1 /20
Anexa 3 la Dispoziția nr. 1316 din 11.04.2019
PROGRAMUL DE DEZVOLTARE A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL
LA NIVELUL PRIMARIEI MUNICIPIULUI BACĂU ÎN ANUL 2019
I. PREAMBUL În conformitate cu prevederile art. 4 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, cu
modificările şi completările ulterioare, conducătorul fiecărei entităţi publice trebuie să asigure elaborarea, aprobarea, aplicarea şi perfecţionarea structurilor
organizatorice, reglementărilor metodologice, procedurilor şi criteriilor de evaluare, pentru a satisface cerinţele generale şi specifice de control intern
managerial.
Potrivit art. 2 lit. d) din acelaşi act normativ, controlul intern managerial reprezintă ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităţii publice,
inclusiv auditul intern, stabilite de conducere în concordanţă cu obiectivele acesteia şi cu reglementările legale, în vederea asigurării administrării fondurilor
în mod economic, eficient şi eficace.
În acest sens, potrivit art. 2 din Ordinul secretarului general al Guvernului nr. 600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al
entităţilor publice, cu modificările şi completările ulterioare, conducătorul fiecărei entităţi publice dispune, ţinând cont de particularităţile cadrului legal de
organizare şi de funcţionare, precum şi de standardele de control intern managerial, măsurile de control necesare pentru implementarea şi dezvoltarea
sistemului de control intern managerial, inclusiv pentru actualizarea registrelor de riscuri şi a procedurilor formalizate pe procese sau activităţi, care pot fi
proceduri de sistem şi proceduri operaţionale.
II. SCOP ȘI DOMENIU DE APLICARE 2.1 Scopul prezentului Program este reprezentat de stabilirea, în mod unitar, a obiectivelor, acțiunilor, responsabilităților, termenelor, precum și alte
componente ale măsurilor necesare pentru dezvoltarea sistemului de control intern/managerial la nivelul Primariei Municipiului Bacău.
2.2 Programul se aplică de către toate compartimentele din cadrul Primariei Municipiului Bacău pentru ca sistemul de control intern să fie
dezvoltat, perfecționat, până la stadiul în care să permită administrarea optimă a tuturor activităților.
III. REFERINȚE
Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial și controlul financiar preventiv, cu modificările și completările ulterioare;
Ordinul secretariatului general al guvernului nr. 600/2018 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial al entităților publice;
Precizări privind aplicarea Codului controlului intern/managerial la nivelul structurilor administrației publice locale;
2 /20
IV. PERIOADA DE APLICARE ȘI EVALUAREA PROGRAMULUI
4.1 Prezentul Program se va aplica, începând cu data aprobării sale, până la data de 31.12.2019.
4.2 Anual, până la data de 25 februarie, după definitivarea procesului de autoevaluare a sistemului de control intern/managerial, Primăria municipiului
Bacău, va realiza o evaluare a stadiului de implementare a acțiunilor astfel stabilite.
V. OBIECTIVE
5.1 Crearea unui cadru unitar pentru acțiunile derulate la nivelul Instituției Primariei Municipiului Bacău pentru dezvoltarea Sistemului de
control intern/managerial
În cadrul acestui obiectiv se au în vedere următoarele:
Îmbunătăţirea instrumentelor conceptual-metodologice existente, privind implementarea sistemului de control intern/managerial în Instituției Primariei
Municipiului Bacău, pentru a asigura dezvoltarea acestuia până la nivelul care să permită îndeplinirea obiectivelor în condiții de legalitate, eficacitate și eficiență.
Consolidarea locului și rolului structurii cu atribuții de coordonare, monitorizare și îndrumare metodologică a sistemului de control intern/managerial,
urmărindu-se:
- Atribuțiile privind coordonarea sistemului vor fi realizate în mod direct de către Comisia de lucru pentru monitorizarea, coordonarea și îndrumarea
metodologică a implementării și dezvoltării sistemului de control intern/managerial (C.C.M.) la nivelul Instituției Primariei Municipiului Bacău – constituită la
nivelul unității în acest scop, formată din toți coordonatorii compartimentelor din cadrul instituției;
- Atribuțiile privind coordonarea sistemului vor fi realizate în mod direct de către managementul entității publice, prin intermediul C.C.M., la nivelul
căreia, prin consens, factorii decizionali vor analiza și vor hotărî măsurile necesare pentru implementarea și/sau dezvoltarea sistemului de control
intern/managerial;
- Monitorizarea și îndrumarea metodologică va fi realizată de către secretarul C.C.M.;
- Atribuțiile și responsabilitățile pe linia implementării/dezvoltării, coordonării, monitorizării și îndrumării metodologice a Sistemului de control
intern/managerial stabilite în Regulamentul de organizare și funcționare a C.C.M.
5.2 Creșterea gradului de conformitate a sistemului de control intern/managerial în Primăria Municipiului Bacău, în raport cu standardele
de control intern/managerial.
