizeze tendintele in care se poate incadra evolutia viitoare a societatii. Instrumentul utilizat pentru analiza finaciara il constituie bilanturile contabile la 31 decembrie 2007, 2008, 2009, 2010 si 2011. Astfel: Cifra de afaceri neta, veniturile totale, cheltuieli totale prezinta in dinamica o evolutie constant crescatoare, exceptand perioada 01.01.2010 – 31.12.2010. Ponderile ce privesc indicatorii de mai sus sunt urmatoarele:
Denumire Indicator 2007 2008 2009 2010 2011
Cifra de afaceri 32.060 724.043 2.325.060 2.010.954 4.486.161
Venituri totale 32.060 725.531 4.255.924 2.002.426 4.647.829
Cheltuieli totale 24.566 551.509 4.244.462 4.804.807 8.209.904
Rezultatul brut al exercitiului 7494 174022 11462 -2.802.381 -3.562.075
Impozit pe profit / alte impozite 0 27.844 8.600 6.450 0
Rezultatul net al exercitiului 7494 146178 2862 -2.808.831 -3.562.075
Profitul sau pierderea neta (vezi graficul de mai jos) a exercitiului financiar prezinta in perioada 31.12.2007 – 31.12.2011 o evolutie usor liniara in primii trei ani de analiza, inregistrandu-se un profit net cu un varf de 146.178 RON la 31.12.2008, urmata de o
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 16
perioada in care societatea a inregistrat pierdere contabila, minimul fiind de -3.562.075 RON la 31.12.2011.
PROFIT SAU PIERDEREA NETA A EXERCITIULUI FINANCIAR
-4000000
-3500000
-3000000
-2500000
-2000000
-1500000
-1000000
-500000
0
500000
2007 2008 2009 2010 2011
Rezultatul net alexercitiului
Se constata o crestere substantiala a cifrei de afaceri nete in cursul exercitiilor financiare analizate, dublata de o crestere constanta a cheltuielilor, ceea ce a dus la diminuarea profitului obtinut si inregistrarea de pierderi financiar contabile in ultimii doi ani analizati.
2.2.2. Evolutia activelor imobilizate si a personal ului a. Activele imobilizate ale societatii prezinta o crestere semnificativa in perioada 31.12.2008 – 31.12.2011, imobilizarile corporale achizitionate conducand la cresterea productiei in aceasta perioada. In perioada anului 2007 evolutia acestora este relativ liniara, cunoascand o crestere substantiala dupa contractarea creditului de investitii de la B.C.R. Folosirea acestui credit pentru retehnologizare a creat premisele pentru cresterea calitatii productiei realizate, de reducere a costurilor cu materialele procurate intr-un stadiu de finisare necesar prelucrarilor CMB, si a permis semnarea de noi contracte, atat in perioada anterioara, cat si dupa data intrarii societatii in insolventa, care vor sustine dezvoltarea constanta a activitatii CMB.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 17
2007 2008 2009 2010 2011
ACTIVE IMOBILIZATE 1.072.472 2.147.565 15.245.134 13.946.902 12.573.457
ACTIVE IMOBILIZATE
0
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
18.000.000
2007 2008 2009 2010 2011
ACTIVEIMOBILIZATE
b. Numarul mediu de salariati pastreaza dinamica si tendinta dinamicii cifrei de afaceri nete de la 0, in cursul exercitiului financiar 2007, la 35 in cursul exercitiului financiar 2011, cand se inregistreaza venituri totale in cuantum de 4.647.829 RON, ajungand la un numar de 51 de salariati in luna februarie 2013 cand au fost semnate noi contracte care se vor derula in perioada anilor 2013 -2016 si care au o valoarea estimata de peste 7.500.000 euro.
2007 2008 2009 2010 2011
NUMAR MEDIU DE SALARIATI 0 0 29 38 35
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 18
NUMAR MEDIU DE SALARIATI
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2007 2008 2009 2010 2011
NUMAR MEDIU DESALARIATI
Rata autonomiei financiare globale si rata de indatorare globala calculate pentru intervalul 2007 – 2011 (a caror valoare recomandat acceptabila este in jurul valorii de 2) ofera garantia acoperirii datoriilor curente din activele curente. Valorile calculate variaza intre 3.01% si -17,13% pentru rata autonomiei financiare globale si intre 96.17% si 117,23% pentru rata de indatorare globala ca urmare a cresterii pasivelor curente de la an la an, intr-o masura mai mare decat activele curente. Indicatorii inregistreaza valori sub limita normala de unde rezulta faptul ca societatea se confrunta cu restante la plata datoriilor, cu influenta asupra fluxurilor banesti si financiare.
Denumire indicator Formula 2007 2008 2009 2010 2011
Rata autonomiei financiare
globale RAFG=CPR/PB x 100 3.01 3.83 21.33 6.44 -17.23
Rata de indatorare globala RIG = DP/PB x 100 96.99 96.17 78.67 93.56 117.23
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 19
-20
0
20
40
60
80
100
120
2007 2008 2009 2010 2011
Rata autonomieifinanciare globale
Rata de indatorareglobala
Viteza de rotatie a activelor imobilizate ca raport intre cifra de afaceri si active imobilizate evalueaza eficienta acestora. Valorile calculate variaza intre 12.042,73 la finele anului 2007 si 1008 la sfarsitul anului 2011 cu o dinamica constant crescatoare.
2.2.3. Concluziile analizei Concluziile analizei diagnostic sunt urmatoarele: - Partile sociale sunt detinute majoritar de domnul Tirlea Victor ( in proportie de 98.8%) si de doamna Tirlea Elisabeta (in proportie de 1.2%)
- Societatea are o pozitie buna in segmentul de piata pe care il deserveste, productia fiind acoperita de contracte
- Ciclul de productie prezinta o desfasurare constanta, existand posibilitatea de crestere a productiei, inclusiv prin executarea de lucrari in subantrepriza (si anume: dezvoltare constructii metalice de rezistenta la C.E. Rovinari Grup 7- proiect dezvoltat de SAEM/CHINA, care investeste in centrala de la Rovinari circa un miliard de dolari)
- Cheltuielile salariale sunt dimensionate corect, existand posibilitatea reducerii acestora eventual prin externalizarea activitatii financiar – contabile si prin redefinirea organigramei
- Obligatille societatii pe termen scurt si lung sunt catre creditorul Banca Comerciala Romana, creante bugetare, creante chirografare si creante salariale
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 20
- Societatea inregistreaza profit pe parcursul perioadei analizate (2007 – 2009) exceptand ultimii doi ani de analiza, 2010 - 2011, cand societatea a cunoscut o perioada de regres a veniturilor, dezvoltarea economica sociala nefiind propice investitiilor de anverguri mari. Pornind de la aceasta perioada este necesara reconsiderarea structurii de costuri si corelarea pretului produselor vandute cu volumul costurilor necesare obtinerii acestora.
2.2.5. Previziunile privind piata pe care activeaza debito area
Perspectivele societatii sunt pozitive atat timp cat, la aproximativ 30 luni de la declararea crizei economice in tara noastra, apar semnele redresarii economice (cresterea PIB-ului, scaderea deficitului bugetar, cresterea numarului de contracte de munca).
In acest sens, prin repornirea economiei, prin recastigarea increderii populatiei fata de stabilitatea economica si stabilizarea veniturilor salariale exista perspective pentru revigorarea creditarii si implicit cresterea domeniului constructiilor industriale, principalul beneficiar al produselor debitoarei.
Avand in vedere pe de o parte ca materie prima exista, ca societatea are in dotare echipamente si forta de munca calificata si pe de alta parte restructurarea economica si organizationala a debitoarei propusa prin prezentul plan de reorganizare, consideram sa sunt create premizele ca in contextul unei piete a constructiilor care se dezmorteste chiar si intr-un ritm lent, debitoarea sa iasa, cu succes, din planul de reorganizare ca o societate sanatoasa si profitabila.
