Guvernul RomnieiOrdonan de urgen nr. 146 (r1) din
31/10/2002privind formarea i utilizarea resurselor derulate prin
trezoreria statului___________Text actualizat la data de
24.06.2011. Actul include modificrile din urmtoarele acte:- O.U.G.
nr. !"200# $u%licat &n 'onitorul Oficial( )artea * nr. 442 din
2#"06"200#.- O.U.G. nr. 121"2010 $u%licat &n 'onitorul Oficial(
)artea * nr. +#0 din ,0"12"2010.___________)u- &n a$licare
$rin:- .orma metodolo/ic $u%licat &n 'onitorul Oficial( )artea
* nr. ,4 din 21"10"200,. CAPITOLUL IDefiniii Art. 1. - n nelesul
prezentei ordonane de urgen, termenii i expresiile de mai jos se
definesc dup cum urmeaz:a) trezoreria statului - un sistem unitar i
integrat prin care statul asigur efectuarea operaiunilor de ncasri
i pli privind fonduripublice, inclusiv cele privind datoria public,
i a altor operaiuni ale statului, n condiii de siguran i n
conformitate cu dispoziiilelegale n vigoare;b) cont escrow - cont
deschis de instituii publice la institutii de credit, n baza unei
nelegeri ntre dou sau mai multe pri, n caresunt pstrate la
dispoziia acestora anumite sume n lei sau n valut, ntr-o limit i n
condiii convenite; c) bilet la ordin - nscris prin care emitentul
se oblig s plteasc beneficiarului, la scaden sau la ordinul
acestuia, o sum de bani; d) Abrogat prin punctul 1. din Ordonan de
urgen nr. 75/2009 ncepnd cu 29.06.2009. e) cont corespondent n
valut - cont curent deschis de Ministerul Economiei i Finanelor la
o instituie de credit, cu scopul efecturiide operaiuni de ncasri,
pli i/sau alte operaiuni n valut. CAPITOLUL IIOperaiuni derulate
prin trezoreria statului Art. 2. - (1) Prin trezoreria statului se
deruleaz operaiunile de ncasri i pli privind fonduri publice care
privesc, dup caz, fr a selimita la acestea: a) veniturile i
cheltuielile bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de
stat, bugetelor locale, bugetului trezoreriei statului; b)
veniturile i cheltuielile bugetelor fondurilor speciale, care se
constituie i se utilizeaz potrivit reglementrilor legale; c)
veniturile i cheltuielile bugetelor instituiilor publice; d)
rscumprarea certificatelor de trezorerie pentru populaie,
transformate n certificate de depozit; e) datoria public n lei i
valut, inclusiv serviciul datoriei publice; f) alte venituri i
cheltuieli privind fonduri publice, reglementate prin dispoziii
legale, inclusiv drepturile de ncasat i obligaiile de platale
statului, la baza crora stau acorduri i convenii guvernamentale i
comerciale. (2) Statul garanteaz efectuarea operaiunilor financiare
prin trezoreria statului n condiii de siguran i n conformitate cu
dispoziiilelegale n vigoare, precum i pstrarea integritii
disponibilitilor bneti.(3) ncazul afectrii integritii
disponibilitilor bneti pstratelaTrezoreriaStatului, prejudiciul
creat seacoperdinbugetulTrezoreriei Statului, n baza documentelor
justificative care atest obligaia de plat a statului. (4) Sumele
rezultate din derularea procedurilor judiciare legale de recuperare
a prejudiciului creat ca urmare a afectrii
integritiidisponibilitilor bneti pstrate la Trezoreria Statului
constituie venit al bugetului Trezoreriei Statului. (5) Prin
trezoreria operativ central se pot efectua operaiuni de ncasri i
pli n lei i valut.___________Alineatul 0!1 a fo-t modificat $rin
$unctul 2. din Ordonan2 de ur/en2 nr. !"200# &nce$3nd cu
2#.06.200#. CAPITOLUL IIIAdministrarea resurselor contului curent
general al trezoreriei statuluiArt. 3. - (1) Contulcurent
generalalTrezorerieiStatuluifuncioneaz la Banca Naional a Romnieii
este deschis pe numeleMinisterului Economiei i Finanelor. (2)
Direciile generale ale finanelor publice judeene pot ncheia