În cadrul acestui obiectiv se au în vedere următoarele:
Planificarea unor activități relevante, specifice fiecărui standard de control intern/managerial, care să asigure îndeplinirea cerințelor generale și ale
criteriilor generale de evaluare a standardelor;
Corectarea disfuncțiilor identificate în procesul de implementare a sistemului de control intern/managerial, rezultate în urma procesului de autoevaluare
a sistemului
5.3 Dezvoltarea pregătirii profesionale a personalului în domeniul controlului intern/managerial, urmărindu-se următoarele:
Participarea personalului de conducere și a personalului cu responsabilități în implementarea Sistemului de control intern/managerial, la cursurile de
pregătire profesională de scurtă/medie durată,, cu scopul de a facilita înțelegerea corectă a principiilor și noțiunilor ce definesc problematica Sistemului de control
intern/managerial și dezvoltarea abilităților și deprinderilor necesare implementării cerințelor generale ale standardelor de control intern/managerial;
Participarea la convocările de specialitate organizate și desfășurate la nivelul Primăriei Municipiului Bacău, cu personalul cu responsabilități în
implementarea Sistemului de control intern/managerial, în cadrul cărora vor fi prezentate teme specifice acestui domeniu;
3 /20
VI. PLAN DE ACȚIUNI PENTRU IMPLEMENTAREA PROGRAMULUI
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
OBIECTIVUL NR. 1 – CREAREA UNUI CADRU UNITAR PENTRU ACȚIUNILE DERULATE LA NIVELUL PRIMĂRIEI MUNICIPIULUI BACĂU PENTRU
DEZVOLTAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL
1. Elaborarea unui proiect de ordin privind sistemul de control intern
managerial la nivelul Primăria Municipiului Bacău C.C.M. 30.04.2019 Ordin în curs de elaborare
2. Şedinţe cu membrii C.C.M. din cadrul Primăria Municipiului în care
se vor prezenta materiale convocării
Preşedintele
C.C.M. 31.12.2019 Procese-verbale de şedinţă
3. Consolidarea locului și rolului structurii cu atribuții de coordonare,
monitorizare și îndrumare metodologică C.C.M. 31.12.2019
Regulament de organizare și
funcționare al C.C.M.
OBIECTIVUL NR. 2 – CREȘTEREA GRADULUI DE CONFORMITATE A SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL ÎN PRIMĂRIA MUNICIPIULUI BACĂU
ÎN RAPORT CU STANDARDELE DE CONTROL INTERN MANAGERIAL
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 1 – „ETICA ȘI INTEGRITATE”
4.
Introducerea obligatorie a prevederilor codurilor de etică și
deontologie, specifice categoriei de personal și profesiilor aferente
posturilor entității publice, în tematicile planurilor anuale de pregătire
continuă, în planurile de măsuri privind pregătirea profesională a
personalului, în planurile anuale de perfecționare profesională a
acestora, și în bibliografiile concursurilor de recrutare
C.C.M.
S.S.
C.R.U.
Anual sau cu ocazia
organizării
concursurilor de
recrutare
R.O.I.
Planuri anuale de pregătire continuă
Planuri de măsuri privind pregătirea
profesională a personalului
Planuri anuale de perfecționare
profesională a personalului
Bibliografii concursuri de recrutare
Fișe de post
Prezentare anuală a Legii 7/2004
5.
Monitorizarea continuă a respectării de către personaluli Primăriei
Municipiului Bacău. a codurilor etice ce le guvernează statutul și,
după caz, profesia și elaborarea periodică, conform responsabilităților
stabilite prin normele în vigoare, a unor rapoarte de evaluare
S.S. Periodic, conform
termenelor legale
Rapoarte periodice trimestriale de
evaluare privind respectarea normelor
de etică de către întreg personalul
Rapoarte semestriale cu privire la
chestiuni referitoare la probleme de
etică şi disciplină
6. Intensificarea activităților de acordare de consultanță și asistență S.S. La solicitare Dispoziție de primar în care să fie
4 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
personalului pe probleme de etică și deontologie profesională, de
către șefii nemijlociți și consilierii pentru integritate
nominalizat consilierul pentru etică şi
precizate atribuţiile acestuia
Activități de consiliere desfășurate
Rapoarte trimestriale
Procese-verbale de instruire semestriale
7.
Identificarea și evaluarea riscurilor și vulnerabilităților la corupție la
nivelul structurilor Primăriei Municipiulu Bacăui și punerea în
aplicare, în termene stabilite prin registrele de riscuri la corupție, a
acțiunilor de prevenire și control a acestor riscuri
S.S. Conform termenelor
stabilite prin
Registrele de riscuri la
corupție
Fişe de risc
Registrele de riscuri la corupție,
elaborate și aprobate
8.
Elaborarea și aplicarea de proceduri formalizate specifice privind
modalitatea de soluționare a rapoartelor personale ale persoanelor sau,
după caz, a petițiilor și reclamațiilor formulate de către personalul
instituției, prin care sunt semnalate neregularități
C.M.P.
Permanent, în cadrul
proceselor de
soluționare a
rapoartelor sau
petițiilor formulate de
personal
Procedura elaborată, privind
soluționarea rapoartelor personale ale
angajaţilor Primăriei Municipiulu
Bacău.
9.
Efectuarea unor cercetări adecvate a neregularităților semnalate de
către personal, în scopul elucidării acestora și aplicarea măsurilor care
se impun
Şefi de direcții După semnalarea
neregularității
Documentație cu rezultatul
verificărilor efectuate şi, după caz,
proces-verbal de aplicare a măsurilor
rezultate ca urmare a verificărilor
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 2 – „ATRIBUȚII, FUNCȚII, SARCINI”
10.
Elaborarea și, după caz, actualizarea regulamentelor de organizare și
funcționare a Primăriei Municipiulu Bacău., ori de câte ori intervin
modificări structurale sau ale atribuțiilor funcționale, urmărindu-se
corecta delimitare a sarcinilor specifice componentelor structurale.
C.R.U.
Şefi de direcții
30 de zile de la data
intrării în vigoare a
statului de organizare
R.O.F. aprobat/difuzat cu proces-
verbal.
11.
Întocmirea și, după caz, actualizarea regulamentelor de ordine
interioară, pentru a asigura coerența măsurilor privind protecția,
igiena și securitatea în muncă, a celor privind disciplina în muncă,
programul de lucru etc.
C.R.U.
Şefi de direcții
Ori de câte ori este
nevoie
Regulament intern aprobat/difuzat cu
proces-verbal.
Proceduri S.S.M.
Fişele de instruire
Fişe de risc S.S.M.
Planul de măsuri
12.
Elaborarea pentru fiecare funcție din statul de organizare, a unei fișe
de post, care să cuprindă elementele de identificare a postului,
cerințele necesare pentru ocuparea acestuia, descrierea condițiilor
Şefi de direcții
Cu cel puțin 5 zile
anterior momentului
de îndeplinire de către
Fișe de post actualizate şi
aprobate/difuzate cu proces-verbal.