2.3 Analiza SWOT Metoda SWOT este una dintre cele mai frecvent utilizate metodologii de analiza a nivelului de performanta al unei organizatii avand ca scop analiza pozitiei unei organizatii sau a unui departament in relatie cu competitorii sai si identificarea factorilor majori care afecteaza desfasurarea activitatii, in scopul elaborarii unei strategii viitoare. SWOT este un instrument extrem de simplu de aplicare si poate fi adaptat la cerintele diverselor organizatii. 2.3.1. Ce inseamna SWOT? SWOT reprezinta acronimul pentru cuvintele englezesti „Strengthts” (Forte, Puncte forte), „Weaknesses” (Slabiciuni, Puncte slabe), „Opportunities” (Oportunitati, Sanse) si
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 21
„Threats” (Amenintari). Primele doua privesc firma si reflecta situatia acesteia, iar urmatoarele doua privesc mediul si oglindesc impactul acestuia asupra activitatii firmei. PUNCTELE FORTE ale firmei sunt caracteristici sau competente distinctive pe care aceasta le poseda la un nivel superior in comparatie cu alte firme, indeosebi concurente, ceea ce ii asigura un anumit avantaj in fata lor. Altfel prezentat, punctele forte, reprezinta activitati pe care firma le realizeaza mai bine decat firmele concurente, sau resurse pe care le poseda si care depasesc pe cele ale altor firme. PUNCTE FORTE Cum se definesc si se masoara domeniile in care organizatia exceleaza: * Care sunt punctele forte ale afacerii? * Cat de puternica este compania pe piata ? * Organizatia dispune de tehnologii de ultima ora? * Exista o strategie de dezvoltare clara? * Cultura organizatiei este favorabila crearii unui mediu de lucru pozitiv? PUNCTELE SLABE ale firmei sunt caracteristici ale acesteia care ii determina un nivel de performante inferior celor ale firmelor concurente. Punctele slabe reprezinta activitati pe care firma nu le realizeaza la nivelul propriu celorlalte firme concurente sau resurse de care are nevoie dar nu le poseda. PUNCTE SLABE: Cum se definesc si se masoara principalele puncte slabe: * Ce ar putea fi imbunatatit in activitatea organizatiei? * Care sunt probleme pe care le intampina organizatia? * Exista probleme in ceea ce priveste cash-flow-ul? * Se confrunta societatea cu inexistenta resurselor financiare pentru proiecte? OPORTUNITATILE reprezinta factori de mediu externi pozitivi pentru firma, altfel spus sanse oferite de mediu, firmei, pentru a-si stabili o noua strategie sau a-si reconsidera strategia existenta in scopul exploatarii profitabile a oportunitatilor aparute. „Oportunitati” exista pentru fiecare firma si trebuie identificate pentru a se stabili la timp strategia necesara fructificarii lor sau pot fi create, indeosebi pe baza unor rezultate spectaculoase ale activitatilor de cercetare-dezvoltare, adica a unor inovari de anvergura care pot genera chiar noi industrii sau domenii aditionale pentru productia si comercializarea de bunuri si servicii.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 22
OPORTUNITITATI: Cum se definesc si se masoara oportunitatile: * Exista circumstante favorabile pe piata? * Exista oportunitati de extindere pe noi piete? * Integrarea unor noi tehnologii este o prioritate pentru organizatie? AMENINTARILE sunt transpunerea oportunitatilor competitiei. In acelasi timp, schimbari ale reglementarilor, dezvoltari ale tehnologiei sau alte forte din campul competitiv pot deveni serioase probleme pentru companie: volum scazut de vanzari, cost crescut al operatiilor, cost crescut al capitalului, micsorarea marjelor de profitabilitate, etc AMENINTARI: Cum se definesc si se masoara amenintarile la care este expusa organizatia: * Care sunt obstacolele care le poate intampina organizatia? * Schimbarile rapide de tehnologie pot afecta pozitia? * Care sunt schimbarile produse in cadrul competitorilor si cum pot ele afecta organizatia? * Schimbarea politicilor in domeniu si a cadrului legal pot afecta activitatea?
2.3.2 Analiza SWOT CMB NEW STEEL S.R.L.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 23
Puncte forte
- materie prima facil de procurat
- distanta mica fata de punctul de aprovizionare
- modalitatea usoara de transport
- personal calificat
- piete traditionale
- management cu experienta
- parteneriat continuu prin executarea lucrarilor catre ENERGOMONTAJ
S.A., principalul operator pentru refacerea structurilor de rezistenta de
la C.E. Rovinari
- castigarea prin profesionalism de piete externe (reparatii la Turbinele de la
DJERDAP Serbia)
Puncte slabe - comisioane si dobanzi foarte mari platite pentru credite de investitii - costuri ridicate cu instruirea personalului necesar pentru operatiuni pe tehnologie avansata - fiscalitate crescuta cu forta de munca - fluctuatia pretului materiei prime - prabusirea economica a societatii, in conditiile scaderii constante a investitiilor in infrastructura - lipsa de interes si sustinere din partea autoritatilor pentru dezvoltarea proiectelor de investitie de interes national - lipsa vizibilitatii (lipsa marketingului, website-ului, neparticiparea la targuri si expozitii)
Oportunitati
- necesitatea imperioasa de a se efectua reparatii si modernizari la investitiile de
interes national
- aparitia investitorilor strategici care dezvolta proiecte investitionale in
Romania
- colaborarea cu producatorii de materie prima
- existenta personalului supercalificat
permite atragerea de lucrari pentru pietele externe
Amenintari - scaderea veniturilor bugetare ce ar putea conduce la blocarea platilor pe care le aloca Guvernul pentru investiile de interes national - prelungirea crizei pe anumite segmente de piata - cresterea pretului la materia prima - cresterea pretului la utilitati (energie electrica)
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 24
2.3.3. Concluzii Analiza SWOT este capabila sa sintetizeze punctele cheie ale unei organizatii. In primul rand, gruparea problemelor si avantajelor pe baza celor patru categorii SWOT permite identificarea mai simpla a unei strategii si a unor modalitati de dezvoltare a afacerii. In plus, metoda poate fi adaptata simplu la nevoile specifice diverselor procese de afacere. Analiza SWOT poate contribui la realizarea unor strategii si adaptarea rapida a acestora la cerinte. 2.3.4. Matricea SWOT - CMB NEW STEEL S.R.L.
Puncte forte Puncte slabe
Oportunitati
� necesitatea imperioasa de a se efectua reparatii si modernizari la investitiile de interes national
� aparitia investitorilor strategici care dezvolta proiecte investitionale in Romania
� colaborarea cu producatorii de materie prima
� existenta personalului supercalificat permite atragerea de lucrari pentru pietele externe
� posibilitatea facila de transport, inclusiv pe apa, a lucrarilor agabaritice, cu costuri mai scazute fata d etransportul terestru
Amenintari � incapacitatea de plata
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 25
2.3.5. Masuri propuse pe baza analizei SWOT: 1. Gasirea unei solutii pentru stabilitatea si constanta pietei pe care opereaza societatea CMB. 2. Identificarea unei solutii de crestere a productiei pentru acoperirea intregului necesar de lucrari de structuri metalice pentru ENERGOMONTAJ S.A., partener de afaceri in mod constant de la infiintarea societatii pana in prezent.
3. Conceperea unui plan de marketing pentru cresterea vizibilitatii companiei, dezvoltarea unui domeniu web pentru prezentarea societatii, a produselor, serviciilor si echipamentelor de care dispune coroborat cu participarea la tirguri si expozitii de profil in vederea atragerii de noi parteneri, furnizori sau beneficiari. 4. Atragerea unui partener puternic si capitalizat care sa faca infuzie de capital (pentru reducerea impactiunui negativ al dobanzilor bancare) si pentru construirea unei noi hale de productie dotata cu echipamente de ultima generatie. 5. Regandirea strategiei de productie si desfacere pentru optimizarea costurilor cu forta de munca si consumul de utilitati.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 26
Capitolul 3. Prezentarea activului Societatii
Potrivit raportului de evaluare intocmit de catre S.C. PRECISS CONSULTING S.R.L., societate acreditata de catre AsociaŃia NaŃionala a Evaluatorilor din România (Certificat de membru asociat ANEVAR, Nr. F13/0091), prin domnul Dorin Drula, la data de 24.01.2013, activul societatii are urmatoarele componente:
1. Constructii, cladiri si constructii speciale , compuse din
Nr. constr. Construc t ii Suprafa tă construit ă Ac
Valoarea totala contabila a activului imobilizat al Societatii la data de 24.01.2013 este 11.113.226,16 lei, compusa din: - 3.357.643 lei – constructii si constructii speciale; - 1.830.800 lei – teren; - 5.924.783,16 lei – echipamente tehnologice. Totodata, societatea are in activele sale, stocuri a caror valoare contabila se ridica la 861.353,03 lei, compus din:
- 838.117,18 lei – stocuri de natura materiilor prime; - 23.235,85 lei – stocuri de natura materialelor auxiliare;
In raportul de evaluare, evaluatorii autorizati au stabilit valorile de piata ale proprietatii cat si pretul optenabil in caz de lichidare fortata. Rezultatele sunt prezentate mai jos:
Adresă Proprietăți imobiliare
Valoare de piață (Euro)
Valoare de piață (Lei)
Preț obtenabil de
vânzare forțată (Euro)
Preț obtenabil
de vânzare forțată (Lei)
Drobeta Turnu Severin, Gura Văii, strada Calea Timișoarei nr. 22, județul Mehedinți
TEREN 189.100 826.878 141.825 620.159
CONSTRUCȚII 579.300 2.533.105 434.475 1.899.829
TOTAL 768.400 3.359.983 576.300 2.519.987
Alte imobilizări corporale Valoare de piață (euro)
Luand in considerare un curs conventional de schimb de 1Euro= 4,3727 RON, valoarea totala pe ansamblu a patrimoniului S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. este:
- VALOARE DE PIATA : 8.793.383 LEI, (echivalentul a 2.010.970 euro); - VALOARE DE VANZARE FORTATA: 6.595.076 LEI (echivalentul a 1.508.252
euro).
