PLAN DE REORGANIZARE - Cheffa Restaurant · iar lipsa resurselor financiare fac imposibilă...

LEON BETON-TECH S.R.L Sediul social: Municipiul Vaslui, str. Ana Ipătescu, bl. 310, sc. A, ap. U19, jud. Vaslui

Nr. Ord. Reg. Com. J37/297/2011 CUI. 28893029

PLAN DE

REORGANIZARE

al debitorului

LEON BETON-TECH SRL

În insolvenţă/În insolvency/En procedure collective

Dosar nr. 3639/89/2014 - Tribunalul Vaslui, Secţia civilă

Judecător sindic: Vasile AGAFIŢEI

Administrator judiciar: SOLVENS SPRL, mun. Vaslui, str. Ştefan cel

Mare, bl. 317, sc. B, parter, judeţul Vaslui

Plan de reorganizare propus de: debitor LEON BETON-TECH SRL,

prin administratori speciali Onica Ştefan şi Leică Marius-Daniel

2

LEON BETON-TECH SRL Vaslui Plan de reorganizare

CUPRINS

1. Date preliminare privind procedura insolvenţei LEON BETON-TECH SRL pg. 3

1.1. Argument pentru întocmirea şi susţinerea planului de reorganizare pg. 3

2. Scurt istoric al LEON BETON-TECH SRL pg. 7

3. Prezentarea activităţi economice a societăţii pg. 8

3.1. Înfiinţarea societăţii pg. 8

3.2. Activitatea economică pg. 8

3.3. Analiza activităţii economice pg. 8

3.4. Active imobilizate şi active circulante pg. 13

3.5. Analiza indicatorilor de solvabilitate, lichiditate şi de rentabilitate Pg. 15

3.6. Personal salariat pg. 16

3.7. Contracte în derulare pg. 16

4. Cauze care au generat starea de insolvenţă pg. 16

5.Patrimoniul societăţii pg. 17

6. Creditorii LEON BETON-TECH SRL pg. 18

7. Debitorii LEON BETON-TECH SRL pg. 18

8. Perspectivele de redresare în raport cu posibilităţile şi specificul activităţii LEON

BETON-TECHi SRL

pg. 19

9. Concluzii Pg. 24

Anexa nr. 1. Pg. 25

Anexa nr. 2. Pg. 26

Anexa nr. 3. Pg. 27

Anexa nr. 4. Pg. 28

Anexa nr. 5. Pg. 30

3


1. DATE PRELIMINARE PRIVIND PROCEDURA INSOLVENŢEI

LEON BETON-TECH SRL Vaslui

1.1 Argument pentru întocmirea şi susţinerea planului de reorganizare

Prezentul plan de reorganizare judiciara este propus de catre debitorul LEON

BETON-TECH SRL Vaslui în conformitate cu prevederile Legii nr. 85/2014, art. 132, alin.

(1), lit. a), prin asociaţi Onica Ştefan şi Leică Marius-Daniel, în urma aprobării de către

Adunarea Generală a Asociaţilor.

Deschiderea procedurii de insolvenţă: Încheierea civilă nr. 4/F/06.01.2015 pronunţată

de Tribunalul Vaslui, în dosarul nr. 3639/89/2014.

Prin cererea înregistrată la Tribunalul Vaslui sub nr. 3639/89/2014, debitorul LEON

BETON-TECH SRL, prin reprezentanţii săi, solicită deschiderea procedurii prevăzută de

Legea nr. 85/2014, împotriva sa, motivat de faptul că societatea înregistrază datorii exigibile,

iar lipsa resurselor financiare fac imposibilă achitarea acestora la termenele scadente, arătându-

şi intenţia de a-şi reorganiza activitatea în baza unui plan de reorganizare.

Prin Încheierea civilă nr. 4/F/06.01.2015 pronunţată de Tribunalul Vaslui în dosarul nr.

3639/89/2014, este admisă cererea debitorului, se dispune deschiderea procedurii generale de

insolvenţă reglementată de Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţiei şi

de insolevnţă, împotriva debitorului LEON BETON-TECH SRL SRL şi este numit în calitate

de administrator judiciar al debitorului, societatea părofesională SOLVENS SPRL, cu sediul în

municipiul Vaslui, str. Ştefan cel Mare, bl. 317, sc. B, parter, jud. Vaslui, înregistrată în

Registrul Societăţilor Profesionale sub nr. 0149.

Având în vedere că societatea Leon Beton-Tech este în imposibilitatea de a continua

activitatea curentă în mod normal şi că patrimoniul societăţii se caracterizează prin insuficienţa

fondurilor băneşti necesare pentru acoperirea datoriilor pe care le înregistrează faţă de

creditorii săi, dar totodată, luând în considerare faptul că societatea dispune de mijloacele

necesare realizării obiectului de activitatea şi implicit de realizare a veniturilor necesare

desfăşurării activităţii, de creare a plusvalorii care să fie utilizată exclusiv la plata datoriilor

înscrise în tabelul definitiv de creanţe, apreciem că există perspectiva unei revigorări

4


financiare, pe baza unui plan de reorganizare a activităţii economice a societăţii noastre, atât în

interesul societăţii, cât şi al creditorilor Leon Beton-Tech SRL Vaslui

Pentru a depăşi această stare de dificultate, conducerea statutară a societăţii a adoptat

măsurile care se impun în vederea salvgardării societăţii, scopul legii insolvenţei fiind, aşa cum

precizează însuşi actul normativ în discuţie, instituirea unei proceduri colective pentru

acoperirea pasivului, cu acordarea, atunci când este posibil, a şansei de redresare a activităţii

acestuia, şi nu eliminarea societăţii din circuitul economic.

Tocmai în ideea atingerii aceleiaşi finalităţi - a acoperirii pasivului debitorului, prin

obţinerea veniturilor necesare achitării creanţelor restante datorate tuturor categoriilor de

creditori înscrişi în tabloul de creanţe, a salvării societăţii aflată în incapacitate temporară de

plată de la faliment şi, pe cale de consecinţă, a reintegrării acesteia în circuitul economic

normal prin continuarea activităţii economice şi productive – ne-am manifestat intenţia de a

întocmi şi de a depune la dosarul cauzei un plan de reorganizare a activităţii economice, în

cadrul unei proceduri speciale reglementate de Legea 85/2014 privind procedura insolvenţei,

sub îndrumarea şi supravegherea administratorului judiciar desemnat de instanţa de judecată şi

confirmat de către Adunarea creditorilor..

Cunoscând faptul că premisele unei reorganizări de succes rezidă în existenţa unui plan

de reorganizare coerent şi viabil, care să satisfacă atât necesitatea menţinerii debitorului pe

piaţă, cât şi îndestularea creanţelor creditorilor, apreciem că prin implementarea acestui plan

viabil de reorganizare judiciară, societatea îsi poate acoperi, pe parcursul a trei ani de derulare,

atât cheltuielile curente pe care le implică continuarea desfăşurării activităţii, cât si creanţele

restante înscrise în tabelul definitiv al creanţelor şi, totodată, societatea poate fi revigorată

financiar, adoptând un management al afacerii mai performant şi noi măsuri de conducere a

activităţii, demanieră judicioasă.

Având în vedere contextul economic actual, caracterizat de criza economică mondială,

context în care este imperios necesară sprijinirea agenţilor economici în vederea depăşirii stării

de dificultate economică pe care o traversează, că societatea are suficiente resurse materiale

care să îi permită desfăsurarea unei activităţi productive, putând fi astfel atrase venituri

însemnate, lichidităţi care să acopere pasivul, şi de asemenea că toţi creditorii înscrişi în

tabloul de creanţe îşi vor îndestula creanţele pe parcursul derulării programului de

reorganizare, aşa cum sunt prevăzute în programul de plăţi, (spre deosebire de procedura

falimentului în care întregul patrimoniu al societăţii ar fi valorificat, însă la preţuri net

5


inferioare valorii lor reale), solicităm prin prezentul plan de reorganizare sprijinul tuturor

creditorilor înscrişi în tabelul definitiv al creanţelor, în vederea depăşirii stării de incapacitate

temporară de plată în care se găseşte societatea la acest moment.