5 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
specifice de muncă, standardele de performanță asociate, precum și a
sarcinilor și responsabilităților, stabilite în concordanță cu
competențele decizionale necesare realizării acestora din perspectiva
sistemului de control managerial
angajat a noilor
atribuții
13.
Aducerea la cunoștința angajaților a prevederilor documentelor
privind misiunea entității, a regulamentelor interne și a fișelor
posturilor
C.R.U.
În termen de 5 zile
după aprobarea
acestora
P.P.A.
Proces-verbal de prelucrare
Afișare pe site-ul și avizierul instituției
Fișe de post semnate de către titulari
14.
Identificarea și inventarierea funcțiilor considerate ca fiind în mod
special expuse la corupție
S.S.
Şefi de direcții
Conform termenelor
stabilite de către
conducătorul entității
Registrul riscurilor de corupție
Listă cu funcţiile considerate ca fiind în
mod special expuse la corupție
15. Luarea de măsuri suficiente și adecvate pentru a reduce riscurile
asociate funcțiilor sensibile
S.S.
Şefi de direcții
Conform termenelor
stabilite de
conducătorul entității
Documente care conțin criteriile,
funcțiile și persoanele care ocupă
funcții sensibile (inventarul funcţiilor
sensibile)
Programul pentru asigurarea diminuării
riscurilor asociate funcțiilor sensibile cu
măsuri concrete
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 3 – „COMPETENȚA, PERFORMANȚA”
16.
Stabilirea cunoștințelor și abilităților necesare a fi deținute în vederea
îndeplinirii sarcinilor/atribuțiilor asociate fiecărui post, prin efectuarea
unor analize temeinice și complete
C.R.U.
Şefi direcții
Ori de câte ori se
produc schimbări
semnificative în
conținutul sarcinilor/
atribuțiilor posturilor,
condițiilor specifice de
muncă sau cerințelor
posturilor
Chestionare pentru analiza postului
Fişe de observaţie a sarcinilor posturilor
Fișe de post
Menționarea în fișele de evaluare a
recomandărilor privind cunoștințele
care trebuie însușite
Plan de pregătire profesională la
schimbarea profilului postului
17.
Organizarea examenelor de recrutare/selecţie a funcţionarilor publici
şi personalului contractual, astfel încât posturile să fie ocupate cu
personal care să aibă cunoştinţele şi abilităţile necesare în vederea
îndeplinirii sarcinilor/atribuţiilor fiecărui post
Comisia de
concurs/de
soluţionare a
contestaţiilor
La stabilirea prin
ordin al primarului a
comisiei de
concurs/contestaţie
Tematica şi subiectele examenului de
selecţie/recrutare
Raportul comisiei de concurs
6 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
18. Identificarea nevoilor de perfecționare a pregătirii profesionale a
personalului Şefi direcții
Anual, premergător
elaborării planului de
pregătire
Plan de pregătire profesională
Menţiuni pe fişele de evaluare anuală
19.
Elaborarea și realizarea programelor de pregătire profesională/
pregătire continuă a personalului, conform nevoilor de pregătire
identificate
Şefi de servicii
şi coordonatori
de
compartimente
Anual, conform
dispozițiilor normative
incidente
Planuri anuale de pregătire continuă
avizat
Planuri de măsuri privind pregătirea
profesională a funcționarilor publici
avizat
Plan de pregătire de bază a noului
angajat
20. Participarea personalului la diferitele forme de pregătire profesională,
organizate de organisme abilitate, în domeniul specific de activitate Şefi de direcții
Conform dispozițiilor
conducerii instituțiilor
Planificarea participării personalului la
cursuri
Bugetul instituției cu resurse prevăzute
pentru pregătirea profesională a
angajaților (solicitare de alocări şi
rectificări, după caz)
21. Evaluarea anuală a angajaților
Conducerea
Şefi de direcții
La stabilirea datei de
evaluare
Fișe de evaluare conform îndeplinirii de
către fiecare angajat a obiectivelor
formulate SMART
Rapoarte de evaluare conform
îndeplinirii de către fiecare anagajat a
obiectivelor formulate SMART
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 4 – „STRUCTURA ORGANIZATORICĂ”
22.
Efectuarea unor analize a principalelor activități consemnate în P.P.A.
ale Primăriei., în scopul identificării eventualelor disfuncționalități în
fixarea sarcinilor de lucru și în stabilirea atribuțiilor compartimentelor
organizatorice
Conducerea
instituției
C.M.P.
C.R.U.
Premergător
constituirii /
reorganizării /
modificării structurii
organizatorice
Ordin de primar privind constituirea
comisiei de analiză a posturilor
Elaborarea unei propuneri de
organigramă funcţională în concordanţă
cu activităţile procedurate şi
procedurabile
Fișe conținând atribuțiile și activitățile
grupate pe structuri și împărțite pe
salariații în funcție
Chestionare pentru analiza postului
7 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
Fişe de observaţie a sarcinilor posturilor
23. Stabilirea noii structuri organizatorice, prin elaborarea organigramei
și a statului de organizare Şefi de direcții
Cu ocazia constituirii /
reorganizării
Organigramă elaborată, avizată și
aprobată
Stat de organizare, elaborat și aprobat
24.
Înregistrarea şi analizarea, gruparea, implicarea şi separarea
sarcinilor, atribuţiilor şi activităţilor ce revin noii structuri
organizatorice în funcţie de volumul de muncă necesar şi personalul
implicat, de natura acestora cu eliminarea celor inutile sau paralele,
separarea pe funcţii şi posturi din cadrul structurilor
Conducerea
C.R.U.
C.C.M.
După aprobarea
organigramei
instituţiei
Fișe noi ale posturilor conținând
atribuțiile și activitățile grupate pe
structuri și împărțite pe salariații în
funcție
PPA
Proceduri specifice
25.
Responsabilizarea unei componente structurale la nivelul Primăriei.
care să asigure funcţionarea circuitelor şi fluxurilor informaţionale
necesare supravegherii şi analizării activităţilor proprii
C.C.M.