1.Consideratii despre bunurile mobile si imobile pr in destinatie aflate in patrimoniul societatii . Debitoarea are in proprietate utilaje industriale si alte bunuri mobile care au fost descrise sub aspectul valorii lor si al destinatiei pe care o au in raportul de evaluare amintit. Este de subliniat faptul ca Societatea are in patrimoniu masini unelte si utilajele specifice pentru prelucarearea metalelor si obtinerea categoriilor de produse finite pe care le valorifica pe piata interna si pe cea externa. Aceste utilaje corespund ca si diversitate si capacitate tipurilor de produse ce se regasesc in oferta de piata a Societatii. Utilajele de prelucrare a metalului au fost achizitionate, cea mai mare parte dintre ele, cu surse de finantare atrase de la creditorul B.C.R., fiind achizitionate incepand cu anul 2008. Gradul lor de uzura nu afecteaza productivitatea, fac parte dintr-o generatie noua de progres al tehnologiei si asigura posibilitatea realizarii unei productii care sa sustina planul de reorganizare.
2.O pondere importanta o reprezinta in activul Soci etatii terenul si constructiile
Descrierea terenului si a constructiilor
a) Societatea debitoare detine in proprietate urmatoarele terenuri amplasate in intravilanul municipiului Drobeta-Turnu Severin, Calea Timi șoarei nr. 22, judetul Mehedinti, zona Gura Văii, astfel:
1. Teren in suprafata de 22.645,00 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in cartea funciara nr. 2702/N, sub nr. cadastral 1377/1/1/2;
2. Teren in suprafata de 4.282,88 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 30
cartea funciara nr. 7278/N, sub nr. cadastral 1377/6; 3. Teren in suprafata de 829,50 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in
cartea funciara nr. 9112/N, sub nr. cadastral 1377/14; 4. Teren in suprafata de 448,64 mp – categoria curti constructii industriale, inscrisa in
cartea funciara nr. 9113/N, sub nr. cadastral 1377/16. Total: 28.207,02 mp, teren care are o forma neregulata, morfologie plană la nivelul drumului de acces, și deschidere la Calea Timișoarei și acces la calea ferată. Se învecinează la S-V cu Fluviul Dunărea, la V cu pârâul Jidoștița și S.C. HYCO S.A. Porțile de Fier, la N-E cu Calea Timișoarei și .C. HYCO S.A. Porțile de Fier la E cu S.C. MECANO ENERGETICA S.A. b) Constructiile detinute de catre societatea CMB NEW STEEL S.R.L. sunt prezentate mai jos, fiind executate pe fundatii din beton, cu stalpi prefabricati din beton, cu inchideri din beton si la exterior invelite in panouri izolatoare de tip IZOPAN, cu acoperis din panouri tip IZOPAN cu iluminatoare. Sunt dotate cu instalatii electrice de iluminat si forta, sanitare si termice in interiorul halelor fiind montate poduri rulante:
Nr. constr. Construc t ii Supr afată construit ă Ac
C13 Atelier încercări pietre abrazive 38,44 32,49 C14 Hală forjă 729,50 780,30 C15 Atelier reparatii mijloace de transport 97,50 79,33
C16 Modelărie 449,64 409,02 C17 Magazie organe asamblare 33,81 33,81 C18 Magazie rulmenti și echipament de
protectie 383,94 336,43
C19 Centrală telefonică veche 72,63 59,04
Constructiile se afla in stare buna de functionare. Rapoartele de evaluare intocmite au funadamentat acest capitol al planului de reorganizare si contin descrierea amanuntita a activului sub aspectul bunurilor imobile, a celor mobile si a celor imobile prin destinatie.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 31
Capitolul 4. Prezentarea pasivului societatii
5.1. Tabelul definitiv de creante
1 Eur= 4,5125 lei la data de 21.09.2012
Nr. Crt. Creditor Sediul Categoria de
creanta Valoarea
inregistrata Valoarea admisa Observatii %
Creante garantate
1.
Banca Comerciala
Romana S.A.
Bucuresti, Regina
Elisabeta nr. 5,
sector 3
Garantata
cf.art.121 pct.2
din Legea
85/2006, cu
ipoteca de rang I
si garantie reala
mobiliara
cf.contracte
ipoteca si gaj
14.487.823
13.490.147,11
scadenta
Suma scadenta la
data deschiderii
procedurii a fost
stabilita conform
art. 8.3. din
contract de credit
si astfel admisa
69,15
997.675,89
nescadenta Admisa provizoriu
Creanta bugetara cf.art.123 pct.4 din Legea 85/2006
2
Primaria Drobeta Turnu
Severin, Directia de
Impozite si Taxe Locale
Dr. Tr. Severin,
Bd. Carol I nr. 17 Bugetara 224.015,30 224.015,30
Creante bugetare
conform art. 123
pct. 4 din Legea nr.
85/2006
1,14
3
Directia Generala a
Finantelor Publice a
Mun. Bucuresti pentru
AFP Sector 5
Bucuresti, str.
Prof. Dr. Dimitrie
Gerota nr. 13,
sector 2
Bugetara 208.074,00 208.074,00
Creante bugetare
conform art. 123
pct. 4 din Legea nr.
85/2006
1,06
Creante chirografare cf art 123 pct 8 din legea 85/2006
4 S.C. ENERGOMONTAJ
S.A.
Bucuresti, Calea
Dorobantilor nr.
103-105, sector 1
Chirografara 2.130.357
1.550.014
scadenta
Creanta
comerciala
conform art. 3 pct.
16 din legea nr.
85/2006, admisa
7,945
580.343
nescadenta Admisa provizoriu
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 32
5. KEMATECHNIC
MERNOKIRODA KFT
Budapesta 1222,
Nagytetenyi Ut
100-102, OP
1509, C.P. 31
Chirografara 464.429,32 464.429,32
Suma admisa,
stabilita prin
sentinta arbitrala
definitiva
2,38
6. FNGCIMM SA- IFN
Bucuresti, str.
Stefan Iulian, nr.
38, sector 1
Chirografara 9.999.371 9.999.371
Creanta sub
conditia
suspensiva a
achitarii acestei
sume catre BCR SA
a carei creanta se
va diminua astfel
la indeplinirea
conditiei
7.
S.C.
MECANOENERGETICA
S.A.
Dr. Tr. Severin,
str. Timisoarei
nr. 22, 220002,
jud. Mehedinti
Chirografara 11.442,52
1.419,11
scadenta
Creanta
comerciala
conform art. 3 pct.
16 din legea nr.
85/2006, admisa
0,007
10.023,41
nescadenta
8.
S.C. DUCTIL S.A.
Buzau, Al.
Industriilor nr. 1,
jud. Buzau
Chirografara
18.310,89
18.310,89
Creanta
comerciala
conform art. 3 pct.
16 din legea nr.
85/2006, admisa
0,09
9.
PANDURU
GEORGETA
Dr. Tr. Severin, B-
dul T.
Vladimirescu nr.
3, sc. 1, ap. 9, jud.
Mehedinti
Chirografara
3.551.901,64
3.551.901,64
Creanta
comerciala
conform art. 3 pct.
16 din legea nr.
85/2006, admisa
18,20
8
Creante salariale conform art. 123 alin. 2 din Legea nr. 85/2006
10. BARBACIORU
CONSTANTIN
Orsova, str.