De asemenea, în susţinerea oportunităţii derulării acestui program de reorganizare

judiciară, apreciem că este necesar a se ţine cont şi de faptul că în acest context economic pe

care-l traversăm, piaţa bunurilor mobile si imobile stagnează sau, chiar mai mult, este în

regres, iar averea societăţii este compusă din bunuri care sunt utilizate în activitatea pe care o

desfăşurăm, bunuri prin a căror valorificare în cadrul procedurii de faliment prin licitaţie

publică sau negociere directă s-ar obţine preţuri cu mult sub valoarea de evaluare, lucru ce ar

constitui un dezavantaj în primul rând pentru creditori, care ar avea şanse mult mai mici de a-şi

recupera creanţele chiar şi parţial, neputând fi vorba în atare condiţii de o recuperare integrală

a creanţelor participanţilor la procedură.

Având în vedere obiectivul urmărit de societatea noastră prin derularea programului de

reorganizare şi totodată, ţinând cont de faptul că planul de reorganizare în cadrul procedurii de

insolvenţă va fi strict monitorizat de administratorul judiciar, garantăm creditorilor că prin

prezentul plan vom implementa o soluţie realistă, pertinentă, sustenabilă, de realizare a tuturor

creanţelor înscrise în tablou, soluţie care să fie acceptată de creditori, considerând că o bună

cooperare între creditori şi debitor poate duce la redresarea societăţii debitoare ca urmare a

implementării cu succes a planului de reorganizare, la acoperirea pasivului şi implicit la

închiderea procedurii insolvenţei faţă de debitor, cu reintegrarea acestuia în circuitul economic.

În susţinerea întocmirii şi a depunerii la dosarul cauzei a prezentului plan de

reorganizare, subliniem că avantajul creditorilor într-o asemenea situaţie este evident: optând

pentru un plan de reorganizare realist şi viabil, există şansele recuperării progresive a creanţei,

într-un interval de timp rezonabil, spre deosebire de ipoteza deschiderii procedurii de faliment

împotriva societăţii şi a lichidării tuturor activelor acesteia, situaţie în care creditorii ar

recupera un procent mult mai mic din creanţa lor.

Şansele creditorilor de recuperare a creanţelor în cadrul reorganizării Leon Beton-Tech

SRL sunt cu atât mai mari cu cât acest plan de reorganizare este fundamentat pe parametrii

reali ai situaţiei economico-financiare a debitoarei.

Totodată, având în vedere că pe perioada derulării planului de reorganizare activitatea

societăţii v-a fi condusă sub supravegherea administratorului judiciar, creditorii beneficiază,

astfel, de garanţia legalităţii şi respectării întocmai a acestuia.

6


Având în vedere şi argumentele expuse mai sus pentru susţinerea prezentului plan de

reorganizare, solicităm încă o dată tuturor creditorilor să ne acorde sprijinul şi cooperarea

lor în vederea depăşirii acestei situaţii de dificultate în care se află societatea noastră, sprijin

cerut în condiţiile în care reorganizarea activităţii debitoarei Leon Beton-Tech SRL a devenit

o necesitate practică, determinată, în contextul economic actual, de avantajele acesteia pentru

toţi participanţii la procedura insolvenţe: societăţii noastre - care astfel va reuşi depăşirea

stării de insolvenţă, cu avantajul considerabil al menţinerii în activitate, ca partener activ pe

segmentul de piaţă în care îsi desfăsoară activitatea; creditorilor – care îşi vor recupera

creanţele; societăţii noastre şi creditorilor – între cele două părţi dezvoltându-se relaţii

comerciale solide şi de lungă durată, bazate pe încredere şi bună colaborare reciprocă.

7


2. SCURT ISTORIC AL LEON BETON-TECH SRL Vaslui

Infiinţare: societatea comercială „Leon Beton-Tech” a fost înfiinţată în temeiul

prevederilor Lg.31/1990, privind societăţile comerciale, în data de 20.07.2011, ca societate

comercială cu răspundere limitată, persoană juridică de drept privat cu naţionalitate română.

Date de înregistrare: societatea a fost înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului

Vaslui sub numărul J37/297/2011, având Codul Unic de Înregistrare 28893029.

Formă juridică: persoană juridică română, societate cu răspundere limitată având

durată de funcţionare nedeterminată.

Sediul social: municipiul Vaslui, str. Ana Ipătescu, nr. 2, bl. 310, et. 2, ap. U19, judeţul

Vaslui.

Obiect de activitate: lucrări de construcţiii a clădirilor rezidenţiale şi nerezidenţiale

– conform certificatului de stare emis de ORC Vaslui. .

Capital social: capital social subscris şi vărsat integral – 200 lei, divizat într-un număr

de 20 părţi sociale; valoarea unei părţi sociale - 10 lei fiecare.

Participaţii la alte societăţi comerciale: Leon Beton-Tech SRL nu deţine acţiuni sau

părţi sociale la alte societăţi comerciale.

Asociaţi - Onică Ştefan cotă de participare la beneficii sau pierderi 50%, număr

părţi sociale deţinute 10;

- Leică Marius-Daniel cotă de participare la beneficii sau pierderi 50%,

număr părţi sociale 10;

Conducere: - administratori statutari înregistraţi la ORC Vaslui – Onică Ştefan şi

Leică Marius-Daniel.

- administratori speciali conform Hotărârii AGA din data de 30.01.2015 –

Onică Ştefan şi Leică Marius-Daniel .

Conducere (înperioada derulării planului de reorganizare): administratorii speciali

Onică Ştefan şi Leică Marius-Daniel, sub supravegherea administratorului judiciar

Solvens SPRL.

Administrator judiciar : SOLVENS SPRL cu sediul în municipiul Vaslui, str. Ştefan

cel Mare, bl. 317, sc. B, parter, jud. Vaslui, înregistrată în Registrul societăţilor profesionale

sub nr. 0149.

Sucursale/subunităţi: - nu are.

Fond de comerţ: nu are.

8


3. PREZENTAREA ACTIVITĂŢII ECONOMICE A SOCIETĂTII

3.1 INFIINŢAREA SOCIETĂŢII

Leon Beton-Tech SRL Vaslui a fost înfiinţată la data de 20.07.2011, ca societate

comercială cu răspundere limitată, persoană juridică de drept privat român, având obiectul

principal de activitate ”lucrări de construcţii a clădirilor rezidenţiele şi nerezidenţiale”.

Fiind societate cu răspundere limitată, conducerea societăţii este asigurată actualmente

de Administratorii speciali Onică Ştefan şi Leică Marius-Daniel.

De la înfiinţare, din anul 2011, activitatea s-a concentrat pe activităţi de construcţii,

executând lucrări a atât în judeţul Vaslui cât şi în judeţele învecinate.

Societatea nu deţine acţiuni sau părţi solciale la alte societăţi comerciale.

3.2. ACTIVITATEA ECONOMICĂ

Activitatea desfăsurată de către Leon Beton-Tech SRL este structurată pe două

direcţii, respectiv:

1. Construcţii ale clădirilor, drumurilor şi podurilor;

2. Activitate de consultanţă şi prestări servicii.

Pentru realizarea acestor activităţi Leon Beton-Tech SRL dispune de mijloacele

necesare, dar are şi personalul calificat pentru realizarea obiectului de activitate.

3.3 ANALIZA ACTIVITĂŢII ECONOMICE

Leon Beton-Tech SRL, prin compartimentul contabilitate, pe baza documentelor

contabile ale societăţii, documente depuse şi la Administratţia Judeţeană a Finanţelor Publice

Vaslui, fostă A.F.P. Vaslui, în conformitate cu prevederile legale aplicabile în materie, a

întocmit un tablou al evoluţiei economice a societăţii noastre în ultimii 4 ani, respectiv

perioada 2011 – 31.12.2014.

Cifra de afaceri cuprinde suma totală a veniturilor din operaţiunile comerciale efectuate

de firmă, respectiv lucrări de construcţii, prestări servicii şi consultanţă. În cuantumul cifrei de

afaceri nu se includ veniturile financiare şi veniturile excepţionale.

În termeni corecţi, cifra de afaceri reprezintă suma veniturilor aferente lucrările

efectuate, serviciilor prestate, precum şi a altor venituri din exploatare, mai puţin rabaturile,

remizele şi alte reduceri acordate clienţilor.

Având în vedere perioada scurtă de activitate, se constată că după înfiinţare, încă din

anul 2011 activitatea debitorului a fost destul de benefică, realizând o cifră de afaceri cu un

9


volum destul de ridicat, în anul 2014 cifra de afaceri a avut valoarea maximă, practic

volumul cifrei de afaceri dublându-se de la un an la altul.