Cu ocazia actualizării
R.O.F.-ului
Anual, la stabilirea
sau modificarea
obiectivelor specifice
SMART
Graficul cu circuitul documentelor
Lista cu obiectivele definite SMART pe
compartimente
Procese-verbale de evaluare a
realizărilor specifice
P.I. privind circuitul documentelor
26.
Delegarea de competențe și responsabilități doar în baza unui act de
delegare, conform „Procedurii de sistem privind delegarea de
atribuții
Conducerea
Şefi de direcții Premergător delegării Ordin de prefect aprobat
27.
Asigurarea delegării de competenţe şi responsabilităţi ţinând cont de
imparţialitatea deciziilor ce urmează a fi luate de persoanele delegate
şi de riscurile asociate acestor decizii, precum şi de cunoştinţele,
experienţa şi capacitatea salariatul delegat, necesare efectuării actului
de autoritate încredinţat
Conducerea Premergător delegării
Referat de evaluare preliminară pentru
eliminarea
incompatibilităților (achiziții publice,
CFPP, concursuri, controale etc.)
28.
Comunicarea, în scris, către cei în drept, a documentelor privind
efectuarea delegării competențelor și responsabilităților, și a limitelor
acestora
Conducerea
Şefi de direcții Premergător delegării
Corespondență de comunicare sau
consemnarea luării la cunoștință a
ordinului primarului privind delegarea
de competenţe
8 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 5 – „OBIECTIVE”
29.
Elaborarea unor precizări privind modalitatea practică de stabilire a
obiectivelor generale/specifice, a indicatorilor de performanţă şi
modului de prezentare/analiză în documentele de planificare
Conducerea
Periodic, înainte de
elaborarea P.P.A.,
Registrului riscurilor
şi analizelor
Precizări privind modul de întocmire a
obiectivelor SMART pe
compartimente, a P.P.A. şi Registrului
riscurilor
Documentele convocărilor şedinţelor
privind SCIM
30. Stabilirea obiectivelor generale a Primăriei și prezentarea acestora
într-un document de planificare
Conducerea
C.M.P.
Anual, în funcție de
tipul documentului de
planificare
Elaborare P.P.A.
Lista cu obiectivele generale ale
Primăriei aprobată
Registrul riscurilor
31.
Asigurarea dezvoltării în plan subsecvent a obiectivelor generale ale
Primăriei prin corelare cu cele stabilite la nivelul structurii ierarhic
superioare
Conducerea
C.M.P.
Cu ocazia elaborării
documentului de
planificare
Elaborare P.P.A.
Lista cu obiectivele generale ale
Primăriei corelate cu cele ale
structurilor superioare aprobată şi
corelate cu obiectivele primarului
aprobate anual
32.
Stabilirea de obiective specifice la nivelul fiecărei componente
organizatorice / linii de muncă, care să asigure respectarea pachetului
de cerințe S.M.A.R.T.
Conducerea
Şefi de direcții
Cu ocazia elaborării
documentelor de
planificare
Liste cu obiectivele definite SMART
specifice pentru fiecare structură
aprobate
Plan cu principalele activități
procedurate şi procedurabile din cadrul
Primăriei
Stabilire obiective SMART la nivelul
structurilor cu activităţi măsurabile
pentru îndeplinirea acestora asumate de
către conducătorul
serviciului/coordonatorul structurii
9 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
33. Stabilirea activităților individuale pentru fiecare angajat, care să
conducă la atingerea obiectivelor specifice
Conducerea
Şefi de direcții
Cu ocazia elaborării
documentelor de
planificare / fișelor de
post
Elaborare P.P.A.
Fișe de post semnate de luare la
cunoștință de către salariat
Obiective individuale conform fişei
postului asumate de către titular
34. Evaluarea performanţei recente a compartimentelor ţinând cont de
stadiul realizării obiectivelor specifice definite SMART Şefi de direcții Semestrial
Procese-verbale de evaluare a
îndeplinirii obiectivelor specifice
(analiză SWOT)
Rapoarte de evaluare a
serviciilor/compartimentelor
Raport de evaluare a instituţiei
(evaluarea stadiului de îndeplinire a
obiectivelor specifice, revizuire
conform indicatorilor de performanţă)
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 6 – „PLANIFICAREA”
35. Elaborarea/actualizarea planului cu principalele activităţi ale
Primăriei
Conducerea
Şefi de direcții
Periodic, conform
termenelor stabilite P.P.A.
36.
Planificarea necesităţilor compartimentelor din cadrul Primăriei în
conformitate cu posibilităţile de alocare a resurselor, astfel încât să se
asigure realizarea activităţilor necesare pentru îndeplinirea
obiectivelor specifice şi care să asigure persoanelor implicate
răspunsuri la întrebările: „Cine? Ce? De ce? Când? şi Cum?”
Şefi de structuri Periodic
Necesarul de produse, servicii şi lucrări
pentru fiecare compartiment, în care,
pentru fiecare activitate, au fost stabilite
resursele necesare (costul estimativ)
Buget aprobat/rectificat (planificare
bugetară)
P.P.A.
37. Elaborarea documentelor de planificare a activităților/muncii, care să
asigurare alocarea justă a resurselor, în scopul îndeplinirii obiectivelor
Conducerea
Şefi de structuri Anual și lunar
P.P.A.
Dispoziţie zilnică
Infocet/aplicaţie software dedicată
SCIM
38.
Evaluarea stadiului de îndeplinire a obiectivelor stabilite prin
documentele de planificare și, în funcție de rezultatele astfel obținute,
dispunerea măsurilor necesare pentru replanificarea acțiunilor ce nu
au putut fi realizate, respectiv pentru încadrarea în resursele
Conducerea
Şefi de structuri
La sfârșitul perioadei
de referință sau, după
caz, la termenele
stabilite de
Rapoartele de autoevaluare a sistemului
de control intern/managerial
Procese-verbale privind stadiul de
îndeplinire a obiectivelor specifice
10 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
repartizate, în cazul modificării obiectivelor specifice management propuse
39.