convenii cu instituiile de credit selectate de acestea pentru
prestareade servicii de casierie pentru unitile Trezoreriei
Statului care nu au organizat casierie-tezaur. La selectarea
instituiilor de credit se voravea n vedere cele mai avantajoase
oferte din punctul de vedere al bonitii instituiilor de credit,
precum i al comisionului practicat deacestea, pe baza unui punctaj
la care preponderent va fi al doilea criteriu.(3) n contul curent
general al trezoreriei statului Banca Naional a Romniei nregistreaz
ncasrile i efectueaz plile n limitadisponibilitilor existente n
cont.(4) Funcionarea contului curent general al trezoreriei
statului i nregistrarea operaiunilor n acest cont se stabilesc prin
convenieOrdonan de urgen nr. 146 (r1) din 31/10/20021 din 21ncheiat
ntre Ministerul Economiei i Finanelor i Banca Naional a Romniei.(5)
Este interzis preluarea de sume din contul curent general al
trezoreriei statului fr acordul persoanelor din cadrul
MinisteruluiEconomieiiFinanelor ialunitilor trezorerieistatuluidin
cadruldireciilor generale ale finanelor publice judeene, a
municipiuluiBucureti i administraiilor finanelor publice ale
sectoarelor municipiului Bucureti, autorizate s administreze acest
cont.(6) Pentru toate operaiunile derulate prin contul curent
general al Trezoreriei Statului, precum i prin conturile de valut
deschise nevideneleBncii NaionaleaRomniei, penumeleMinisterului
Finanelor Publice, sepltesccomisioanedinbugetul TrezorerieiStatului
Bncii Naionale a Romniei. Comisioanele se stabilesc prin
reglementri ale Bncii Naionale a Romniei i prin regulile desistem
aplicabile participanilor la sistemul electronic de
pli.___________Alineatul 061 a fo-t modificat $rin $unctul ,. din
Ordonan2 de ur/en2 nr. !"200# &nce$3nd cu 2#.06.200#. (7) Prin
derogare de la alin. (5), precum i de la art. 24 din Legea nr.
500/2002 privind finanele publice, cu modificrile ulterioare,
platacomisioanelor
seefectueazprindebitareadirectdectreBancaNaionalaRomniei acontului
curent general al TrezorerieiStatului. Art. 4. - Operaiunile de
ncasri i pli prevzute la art. 2 alin. (1) sunt evideniate n
contabilitatea trezoreriei statului potrivit planuluide conturi
aprobat prin ordin al ministrului economiei i finanelor.Art. 5. -
(1) Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare i de
subordonare, efectueaz operaiunile de ncasri i pli prinunitile
trezoreriei statuluin a cror raz sunt nregistrate fiscal, cu
excepia instituiilor publice aicror conductori au calitatea
deordonatori principali i secundari de credite ai bugetului de
stat, bugetului asigurrilor sociale de stat i bugetelor fondurilor
speciale iinstituiilor publice autonome cu sediul n municipiul
Bucureti, precum i a Consiliului General al Municipiului Bucureti,
care efectueazoperaiunile de ncasri i pli prin Trezoreria
Municipiului Bucureti.(2) Operaiunile de ncasri i pli dispuse de
Ministerul Economiei i Finanelor n contul i n numele statului se
efectueaz printrezoreria operativ central.(3) Prin excepie de la
prevederile alin. (2), prin trezoreria operativ central pot
fiefectuate ialte operaiuni de ncasrii plistabilite prin ordin al
ministrului economiei i finanelor.(4)nvedereaefecturii
cheltuielilorinstituiilepublice, indiferent desistemul
definanareidesubordonare, auobligaia deaprezenta unitilor
trezoreriei statului la care au conturile deschise bugetul de
venituri i cheltuieli, aprobat i repartizat pe trimestre ncondiiile
legii.(5) Ladecontareasumelorn numerarsau prin
viramentdinconturileinstituiilorpublicepentruefectuareacheltuielilor,unitiletrezoreriei
statuluiverific existenabugetelorde venituri i cheltuieliale