Evoluţia cifrei de afaceri si a rezultatului exerciţiului financiar realizat de Leon Beton-

Tech SRL Vaslui în perioada 2011-2014 se prezintă astfel:

Tabelul nr.1

Nr. crt. ANUL Cifra de afaceri Rezultat financiar

Profit Pierdere

1. 2011 199.496 35.025 --

2. 2012 957.236 7.072 --

3. 2013 2.350.900 138.799 --

4. 2014 5.059.761 -- 513.667

După cum se poate observa, în primii trei ani de activitate societatea a realizat profit,

însă volumul acestuia a fost destul de mic în anii 2011 şi 2012, iar în anul 2013 profitul

realizat de către societate a avut o creştere semnificativă.

În anul 2014 rezultatul financiar a fost negativ, societatea înregistrând pierderi

considerabile, ponderea în volumul cheltuielilor fiind dată de cheltuielile cu materialele

consumabile, cheltuielile cu serviciile prestate de terţi, precum şi cheltuielile cu personalul.

Grafic, evoluţia cifrei de afaceri şi a rezultatului exerciţiului financiar, aferent perioadei

2011-2014, se prezintă astfel:

Graficul nr. 1.

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

2011 2012 2013 2014

10


Din analiza rezultatelor obţinute în exerciţiile financiare aferente perioadei 2011-2014

se observă că acest indicator financiar, respectiv cifra de afaceri, a crescut de la o perioadă la

alta.

Un aspect important în analiza poziţiei financiare îl reprezintă analiza situaţiei

patrimoniale, analiză în cadrul căreia vom pune în evidenţă modificările valorice din cadrul

activelor, datoriilor şi a capitalurilor proprii, evoluţie evidenţiată în tabelul de mai jos:

Tabelul nr.2

Anul Active

imobilizate

(lei)

Active

circulante

(lei)

Total activ

(lei)

Cheltuieli

în avans

(lei)

Datorii

totale

(lei)

Activ net

contabil

(lei)

2011 0 78.887 78.887 0 43.663 35.224

2012 55.708 358.237 413.945 0 374.609 39.336

2013 176.192 775.699 951.891 0 687.910 263.981

2014 247.185 216.118 463.303 0 853.759 -390.456

Activul net contabil reprezintă o expresie a averii nete a societăţii, având în vedere

faptul că, gradul de investire a capitalului şi puterea sa economică sunt definite de activul

societăţii.

Activul net este diferenţa dintre activul societăţii şi pasivul (datoriile) acesteia.

Prin urmare, activul net contabil prezintă indicii asupra solvabilităţii globale a

întreprinderii şi asupra dimensiunilor capitalurilor proprii ale entităţii economice.

Graficul nr.2

-400.000

-200.000

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

2011 2012 2013 2014

active imobilizate

active circulante

total activ

datorii totale

activ net

11


Aşa cum se poate observa şi din graficul de mai sus, elementele de activ au avut o

valoare maximă la sfârşitul anului 2013, pentru ca în perioada următoare valoarea totală a

elementelor de activ să se diminuieze, diminuarea fiind dată de diminuarea valorii activelor

circulante.

Paralel cu evoluţia elementelor de activ s-a modificat şi cuantumul datoriilor societăţii,

determinând modificarea activului net contabil (Activ net contabil (ANC) = Activ total –

Datorii totale).

Datoriile înregistrează o evoluţie crescătoare de la o perioadă la alta, ajungând să

înregistreze valoarea cea mai mare la data de 31.12.2014.

Volumul datoriilor a crescut atât prin crearea de obligaţii de plată către bugetul

consolidat al statului, dar şi către furnizori şi instituţiile de credit, în cursul anului 2014

societatea agnajând credit la Banca Transilvania, angajarea creditului fiind impusă de lipsa

disponibilităţilor băneşti necesarea onorării obligaţiilor de plată către furnizori.

Datoriile către A.J.F.P. Vaslui au crescut foarte mult în anul 2014, an în care acestea s-

au dublat faţă de sfârşitul anului 2013.

Evoluţia valorii activelor imobilizate este dată de învestiţiile efectuate de către societate

prin achiziţia de mijloace de transport necesare realizării obiectului de activitate, bunuri care

se regăsesc şi la acestă dată în patrimonial societăţii.

Imobilizările corporale sunt alcătuite din mijloce de transport şi echipanemte

tehnologice, însă în valoarea activelor imobilizate sunt incluse şi imobilizările financiare, care

la data de 31.12.2014 sunt în sumă de 113.481 lei şi reprezintă valoarea garanţiilor de bună

execuţie.

Activele circulante reprezintă a doua componentă în structura activului bilanţier, iar prin

natura lor, acestea pot însemna calea cea mai scurtă spre obţinerea unor lichidităţi pe termen

scurt.

La 31.12.2014 activele circulante sunt constituite din creanţe neîncasate în sumă de

72.666 lei, disponibilităţi băneşti în sumă de 37.496 lei şi stocuri în valoare de 105.955 lei.

Activele circulante înregistrează atât creşteri, dar şi diminuări de la o perioadă la alta,

valoarea maximă a activelor circulante înregistrându-se la sfârşitul anului 2013.

Volumul maxim al veniturilor din exploatare se înregistrează la sfârşitul anului 2014, în

ponderea în aceste venituri fiind dată de veniturile din lucrări efectuate şi servicii prestate,

acestea reprezentând peste 80% din totalul veniturilor din exploatare.

12

LEON BETON-TECH SRL Vaslui Plan de reorganizare Activitatea din exploatare prezintă cea mai mare importanţă în cadrul activităţii

economice a societăţii. Veniturile din exploatare sunt formate în principal din venituri

provenite lucrări efectuate şi servicii prestate, venituri din activităţi diverse şi alte venituri din

exploatare. Cheltuielile de exploatare deţin ponderea cea mai mare în totalul cheltuielilor, şi

reprezintă cheltuieli cu materialele consumabile, cheltuieli cu personalul, dar şi cheltuieli cu

serviciile prestate de către terţi.

Cheltuielile de exploatare înregistrează un maxim la sfârşitul anului 2014, atunci când

rezultatul din exploatare a fost negativ, din acestă activitate debitorul înregistrând pierderi.

Veniturile realizate din exploatare, cheltuielile aferente şi profitul rezultat ce arată de

faptrentabilitatea societăţii, se prezintă astfel:

Tabelul nr.3

ANUL Venituri din

exploatare-lei

Cheltuieli de

exploatare - lei

Profit/Pierdere

– lei

2011 199.496 157.800 41.696

2012 1.109.331 1.040.374 68.957

2013 2.386.469 2.174.260 212.209

2014 5.424.194 5.869.250 -445.056

Din tabelul de mai sus se trage concluzia că, din punct de vedere al activităţii de

exploatare societatea a avut în primii trei ani de activitate un rezultat pozitiv (profit), care însă

a avut o valoare nesemnificativă, fără a permite societăţii să se capitalizeze, iar în anul 2014

rezultatul din exploatare a fost negativ (pierdere), fapt care a condus la decapitalizarea

societăţii. Totodată, volumul cheltuielilor de personal şi a contribuţiilor aferente au fost de o

valoare considerabilă, nefiind în concordanţă cu încasările, societatea având un număr mare de

salariaţi. Grafic, evoluţia rezultatului din exploatare este reprezentată în diagrama de mai jos:

Graficul nr. 3.

-1.000.000

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

2011 2012 2013 2014

venituri din exploatare

cheltuieli de exploatare

rezultat din exploatare

13


Analizând evoluţia veniturilor şi a cheltuielilor totale pentru perioada 2011-2014, se

poate remarca faptul că societatea a înregistrat în primii doi ani un profit nesemnificativ,

pentru ca în anul 2013 profitul înregistrat de societate să fie destul de mare, iar la sfârşitul

anului 2014 societatea să înregistreze pierdere, fapt care a condus la decapitalizarea societăţii

şi implicit la imposibilitatea de a-şi mai putea onora obligaţiile de plată.

3.4. ACTIVE IMOBILIZATE SI ACTIVE CIRCULANTE

În ceea ce priveste situaţia activului total, se remarcă faptul că acesta are o evoluţie

oscilanţă crescând în anul 2013 faţă de anul 2012, pentru ca în perioada următoare valoarea

activului total să se diminuieze, ajungând ca la data de 31.12.2014 valoarea activului total să

reprezinte doar aproximativ 48,67% din totalul activului existent la data de 31.12.2013.