Consultarea, prin informarea reciprocă, a celorlalte instituții și
structuri din interiorul primăriei. și din afara acestuia, cu care se
colaborează/cooperează pentru îndeplinirea atribuțiilor funcționale
Conducerea
Ori de câte ori situația
o impune
Materiale de documentare, informări,
clarificări, puncte de vedere etc.
Procesele-verbale de sedinţă
Rapoarte ale comisiilor mixte de
control
40.
Consultarea prealabilă a factorilor de decizie, șefi ai componentelor
organizatorice proprii, în vederea asigurării convergenței, coerenței și
armonizării deciziilor ce urmează a fi adoptate și a activităților de
desfășurat pentru realizarea obiectivelor
Conducerea
C.C.M.
Ori de câte ori situația
o impune
Ordine/dispoziții, procese-verbale de
ședință, corespondență internă, minute,
materiale de analiză etc.
41. Organizarea și desfășurarea periodică a ședințelor de conducere Conducerea
C.C.M.
Periodic, conform
calendarului aprobat
Convocatoare, ordinea de zi a
ședințelor, procese-verbale de ședință,
minute etc.
42.
Coordonarea nemijlocită, de către manager sau de către persoanele
desemnate de către acesta, a acţiunilor complexe, cu grad ridicat de
risc, în considerarea dinamismului activităţilor şi a influenţelor
mediului ambiant greu de reflectat în previziuni şi în sistemul
organizatoric
Conducerea
Pe timpul şi cu ocazia
executării acţiunilor
complexe
P.P.A.
Acţiuni nemijlocite de conducere/
coordonare a activităţilor, derulate de
către manager
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 7 – „MONITORIZAREA PERFORMANȚELOR”
43.
Definirea, într-un mod unitar, pentru fiecare activitate relevantă, a
indicatorilor de performanță asociați obiectivelor specifice, care să
permită analizarea, pe baza unor criterii obiective, a economicităţii,
eficacității şi eficienței acțiunilor întreprinse pentru îndeplinirea
acestora
Conducerea
C.C.M.
Periodic, cu ocazia
elaborării
documentelor de
planificare în care sunt
prezentate obiectivele
instituționale
P.P.A.
Raportul privind realizarea indicatorilor
de performanţă
44. Instituirea și dezvoltarea unui sistem de monitorizare și raportare a
performanțelor, pe baza indicatorilor asociați obiectivelor specifice
Conducerea
C.C.M. Permanent
Proceduri, în care sunt stabilite
principalele acțiuni derulate în procesul
de monitorizare
Documente relevante elaborate în
cadrul acestui proces (informări,
centralizatoare de date, situații
11 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
statistice, rapoarte de monitorizare şi
rapoarte de evaluare
Aplicaţie software dedicată SCIM
45. Evaluarea activității componentelor structurale ale instituției pe baza
indicatorilor de performanță
Conducerea
Şefi de structuri
Periodic, conform
termenelor stabilite de
management
Raportarea semestrială privind modul
de îndeplinire a P.P.A.
46. Efectuarea unei reevaluări a relevanței indicatorilor asociați
obiectivelor specifice în vederea operării ajustărilor cuvenite
Conducerea
Şefi de structuri
Periodic, cu ocazia
evaluării activității
monitorizate
Raportări semestriale și anuale
Rapoarte ale misiunilor de îndrumare și
control
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 8 – „MANAGEMENTUL RISCULUI”
47. Actualizarea Procedurii de sistem privind întocmirea și actualizarea
registrului de riscuri la nivelul Primăriei Bacău. C.C.M. 31.10.2019
Procedura de sistem privind întocmirea
și actualizarea registrului de riscuri la
nivelul entităților publice din cadrul
administrației locale
48.
Implementarea, la nivelul tuturor structurilor Primăriei a Procedurii
de sistem privind întocmirea și actualizarea registrului de riscuri la
nivelul entităților publice
Şefi de direcții 29.12.2019
Liste cu riscurile și măsurile de
minimizare a lor pentru fiecare
structură
Fișe de risc
49.
Continuarea procesului de evaluare/reevaluare a principalelor riscuri
asociate obiectivelor şi activităţilor serviciilor şi compartimentelor din
cadrul Primăriei şi implementarea măsurilor de gestionare a riscurilor
identificate şi evaluate
EGR
Conform termenelor
stabilite în Registrul
de riscuri
Fişe de risc
Documente privind punerea în aplicare
a măsurilor de gestionare a riscurilor
Stabilirea măsurilor de gestionare a
riscurilor şi înscrierea acestora în
Registrul de riscuri la rubrica
„Instrumente de control managerial”
Revizuirea obiectivelor SMART, după
caz
50. Completarea/actualizarea Registrului de riscuri Şefi de servicii
şi structuri
Anual, la datele
stabilite de către
echipele de gestionare
Registrul de riscuri, elaborat/ actualizat
și aprobat
12 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
a riscurilor
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 9 – „PROCEDURI”
51.
Inventarierea (sau, după caz, reluarea acestui proces) activităților
desfășurate la nivelul fiecărui element structural, în baza portofoliului
atribuțional statuat prin Regulamentul de organizare și funcționare
precum și a evenimentelor semnificative și stabilirea vocației de
procedurare pentru fiecare activitate/eveniment
C.M.P.
Şefi de direcții 31.05.2019
Lista activităților
procedurabile/neprocedurabile și a
procedurilor elaborate la nivelul
Primăriei
P.P.A.