instituiilor respective i a listelordeinvestiii,aprobate ncondiiile
legii, urmrind respectarea limitei creditelor bugetare deschise i
repartizate sau a disponibilitilor de fonduri, dup caz, i
adestinaiei acestora, precum i alte obiective stabilite prin norme
metodologice de ctre Ministerul Economiei i Finanelor. Punere n
aplicare prin Norm metodologic de aplicare a prevederilor Ordonanei
de urgen a Guvernului nr... din 19/09/2003 :Norme
metodologice:.3.1. !in conturile de"c#i"e la unitile tre$oreriei
"tatului pot %i di"pu"e pli numai pentru c#eltuieli &ugetare
care au parcur" %a$ele deanga'are( lic#idare )i ordonanare prev$ute
de lege.*"pundereapentrue%ectuarea plilordinconturile de"c#i"ela
unitiletre$oreriei revine per"oanelor de"emnateprin "pecimenele
de"emnturi( con%orm pct. .1...3.2. +n "copul acceptrii la plat a
documentelor pre$entate de in"tituiile pu&lice( unitile
,re$oreriei -tatului au o&ligaia de a veri%icaurmtoarele:
ncadrarea plilor di"pu"e n limita creditelor &ugetare
apro&ate n &ugetele de venituri )i c#eltuieli ale
in"tituiilor pu&lice.ncadrarea c#eltuielilor de capital n
"umele apro&ate pentru o&iectivele de inve"tiii cuprin"e n
li"tele de inve"tiii apro&ate n condiiile legii.ncadrarea n
di"poni&ilitile de credite &ugetare de"c#i"e )i reparti$ate
"au n di"poni&ilitile de %onduri( dup ca$. veri%icarea
e%ecturii dectre in"tituiile pu&lice a plilor prev$ute la
art.alin. /01 )i la art. 2 alin. /11 din ordonana de urgen numai n
conturile ageniloreconomici de"c#i"e la ,re$oreria
-tatului.O&ligaiile datoratedeanga'at)ide anga'ator(a%erente
drepturilor"alariale("eplte"cdein"tituiilepu&licelatermenele
"ta&ilite deprevederile legale n vigoare..3.3. 3n"tituiile
pu&lice au o&ligaia de a veri%ica "umele nregi"trate n
e4tra"ele de cont eli&erate $ilnic de unitile tre$oreriei
"tatului )i deare"titui
dendatpltitoriloreventualele"umecarenule"unt
cuvenite"audea"e"i$aunitiletre$oreriei "tatului
nlegturcueventualele erori produ"e din vina ace"tora( pentru
e%ectuarea regulari$rilor nece"are. (6) Din conturile de cheltuieli
sau de disponibiliti, dup caz, ale instituiilor publice, deschise
la trezoreria statului, se pot elibera sumepentru efectuarea de pli
n numerar, reprezentnd drepturi salariale, precum i pentru alte
cheltuieli care nu se justific a fi efectuateprin virament.(7)
Instituiile publice au obligaia s organizeze activitatea de
casierie, astfel nct ncasrile i plile n numerar s fie efectuate
ncondiiide siguran, cu respectarea dispoziiilor legale n vigoare in
limita plafonuluide cas stabilit de ctre unitile
trezorerieistatului pentru fiecare instituie public.(8) Sumele
achitate n numerar de ctre contribuabili, reprezentnd venituri ale
bugetului de stat sau venituri cuvenite altor bugeteadministrate de
Agenia Naional de Administrare Fiscal, se ncaseaz de unitile
Trezoreriei Statului. Sumele achitate n numerar,cuvenite bugetului
de stat, reprezentnd taxe, tarife sau alte obligaii stabilite de
instituii publice, pot fi ncasate i prin casieriile propriiale
instituiilor publice respective, cu acordul Ministerului Finanelor
Publice.___________Alineatul 0+1 a fo-t modificat $rin $unctul 4.
din Ordonan2 de ur/en2 nr. !"200# &nce$3nd cu
2#.06.200#.(81)Sumeleachitatennumerardectrecontribuabili,
reprezentndvenituri ale bugetelorlocale,venituri proprii
aleinstituiilorpublice, precumi venituri cuvenitealtor bugete,
cuexcepiacelor prevzutelaalin. (8), sencaseazprincasieriileproprii
aleOrdonan de urgen nr. 146 (r1) din 31/10/20022 din 21instituiilor
care gestioneaz bugetele respective, dac legea nu prevede
altfel.___________Alineatul 0+11 a fo-t introdu- $rin $unctul !.