Se poate observa, că în primii trei ani valoarea activelor imobilizate a fost mai mică

decât valoarea activilor circulante, însă la data de 31.12.2014 valoarea activelor imobilizate

este mai mare decât cea a activelor circulante, recuperarea în mare parte a creanţelor şi

diminuarea stocurilor a condus la diminuarea valorii activelor circulante.

Evoluţia activelor imobilizate şi a celor circulante este detaliată în tabelul şi graficul

următor:

Tabelul nr.4 Nr.

crt.

ANUL Valoare active

Imobilizate-lei

Valoare active

circulante-lei

Cheltuieli în avans-

lei

Total active

1. 2011 0 78.778 0 78.779

2. 2012 55.708 361.237 0 416.945

3. 2013 176.192 775.700 0 951.892

4. 2014 247.185 216.118 0 463.303

14

LEON BETON-TECH SRL Vaslui Plan de reorganizare Grafic nr. 4

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

1.000.000

2011 2012 2013 2014

active imobilizare

active circulante

cheltuieli in avans

total activ

Din tabelul şi graficul prezentate mai sus se poate observa trendul crescător pe care la

avut valorea activelor societăţii în perioada 2011-2013, insă în anul 2014 valoarea activlor s-

a diminuat.

Analizând datele de mai sus, date ce se regăsesc în bilanţurile contabile aferente anilor

2011-2014 (bilanţuri contabile care au fost înregistrate ca atare şi la Administraţia Judeţeană a

Finanţelor Publice Vaslui, prin această înregistrare datele cuprinse în respectivele bilanţuri

căpătând caracter oficial şi putând fi astfel studiate de toţi creditorii interesaţi), considerăm că

activitatea societăţii poate fi una rentabilă şi poate avea capacitatea de a desfăşura o activitate

economică productivă, care să permită obţinerea de resurse financiare cu care să poată fi

achitate atât cheltuielile curente, aferente activităţii economice, cât şi în totalitate masa credală

înregistrată la data deschiderii procedurii de insolvenţă.

Ţinând cont de starea în care se găseste economia ţării, dar şi de menţinerea efectelor

crizei economice, luând în considerare că patrimoniul societăţii se compune din echipamente

tehnologice şi mijloace de transport, necesare realizării obiectului de activitate, în cazul în

care societatea ar fi supusă procedurii de faliment, bunurile ar fi valorificate iar societatea nu

ar mai dispune de mijloacele necesare realizării obiectului de activitate.

Propunerea ca în perioada de reorganizare creditorii să fie îndestulaţi în totalitate

conform tabelului definitiv de creanţe, este susţinută atât prin faptul că în situaţia intrării

societăţii în procedura falimentului şi implicit a incetării totale a activităţii, sumele care ar

15


putea fi aduse la masa credală din valorificarea bunurilor la valoarea de inventar ar

reprezenta doar 28,44% din totalul masei credale, situaţie în care dacă întreaga sumă ar fi

distribuită creditorilor, aceştia ar fi îndestulaţi doar într-un procent cu mult mai mic de 50%,

având în vedere şi sumele care vor fi alocate cheltuielilor de procedură.

În aceste condiţii, apreciem că este imperios necesar a fi aprobat planul de reorganizare

propus, situaţie în care toţi creditorii vor fi îndestulaţi, iar societatea va rămâne în circuitul

economic, aspect ce constituie un temei determinant în aprobarea de către creditori a

prezentului plan de reorganizare.

3.5 ANALIZA INDICATORILOR DE SOLVABILITATE, LICHIDITATE ŞI DE

RENTABILITATE

- Rata solvabilităţii patrimoniale = Capitaluri proprii / Total pasive x 100, exprimă

capacitatea de autofinanţare a societăţii, precum şi măsura în care poate face faţă obligaţiilor

sale de plată. O valoare ridicată a acestui indicator semnifică o sporire a capacităţii de

autofinanţare a societăţii.

- Gradul de îndatorare generală = Datorii totale / Capitaluri proprii x 100, evidenţiază

proporţia finanţării datoriilor totale ale societăţii pe seama capitalurilor proprii. O diminuare a

nivelului acestui indicator reflectă o întărire a capacităţii de autofinanţare pe termen scurt,

mediu şi lung. Un nivel superior lui 50% poate atrage un semnal de alarmă pentru creditorii

societăţii.

- Rata solvabilităţii generale = Datorii totale / Total active x 100, exprimă măsura în

care activele societăţii contribuie la finanţarea datoriilor sale totale.

- Rata lichidităţii curente = Active circulante /Datorii pe termen scurt x 100, este o

expresie a echilibrului financiar pe termen scurt şi reflectă capacitatea activelor curente

disponibile de a se transforma în disponibilităţi băneşti care să acopere datoriile scadente pe

termen scurt. Dacă are valori subunitare indică un dezechilibru la nivelul trezoreriei societăţii.

- Rata lichidităţii immediate (testul acid) = (Active circulante-stocuri)/Datorii pe

termen scurt x100, reflectă capaciatatea activelor circulante ale societăţii, concretizate în

creanţe şi trezorerie de a onora datoriile exigibile pe termen scurt.

- Rata rentabilităţii economice = Profit Brut / Active totale x 100, exprimă eficienţa

utilizării activelor, respectiv contribuţia acestora la obţinerea rezultatelor.

- Rata rentabilităţii financiare = Profit net / Capitaluri proprii x 100, reflectă

eficienţa capitalului investit de către acţionari.

16


- Rata rentabilităţii generale = Profit net / Cheltuieli totale x 100, exprimă consumul

total de resurse.

În tabelul de mai jos, sunt prezentate valorile indicatorilor, pentru perioada 2011-2014.

Tabel nr. 5.

3.6 PERSONALUL SALARIAT

Având în vedere activităţile pe care le desfăşoară societatea noastră Leon Beton-Tech

SRL, numărul personalului salariat a variat de la o perioadă la alta, iar pe parcursul derulării

planului de reorganizare, în funţie de volumul de activitate, va fi angajat personalul necesar

realizării contractelor care sunt în curs de perfectare.

3.7 CONTRACTE ÎN DERULARE

Societatea noastra desfăşoară activităţi de construcţii, atât a clădirilor dar şi a

drumurilor şi podurilor, la acestă dată având deja în execuţie două contracte în valoare totală

de peste 263.000 lei, urrmând ca în perioada următoare să fie încheiate alte contracte cu o

valoare mult mai mare.

În situaţia în care veniturile estimate a se realiza în perioada planului de reorganizare

vor fi insuficiente pentru acoperirea în totalitate a masei credale, vom propune ca în trimestru

IV din anul 2018 să fie valorificate în totalitate bunurile din patrimonial societăţii.

4. CAUZE CARE AU GENERAT STAREA DE INSOLVENŢĂ

După cum se poate observa şi din tabelul de creanţe, Leon Beton-Tech SRL are

obligaţii de plată către creditorul bugetar A.J.F.P. Vaslui, obligaţii de plată ce reprezintă

reţineri la sursă, adiţionale la salarii, impozit pe profit şi TVA de plată, obligaţii care pot fi

acoperite cu uşurinţă în procent de 100% în perioada planului de reorganizare, având în vedere

DENUMIRE INDICATOR

PERIOADA DE RAPORTARE

2011 2012 2013 2014

Rata solvabilităţii patrimoniale 80,67 11,28 38,37 -45,73

Gradul de îndatorare generală 123,95 885,75 260,59 -218,65

Rata solvabilităţii generale 55,42 89,85 72,26 184,27

Rata lichidităţii curente 180,67 122,10 121,22 34,41

Rata lichidităţii imediate 180,67 82,32 84,78 17,54

Rata rentabilităţii economice 52,92 2,07 17,30 -110,87

Rata rentabilităţii financiare 99,42 16,71 52,57 131,55

Rata rentabilităţii generale 22,19 0,64 6,15 -8,67

17


faptul că după deschiderea procedurii nu mai sunt calculate accesorii, respectiv dobânzi şi

penalităţi.

De asemenea Leon Beton-Tech SRL are datorii către Primăria municipiului Vaslui şi

creditul angajat la Banca Transilvania, precum şi către furnizori.