Decebal nr. 78,
jud. Mehedinti
Salariala
5.612,00
5.612,00
Creanta izvorata
din raporturi de
munca, admisa
0,02
TOTAL
31.101.336,67
19.508.311,37
100%
4.2. Datoriile nascute pe perioada de observatie (d e la data deschiderii procedurii si neinscrise in tabelul definitiv de creante) Ca urmarea a implementarii operative a dispozitiilor si intrarii in atributii a administratorului judiciar si prin grija adminstratorului statutar creantele comerciale nascute dupa data deschiderii procedurii au fost achitate sau compensate ori se afla in curs de achitare, dupa caz. Singurele creante nascute dupa data deschiderii procedurii care nu au fost achitate si nu sunt inregistrate in tabelul definitiv de creante sunt dobanzile penalizatore aplicate
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 33
de catre Banca Comerciala Romana, procent de dobanda cu mult peste dobanzile practicate pe piata bancara de catre bancile comerciale la acelasi tip de credite. Astfel, din analiza economico – financiara a societatii, rezulta ca societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL poate sa achite un procent de dobanda rezonabil si in concordanta cu piata actuala.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 34
Capitolul 5. Obiectivele planului de reorganizare
Scopul principal al prezentului plan de reorganizare coincide cu scopul Legii nr. 85/2006, enuntat fara echivoc in art. 2 - acoperirea pasivului debitorului in insolventa - si anume in perioada reorganizarii societatea debitoare sa reuseasca achitarea datoriilor fata de creditorii sai, in cuantumul indicat in cuprinsul planului. Principala modalitate de realizare a acestui scop, in conceptia moderna a legii, este reorganizarea debitorului, si mentinerea Societatii in viata comerciala, cu toate consecintele sociale si economice care decurg din aceasta. Astfel, este relevata functia economica a procedurii instituite de Legea nr. 85/2006, respectiv necesitatea salvarii societatii aflate in insolventa, prin reorganizare, inclusiv restructurare economica si numai in subsidiar, in conditiile esecului reorganizarii sau lipsei de viabilitate a planului, recurgerea la procedura falimentului pentru satisfacerea intereselor creditorilor. Reorganizarea prin continuarea activitatii debitorului presupune efectuarea unor modificari structurale in activitatea curenta a societatii aflate in dificultate, mentinandu-se obiectul de activitate , dar aliniindu-se modul de desfasurare a activitatii la noua strategie, conform cu resursele existente si cu cele care urmeaza a fi atrase, toate aceste strategii aplicate fiind menite sa faca profitabila activitatea de baza a societatii. Planul de reorganizare, potrivit spiritului Legii nr. 85/2006, trebuie sa satisfaca scopul reorganizarii lato sensu, anume mentinerea debitoarei in viata comerciala si sociala, cu efectul mentinerii serviciilor si produselor debitorului pe piata. Totodata, reorganizarea inseamna protejarea intereselor creditorilor, care au o sansa in plus la realizarea creantelor lor. Aceasta pentru ca, in conceptia moderna a legii, este mult mai probabil ca o afacere functionala sa produca resursele necesare acoperirii pasivului decat lichidarea averii debitoarei aflate in faliment. Argumentele care pledeaza in favoarea acoperirii pasivului societatii debitoare prin reorganizarea activitatii acesteia sunt accentuate cu atat mai mult in actualul context economic caracterizat printr-o acuta criza de lichiditati și scaderea semnificativa a cererii pentru achizitia de bunuri. In acest context economic incercarea de acoperire a pasivului societatii debitoare prin lichidarea bunurilor din patrimoniul acesteia va necesita un interval de valorificare destul de ridicat generat de inexistenta unei cereri sustinut e pentru bunuri de genul celor din proprietatea debitorului. Prezentul plan isi propune sa actioneze pentru modificarea structurala a societatii pe mai multe planuri: economic, organizatoric, managerial, financiar si social avand ca scop principal plata pasivului societatii debitoare, relansarea viabila a activitatii, sub controlul strict al administratorului judiciar in ceea ce priveste realizarea obiectivelor mentionate.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 35
5.1. Premisele reorganizarii 5.1.1. Aspectele economice Din punct de vedere economic, procedura reorganizarii este un mecanism care permite comerciantului aflat in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea comerciala. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate pastrarea societatii in circuitul comercial cu consecinta participarii acesteia in mod activ la viata economica. 5.1.2. Aspectele sociale Chiar daca la inceputul perioadei de reorganizare un numar de angajati indeplinea obiectivele contractuale ale societatii, datorita contractelor noi incheiate, au fost necesare noi angajari, chiar daca salariul mediu platit de catre societate a fost diminuat cu circa 200 lei/salariat. Printr-o reasezare a posturilor si atributiilor, prin cresterea productivitatii muncii in conditiile identificarii de noi clienti si prin asociere cu un partener strategic, se va relansa activitatea societatii si in a doua parte a perioadei de reorganizare se vor putea face noi angajari. 5.1.3. Avantajele reorganizarii 5.1.3.1 Avantaje fata de procedura falimentului Principalele premise de la care pleaca reorganizarea S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. sunt urmatoarele: - capacitatea acesteia de a mentine o activitate generatoare de lichiditati; - existenta relatiilor contractuale cu societati de profil; - baza materiala de care dispune societatea, ii permite acesteia sa-si desfasoare activitatea curenta - personal obisnuit cu operatiunile constituente ale procesului de productie, avand in vedere gama de produse oferite pe piata de catre CMB NEW STEEL. Demararea procedurii de reorganizare a societatii si mentinerea activitatii curente la nivelul existent va crea posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar suplimentare ce vor permite efectuarea de distribuiri catre creditori. Per a contrario, vanzarea in acest moment a patrimoniului debitorului in cazul falimentului, ar reduce drastic sansele de recuperare a creantelor si ar duce la instrainarea acestui patrimoniu la o valoare inferioara fata de valoarea sa reala.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 36
Votarea planului si continuarea procedurii reorgani zarii sunt masuri menite prin finalitatea lor sa satisfaca interesele tuturor cre ditorilor, precum si interesele debitoarei care isi continua activitatea, cu toate consecintele economice si sociale aferente. Falimentul unei societati situeaza debitoarea si creditorii pe pozitii antagonice, primii urmarind recuperarea integrala a creantei impotriva averii debitorului, iar acesta din urma mentinerea intreprinderii in viata comerciala. Daca in cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvarii intereselor debitorului a carui avere este vanduta (lichidata) in intregime, in cazul reorganizarii cele doua deziderate se cumuleaza, debitorul continuandu-si activitatea, cu consecinta cresterii sale economice, iar creditorii profita de pe urma maximizarii valorii averii si a lichiditatilor suplimentare obtinute, realizandu-si in acest fel creantele intr-o proportie superioara fata de ceea ce s-ar realiza in ipoteza falimentului. Un argument in plus pentru reorganizare si in minus pentru faliment este momentul actual neprielnic al pietei imobiliare in care vanzarea intregului patrimoniu al societatii ar genera o minimizare a sanselor de recuperare a creantelor pentru creditorii acesteia si ar duce la instrainarea patrimoniului la o valoare inferioara nu numai fata de valoarea sa reala, ci si fata de valoarea creantelor creditorilor nascute din continuarea activitatii debitoarei care astfel nu si-ar satisface creanta in totalitate, iar celorlalti creditori (bugetari, chirografari) nu li s-ar putea distribui niciun fel de sume. De asemenea, creditorii bugetati vor fi avantajati prin continuarea activitatii societatii si ramanerea acesteia in viata economica, fapt care va determina generarea de noi impozite si taxe, respectiv impozitele si contributiile sociale care vor fi datorate ca urmare a plati personalului angajat, TVA-ului de plata, impozit pe profit, impozite si taxe locale. In cazul - desigur nedorit - al falimentului, Societatea nu va genera viitoare impozite si taxe si totodata va disponibiliza un numar de 51 de salariati care vor apela la bugetul Ministerului Muncii si Protectiei Sociale pentru ajutorul de somaj.
Efectele confirmarii planului de masuri propus prin planul de reorganizare nu sunt un scop in sine. Scopul reorganizarii il reprezinta transformarea societatii comerciale CMB NEW STEEL SRL dintr-o societate dezechilibrata financiar aflata in stare de insolventa in una capabila sa asigure finantarea activitatii curente cat si respectarea planului de plati prezentat. Implementarea prezentului plan va avea consecinte p e plan economic si pe plan social asigurand mentinerea in circuitul comercial a unei societati viabile, restructurate atat din punct de vedere operational cat si financiar, un contribuabil la bugetul consolidat al statului, un posibil gener ator de locuri de munca pe piata
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 37
muncii din zona Mehedinti, aspecte care apreciem ca nu pot fi neglijate de catre creditorii societatii. 5.1.3.2 Avantaje pentru principalele categorii de creditori si pentru asociat
a. Avantajele reorganizarii pentru creditorii garantati In ceea ce priveste creditorii garantati, implemetarea prezentului plan de reorganizare prezinta beneficii in legatura cu gradul de recuperare a creantelor detinute de catre acestia precum si cu durata recuperarii. Astfel, contractele de credit pentru investitii au fost perfectate cu Banca Comerciala Romana pentru o durata de rambursare ce se intinde pana in decembrie 2015, in conditii de functionare normala a societatii. Din totalul creantei aflata in sold la data deschiderii procedurii, 6.89% reprezinta sume ce trebuie achitate pana in decembrie 2015. Pentru acest considerent suma de 997.675,89 lei a fost admisa provizoriu, neavand data scadenta la data deschiderii procedurii. Inlauntrul perioadei de reorganizare de trei ani, s-a prevazut prin planul de reorganizare rambursarea partiala a creditului de investitii acordat de creditorul majoritar garantat BCR. Procentul de restituire prevazut in plan a se restitui din creditul si dobanzile cu care s-a inscris B.C.R. in tabelul definitiv de creante al debitoarei CMB NEW STEEL S.R.L. este de 50%. Creditorul isi recupereaza astfel, partial, sumele cu care s-a inscris la masa credala a debitorului. In cazul in care societatea ar intra in faliment, acest creditor nu isi va mai recupera decat partial creanta nascuta dupa data deschiderii procedurii insolventei, iar gradul de recuperare al creantelor anterioare deschdeirii procedurii va fi net inferior celui propus prin plan. Evaluarea bunurilor debitorului afectate garantiei in favoarea acestui creditor a evidentiat o valoarea de vanzare fortata de 6.066.155 lei, echivalentul a 1.387.282 Euro, ceea ce reduce considerabil posibilitatea de acoperire a creantelor. Nu putem afirma ca aceasta suma ar putea fi incasata in caz de vanzare la lichidare, indiferent de metoda de valorificare a activelor afectate garantiei (in bloc, individuala, prin negociere, etc) deoarece contextul economic nu este unul favorabil.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 38
Valorificarea activelor afectate garantiei si a averii debitoarei nu prezinta un grad ridicat de atractivitate. Apreciem astfel ca, suma obtinuta la lichidare ar putea reprezenta aproximativ 35-40% din valoarea creantelor in sold la data deschiderii procedurii. Prin urmare, avantajele reorganizarii sunt evidente pentru creditorul garantat prin comparatie cu gradul de satisfacere a creantei pe care l-ar obtine in caz de faliment, iar durata de recuperare este si ea un element esential.
b. Avantajele reorganizarii pentru creditorii bugetari
Prin planul de reorganizarea s-a prevazut satisfacerea partiala a creantei pe care creditorii bugetari o detin asupra Societatii debitoare. In cazul trecerii la faliment, intrucat toate bunurile mobile si imobile ale Societatii sunt afectate garantiilor instituite in favoarea creditorului garantat BCR, nici creditorii bugetari si nici creditorii chirografari nu isi vor mai putea satisface creantele.