52. Elaborarea și aplicarea procedurilor specifice (interne și, după caz, de
sistem) pentru activitățile procedurabile identificate
Şefi de direcții
şi coordonatori
de
compartimente
Ori de câte ori este
nevoie
Proceduri elaborate, aprobate și aplicate
pentru activităţile noi identificate,
cuprinzând şi funcţii de iniţiere,
verificare şi aprobare a operaţiunilor
exercitate de persoane diferite
53. Diseminarea către personalul responsabilizat a procedurilor specifice
și de sistem
Şefi de direcții
şi coordonatori
de
compartimente
După aprobarea
procedurilor/La
momentul comunicării
proceduri de sistem
Liste de difuzare, completate și
actualizate în mod corespunzător
Procese-verbale de prezentare
54. Actualizarea sau revizuirea procedurilor specifice elaborate Şefi de direcții
La apariția
modificărilor
organizatorice sau
legislative care
influențează
activitatea procedurată
Revizuiri/actualizări ele procedurilor
Ediții/revizii noi ale procedurilor
55.
Asigurarea separării, în toate procesele derulate la nivelul Primăriei, a
funcțiilor de inițiere, verificare și aprobare a operațiunilor, astfel încât
exercitarea acestora să se realizeze de persoane diferite
Conducerea
Şefi de servicii
Termenele stabilite
pentru elaborarea
procedurilor, respectiv
a fișelor de post
Procedurile elaborate şi aprobate
Fișele posturilor
Diagrama de relații
R.O.F-ul instituției
P.P.A.
56.
Implementarea principiului separării atribuţiilor în cuprinsul
procedurilor formalizate privind identificarea clară a
responsabilităţilor salariaţilor ce asigură realizarea operaţiunilor
Conducerea
Şefi de servicii
şi coordonatori
În procesul de
elaborare a
procedurilor
R.O.F.
Fişe de post
Proceduri elaborate, aprobate şi aplicate
13 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
vizate de
compartimente
C.C.M.
57.
Desemnarea persoanelor responsabile pentru protejarea și folosirea
corectă a resurselor
Conducerea
Conform termenelor
stabilite prin normele
în vigoare
Ordine de primar de desemnare a
gestionarilor și a persoanelor
responsabile de urmărirea modului de
folosire corectă a resurselor
Proceduri elaborate
58.
Asigurarea respectării normelor referitoare la utilizarea resurselor
materiale, financiare și informaționale, inclusiv prin
controlul/verificarea modului de utilizare a acestora
Responsabili
desemnați
Periodic, conform
normelor care
reglementează
modalitatea de
utilizare a diferitelor
categorii de resurse
sau din dispoziția
conducerii
Instructaje cu personalul care utilizează
resursele
Acțiuni de inventariere a patrimoniului
Control financiar preventiv propriu, de
verificare/ confruntare
Acțiuni de control/verificare privind
respectarea normelor privind accesul la
informațiile confidențiale (clasificate,
date cu caracter personal, date
nedestinate publicității)
Misiuni de audit intern
Întocmire de proceduri specifice
59.
În situația în care o operațiune nu se poate realiza în condițiile
stabilite prin cadrul procedural existent, datorită apariției unor
circumstanțe deosebite, care nu au putut fi anticipate, elaborarea de
documente adecvate, anterior efectuării operațiunii, aprobate la
nivelul corespunzător
Conducerea
Şefi de servicii
şi coordonatori
de
compartimente
La apariția abaterii
Documente care justifică abaterea de la
procedurile existente, aprobate de către
cei în drept, prin care se propun
derogări de la cadrul procedural, pentru
gestionarea excepției, cu revizuirea
procedurilor aplicabile, după caz
Procese-verbale de şedinţă a CCM
60.
Analizarea periodică a circumstanțelor și a modului cum au fost
gestionate abaterile, în vederea capitalizării bunelor practici și, după
caz, stabilirii oportunității de actualizare a cadrului procedural
Conducerea
Şefi de direcții
Periodic, cu ocazia
elaborării materialelor
de evaluare a
activității
Materiale periodice de evaluare a
activităților, elaborate și aprobate
Materiale particularizate de analiză a
circumstanțelor în care au apărut
abaterile de la procedurile existente, în
situația în care frecvența abaterilor de la
14 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
o procedură necesită o intervenție
imediată pentru revizuirea acestora
Evaluarea/reactualizarea obiectivelor
SMART
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 10 – „SUPRAVEGHEREA”
61.
Stabilirea, pentru fiecare nivel de organizare și pentru fiecare proces
derulat la nivelul instituției, a atribuțiilor ce le revin șefilor pe linia
supravegherii curente a activității, condițiile de exercitare a acesteia și
răspunderile
Conducerea
Cu ocazia elaborării
documentelor de
organizare a activității
și a procedurilor
Regulamentul C.C.M.
R.O.F.-ul instituției
Fișele posturilor
Proceduri elaborate
P.P.A.
62.
Adoptarea de către manageri a măsurilor de supraveghere și
supervizare a activităților care intră în responsabilitatea lor directă,
prin verificarea și aprobarea muncii persoanelor, prezentarea
instrucțiunilor necesare acestora pentru desfășurarea în condiții de
conformitate a operațiunilor, dispunerea de revizuiri în ceea ce
privește munca depusă, formularea rapoartelor despre excepții,
realizarea de testări prin sondaje sau orice alte măsuri care confirmă
respectarea procedurilor
Conducerea
Şefi de servicii
şi coordonatori
de
compartimente
C.C.
Auditor
Permanent, în cadrul
fluxurilor de realizare
a operațiunilor
P.P.A.
Documentație relevantă elaborată în
cadrul proceselor/ activităților, în care
sunt materializate măsurile adoptate de
supraveghere și supervizare a
activităților
Grafic cu circuitul documentelor
Controlul ierarhic
Rapoarte ale misiunilor de audit
Procese-verbale de şedinţă a CCM
63.
Stabilirea, în cuprinsul procedurilor formalizate specifice, a măsurilor
de supraveghere și supervizare, îndeosebi pentru activitățile care
implică un grad ridicat de expunere la risc
Şefi de servicii
şi coordonatori
de
compartimente
În procesul de
elaborare a
procedurilor
Proceduri elaborate, aprobate și aplicate
Analiză în cadrul şedinţei CCM cu
propuneri privind măsuri de
supraveghere şi supervizare
Control ierarhic
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 11 – „CONTINUITATEA ACTIVITĂȚILOR”
64.