din Ordonan2 de ur/en2 nr. !"200# &nce$3nd cu 2#.06.200#. (9)
Veniturile bugetelor prevzute la art. 2 alin. (1) pot fi ncasate n
numerar i prin instituii de credit, pe baz de convenii ncheiatecu
persoanele abilitate, cu condiia asigurrii fondurilor necesare
achitrii comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor
operaiuni. Punere n aplicare prin Norm metodologic de aplicare a
prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr... din 19/09/2003
:Norme metodologice:.2.1. +nca"rile e%ectuate de ctre in"tituiile
pu&lice prin ca"ieria proprie( repre$ent5nd venituri ale
&ugetului de "tat( &ugetului a"igurrilor"ociale de "tat(
&ugetelor locale( &ugetelor %ondurilor "peciale "au
veniturile proprii( "e depun n conturile core"pun$toare de venituri
ale&ugetelor re"pective "au n conturile de di"poni&iliti(
dup ca$( de"c#i"e la unitile tre$oreriei "tatului( n prima $i
lucrtoare de la nca"are(cu e4cepia in"tituiilor pu&lice care nu
"e a%l n aceea)i localitate cu unitatea tre$oreriei "tatului la
care "unt arondate( pentru care termenulde depunere e"te de dou
$ile lucrtoare..2.2. 6eniturile &ugetare pot %i nca"ate n
numerar prin in"tituii de credit( pe &a$ de convenii nc#eiate n
ace"t "cop cu in"tituiile pu&licecare ge"tionea$ &ugetele
crora le "unt cuvenite "umele re"pective( cu condiia a"igurrii
%ondurilor nece"are ac#itrii comi"ioanelor "ta&ilitepentru
e%ectuarea ace"tor operaiuni n &ugetele de venituri )i
c#eltuieli ale ace"tora..2.3. 3n"tituiile pu&lice pot ridica
"ume n numerar din conturile de venituri ale &ugetelor pe care
le ge"tionea$ potrivit legii( pe &a$ dececuri pentru ridicarea
de numerar( pentru re"tituirea ctre contri&ua&ilii per"oane
%i$ice( prin ca"ieriile proprii( a impo$itelor( ta4elor "au aaltor
venituri ac#itate n plu" "au necuvenit.-umele ridicate n numerar
pentru re"tituirea de venituri nca"ate n plu"( rma"e neutili$ate(
"e depun de ctre in"tituiile pu&lice n conturilecore"pun$toare
de venituri &ugetare "au de di"poni&iliti( dup ca$(
de"c#i"e la unitile tre$oreriei "tatului( pe &a$ de %oaie de
vr"m5nt7c#itan( n termen de cel mult 3 $ile lucrtoare de la
ridicare. 8ce"te "ume nu pot %i utili$ate pentru e%ectuarea de
c#eltuieli &ugetare. (10) Transferurile i subveniile alocate de
la bugetul de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale i
de la alte bugete regiilorautonome, societilor sau companiilor
naionale i societilor comerciale, dup caz, se vireaz n conturi
deschise n numele acestoralaunitiletrezoreriei statului
nacrorrazsunt nregistratefiscal i seutilizeaznumai potrivit
destinaiilor aprobateprinlege,neputnd fi executate silit. Punere n
aplicare prin Norm metodologic de aplicare a prevederilor Ordonanei
de urgen a Guvernului nr... din 19/09/2003 :Norme
metodologice:.0.1. Ordonatorii de credite &ugetarepot
di"punevirarea"u&veniilor )i atran"%erurilor cuvenite regiilor
autonome( "ocietilor "aucompaniilor naionale )i "ocietilor
comerciale cu per"onalitate 'uridic numai n contul 0.90
:!i"poni&il din "u&venii )i tran"%eruri:( de"c#i"pe numele
ace"tora la unitile tre$oreriei "tatului( dac legea nu prevede
alt%el.+n ca$uri 'u"ti%icate( n cadrul contului "intetic 0.90
:!i"poni&il din "u&venii )i tran"%eruri: pot %i de"c#i"e(
cu avi$ul ;ini"terului /2003.10.3. Aalculul do&5n$ii la
di"poni&ilitile la vedere "e e%ectuea$ dup urmtoarea
%ormul:Sold mediu zilnic x rata dobnzii x 30 de zileDobnda =
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||,360 x 100n care:
-old mediu $ilnic G "uma "oldurilor $ilelor calendari"tice/numr de
$ile calendari"tice /20( 29( 30( 311.10.3.1. !o&5nda "e
calculea$ lunar )i "e virea$ n acela)i cont n prima $i lucrtoare a
lunii urmtoare.10.3.2. +n condiiile n care un titular de cont de
di"poni&iliti %ormulea$ cerere de lic#idare a contului(
do&5nda "e calculea$ )i "e virea$la "%5r)itul acelei
$ile.10.3.3. Nivelul ratei do&5n$ii la vedere poate %i
modi%icat n cur"ul lunii de ctre ;ini"terul .