Creşterea volumului datoriilor către A.J.F.P. Vaslui prin cumularea dobânzilor şi

penalităţilor de întârziere este de fapt principala cauză care a generat starea de insolvenţă a

Leon Beton-Tech SRL Vaslui.

Un alt factor determinant al stării de insolvenţ în care se găseşte Leon Beton-Tech SRL

în acest moment este acela că societatea nu a reuşit să-şi recupereze creanţele de la debitorii

săi, aşa cum arătam mai sus, creanţele de reucperat la data de 31.12.2014 sunt în sumă de peste

160.000 lei, reprezentând aproximativ 20% din totalul datoriilor înscrise în tabelul de creanţe ,

iar dacă în perioada planului de reorganizare vor fi recuperate în totalitate, resursele financiare

pentru onorarea obligaţiilor de plată asumate prin prezentul plan, vor creşte substanţial.

Concluzionând, intrarea societăţii în stare de insolvenţă a fost cauzată în principal de

condiţiile segmentului de piaţă pe care a activat, aflate sub directa influenţă a crizei economice,

manifestate în special prin reducerea sau încetarea activităţii unui mare număr de agenţi

economici, dar şi a faptului că nu şi-a recuperat în timp util creanţele de la clieţii săi.

5. PATRIMONIUL SOCIETĂŢII

Patrimoniul societăţii noastre se compune din mijloace fixe specifice activităţii pe care

o desfăşoară.

Redăm mai jos lista mijloacelor fixe existente în patrimoniu la data de 31.12.2014.

Tabel nr. 6.

Nr.

crt.

DENUMIRE U.M. CANT. VALOARE-

lei

1. Autoturiusm Opel Zafira Buc. 1 10.000,00

2. Autoturism Skoda Superb Buc. 1 26.000,00

3. Autoturism Voskswagen Passat Buc. 1 60.012,09

4. Autoutilitară Citroen Jumper Buc. 1 2.000,00

5. Autoutilitară Ford Transit Buc. 1 32.905,00

6. Autoturism Ford Kangoo Buc. 1 18.169,61

7. Betonieră 250 model FG4 Buc. 6 20.379,98

8. Maşină finisat beton Wacker CT Buc. 1 11.500,00

18

9. Motopompă Motor Gx120RT2 KrS5 SD Buc. 1 2.172,42

10. Maicompactor Tremix MS 780 Buc. 1 12.500,00

11. Nivelă Laser LAPR Buc. 1 2.548,39

12. Ciocan demolator Bosch Buc. 1 7.500,00

13. Copiator Minolta Buc. 1 2.419,35

TOTAL 208.106,84

6. CREDITORII LEON BETON-TECH SRL Vaslui

Situaţia creditorilor societăţii conform tabelului definitiv al creanţelor este prezentată în tabelul

de mai jos.

Tabelul nr. 7.

Nr.

Crt.

CREDITOR SUMA -lei NATURA

CREANŢEI

1. A.J.F.P. Vaslui 211.634,00 Garantată

2. Banca Transilvania 157.756,04 Garantată

3. A.J.F.P. Vaslui 75.913,00 Bugetară

4. Primăria municipiului Vaslui 1.288,00 Bugetară

5. Algeco SRL 15.942,18 Chirografară

6. Black Sea Suppliers SRL 19.770,01 Chirografară

7. I.I. Sârbu Paraschiv 37.483,91 Chirografară

8. Silver Style Prest SRL 19.852,04 Chirografară

9. Elis Pavaje SRL 15.542,66 Chirografară

10. Onica Ştefan 127.911,33 Chirografară

11. Crav SA Vaslui 9.595,68 Chirografară

12. Vulturi SRL 9.235,52 Chirografară

13. Eldac Grup SRL 10.992,86 Chirografară

14. Toi Toi & Dixi SRL 5.761,28 Chirografară

15. Peri România SRL 11.561,60 Chirografară

16. Global Tech SRL 7.377,86 Chirografară

17. Mid Rent A Car SRL 3.541,44 Chirografară

18. Pabia Trend SRL 12.271,12 Chirografară

19 BCR Leasing IFN SA 3.194,00 Chirografară

TOTAL 756.624,53

După cum se poate observa, datoriile societăţii sunt compuse din obligaţii de plată

către creditorii bugetari A.J.F.P. Vaslui şi Primăria municipiului Vaslui, către Banca

Transilvania şi către furnizori.

7. DEBITORII LEON BETON-TECH SRL Vaslui

La data de 31.12.2014 Leon Beton-Tech SRL avea de recuperat suma de 166.271,45

lei, lista debitorilor fiind prezentată în tabelul de mai jos.

19


Tabel nr. 8

Nr.

Crt.

DEBITOR SUMA -lei

1. Atom Trading SRL 3.593,99

2. Edilvest SRL 3.523,86

3. Radical Unu SRL 3.689,13

4. Creanţe imobilizate cont 267 113.481,12

5. Andy Trans Invest SRL 3.991,10

6. Holver SRL 50,24

7. Oniov SRL 190,05

8. Building Projects SRL 7.258,06

9. Avântul Gheţău SNC 30.493,90

TOTAL 166.271,45

8.PERSPECTIVE DE REDRESARE ÎN RAPORT CU POSIBILITĂŢILE ŞI

SPECIFICUL ACTIVITĂŢII LEON BETON-TECH SRL Vaslui

Prezentul plan de reorganizare este conceput a se desfăşura pe o perioadă de trei ani de

la data aprobării sale de către creditori şi confirmarea sa de instanţa de judecată.

În perioada de derulare a programului de plată a creanţelor, debitorul va păstra dreptul

de a-şi conduce activitatea, cu supravegherea activităţii sale de către administratorul judiciar

desemnat de instanţa de judecată şi confirmat de către Adunarea creditorilor. Toate

operaţiunile vor fi înscrise în contabilitatea societăţii, astfel încât în orice moment, orice

creditor interesat să poată verifica bunul mers al programului de reorganizare.

Societatea nu va putea face acte de dispoziţie asupra bunurilor din patrimoniul său decât

cu aprobarea administratorului judiciar, al Adunării creditorilor şi al Judecătorului sindic.

Toate plăţile se vor face numai cu supervizarea şi aprobarea lor de către administratorul

judiciar

desemnat, societatea urmând a ţine o evidenţă strictă a acestor plăţi.

Pentru plăţile ce vor depăşi activitatea curentă se va consulta şi comitetul creditorilor.

In urma analizării situaţiei economico-financiare a societăţii, conducerea actuală a

hotărât că se impune luarea unor măsuri de natură managerială şi organizatorică, de natură

tehnico-organizatorică, precum şi măsuri de natură comercială şi financiar-contabilă.

Ca soluţii cu aplicabilitate şi rezultate pozitive pe termen scurt şi mediu propunem :

Dezvoltarea activităţii de prestări servicii, prin utilizarea cât mai eficientă a mijloacelor

de care dispunem, prin preluarea a cât mai multe comenzi.

20


MĂSURI DE NATURĂ MANAGERIALĂ SI ORGANIZATORICĂ

-- întărirea încrederii şi a răspunderii fiecărui salariat la locul de muncă prin salarizare

corespunzătoare şi prin plata la termen a salariilor;

-- raţionalizarea cheltuielilor;

-- identificarea de noi parteneri şi contractarea de comenzi care să asigure un flux

continuu al activităţii în scopul creşterii cifrei de afaceri şi a profitului net;

-- întocmirea necesarului de aprovizionare cu materiale consumabile, în condiţii

avantajoase şi de la agenţi economici autorizaţi, corelat cu contractele şi comenzile în

derulare, pentru a preîntâmpina factorii surpriză interveniţi în cursul executării contractelor;

-- creşterea productivităţii muncii prin creşterea randamentului mijloacelor tehnice din

dotare, printr-o mai bună întreţinere şi utilizare a acestora, dar şi prin reducerea timpului de

staţionare;

-- rmen a valorii lucrărilor efectuate şi a serviciilor prestate, operaţiune

ce va asigura obţinerea de resurse financiare pentru susţinerea activităţii economice în

continuare, pentru a creşte satisfacţia clienţilor, pentru a diminua riscul pierderii clienţilor reali

sau potenţiali şi pentru a avea o competitivitate puternică;

-- lucrări şi servicii de calitate, care să poată fi percepute de clienţi ca

atare, care să răspundă, cu prioritate, cerinţelor şi nevoilor acestora, şi să le confere siguranţă şi

confort;

-- practicarea unui comportament onest, serios şi punctual faţă de societăţile partenere,

în scopul atragerii încrederii asupra competenţelor societăţii noastre.