Identificarea situațiilor generatoare de întreruperi în derularea unor
activități (mobilitatea persoanelor, absența temporară de la program a
unor persoane, defecțiuni ale mijloacelor de mobilitate și a
Conducerea
Responsabili
desemnați
Permanent, în
procesele de
planificare a
Inventar centralizat al situațiilor
generatoare de întreruperi
Planuri de asigurare a continuității
15 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
echipamentelor din dotare, dezastre naturale, incendii, întreruperi în
furnizarea utilităților sau a serviciilor etc.) și stabilirea măsurilor
necesare ce asigură continuitatea activității în cazul în care aceste
situații se concretizează
activităților și de
management al
resurselor umane
pentru prevenirea apariției situațiilor
generatoare de întreruperi (planuri de
intervenție, de pază și apărare, de
mobilizare, de ocupare a posturilor
vacante etc.)
Ordine de prefect întocmite cu ocazia
delegării de competențe /
responsabilități
Contracte de service/mentenanță
Inventarieri
Proceduri formalizate specifice
ROI actualizat
65. Elaborarea/revizuirea inventarului situaţiilor care pot conduce la
discontinuităţi în activitate
Conducerea
Şefii de servicii
şi coordonatorii
de
compartimente
La început de an
Periodic
Inventar centralizat al situațiilor
generatoare de întreruperi
66. Aplicarea măsurilor stabilite pentru asigurarea continuității activității,
în cazul apariției unor situații generatoare de întreruperi
Responsabili
desemnați
La apariția situațiilor
generatoare de
întreruperi
Documentație relevantă elaborată în
aplicarea măsurilor de asigurare a
continuității
R.O.I. actualizat şi diseminat
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 12 – „INFORMAREA ȘI COMUNICAREA”
67.
Inventarierea tipurilor de informații, a conținutului, calității,
frecvenței, surselor și destinatarilor acestora, la nivelul Primăriei
astfel încât personalul de conducere și cel de execuție, prin primirea și
transmiterea informațiilor, să își poată îndeplini sarcinile de serviciu.
Conducerea
Şefi de servicii
şi coordonatori
de
compartimente
S.S.
Anual sau ori de câte
ori au loc transformări
semnificative ale
cadrului normativ și
structurii
organizatorice
Harta proceselor
Inventarul documentelor și a fluxurilor
de date și informații, elaborat și
aprobat
Ordine de primar referitoare la
aplicarea Legii nr. 544/2004
Procedură cu circuitul documentelor
Procedură de soluţionare a petiţiilor
Procese-verbale ale şedinţelor CCM cu
16 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
analize periodice în domeniu
Lista documentele gestionate/întocmite
la nivelul structurilor instituţiei
68.
Dezvoltarea/îmbunătățirea unor circuite informaționale la nivelul
instituției în vederea asigurării unei difuzări rapide, fluente și precise
a informațiilor, astfel încât acestea să ajungă la timp la utilizatori.
Conducerea
Şefi de direcții
La elaborarea /
revizuirea
procedurilor
Procedură privind circuitul
documentelor
Sisteme de difuzare a informațiilor,
implementate și utilizate (Intranet şi
INFOCET)
Windows Mail
SMEC-CRIPT-AB
69.
Informarea factorilor de decizie și a personalului cu privire la
proiectele de decizii sau inițiative care le-ar putea afecta sarcinile și
responsabilitățile și consultarea acestora în acest sens
Conducerea
Şefi de servicii
şi coordonatori
de
compartimente
În procesul de
consultare asupra
proiectelor
Procese-verbale de ședință ale CCM,
Rapoarte privind activitatea
Referate
Corespondența purtată cu privire la
consultarea proiectelor de decizii sau
inițiative
Punctele de vedere formulate în
procesul de consultare
Procesele-verbale ale comisiilor care
acţionează la nivelul primărie. sau în
care Primaria. are reprezentanţi
semnate pentru luare la cunoştinţă de
factorii de decizie
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 13 – „GESTIONAREA DOCUMENTELOR”
70.
Elaborarea și aplicarea procedurilor specifice privind înregistrarea,
expedierea, redactarea, clasificarea, îndosarierea, protejarea și
arhivarea documentelor interne și externe.
S.C.S.U.
S.S.
Permanent, în cadrul
proceselor de
secretariat
Proceduri elaborate, aprobate și
implementate
71. Implementarea măsurilor de securitate pentru protejarea documentelor
împotriva distrugerii, furtului, pierderii, incendiului etc.
Angajații
Primăriei.
S.S.
Permanent, în cadrul
proceselor de
secretariat
Programul de prevenire a scurgerii de
informații privind documentele
clasificate
17 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
Ordin al primarului privind
nominalizarea șefului structurii de
securitate și aprobarea normelor interne
în domeniul protecției informațiilor
clasificate
Planul de pază și apărare al
obiectivelor, sectoarelor și zonelor în
care se lucrează cu informații
clasificate
Planul de pază şi apărare al Primăriei
Plan de prevenire şi intervenţie la
incediu
Proceduri elaborate, aprobate și
implementate
Plan de evacuare a documentelor
clasificate
72. Elaborarea și aplicarea procedurilor specifice privind evidența,
întocmirea, păstrarea și manipularea informațiilor clasificate
Funcţionar de
securitate
Permanent, în cadrul
proceselor de
secretariat
Proceduri elaborate, aprobate și
implementate
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 14 – „RAPORTAREA CONTABILĂ ȘI FINANCIARĂ”
73. Elaborarea/ actualizarea procedurilor contabile în concordanță cu
prevederile normative aplicabile domeniului financiar-contabil S.F.C.A.