Reorganizarea Societatii in baza prezentului plan permite societatii sa isi achite partial creantele fata de Creditorii bugetari si creditorii chirografari. In cazul in care Societatea ar intra in faliment, satisfacerea creditorilor bugetari si creditorilor chirografari nu ar mai fi posibila. Intrarea societatii in procedura falimentului ar determina vanzarea, in acest moment neprielnic al pietei imobiliare a intregului patrimoniu al societatii, fapt care ar genera o reducere drastica a sanselor de recuperare a creantelor pentru creditorii Societatii si ar duce la instrainarea patrimoniului la o valoare inferioara nu numai valorii sale reale ci si valorii creantelor creditorilor nascute din continuarea activitatii debitoarei. In privinta celorlalti creditori (salariali, bugetari, chirografari) este evident ca nu li s-ar putea distribui niciun fel de sume. Alternativa reorganizarii este singura care poate asigura o realizare integrala a creantelor bugetare. Procesul de reorganizare ofera un alt avantaj evident creditorului bugetar: sistemul aprobat de esalonari la plata prevazut in planul de reorganizare, instituie un regim riguros de control al platilor facute la bugetele de stat si la bugetul local. Pentru creditorii bugetari, continuarea activitatii economice a Societatii inseamna mentinea unui important contribuabil , care achitand impozite si taxe aferente activitatii curente intregeste resursele financiare publice.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 39
5.2. Durata planului de reorganizare si conducerea societatii pe perioada de reorganizare 5.2.1. Durata perioadei de reorganizare In ce priveste perioada de derulare a planului de reorganizare, avand in vedere starea de dificultate financiara in care se gaseste debitorul si luand in considerare conditiile socio-economice nationale si internationale, propunem implementarea acestuia pe perioada maxima prevazuta de art. 95 alin. (3) din Legea 85/2006, respectiv, trei ani de la data confirmarii acestuia de catre judecatorul sindic. In conformitate cu prevederile art. 95 alin. (4) din Legea 85/2006, la recomandarea administratorului judiciar, dupa trecerea unui termen de cel mult 18 luni de la confirmarea planului, perioada propusa pentru implementarea planului va putea fi extinsa cu cel mult inca o perioada de un an, daca o astfel de propunere este votata de cel putin doua treimi din creditorii aflati in sold la data la care aceasta este facuta. De asemenea, potrivit prevederilor art. 101 alin. 5 din Legea nr. 85/2006, cu modificarile și completarile ulterioare „modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea conditiilor de vot și de confirmare, prevazute de prezenta lege.” 5.2.2. Conducerea societatii debitoare pe perioada de reorganizare Conducerea activitatii debitoarei va fi asigurata de catre administratorul special (Dnul. Tirlea Victor) sub supravegherea administratorului judiciar in conformitate cu planul de reorganizare. In ceea ce oriveste onorariul administratorului judiciar, acesta nu a fost stabilit intr-o adunare a creditorilor din cauza pozitiei creditorului BCR la adunarea creditoilor in care s-a pus in discutie aceasta problema. Astfel, pentru prima sedinta a adunarii creditorilor care din motive obiective nu a putut fi desfasurata, creditorul BCR SA a comunicat un punct de vedere in care nu confirma administratorului judiciar provizoriu, desemna un alt administrator judiciar si stabilea remuneratia administratorului judiciar astfel: 2.500,00 RON / luna ( exclusiv Tva) , iar in cazul in care se va ridica dreptul de administrare si se va prelua conducerea activitatii debitoarei, onorariu de 6000 lei ( exclusiv Tva/luna, precum si un onorariu de succes de 3,5% exclusiv Tva din sumele achitate creditorilor, determinat lunar pe baza datelor din rapoartele de activitate intocmite in cauza.
La a doua convocare a creditorilor cu aceea si ordine de zi, BCR SA nu a mai dorit sa precizeze onorariul ci doar a comunicat ca nu confirma administratorul provizoriu,
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 40
celelalte probleme de pe ordinea de zi ( inclusiv onorariul) apreciind ca trebuie discutate cu administratorul judiciar nou desemnat, dupa preluarea functiei acestuia.
La data intocmirii planului de reorganziare, luand drept reper cele de mai sus, precum si practica remuneratiilor acordate administratorilor judiciari in general, s-a avut in vedere un onorariu lunar de 2500 lei/luna exclusiv Tva, neexsitand vreun indiciu cu privire la necesitatea ridicarii dreptului de administrare al administratorului special, cu atat mai mult cu cat in cuprinsul prezentului plan a fost evidentiata importanta determinata pentru reusita planului de reorganizare a experientei si expertizei d-lui Tirlea Victor, fiind greu de crezut ca o persoana care nu are cunostinte in domeniu poate realiza o justa, corecta si profitabila activitate de menagement a companiei, produsele si domeniul de activitate fiind exprem de specializate.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 41
Capitolul 6. Strategia de reorganizare si surse de finantare a planului de reorganizare 6.1. Strategia de reorganizare Reorganizarea judiciara este procedura ce se aplica debitorului in vederea achitarii datoriilor sale, conform unui plan intocmit, aprobat si implementat care prevede- impreuna sau separate - una din metodele de reorganizare: a) Reorganizarea operationala si/sau financiara a debitorului, b) Restructurarea corporativa prin modificarea structurii de capital c) Restrangerea activitatii prin lichidarea unor bunuri din averea debitoarei. In cazul S.C. CMB NEW STEEL S.R.L. apreciem ca scopul procedurii poate fi atins prin aplicarea combinata a unor masuri ce se pot incadra in metodele de la punctele a) si c). In concret, se va proceda la reorganizarea operationala a societatii in cauza precum si la vanzarea unor bunuri din averea debitoarei, care nu sunt afectate planului de reorganziare.
6.1.1. Vanzare partiala a bunurilor din averea debi toarei Conform prevederilor art. 95 alin. 6 lit. E) si F) din Legea nr. 85/2006, planul de reorganizare poate sa prevada lichidarea tuturor sau a unora din bunurile averii debitorului, lichidarea urmand a fi efectuata in conditiile art. 116 - 120 din Legea nr. 85/2006 consolidata. Astfel, societatea va valorifica bunuri imobile aflate in proprietate, mai putin bunurile implicate in procesul de productie. In patrimoniul societatii se gasesc bunuri mobile si imobile prin destinatie, mijloace fixe care sunt direct implicate in fluxul de productie. In capitolul privind activul Societatii s-a facut o descriere sumara a terenului pe care Societatea il are in patrimoniu, teren grevat de garantie reala imobiliara de rang I in favoarea creditorului BCR SA. Hala de productie a societatiiocupa aproximativ 50% din totalul suprafetei detinute in proprietate, astfel ca jumatate din teren este excedentar si nu este afectat planului de reorganizare.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 42
Intentiile societatii din perspectiva investitionala anterioara declansarii dificultatilor financiare eraud e extindere in viitor a spatiului de productie prin construirea unei noi hale pe acest teren excedentar. Cum un astfel de proiect nu mai este de actualitate si ar putea fi cel mult amanat, daca resursele financiare ale societatii vor cunoaste impasuri pe parcursul planului, se poate avea in vedere valorificarea suprafetei de teren excedentare. Prin raportare la valorile evidentiate pentru teren si constructii in raportul de evaluare avut in vedere la conceperea planului, pentru a aprecia asupra necesitatii si eficientei valorificarii acestui activ in urma vanzarii este de 310.079 lei. La o astfel de masura se va recurge in a doua parte a duratei planului, in concret in trimestrele 11 - 12 din plan. Vanzarea se va face prin una din metodele prevazute de Legea nr. 85/2006 consolidata, respectiv prin licitatie publica, negociere directa sau o combinatie a celor doua metode, cu respectarea protectiei impuse de lege pentru creditorul garantat in favoarea caruia se va constitui o garantie corespunzatoare. In acest sens, impreuna cu cumparatorul interesat ce se va identifica se va avea in vedere constituirea unui depozit de cont escrow la dispozitia creditorului garantat cu bunul in discutie sau o alta garantie corespunzatoare care sa asigure creditorului confortul sau in acest plan de valorificare. O astfel de strategie presupune costuri minime intrucat terenul in forma actuala este inscris in cartea funciara sub mai multe numere cadastrale componente, astfel ca partajarea ar fi comod de realizat.