MASURI DE NATURĂ TEHNICO-ORGANIZATORICĂ

-- optimizarea bugetelor medii de achiziţie a materialelor consumabile;

-- creşterea productivităţii muncii şi a randamentului mijloacelor tehnice din dotare

care sunt specifice activităţii, reducerea costurilor în special prin reducerea consumului de

materii prime şi materiale consumabile, ;

-- raţionalizarea şi reducerea cheltuielilor de personal, cu utilităţile, financiar-

contabile, protecţia personalului şi securitatea mijloacelor tehnice din dotare;

-- gestionarea tuturor bunurilor materiale şi asigurarea integrităţii acestora;

-- creşterea responsabilităţii prin conştientizarea fiecărui angajat asupra situaţiei

existente şi a soluţiilor de redresare a societăţii;

21


-- achiziţionarea de materiale consumabile şi auxiliare necesare în mod real şi doar în

scopuri precise;

MĂSURI DE NATURĂ ECONOMICO-FINANCIARĂ

Strategiile economice sunt stabilite pe baza criteriilor economice, obiectivul lor fiind

realizarea unui profit rezonabil, şi sunt adoptate în funcţie de mişcările din mediul economic.

-- controlul foarte riguros al costurilor de exploatare, de achiziţie materiilor prime şi a

materialelor consumabile.

-- păstrarea şi îmbunătăţirea relaţiilor comerciale cu furnizorii, precum şi iniţierea unor

noi relaţii cu alţi parteneri comerciali (furnizori/beneficiari) care au facilităţi financiare şi cu

termene mai îndelungate de efectuare a plăţilor;

-- ţurilor practicate ţinându-se seama de

situaţia economică generată de cresterea TVA-ului la 24%, a impozitului pe profit, ţinând cont

şi de costul de achiziţie a materiilor prime şi materialelor consumabile, de nivelul preţurilor

practicate de societăţile concurente;

-- asigurarea unor lucrări şi servicii la nivelul standardelor europene;

-- mărirea cotei de piaţă şi a volumului de afaceri încheiate anual;

-- şi identificarea soluţiilor de reducere consistentă a datoriilor printr-o politică

de plată echilibrată;

-- diminuarea sistematică a raportului datorii/creanţe în paralel cu creşterea vitezei de

rotaţie a mijloacelor circulante şi o gestiune mult mai atentă şi mai controlată a acestora;

-- ăţii societăţii, flexibilă care să permită adaptarea

permanentă a planului la noile condiţii de mediu extern (schimbare de preţuri, previziuni în

ceea ce priveşte lucrările şi serviciile prestate);

-- întocmirea unui buget de venituri şi cheltuieli aferent anilor 2016- 2018.

-- urmărirea permanentă a evoluţiei economice şi a schimbărilor din mediul economic,

pentru a anticipa nevoile clienţilor şi pentru a adapta lucrările şi serviciile furnizate acestor

necesităţi.

Pentru realizarea programului de reorganizare considerăm ca fiind determinanţi

următorii factori:

--respectarea angajamentelor referitoare la reducerea cheltuielilor de exploatare,

financiare;

22


-- implementarea unei politici incisive de marketing şi de servicii în vederea absorbţiei

unui nou segment de potenţiali clienţi;

-- îmbunătăţirea imaginii firmei, câştigarea încrederii partenerilor comerciali şi a

clienţilor;

ELEMENTELE CARE STAU LA BAZA REALIZĂRII PLANULUI DE

REORGANIZARE

Termen de executare a planului de reorganizare: maxim 36 de luni de la data aprobării

de către Adunarea creditorilor, cu posibilitatea scurtării sale în funcţie de veniturile obţinute pe

viitor.

Sursele pentru acoperirea masei credale provin din lucrările efectuate şi prestările de

servicii, precum şi din recuperarea creanţelor.

Categorii de creanţe:

-- creanţe garantate art.159, pct.2 – da;

-- creanţe izvorâte din raporturile de muncă, art.161 pct.3 – nu;

-- creanţe rezultate din activitatea curentă a societăţii art. 161, pct.4 – nu;

-- creanţe bugetare art.161, pct. 5 – da;

-- creanţe datorate unor terţi în baza unor obligaţii de întreţinere art.161, pct.6 – nu;

-- creanţe reprezentând sume stabilite de judecătorul sindic pentru întreţinerea debitorului şi a

familiei sale art.161, pct.7 – nu;

-- creante reprezentând credite bancare, cu cheltuielile si dobânzile aferente, cele rezultate

din livrări de produse, prestări de servicii sau alte lucrări, art.161, pct.8 – da;

-- alte creanţe chirografare – nu;

-- creanţe subordonate – nu;

-- creanţe defavorizate – nu;

-- creanţe înscrise provizoriu – nu;

-- creanţe înscrise sub condiţie – da.

Categorii de creanţe defavorizate: nu sunt; toţi creditorii vor fi plătiţi în funcţie de

procentul pe care îl reprezintă creanţa lor în tabelul definitiv al creditorilor, conform graficului

de plată.

Tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate: în cadrul programului de plăţi nu a fos

defavorizată nici o categorie de creanţe.

23


Toţi creditorii beneficiază de tratament egal, plata creanţelor urmând a se face raportat

la procentul pe care îl reprezintă fiecare creanţă în tabelul definitiv al creditorilor, conform

graficului de plată.

Descărcarea asociaţilor şi a administratorilor statutari de gestiune – nu este cazul;

Fuzionarea debitorului, în condiţiile legii – nu este cazul;

Lichidarea parţială a patrimoniului debitoarei – nu; pe parcursul desfăsurării planului de

reorganizare, nu vor fi valorificate bunurile din patrimoniul societăţii pentru obţinerea unor

sume necesare achitării creanţelor înscrise la masa credală.

Modificarea actului constitutiv al debitoarei, în condiţiile legii – nu este cazul;

Emiterea de titluri de valoare de către debitor în condiţiile prevăzute de Lg.31/1990 –

nu este cazul.

SURSELE FINANCIARE ALE PROGRAMULUI DE REORGANIZARE

Activitatea debitorului urmează a se desfăsura pe următoarele domenii principale:

1. Lucrări de construcţii;

2. Servicii prestate;

3. Recuperări creanţe;

În anexa nr. 4 este prezentată proiecţia fluxului de încasări şi plăţi pentru perioada celor

trei ani de executare a planului de reorganizare, în care sunt prevăzute provenienţa resurselor

financiare şi prognoza plăţilor care vor fi efectuate

Volumul încasărilor şi plăţilor se poate modifica de la o perioadă la alta, însă trebuie ca

pe întreaga perioadă de executare a planului raportul dintre încasări şi plăţi să fie respectat,

astfel încât societatea să dispună în permanenţă de un disponibil necesar acoperirii plăţilor

prevăzute în plan.

În proiecţia fluxului de încasărări şi plăţi au fost prevăzute încasări din lucrări de

construcţii, prestări de servicii şi recuperări debite.

PLĂŢILE PROPUSE A SE EFECTUA ÎNTRE CREDITORII ÎNSCRIŞI ÎN TABELUL

DEFINITIV AL CREANŢELOR

În anexa nr. 5 este prezentată propunerea privind plăţile care se vor efectua în perioada

celor trei ani de executare a planului de reorganizare, între creditorii înscrişi în tabelul definitiv

al creanţelor.

24


Volumul plăţilor propuse a se efectua este de 75% din toatalul creanţelor înscrise în

tabelul definitiv al creanţelor, mai puţin creanţa Băncii Transilvania care va fi achitată la

întreaga sa valoare.

În primii doi ani de reorganizare se propune achitarea creanţelor în procent de câte

30%, iar în anul trei de reorganizare se va achita diferenţa de 40% din valoarea totală a

creanţelor propuse a fi achitate.

În ce priveşte creaţa creditorului Fondul Naţional de Garantare a Creditului pentru

I.M.M. în sumă de 120.000 lei, aceasta va fi achitată numai în situaţia în care acest creditor va

prelua creanţa creditorului Banca Transilvania, în acelaşi cuantum.

9. CONCLUZII

PLAN DE REORGANIZARE A ACTIVITĂŢII ECONOMICE A LEON BETON-TECH

SRL

1. Durată plan: 36 luni – de la data aprobării planului de către Adunarea creditorilor si

a confirmării acestuia de către judecătorul sindic.