@a"olicitarea"cri"atitularilordeconturi
dedi"poni&iliti(pentrucare"eacorddo&5ndalavedere)i
care"encadrea$nprevederile pct. 10.1.2( "e pot con"titui depo$ite
pe termen de o lun /30 de $ile1 "au de trei luni /90 de $ile1( n
"um de minimum 10miliarde lei( n multiplu de 1 milion lei( n contul
>3 :!epo$ite ale agenilor economici: )i n contul >>
:!epo$ite ale in"tituiilor pu&lice:.10.>.1.Auantumul )i
termenul pentrucare"econ"tituiedepo$itul )i ratado&5n$ii
"eprevdntr7oconvenienc#eiatntretitularuldi"poni&ilitilor
re"pective )i unitatea tre$oreriei "tatului unde e"te de"c#i"
contul /ane4a nr. 131.10.>.2. !o&5nda pentru depo$itele pe
termen "e calculea$ la "%5r)itul perioadei de con"tituire a
depo$itului( dup urmtoarea %ormul:valoarea depozitului x nr. de
zile x procentul de dobndDobnda =
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||360 x
10010.>.3. *e"tituirea depo$itului )i virarea do&5n$ii "e
e%ectuea$ n contul de di"poni&iliti la vedere din care au
provenit "umele( n $iua"cadenei depo$itului.10.>.31. +n "ituaia
n care "cadena depo$itului e"te ntr7o $i nelucrtoare( re"tituirea
depo$itului )i virarea do&5n$ii n contul de di"poni&il
"ee%ectuea$ n prima $i lucrtoare de la data "cadenei. Pentru
intervalul de $ile nelucrtoare cuprin" de la data "cadenei p5n la
re"tituireadepo$itului )i virarea do&5n$ii( unitatea
,re$oreriei -tatului unde titularul are de"c#i" contul )i
con"tituit depo$itul nu calculea$ do&5nd.10.>.>. +n ca$ul
n care titularul depo$itului "olicit preluarea de "ume din depo$it
nainte de termen( di"poni&ilitile re"pective "e tran"%ormn
di"poni&iliti la vedere( pentru care "e calculea$ do&5nda
la vedere.10.>.. !o&5n$ilea%erente depo$itelorcon"tituite la
tre$oreriile "tatuluin contul>3 :!epo$ite ale agenilor
economici: )in contul>>:!epo$ite ale in"tituiilor
pu&lice: "e plte"c din &ugetul tre$oreriei "tatului( de la
acela)i "u&capitol de c#eltuieli din care "e plte"c
do&5n$ilea%erente di"poni&ilitilor la vedere a%late n
contul din care "7au con"tituit depo$itele re"pective.Ordonan de
urgen nr. 146 (r1) din 31/10/200214 din 2110.. Nivelul ratelor
do&5n$ilor la vedere acordate de tre$oreria "tatului pentru
di"poni&ilitile nregi"trate n conturile de"c#i"e la
tre$oreriacentral )i la unitile tre$oreriei "tatului( precum )i
pentru depo$itele la termen "e "ta&ile)te de ;ini"terul
:!i"poni&il dinmi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:( dup ca$( au o&ligaia de a7)i
tran"%era "umele rma"e neutili$ate n contul 0.2 :!i"poni&il al
in"tituiilor pu&lice aleadmini"traiei pu&lice centrale
%inanate integral din venituri proprii: "au 0.20 :!i"poni&il
alin"tituiilor pu&lice ale admini"traiei
pu&licelocale%inanateintegral dinvenituri
proprii:(dupca$(ntermende10$ilelucrtoaredelaintrareanvigoareapre$entelornormemetodologice.+n
conturile 0.03 :!i"poni&il din venituri proprii ale
mini"terelor )i in"tituiilor de "u&ordonare central: )i 0.0>
:!i"poni&il din mi'loacee4tra&ugetare ale in"tituiilor de
"u&ordonare local: rm5n numai di"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetulde "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale "au
&ugetele %ondurilor "peciale re$ultate din activiti%inanate
integraldinvenituri proprii.!i"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetul de "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale
"au&ugetele %ondurilor "peciale( care ge"tionea$ venituri
proprii pentru care( potrivit reglementrilor legale n vigoare( e"te
prev$ut acordareade do&5n$i( vor %i evideniate( la "olicitarea
in"tituiilor pu&lice re"pective( n conturi analitice di"tincte
ale conturilor 0.03 :!i"poni&il dinvenituri proprii ale
mini"terelor )iin"tituiilor de "u&ordonare central: )i0.0>