Permanent, în cadrul
proceselor financiare
Proceduri elaborate, aprobate și
implementate
74. Aplicarea procedurilor contabile în mod corespunzător S.F.C.A. Permanent, în cadrul
proceselor financiare
Rapoarte de audit, controale în
domeniul financiar-contabil
Control ierarhic al ordonatorului de
credite conform procedurii
Raportări financiare/contabile lunare,
trimestriale, semestriale şi anuale
75.
Instituirea de controale suficiente pentru a asigura corecta aplicare a
normelor și procedurilor contabile, precum și a prevederilor
normative aplicabile domeniului financiar-contabil
S.F.C.A. Permanent, în cadrul
proceselor financiare
Rapoarte de audit
Rapoarte de control
Control ierarhic
C.F.P.P.
18 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 15 – „EVALUAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN MANAGERIAL”
76.
Pregătirea autoevaluării anuale a sistemului de control intern
managerial existent la nivelul instituțiilor/structurilor Primăriei,
inclusiv prin recurgerea la competența de consiliere a capacității de
audit public intern.
C.M.P.
C.C.M.
Premergător
declanșării procesului
de autoevaluare
Instructaje, precizări scrise
Clarificări, puncte de vedere
Procese-verbale ale şedinţelor CCM
77.
Realizarea autoevaluării anuale a sistemului de control intern
managerial existent la nivelul instituțiilor/structurilor Primăriei, în
vederea stabilirii gradului de conformitate a sistemului în raport cu
standardele, urmărindu-se prezentarea, prin raportul anual asupra
sistemului, a datelor, informațiilor și constatărilor necesare
fundamentării măsurilor viitoare de dezvoltare a sistemului
C.M.P.
C.C.M.
Anual, până la data
stabilită de entitatea
publică superioară
Notă-raport de declanșare a procesului
de autoevaluare
Chestionar de autoevaluare a
subsistemului de control intern
managerial, completat
Situația sintetică a rezultatelor
autoevaluării, aprobată de președintele
structurii
Raportul anual al conducătorului
entității publice asupra sistemului de
control intern managerial
STANDARDUL DE CONTROL INTERN MANAGERIAL NR. 16 – „AUDITUL INTERN”
78.
Realizarea misiuni de consiliere, inclusiv cu caracter informal, privind
evaluarea sistemului de control intern managerial și pregătirea
procesului de autoevaluare
D.A.P.I./
Compartimente
de audit public
intern
La solicitarea
beneficiarilor
capacității de audit
Planuri anuale/multianuale de audit
public intern
Întocmirea/revizuirea procedurilor
specifice
Rapoarte de audit de consiliere/ puncte
de vedere, formulate în cadrul
consilierii informale
Documentație elaborată în procesul de
urmărire a modului de implementare a
19 /20
NR.
CRT
.
ACTIVITATE RESPONSABILIT
ĂȚI TERMEN INDICATOR DE REZULTAT
recomandărilor
79.
Executarea misiunilor de asigurare, planificate și aprobate de
manager, în baza unor programe fundamentate pe baza analizei
riscurilor
D.A.P.I./
Compartimente
de audit public
intern
Conform planificării
Documentație elaborată în procesul de
analiză a riscurilor din
entitatea/structura auditată, asociate
domeniului auditabil
Programul misiunii de audit public
intern
80. Evaluarea sistemul de control intern managerial pe baza
metodologiilor specifice de audit public intern
D.A.P.I./
Compartimente
de audit public
intern
În cadrul misiunilor de
audit public intern
Metodologii proprii, elaborate și
aprobate
Rapoarte de audit public intern
OBIECTIVUL NR. 3 – DEZVOLTAREA PREGĂTIRII PROFESIONALE A PERSONALULUI PRIMĂRIEI ÎN DOMENIUL CONTROLULUI INTERN/MANAGERIAL
81.
Participarea la cursurile de pregătire profesională, de scurtă/medie
durată, cu scopul de a facilita înțelegerea corectă a principiilor și
noțiunilor ce definesc problematica sistemului de control
intern/managerial și dezvoltarea abilităților și deprinderilor necesare
implementării cerințelor generale ale standardelor de control
intern/managerial de către angajații Primăriei.
C.R.U.
Anual
Ori de câte ori este
nevoie
Lista cu solicitările/participanții la
cursurile organizate la nivelul Primăriei
82.
Participarea persoanelor ce au responsabilități în implementarea
sistemului de control intern/managerial în Primărie. la convocările de
specialitate organizate
Conducerea
C.M.P.
Anual
Ori de câte ori este
nevoie
Programul convocării
Materiale difuzate în timpul convocării
83.
Intensificarea acţiunilor de îndrumare metodologică, derulate de
secretariatele tehnice ale structurilor cu atribuţii de coordonare,
monitorizare şi îndrumare metodologică a sistemului de control intern
managerial, prin prezentarea practică a modalităţilor de îndeplinire a
criteriilor generale de evaluare a standardelor.
C.M.P. Conform planificării
şi la solicitare
Planuri anuale de desfăşurare a
activităţii de îndrumare metodologică
Rapoarte cu rezultatul activităţilor de
îndrumare desfăşurate
20 /20
VII. PRESCURTĂRI
S.S. Structura de Securitate Primăria. Primăria Municipiului Bacău
C.R.U. Compartiment Resurse Umane Conducerea Primarul municipiului Bacău
C.M.P. Compartiment Manager Public S.F.C.A. Serviciul Financiar, Contabilitate și Administrativ
C.C.M. Comisia de Control Managerial D.A.P.I. Direcția de Audit Public Intern
S.C.S.U. Serviciul Comunicare și Situații de Urgență R.O.F. Regulament de organizare și funcționare
P.P.A. Plan cu principalele activități din cadrul Primăriei R.O.I. Regulament de ordine interioară
SSM Sănătate şi securitate în muncă SCIM Sistemul de control intern/managerial
EGR Echipa de gestionare a riscurilor C.F.P.P. Control financiar preventiv propriu
PRIMAR AVIZAT PENTRU LEGALITATE
SECRETARUL MUNICIPIULUI BACĂU
COSMIN NECULA OVIDIU NICOLAE POPOVICI