2. Total creanţe recunoscute înscrise în tabelul definitiv: 756.624,53 lei.

3. Total creanţe acoperite în perioada planului de reorganizare: 606.912,04 lei.

4. Bunuri care vor fi valorificate- nu se vor valorifica bunuri.

5. Categorii de creanţe defavorizate: nu sunt.

6. Programul plăţilor: conform anexei nr. 5.

LEON BETON-TECH SRL Vaslui,

prin administratori speciali Onică Ştefan şi Leică Marius-Daniel

25


Anexa nr. 1.

SITUAŢIA ACTIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

în perioada 2011 – 2014

LEON BETON-TECH SRL

DENUMIRE INDICATOR Nr.

rd. PERIOADA DE RAPORTARE-lei

2011 2012 2013 2014

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 01 0 1.741 4.606 3.965

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 02 0 37.713 100.982 129.739

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 03 0 16.254 70.603 113.481

ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL( rd.

01 la03)

04 0 55.708 176.191 247.184

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI 05 0 117.688 233.137 105.955

II. CREANŢE 06 40.995 216.081 536.774 72.667

III. INVESTIŢII FINANCIARE PE

TERMEN SCURT

07 0 0 0 0

IV. CASA ŞI CONTURI ÎN BĂNCI 08 37.893 27.468 5.788 37.496

ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL( rd.

05 la 08)

09 78.888 361.237 775.699 216.118

C. CHELTUIELI ÎN AVANS 10 0 0 0

D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN

11 43.663 374.648 687.909 853.759

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE,

RESPECTIV DATORII CURENTE

NETE( rd. 9+10-11-16)

12 35.225 -13.411 87.790 -637.641

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII

CURENTE ( rd. 4+12-16)

13 35.225 42.297 263.981 -390.457

G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN

AN

14 0 0 0 0

H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI

ŞI CHELTUIELI

15 0 0 0 0

I. VENITURI ÎN AVANS 16 0 0 0 0

J. CAPITALURI ŞI REZERVE 0 0 0

I. CAPITAL 17 200 200 200 200

- capital subscris vărsat 18 200 200 200 200

- capital subscris nevărsat 19 0 0 0 0

- patrimoniul regiei 20 0 0 0 0

II. PRIME DE CAPITAL 21 0 0 0 0

III. REZERVE DIN REEVALUARE 22 0 0 0 0

IV. REZERVE 23 0 0 40 40

V. REZULTATUL REPORTAT 24 0 35.025 124.943 122.970

VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI 25 35.025 7.072 138.798 -513.667

CAPITALURI TOTAL( rd.

17+21+22+23+24+25)

26 35.225 42.297 263.981 -390.457

26


Anexa nr. 2

ANALIZA CONTULUI DE PROFIT SAU PIERDERE

în perioada 2011-2014

DENUMIRE INDICATOR PERIOADA DE RAPORTARE-lei

2011 2012 2013 2014

Venituri din exploatare 199.495 1.109.331 2.386.469 5.357.590

Cheltuieli de exploatare 157.800 1.101.262 2.245.337 5.869.251

Rezultat din exploatare 41.695 8.069 141.132 -511.661

Venituri financiare 0 562 32.274 52.541

Cheltuieli financiare 0 0 8.713 54.547

Rezultat financiar 0 562 23.561 -2.006

Venituri extraordinare 0 0 0 0

Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0

Rezultat extraordinar 0 0 0 0

Venituri totale 199.495 1.109.893 2.418.743 5.410.131

Cheltuieli totale 157.800 1.101.262 2.254.050 5.923.798

Rezultatul brut al exerciţiului 41.695 8.631 164.693 -513.667

Impozit pe profit 6.671 1.560 25.894 0

Rezultatul net al exerciţiului 35.024 7.071 138.799 -513.667

LEON BETON-TECH SRL

27


Anexa nr. 3

BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI

AFERENT PERIOADEI PLANULUI DE REORGANIZARE

Nr.

crt.

DENUMIRE INDICATOR PERIOADA TOTAL

PERIOADĂ DE

REORGANIZARE

ANUL I

ANUL II

ANUL III

1. Venituri din lucrări efectuate şi servicii prestate 3.035.000 3.642.000 4.188.300 10.865.300

2. Venituri din activităţi diverse 67.120 80.540 92.620 240.280

3. Alte venituri din exploatate 1.560 1.800 2.070 5.430

VENITURI DIN EXPLOATARE-TOTAL 3.103.680 3.724.340 4.282.990 11.111.010

4. Cheltuieli cu materiile prime şi materiale 1.639.000 1.966.800 2.261.820 5.867.620

5. Cheltuieli cu serviciile terţi 521.500 625.800 719.670 1.866.970

6. Cheltuieli cu impozite şi taxe 2.200 2.640 3.030 7.870

7. Cheltuieli cu personalul inclusive contribuţii 462.300 554.760 637.970 1.655.030

8. Cheltuieli cu amortizarea 115.800 138.960 159.800 414.560

9. Onorariu administrator judiciar 29.760 29.760 29.760 89.280

10. Alte cheltuieli de exploatare 50.000 60.000 69.000 179.000

CHELTUILEI DE EXPLOATARE-TOTAL 2.820.560 3.378.720 3.881.050 10.080.330

REZULTAT DIN EXPLOATARE 283.120 345.620 401.940 1.030.680

11. Venituri financiare 41.900 50.280 57.820 150.000

12. Cheltuieli financiare 11.500 13.800 15.870 41.170

REZULTAT FINANCIAR 30.400 36.480 41.950 108.830

13. Venituri extraordinare 0 0 0 0

14. Cheltuieli extraordinare 0 0 0 0

REZULTAT EXTRAORDINAR 0 0 0 0

VENITURI TOTALE 3.145.580 3.774.620 4.340.810 11.261.010

CHELTUILI TOTALE 2.832.060 3.392.520 3.896.920 10.121.500

REZULTAT BRUT 313.520 382.100 443.890 1.139.510

15. Impozit pe profit 50.163 61.136 71.022 182.321

REZULTAT NET 263.357 320.964 372.868 957.189

LEON BETON-TECH SRL

28


Anexa nr. 4

PROIECŢIA FLUXULUI DE ÎNCASĂRI ŞI PLĂŢI PENTRU PERIOADA PLANULUI DE REORGANIZARE

ANUL I – Octombrie 2015 – Septembrie 2016

Nr.

Crt.

DENUMIRE INDICATOR Trim. IV

2015

Trim. I

2016

Trim. II

2016

Trim III

2016

I. Disponibil 10.000 19.760 13.820 18.871

1. Încasări din lucrări şi servicii 690.000 680.000 690.000 700.000

2. Încasări din activităţi diverse 16.000 10.000 15.000 10.000

3. Încasări din recuperări debite 15.200 10.000 10.000 5.000

II. TOTAL ÎNCASĂRI 731.200 719.760 728.820 733.871

1. Plăţi furnizori 400.000 410.000 405.000 410.000

2. Plăţii către prestatorii de servicii 130.000 125.000 128.500 125.000

3. Plăţi salarii şi adiţionale la salarii 110.000 100.000 105.000 105.000


5. Alte plăţi 3.000 2.500 3.000 3.000


III. TOTAL PLĂŢI 662.980 657.480 661.480 662.980

IV. DISPONIBIL PENTRU PLĂŢI

CREDITORI (I+II-III)

68.220 62.280 67.340 70.891

LEON BETON-TECH SRL

29


Anexa nr. 4


ANUL II – Octombrie 2016 – Septembrie 2017

Nr.

Crt.


2016

Trim. I

2017

Trim. II

2017

Trim III

2017

I. Disponibil 22.417 12.437 25.754 22.065




II. TOTAL ÎNCASĂRI 770.617 749.437 740.754 762.065

1. Plăţi furnizori 450.000 435.000 420.000 430.000




5. Alte plăţi 2.000 2.500 2.000 3.000


III. TOTAL PLĂŢI 709.720 675.220 670.220 680.720

IV. DISPONIBIL PENTRU PLĂŢI


60.897 74.217 70.534 81.345

LEON BETON-TECH SRL

30


Anexa nr. 4


ANUL III – Octombrie 2017 – Septembrie 2018

Nr.

Crt.