:!i"poni&ildin mi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:.10.9. !i"poni&ilitile provenite din
"u&venii )i tran"%eruri de la &ugetul de "tat( &ugetele
locale "au de la alte &ugete )i din mprumuturiprovenite din
di"poni&ilitile contului curent general al tre$oreriei "tatului
nu "unt purttoare de do&5n$i la vedere )i din ace"tea nu "e
potcon"titui depo$ite la termen.10.0. Prin ordin al
mini"trului%inanelor pu&lice( cu data de nt5ia lunii urmtoare
pu&licrii n ;onitorul O%icialal *om5niei( Partea 3(
apre$entelor norme metodologice( dat p5n la care "e aplic
prevederile anterioare("e apro& li"taconturilorde
di"poni&ilitila caretre$oreria "tatului acord do&5nd( cu
ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2( %r a %i nece"ar
nc#eiere de convenii.10.9. !ireciade"pecialitatedincadrul
;ini"terului =conomiei )i 1 din ordonana de urgen.10.2. !o&5nda
la vedere practicat de tre$oreria "tatului "e acord la:a1
di"poni&ilitilep"tratencontul curent general al tre$oreriei
"tatului(pentrucare( potrivit
reglementrilorlegalenvigoare/lege(ordonan de urgen "au ordonan )i
#otr5re a Guvernului1( e"te prev$ut acordarea de do&5n$i.&1
di"poni&ilitile provenite din "umele p"trate de agenii
economici n conturi de"c#i"e la tre$oreria "tatului n &a$a art.
2 alin. /11 dinordonana de urgen.c1 di"poni&ilitile nregi"trate
n conturile in"tituiilor pu&lice %inanate integral din venituri
proprii( con%orm prevederilor art. 22 alin. /11 lit. c1din @egea
nr. 00/2002( ale art. 3 alin. /11 pct. 3 din @egea nr. 109/1990
)iale art. 23 alin. /11 lit. c1 din Ordonana de urgen aGuvernului
nr. >/2003.10.3. Aalculul do&5n$ii la di"poni&ilitile la
vedere "e e%ectuea$ dup urmtoarea %ormul:Sold mediu zilnic x rata
dobnzii x 30 de zileDobnda =
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||,360 x 100n care:
-old mediu $ilnic G "uma "oldurilor $ilelor calendari"tice/numr de
$ile calendari"tice /20( 29( 30( 311.Ordonan de urgen nr. 146 (r1)
din 31/10/200215 din 2110.3.1. !o&5nda "e calculea$ lunar )i "e
virea$ n acela)i cont n prima $i lucrtoare a lunii urmtoare.10.3.2.
+n condiiile n care un titular de cont de di"poni&iliti
%ormulea$ cerere de lic#idare a contului( do&5nda "e calculea$
)i "e virea$la "%5r)itul acelei $ile.10.3.3. Nivelul ratei
do&5n$ii la vedere poate %i modi%icat n cur"ul lunii de ctre
;ini"terul . @a"olicitarea"cri"atitularilordeconturi
dedi"poni&iliti(pentrucare"eacorddo&5ndalavedere)i
care"encadrea$nprevederile pct. 10.1.2( "e pot con"titui depo$ite
pe termen de o lun /30 de $ile1 "au de trei luni /90 de $ile1( n
"um de minimum 10miliarde lei( n multiplu de 1 milion lei( n contul
>3 :!epo$ite ale agenilor economici: )i n contul >>
:!epo$ite ale in"tituiilor pu&lice:.10.>.1.Auantumul )i
termenul pentrucare"econ"tituiedepo$itul )i ratado&5n$ii
"eprevdntr7oconvenienc#eiatntretitularuldi"poni&ilitilor
re"pective )i unitatea tre$oreriei "tatului unde e"te de"c#i"
contul /ane4a nr. 131.10.>.2. !o&5nda pentru depo$itele pe
termen "e calculea$ la "%5r)itul perioadei de con"tituire a
depo$itului( dup urmtoarea %ormul:valoarea depozitului x nr. de
zile x procentul de dobndDobnda =
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||360 x
10010.>.3. *e"tituirea depo$itului )i virarea do&5n$ii "e
e%ectuea$ n contul de di"poni&iliti la vedere din care au
provenit "umele( n $iua"cadenei depo$itului.10.>.31. +n "ituaia
n care "cadena depo$itului e"te ntr7o $i nelucrtoare( re"tituirea
depo$itului )i virarea do&5n$ii n contul de di"poni&il
"ee%ectuea$ n prima $i lucrtoare de la data "cadenei. Pentru
intervalul de $ile nelucrtoare cuprin" de la data "cadenei p5n la