6.1.2. Structura de personal, masuri de restructura re Din punctul de vedere al personalului societatea aflata in procedura reorganizarii judiciare numara la momentul planului 51 de angajati (asa cum s-a aratat la Cap. 2 sectiunile 2.1.1. si 2.1.2.). Dintre acestia un numar de 5 (cinci) sunt angajati ca si personal de suport (TESA), 4 (patru) personal intretinere indirect productiv si 42 (patruzeci si doua de persoane) personal productiv. La o analiza sumara se constata o crestere a numarului de angajati direct productivi, dar care sunt necesari pentru operarea in bune conditii a contractelor nou incheiate de societate. Solutiile luate in calcul pentru atingerea obiectivului intermediar acela de a atrage cat mai multe lichiditati prin cresterea vazarilor, stoparea unor cheltuieli care pot fi reduse printr-un control mai riguros al costurilor si pentru atingerea obiectivului final- distribuirea sumelor de bani catre creditorii din tabel si iesirea societatii din reorganizare, a fost reducerea salariilor cu un procent de 14% la toti salariatii.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 43
Avand in vedere pe de o parte ca nu exista o sursa de finantare pe care sa o luam in calcul pentru marirea capacitatii de productie prin achizitionarea de noi echipamente cu o productivitate si o tehnologie superioara si pe de alta parte analizand caracteristicile tehnice ale echipamentelor de care dispune CMB NEW STEEL S.R.L., reiese ca solutia fezabila este cresterea, pana la maximizare a productiei cu echipamentele existente, mai ales ca toate acestea sunt dublate de dorinta asociatilor, capacitatea personalului si existenta materiei prime pentru cresterea productiei cu personalul si echipamentul existent printr-un management mai performant. S-a luat in calculul economic asa cum va fi prezentat la sectiunea 6.2.2. (Incasari din activitatea curenta) o crestere a productiei prin semnarea de noi contracte de executie a lucrarilor de structuri metalice la Centrala Electrica Rovinari, la beneficiarul extern DJERDAP Serbia si la Centrala Electrica Govora. Actionand astfel, nu se impun concedieri din randul personalului productiv, ci se reduc salariile personalului implicat in productie si a personalului de birou, creste productivitatea muncii, iar urmare a implementarii acestor masuri, cresc veniturile si scad costurile, ceea ce inseamna mai multe lichiditati, distribuiri de sume si in final iesirea din procedura conform cash flow ( a se vedea ANEXA)
Pentru realizarea productiei specifice a societatii, se propune o noua organigrama in care apare un nou compartiment cel de aprovizionare desfacere. Astfel organigrama propusa arata dupa cum urmeaza:
Organigrama propusa
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 44
Salariul mediu brut pe Societate scade la 1.610 RON/luna. 6.1.3. Inlocuirea unora dintre bunurile societatii Obiectivul principal al strategiei de reorganizare il constituie continuarea, sustinerea si dezvoltarea activitatii de productie. Avand in vedere necesitatea rentabilizarii activitatii societatii cu costuri minime din partea debitoarei, pe baza analizei evolutiei pietelor specifice pe care societatea debitoare este prezenta, luand in considerare raportul cerere oferta pe categoriile de produse pe care societatea le realizeaza, venituri suplimentare pot fi obtinute prin marirea capacitatii de productie a societatii prin atragere de noi contracte cu executare la terti. Edificarea de catre Societate a unei noi hale de productie si dotarea acesteia cu utilaje in scopul maririi capacitatii de productie nu este posibila la momentul actual, desi necesitatile dictate de volumul de activitate sunt evidente.
Administrator - Director executiv
Productie Intretinere Functionar economic
Inginer Lacatusi Maistri Sudori
Muncitori necalificati
Electrician Agent paza
Contabil
Cabinet Individual de Insolventa
Operator calculator
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 45
O solutie alternativa o reprezinta insa marirea duratei de exploatare a utilajelor deja existente prin marirea duratei zilei de lucru, prin lucru in ture. Achizitionarea unei noi hale si a utilajelor ar fi costisitoare si imposibil de realizat fata de gradul de indatorare financiara a societatii. Solutia identificata si care poate fi aplicata cu rezultate favorabile Societatii este aceea a atragerii unui partener contractual intr-o formula de lucru care sa beneficieze ambelor parti si care sa asigure societatii sursa financiara pentru sustinerea productiei in planul de reorganizare. Societatea se afla in negocieri avansate cu un partener contractual constant care poate pune la dispozitie contracte de executie pentru lucrari de constructii metalice de rezistenta la C.E. Rovinari Grup 7 in valoare de circa 12.800.000 euro, din proiectul dezvoltat de investitori chinezi estimat la circa un miliard de dolari, lucrari care vor incepe in perioada 2014 si vor fi finalizate in anul 2018.
6.1.4. Masuri de optimizare a activitatii de vanzar e
Se iau in calcul mai multe masuri in vederea cresterii si optimizarii activitatii de vanzare si anume (prezentarea nu se vrea o ierarhizare in functie de importanta): a. initierea unui web site de prezentare a companiei, a produselor oferite, a modalitatilor de intrare in contact si oferta comerciala S-a luat in considerare ca in schimbul unei minime investitii se poate rezerva un domeniu de internet si dezvolta un site pentru companie, in sprijinul cresterii vizibilitatii, prezentarii ofertei si intrarii in noi parteneriate si piete de desfacere. b. trimiterea de mesaje electronice de prezentare a ofertei de produse si servicii a CMB NEW STEEL catre producatori de structuri metalice.
c. Participarea la targuri si expozitii interne Scopul care se doreste a fi atins prin implementarea masurilor de la punctele a), b) si c) este diversificarea bazei de clienti si valorificarea catre acestia a productiei la un pret superior fata de preturile obtinute pana in prezent.
Nu in ultimul rand prin atingerea acestui deziderat cresc incasarile cu mentinerea costurilor la acelasi nivel.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 46
6.1.5. Masurile adecvate pentru punerea in aplicare a planului Strategia de reoganizare reprezinta ansamblul de masuri intreprinse de debitoare, in vederea implementarii planului in scopul redresarii debitoarei si a distribuirilor de sume catre creditorii sai in cuantumul indicat in cuprinsul planului. Mecanismul reorganizarii este stabilit conform art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 si se refera la restructurarea operationala, financiara, si corporativa a debitorului. Masurile au scopul de a transforma societatea dintr-o unitate dezechilibrata din punct de vedere financiar, aflata in insolventa, intr-o societate viabila, capabila sa respecte programul de plati. In esenta planul prevede ca masuri de restructurare financiara a debitorului reesalonarea datoriilor pe o perioada de trei ani conform cash-flow-ului si a programului de plati. De asemnea planul prevede:
- esalonarea unor datorii ale Societatii pe intervalul de implementare a planului pentru a putea fi achitate de catre aceasta;
- optimizarea costurilor financiare in special cele legate de dobanzile bancare astfel incat sa asigure echilibrarea acestora cu actualul nivel al dobanzilor aplicate pe piata financiara;
- valorificarea unor active in cursul ultimului an de reorganizare in scopul cresterii masei monetare;
- restructurarea operationala a activitatii societatii astfel incat sa asigure realizarea unei activitati profitabile in perioada de implementare a planului. Masurile aplicate in conditiile unui tratament corect si echitabil pentru toti creditorii, vor transforma debitoarea intr-o societate solvabila, cu un grad de indatorare sustenabil si o lichiditate corespunzatoare domeniului de activitate. Pentru punerea in aplicare a planului masurile sunt prezentate conform prevederilor art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 si au in vedere:
- Pastrarea in intregime de catre debitor a conducerii activitatii sale sub supravegherea administratorului judiciar desemnat in conditiile legii. Pastrarea dreptului de conducere a activitatii este in concordanta cu articolul 103 din Lege, care prevede ca, dupa confirmarea planului activitatea societatii va fi condusa de administratorul special sub supravegherea administratorului judiciar conform articolului 3 pct. 26, art. 18 alin. 2 lit. e) din Legea 85/2006 tinand cont de specificul activitatii, de modul in care conducerea acesteia cunoaste si administreaza situatia, de cauzele care au generat starea de insolventa. Se doreste pastrarea actualei echipe de management – adminstrare, dreptul de administrare fiind exercitat sub supravegerea administratorului judiciar, insa farav a se neglija aspectele esentiale determinate intuituu personae in privinta administratorului special, specialist in
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 47
domeniu si cu o vasta experienta si recunoastere a calificarilor sale si a expertizei de acre a dat dovada in mediul de afaceri si in acest domeniu exprem de specilizat al constructiilor metalice agabaritice
- Obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea planului si sursele acestora. Planul de reorganizare se bazeaza pe urmatoarele surse aflate la dispozitia societatii:
1. Resurse generate de activitatea de productie reprezentata de fabricarea de structuri metalice.
Se prevede o crestere a veniturilor totale de la 5.861.358 lei in 2012 la 6.732.121 lei in primul an de reorganizare, la 11.647.758 lei in anul al doilea al planului si la 17.119.117 lei in al treilea an de reorganizare. Capacitatea de productie este asigurata de structura utilajelor existente si de forta de munca calificata angajata. 2. Vanzarea unor active in conformitate cu art. 95 alin. 6 lit. E – F din Legea 85/2006 care, prin prezentul plan de reorganizare prevede valorificarea partiala a bunurilor societatii. In acest sens se propune valorificarea activelor debitoarei ce nu sunt utilizate in activitatea de productie a Societatii si care nub servesc la realizarea planului de reorganizare. In demersurile legate de valorificarea activelor se vor respecta prevederile art. 117 din Legea nr. 85/2006, precum si protectia speciala care trebuie asigurata creditorului garantat cu bunul imobil din carese propune valorificarea partii excedentare, sens in care am dezvoltat in cuprinsul capitolelor precedente masurile ce se vor lua.