2017

Trim. I

2018

Trim. II

2018

Trim III

2018

I. Disponibil 32.871 32.765 9.859 17.953




II. TOTAL ÎNCASĂRI 1.041.871 1.024.765 1.024.859 1.022.953

1. Plăţi furnizori 560.000 570.000 565.000 570.000




5. Alte plăţi 2.000 2.500 2.000 3.000


III. TOTAL PLĂŢI 916.190 922.690 914.690 918.190

DISPONIBIL PENTRU PLĂŢI


125.681 102.075 110.169 104.763

LEON BETON-TECH SRL

31


ANEXA NR. 5

GRAFICUL EŞALONAT AL PLĂŢILOR PENTRU PERIOADA DE REORGANIZARE 01.10.2015-30.09.2018

Anul I-Octombrie 2015-Septembrie 2016

Denumirea creditorului

Creanţa

însuşită

- lei -

Pondere

total

- % -

CREANŢA DE

ACHITAT ÎN

PLAN

PLĂŢI TOTAL

PLATI

ANUL I TRIM. IV

2015

TRIM. I

2016

TRIM. II

2016

TRIM. III

2016

1. A.J.F.P. Vaslui 287.547,00 38,01 215.661,00 16.174,00 16.174,00 16.174,00 16.176,00 64.698,00

2. Banca Transilvania 157.756,04 20,85 157.756,04 13.146,00 13.146,00 13.146,00 13.146,00 52.584,00

3. Primăria Vaslui 1.288,00 0,17 966,00 72,00 72,00 72,00 73,00 289,00

4. Algeco SRL 15.942,18 2,11 11.957,00 896,00 896,00 896,00 898,00 3.586,00

5. Black Sea Suppleirs SRL 19.770,01 2,61 14.828,00 1.112,00 1.112,00 1.112,00 1.112,00 4.448,00

6. I.I. Sârbu Paraschiv 37.483,91 4,95 28.113,00 2.108,00 2.108,00 2.108,00 2.110,00 8.434,00

7. Silvesr Style SRL 19.852,04 2,62 14.889,00 1.116,00 1.116,00 1.116,00 1.118,00 4.466,00

8. Elis Pavaje SRL 15.542,66 2,05 11.657,00 874,00 874,00 874,00 875,00 3.497,00

9. Onica Ştefan 127.911,33 16,91 95.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

10. CRAV SA Vaslui 9.595,68 1,27 7.197,00 539,00 539,00 539,00 541,00 2.158,00

11. Vulturi SRL 9.235,52 1,22 6.927,00 519,00 519,00 519,00 521,00 2.078,00

12. Eldac Grup SRL 10.992,86 1,45 8.245,00 618,00 618,00 618,00 619,00 2.473,00

13. Toi Toi & Dixi SRL 5.761,28 0,76 4.321,00 324,00 324,00 324,00 324,00 1.296,00

14. Peri România SRL 11.561,60 1,53 8.672,00 650,00 650,00 650,00 652,00 2.602,00

15. Global Tech SRL 7.377,86 0,98 5.534,00 415,00 415,00 415,00 415,00 1.660,00

16. Mid Rent A Car SRL 3.541,44 0,47 2.656,00 199,00 199,00 199,00 200,00 797,00

17. Pabia Trend SRL 12.271,12 1,62 9.204,00 690,00 690,00 690,00 691,00 2.761,00

18. BCR Leasing IFN SA 3.194,00 0,42 2.396,00 179,00 179,00 179,00 181,00 718,00

TOTAL 756.624,53 100 606.912,04 39.631,00 39.631,00 39.631,00 39.652,00 158.545,00

LEON BETON-TECH SRL

32


ANEXA NR. 5


Anul II-Octombrie 2016-Septembrie 2017


Creanţa

însuşită

- lei -

Pondere

total

- % -

CREANŢA

RĂMASĂ DE

ACHITAT ÎN

PLAN

PLĂŢI TOTAL

PLATI

ANUL II TRIM. IV

2016

TRIM. I

2017

TRIM. II

2017

TRIM. III

2017

1. A.J.F.P. Vaslui 287.547,00 38,01 150.963,00 16.174,00 16.174,00 16.174,00 16.176,00 64.698,00


3. Primăria Vaslui 1.288,00 0,17 677,00 72,00 72,00 72,00 73,00 289,00

4. Algeco SRL 15.942,18 2,11 8.371,00 896,00 896,00 896,00 898,00 3.586,00




8. Elis Pavaje SRL 15.542,66 2,05 8.160,00 874,00 874,00 874,00 875,00 3.497,00

9. Onica Ştefan 127.911,33 16,91 95.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

10. CRAV SA Vaslui 9.595,68 1,27 5.039,00 539,00 539,00 539,00 541,00 2.158,00

11. Vulturi SRL 9.235,52 1,22 4.849,00 519,00 519,00 519,00 521,00 2.078,00

12. Eldac Grup SRL 10.992,86 1,45 5.772,00 618,00 618,00 618,00 619,00 2.473,00

13. Toi Toi & Dixi SRL 5.761,28 0,76 3.025,00 324,00 324,00 324,00 324,00 1.296,00

14. Peri România SRL 11.561,60 1,53 6.070,00 650,00 650,00 650,00 652,00 2.602,00

15. Global Tech SRL 7.377,86 0,98 3.874,00 415,00 415,00 415,00 415,00 1.660,00

16. Mid Rent A Car SRL 3.541,44 0,47 1.859,00 199,00 199,00 199,00 200,00 797,00

17. Pabia Trend SRL 12.271,12 1,62 6.443,00 690,00 690,00 690,00 691,00 2.761,00

18. BCR Leasing IFN SA 3.194,00 0,42 1.678,00 179,00 179,00 179,00 181,00 718,00

TOTAL 756.624,53 100 448.367,04 39.631,00 39.631,00 39.631,00 39.652,00 158.545,00

LEON BETON-TECH SRL

33


ANEXA NR. 5


Anul III-Octombrie 2017-Septembrie 2018


Creanţa

însuşită

- lei -

Pondere

total

- % -

CREANŢA

RĂMASĂ DE

ACHITAT ÎN

PLAN

PLĂŢI TOTAL

PLATI

ANUL III TRIM. IV

2017

TRIM. I

2018

TRIM. II

2018

TRIM. III

2018

1. A.J.F.P. Vaslui 287.547,00 38,01 86.265,00 21.566,00 21.566,00 21.566,00 21.567,00 86.265,00


3. Primăria Vaslui 1.288,00 0,17 388,00 97,00 97,00 97,00 97,00 388,00

4. Algeco SRL 15.942,18 2,11 4.785,00 1.196,00 1.196,00 1.196,00 1.197,00 4.785,00




8. Elis Pavaje SRL 15.542,66 2,05 4.663,00 1.165,00 1.165,00 1.165,00 1.168,00 4.663,00

9. Onica Ştefan 127.911,33 16,91 95.933,00 23.983,00 23.983,00 23.983,00 23.984,00 95.933,00

10. CRAV SA Vaslui 9.595,68 1,27 2.881,00 720,00 720,00 720,00 721,00 2.881,00

11. Vulturi SRL 9.235,52 1,22 2.771,00 692,00 692,00 692,00 695,00 2.771,00

12. Eldac Grup SRL 10.992,86 1,45 3.299,00 824,00 824,00 824,00 827,00 3.299,00

13. Toi Toi & Dixi SRL 5.761,28 0,76 1.729,00 432,00 432,00 432,00 433,00 1.729,00

14. Peri România SRL 11.561,60 1,53 3.468,00 867,00 867,00 867,00 867,00 3.468,00

15. Global Tech SRL 7.377,86 0,98 2.214,00 553,00 553,00 553,00 555,00 2.214,00

16. Mid Rent A Car SRL 3.541,44 0,47 1.062,00 265,00 265,00 265,00 267,00 1.062,00

17. Pabia Trend SRL 12.271,12 1,62 3.682,00 920,00 920,00 920,00 922,00 3.682,00

18. BCR Leasing IFN SA 3.194,00 0,42 960,00 240,00 240,00 240,00 240,00 960,00

TOTAL 756.624,53 100 289.822,04 72.450,00 72.450,00 72.450,00 72.472,04 289.822,04

LEON BETON-TECH SRL

Date post:	04-Jul-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	8 times
Download:	0 times

PLAN DE REORGANIZARE - Cheffa Restaurant · iar lipsa resurselor financiare fac imposibilă...

Documents