re"tituireadepo$itului )i virarea do&5n$ii( unitatea
,re$oreriei -tatului unde titularul are de"c#i" contul )i
con"tituit depo$itul nu calculea$ do&5nd.10.>.>. +n ca$ul
n care titularul depo$itului "olicit preluarea de "ume din depo$it
nainte de termen( di"poni&ilitile re"pective "e tran"%ormn
di"poni&iliti la vedere( pentru care "e calculea$ do&5nda
la vedere.10.>.. !o&5n$ilea%erente depo$itelorcon"tituite la
tre$oreriile "tatuluin contul>3 :!epo$ite ale agenilor
economici: )in contul>>:!epo$ite ale in"tituiilor
pu&lice: "e plte"c din &ugetul tre$oreriei "tatului( de la
acela)i "u&capitol de c#eltuieli din care "e plte"c
do&5n$ilea%erente di"poni&ilitilor la vedere a%late n
contul din care "7au con"tituit depo$itele re"pective.10.. Nivelul
ratelor do&5n$ilor la vedere acordate de tre$oreria "tatului
pentru di"poni&ilitile nregi"trate n conturile de"c#i"e la
tre$oreriacentral )i la unitile tre$oreriei "tatului( precum )i
pentru depo$itele la termen "e "ta&ile)te de ;ini"terul
:!i"poni&il dinmi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:( dup ca$( au o&ligaia de a7)i
tran"%era "umele rma"e neutili$ate n contul 0.2 :!i"poni&il al
in"tituiilor pu&lice aleadmini"traiei pu&lice centrale
%inanate integral din venituri proprii: "au 0.20 :!i"poni&il
alin"tituiilor pu&lice ale admini"traiei
pu&licelocale%inanateintegral dinvenituri
proprii:(dupca$(ntermende10$ilelucrtoaredelaintrareanvigoareapre$entelornormemetodologice.+n
conturile 0.03 :!i"poni&il din venituri proprii ale
mini"terelor )i in"tituiilor de "u&ordonare central: )i 0.0>
:!i"poni&il din mi'loacee4tra&ugetare ale in"tituiilor de
"u&ordonare local: rm5n numai di"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetulde "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale "au
&ugetele %ondurilor "peciale re$ultate din activiti%inanate
integraldinvenituri proprii.!i"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetul de "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale
"au&ugetele %ondurilor "peciale( care ge"tionea$ venituri
proprii pentru care( potrivit reglementrilor legale n vigoare( e"te
prev$ut acordareade do&5n$i( vor %i evideniate( la "olicitarea
in"tituiilor pu&lice re"pective( n conturi analitice di"tincte
ale conturilor 0.03 :!i"poni&il dinvenituri proprii ale
mini"terelor )iin"tituiilor de "u&ordonare central: )i0.0>
:!i"poni&ildin mi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:.10.9. !i"poni&ilitile provenite din
"u&venii )i tran"%eruri de la &ugetul de "tat( &ugetele
locale "au de la alte &ugete )i din mprumuturiprovenite din
di"poni&ilitile contului curent general al tre$oreriei "tatului
nu "unt purttoare de do&5n$i la vedere )i din ace"tea nu "e
potcon"titui depo$ite la termen.10.0. Prin ordin al
mini"trului%inanelor pu&lice( cu data de nt5ia lunii urmtoare
pu&licrii n ;onitorul O%icialal *om5niei( Partea 3(
apre$entelor norme metodologice( dat p5n la care "e aplic
prevederile anterioare("e apro& li"taconturilorde
di"poni&ilitila caretre$oreria "tatului acord do&5nd( cu
ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2( %r a %i nece"ar
nc#eiere de convenii.10.9. !ireciade"pecialitatedincadrul
;ini"terului =conomiei )i 1 din ordonana de urgen.10.2. !o&5nda
la vedere practicat de tre$oreria "tatului "e acord la:a1
di"poni&ilitilep"tratencontul curent general al tre$oreriei
"tatului(pentrucare( potrivit
reglementrilorlegalenvigoare/lege(ordonan de urgen "au ordonan )i
#otr5re a Guvernului1( e"te prev$ut acordarea de
do&5n$i.Ordonan de urgen nr. 146 (r1) din 31/10/200216 din
21&1 di"poni&ilitile provenite din "umele p"trate de agenii
economici n conturi de"c#i"e la tre$oreria "tatului n &a$a art.