6.2. Surse de finantare a platilor care se estimeaz a a se realiza pe perioada reorganizarii
6.2.1.Incasari din lichidarea partiala a bunurilor din averea debitoarei
Conform prevederilor art. 95 alin. (6) lit. E si F, planul de reorganizare poate sa prevada lichidarea tuturor sau a unora din bunurile averii debitorului, lichidarea urmand a se face conform art. 116-120 din Legea nr. 85/2006 consolidata. Dupa cum am aratat in capitolele precedente, principala metoda de reorganizare aplicata in cauza nu este aceea a lichidarii bunurilor din averea debitoarei, ci cresterea capacitatii de productie a Societatii. Cu toate acestea, dat fiind faptul ca Societatea are in proprietate o suprafata mare de teren, se poate proceda la vanzarea partiala a acestui activ, respectiv a suprafetei ce excede spetiului de prodcutie si a celui necesar depozitarii materialelor societatii. Vanzarea se va face prin una dintre metodele prevazute de lege: licitatie publica, negociere directa sau o combinatie a celor doua metode si cu respectarea art. 95 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 actualizata.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 48
Pretul de vanzare va fi stabilit in functie de rezultatul raportului avand ca obiect evaluarea sa de catre un evaluator UNEAR. In cazul in care metoda de valorificare va fi licitatia publica, se vor urma regulile de valorificare la licitatia a bunurilor mobile, prevazute de Codul de procedura civila. 6.2.2. Incasari din activitatea curenta 6.2.2 Incasari din activitatea curenta a Societatii Se constata ca aceasta Societatea dispune de o capacitate de productie moderna, completa si specializata in productia de structuri metalice pentru centralele electrice. Societatea are un colectiv format din 51 de ingineri si muncitori specializati in productia specifica. In prezent societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL are contracte incheiate care acopera desfacerea integrala a intregii productii realizate de Societate. In momentul de fata pe piata exista solicitare de lucru pentru dezvoltarea investitionala facuta de investitori chinezi la Centrala Electrica Rovinari – Grup 7. Societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL este producator traditional pentru ENERGOMONTAJ S.A. In sustinerea planului s-au analizat pe langa situatia cheltuielilor si situatia veniturior. In prezent societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL are parteneri traditionali in ceea ce priveste desfacerea produselor companiei. Din estimarea veniturilor si a cheltuielilor rezulta faptul ca societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL inregistreaza un profit lunar brut din activitatea de baza, aceasta suma putand acoperi rambursarea partiala a creditului bancar, a sumelor restante catre salariat, buget si creditorii chirografari.
TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE 7,423,499 11,011,498 10,990,688 29,425,685
0 0
REZULTAT FINANCIAR -691,378 636,260 11,247,179
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 50
6.3. Prezentarea previziunilor privind fluxul de nu merar
Nivelul productiei previzionate pe parcursul perioadei de reorganizare destinate finantarii procesului de productie, dar si nivelul distributiilor de sume catre creditorii inscrisi la masa credala au fost previzionate dupa cum urmeaza: Venituri structurate pe productie:
Alte cheltuieli, prestatiiexterne, cheltuieli cuintretineri reparatii
Cheltuieli cu impozite sitaxe
In cadrul cheltuielilor se distinge ponderea insemnata a cheltuielilor privind materiile prime si materialele auxiliare, cat si serviciile prestate de terti in legatura cu obiectul de activitate al debitoarei.
Previziunile fluxului monetar Referitor la sursele de finantare a programului de plati, potrivit prevederilor art. 95 alin. 6 lit. B din Legea nr. 85/2006 cu modificarile si completarile ulterioare, planul de reorganizare prevede in mod obligatoriu sursele de finantare acesteia. Realizarea intocmai a planului presupune identificarea surselor ce vor permite societatii comerciale CMB NEW STEEL SRL continuarea activitatii de productie si indeplinirea obligatiilor asumate prin programul de plati. Sursa de finantare a activitatii curente este generata de continuarea activitatii productive si va produce resursele necesare implementarii masurilor propuse prin plan. Veniturile sunt generate de activitatea productiva insumand in cursul perioadei de reorganizare 35.498.996 RON structurat astfel: anul 1 – 6.732.121 RON, anul 2 – 11.647.758 RON, anul 3 – 17.119.117 RON. Fluxul de numerar este completat in concordanta cu modul de distribuire a sumelor inscrise la masa credala, intr-o proportie de 50% pentru creditorii garantati, 40% pentru creditorii salariati, pentru creantele bugetare si chirografare.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 53
Platile curente care se vor efectua pe parcursul celor 3 ani pentru activitatea curenta sunt centralizate astfel:
CHELTUIELI Total An I in
RON
Total An II in
RON
Total An III in
RON
TOTAL
PERIOADA
Cheltuieli materii prime si materiale 2,213,276 3,880,514 4,750,821 10,844,611
Cheltuieli cu salariile 990,214 1,705,321 1,557,203 4,252,738
Cheltuieli materiale si utilitati 152,871 515,012 170,524 838,407
Alte cheltuieli, prestatii externe, cheltuieli cu intretineri
reparatii 1,534,067 2,103,275 1,895,772 5,533,114
Cheltuieli cu impozite si taxe 1,215,710 1,490,015 1,299,007 4,004,732
TOTAL CHELTUIELI EFECTIVE 6,106,138 9,694,137 9,673,327 25,473,602
Platile se efectueaza trimestrial cu exceptia sumelor datorate la bugetele consolidate ale statului scadente la data de 25 a lunii viitoare.
Distributiile sunt prevazute in cash – flow-ul soci etatii in conformitate cu cele ce se regasesc in tabelul de mai jos.
Capitolul 7. Categorii de creante, tratamentul si programul de p lata al creantelor 7.1. Categorii de creante Categorii de creante defavorizate si nedefavorizate In conformitate cu prevederile art. 3 pct. 21 din Legea nr. 85/2006 consolidata, se prezuma ca o categorie de creante este defavorizata de plan in cazul in care planul prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru oricare dintre creantele categoriei respective:
”a) o reducere a cuantumului creantei; b) o reducere a garantiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoarea creditorului; c) valoarea actualizata cu dobanda de referinta a Bancii Nationale a Romaniei, daca nu este stabilit altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai mica decat valoarea la care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante;”
Totodata, art. 97 din Legea nr. 85/2006 prevede: “Nu se considera modificare a creantei sau a conditiilor de realizare a acesteia situatia in care planul propus prevede revenirea la conditiile de realizarea a creantei anterioare survenirii evenimentelor care au condus la modificarea conditiilor respective, cum ar fi neplata uneia sau a mai multor rate scadente ale unui imprumut, la termenele si in conditiile stipulate in contract, care conduce la accelerarea platii intregului rest al imprumutului”
Pe de alta parte, art. 101 alin. 1 lit. D din Legea nr. 85/2006, prevede ca sunt considerate creante nedefavorizate numai acele creante pentru care planul de reorganizare prevede ca vor fi achitate in termen de 30 de zile de la confirmarea sa ori in conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezulta. In cazul de fata, calificarea unei creante ca fiind defavorizata sau nu vizeaza creantele creditorului garantat - B.C.R., cat si categoriile celelalte de creditori. Retinand ca prezentul plan se raporteaza, potrivit legii, la valoarea creantelor inscrise in
tabelul definitiv de creante astfel cum acesta a fost afisat la data de 15.03.2013 si publicat
in Buletinul Procedurilor de Insolventa, din interpretarea coroborata a textelor legale anterior citate, toate categoriile de creante sunt creante defavorizate in sensul legii.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 58
7.2. Plata creantelor detinute impotriva averii deb itoarei 7.2.1. Plata creantelor nascute pe perioada de reor ganizare si a celor nascute pe perioada de observatie si neinscrise in tabelul def initiv
Creantele nascute pe perioada de reorganizare urmeaza a fi achitate conform documentelor si care rezulta potrivit art. 64 alin. 6 din Legea nr.85/2006. Creantele nascute pe perioada de observatie, ca urmare a derularii activitatii curente a societatii si neachitate la data de 15.03.2013 si neinscrise in tabelul definitiv vor fi achitate in perioada reorganizarii, asa cum a fost prevazut in fluxurile de numerar (cash-flow) si in Planul de distributie a sumelor. Facem precizarea ca datorita faptului ca debitoarea isi desfasoara activitatea curenta si dupa data de 31.12.2012 data de raportare care a fost luata in calcul la intocmirea prezentului plan de reorganizare, parte din aceste creante pot fi achitate la data confirmarii planului de reorganizare. Daca plata acestor datorii s-a efectuat in perioada scursa de la data de 31.12.2012 si pana la data confirmarii planului de reorganizare, ele nu vor mai fi achitate pe perioada reorganizarii, debitul fiind stins.
Pentru creantele care s-au nascut dupa data de 15.03.2013 si pana la data confirmarii planului de reorganizare, debitoarea urmeaza a le achita conform prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006. Se impune in acest context sa facem urmatoarele precizari: La data intocmirii planului de reorganizare, intre creditorul garantat BCR si garantaii fidejusori FNGCIMM a fost incheiat un contract de garantie in baza caruia acesta din urma a garantat in favoarea bancii cu suma de 9.999.371 lei. La data intocmirii tabelului preliminar si a celui definitiv, garantul nu a satisfacut creanta creditorului bancar in limita sumei garantate, imprejurare care explica prezenta acestuia in categoria creditorilor chirografari cu o creanta sub conditia achitarii mai sus mentionatei sume catre creditoul BCR SA. Achitarea sumei ce constituie garantie, da dreptul garantului FNGCIMM sa se subroge in drepturile creditorului BCR SA pentru satisfacerea creantei reprezentand suma achitata acesteia, iar creanta sa devine una pura, simpla si neconditionata.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 59
7.2.2. Programul de plati al creantelor inscrise in tabelul definitiv Potrivit prevederilor art. 95 alin. 2 din Legea nr. 85/2006 planul de reorganizare trebuie sa prevada in mod obligatoriu programul de plata a creantelor. In conformitate cu prevederile art. 3 pct. 22 din Legea nr. 85/2006, prin program de plati al creantelor se intelege tabelul de creante mentionat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plateasca creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creante si la fluxurile de numerar aferente planului de reorganizare si termenele la care debitorul urmeaza sa plateasca aceste sume. Prin prezentul plan de reorganizare, debitoarea isi asuma achitarea partiala a creantelor inscrise in tabelul definitiv in cuantum total de 9.889.569 lei. Termenele de efectuare a platii creantelor prevazute a fi achitate prin prezentul plan au fost stabilite lunar pe perioada celor 3 ani de reorganizare. Situatia detaliata a creantelor pe care societatea si le asuma a le achita fiecarui creditor si situatia detaliata a platilor pe perioada celor 3 ani de reorganizare sunt prezentate in Planul de distributie a sumelor.
Distribuiri Distribuirile de sume catre creditorii societatii comercale CMB NEW STEEL SRL se fac conform planului de plati (anexa la programul de plata a creantelor). Acesta a fost corelat cu proiectia fluxului de numerar si reprezinta capacitatea reala de plata a Societatii a creantelor inscrise la masa credala. Distributiile preconizate respecta prevederile legii privind tratamentul corect si echitabil al tuturor creantelor.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 60
Nr.
Crt
EXPLICATIA/
PERIOADA
TOTAL
ANUL I
TOTAL ANUL
II
TOTAL ANUL
III TOTAL
PLAN TRIMESTRUL
PLATI CREANTE IN
PERIOADA DE
REORGANIZARE
1
BANCA COMERCIALA
ROMANA 338,928.16 718,570.88 6,186,412.78 7,243,912
Toti creditorii bugetari vor fi avantajati prin continuarea activitatii Societatii si ramanerea acesteia in viata economica, avand de incasat de la un cotribuabil impozite si taxe,
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 61
respectiv impozitele si contributiile sociale aferente platii salariilor angajatilor, taxa pe valoarea adaugata, impozitul pe profit, impozite si taxe locale. In cazul falimentullui Bugetul de stat va pierde un contribuabil si in acelasi timp se vor naste probleme sociale pentru cei 51 de angajati carora trebuie sa li se asigure fondul de somaj. In perioada de reorganizare judiciara creantele garantate vor beneficia de distributia de sume in proportie de 50% din totalul grupurilor de creante, fiind esalonate pe o perioada de 3 ani, incadrandu-se astfel in prevederile art. 3 pct. 21 din Legea nr. 85/2006.
In ipoteza in care fata de societatea comerciala CMB NEW STEEL SRL se va dispune deschiderea procedurii falimentului, urmeaza ca activele societatii sa fie valorificate in cadrul procedurii de lichidare. Potrivit prevederilor art. 95 alin 5 lit. D din Lege, prin planul de reorganizare trebuie sa se prevada ce despagubiri urmeaza a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparatie cu valoarea estimativa a ceea ce ar putea primit prin distributie in caz de faliment. Evaluatorul UNEAR S.C. PRECISS CONSULTING S.R.L., prin domnul Drula Dorin, a stabilit valoarea de vanzare fortata a activelor corporale ale debitoarei care sunt in cuantum de 6.595.076 lei din care teren, cladiri si constructii speciale 2.519.987 lei, echipamente tehnologice 3.546.158. lei si stocuri de materiale auxiliare si materii prime 528.921 lei. 7.2.3. Plata remuneratiei administratorului judicia r Pentru serviciile prestate administratorului judiciar, Cabinet Individual de Insolventa ce urmeaza a fi desemnat de instanta de judecata urmeaza sa fie remunerate conform hotararii ce urmeaza a fi adoptate de adunarea creditorilor, la elaborarea planului avandu-se in vedere un onorariu lunar de 2.500 RON +Tva . Asa cum am mai arata in cuprinsul planului, creditorul majoritar a mai propus pentru administratorul judiciar pe care l-a desemnat, ca in cazul in care se va ridica dreptul de administrare si se va prelua conducerea activitatii debitoarei, onorariul administratorului judiciar sa fie de 6000 lei ( exclusiv Tva) /luna, precum si un onorariu de succes de 3,5% exclusiv Tva din sumele achitate creditorilor, determinat lunar pe baza datelor din rapoartele de activitate intocmite in cauza.
In opinia noastra, retinand ca o astfel de activitate nu poate fi condusa de o persoana care nu are cunostinte de specialitate, precum si faptul ca toate contractele in derulare au fost incheiate in considerarea experientei si a specializarii administratorului special,
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 62
dl. Tirlea Victor, creditorii sunt cei care trebuie sa decida daca propunerea privind onorariul de succes formulata de creditorului majoritar BCR SA este una onesta si corecta si in interesul procedurii insolventei.
7.3. Comparatie intre sumele prevazute a se plati c reditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de acestia in caz de faliment Prezentarea comparativa a sumelor estimate a fi obtinute in procedura reorganizarii versus procedura falimentului sunt urmatoarele:
PLATI CREANTE IN
PERIOADA DE
REORGANIZARE
DATORAT
CONFORM
TABEL DE
CREANTE/
VALOARE
ADMISA
FALIMENT PLAN DE REORGANIZARE
% RON % RON
1
BANCA COMERCIALA
ROMANA 14,487,823.00 41.87% 6,066,155.00 50.00% 7,243,912.00
Efectele confirmarii planului de masuri propus prin planul de reorganizare nu sunt un scop in sine. Am aratat ca scopul il reprezinta transformarea societatii comerciale CMB NEW STEEL SRL dintr-o societate dezechilibrata financiar aflata in stare de insolventa in una capabila sa asigure finantarea activitatii curente si respectarea planului de plati prezentat. Implementarea prezentului plan va avea consecinte favorabile pe plan economic si pe plan social, asigurand mentinerea in circuitul comercial a unei societati viabile, restrucurate operational si financiar, un contribuabil stabil la bugetul consolidat al statului, un posibil generator de locuri de munca pe piata muncii din Mehedinti.
PLAN DE REORGANIZARE AL S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
Page 64
Capitolul 8. Descarcarea de raspundere si de obligatii a debitor ului Potrivit art. 101 alin. (5) din Legea nr.85/2006, modificarea planului de reorganizare se poate face oricand pe parcursul procedurii, cu respectarea conditiilor de vot si de confirmare prevazute de lege. Daca modificarea planului este propusa de debitor, ea va trebui sa fie aprobata de adunarea generala a asociatilor. Conform art. 95 alin. (3) din Legea nr. 85/2006 executarea planului de reorganizare se va intinde pe o perioada de 3 ani de zile. In conditiile in care nu se va reusi atingerea obiectivelor propuse in termen de 3 ani, cu acordul a doua treimi din creditorii societatii aflati in sold dupa 18 luni de la confirmarea planului, se va analiza oportunitatea prelungirii planului cu inca 12 luni. Potrivit prevederilor art. 137 alin.2 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei consolidata,” la data confirmarii unui plan de reorganizare, debitorul este descarcat de diferenta dintre valoarea obligatiilor pe care le avea inainte de confirmarea planului si cea prevazuta in plan.” Prin votarea planului de reorganizare de catre creditori, debitorul urmeaza sa fie descarcat de raspundere in sensul celor prevazute de art. 95 alin. 5 lit.c) din Legea nr. 85/2006 incluzand si raspunderea administratorilor. Creantele ce urmeaza a se naste pe parcursul implementarii planului de reorganizare urmeaza sa fie achitate in conformitate cu documentele din care rezulta, potrivit prevederilor art. 64 alin. 6 din Legea nr. 85/2006 consolidata. Administrator special TIRLEA VICTOR Pentru S.C. CMB NEW STEEL S.R.L.