2 alin. /11 dinordonana de urgen.c1 di"poni&ilitile nregi"trate
n conturile in"tituiilor pu&lice %inanate integral din venituri
proprii( con%orm prevederilor art. 22 alin. /11 lit. c1din @egea
nr. 00/2002( ale art. 3 alin. /11 pct. 3 din @egea nr. 109/1990
)iale art. 23 alin. /11 lit. c1 din Ordonana de urgen aGuvernului
nr. >/2003.10.3. Aalculul do&5n$ii la di"poni&ilitile la
vedere "e e%ectuea$ dup urmtoarea %ormul:Sold mediu zilnic x rata
dobnzii x 30 de zileDobnda =
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||,360 x 100n care:
-old mediu $ilnic G "uma "oldurilor $ilelor calendari"tice/numr de
$ile calendari"tice /20( 29( 30( 311.10.3.1. !o&5nda "e
calculea$ lunar )i "e virea$ n acela)i cont n prima $i lucrtoare a
lunii urmtoare.10.3.2. +n condiiile n care un titular de cont de
di"poni&iliti %ormulea$ cerere de lic#idare a contului(
do&5nda "e calculea$ )i "e virea$la "%5r)itul acelei
$ile.10.3.3. Nivelul ratei do&5n$ii la vedere poate %i
modi%icat n cur"ul lunii de ctre ;ini"terul .
@a"olicitarea"cri"atitularilordeconturi
dedi"poni&iliti(pentrucare"eacorddo&5ndalavedere)i
care"encadrea$nprevederile pct. 10.1.2( "e pot con"titui depo$ite
pe termen de o lun /30 de $ile1 "au de trei luni /90 de $ile1( n
"um de minimum 10miliarde lei( n multiplu de 1 milion lei( n contul
>3 :!epo$ite ale agenilor economici: )i n contul >>
:!epo$ite ale in"tituiilor pu&lice:.10.>.1.Auantumul )i
termenul pentrucare"econ"tituiedepo$itul )i ratado&5n$ii
"eprevdntr7oconvenienc#eiatntretitularuldi"poni&ilitilor
re"pective )i unitatea tre$oreriei "tatului unde e"te de"c#i"
contul /ane4a nr. 131.10.>.2. !o&5nda pentru depo$itele pe
termen "e calculea$ la "%5r)itul perioadei de con"tituire a
depo$itului( dup urmtoarea %ormul:valoarea depozitului x nr. de
zile x procentul de dobndDobnda =
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||360 x
10010.>.3. *e"tituirea depo$itului )i virarea do&5n$ii "e
e%ectuea$ n contul de di"poni&iliti la vedere din care au
provenit "umele( n $iua"cadenei depo$itului.10.>.31. +n "ituaia
n care "cadena depo$itului e"te ntr7o $i nelucrtoare( re"tituirea
depo$itului )i virarea do&5n$ii n contul de di"poni&il
"ee%ectuea$ n prima $i lucrtoare de la data "cadenei. Pentru
intervalul de $ile nelucrtoare cuprin" de la data "cadenei p5n la
re"tituireadepo$itului )i virarea do&5n$ii( unitatea
,re$oreriei -tatului unde titularul are de"c#i" contul )i
con"tituit depo$itul nu calculea$ do&5nd.10.>.>. +n ca$ul
n care titularul depo$itului "olicit preluarea de "ume din depo$it
nainte de termen( di"poni&ilitile re"pective "e tran"%ormn
di"poni&iliti la vedere( pentru care "e calculea$ do&5nda
la vedere.10.>.. !o&5n$ilea%erente depo$itelorcon"tituite la
tre$oreriile "tatuluin contul>3 :!epo$ite ale agenilor
economici: )in contul>>:!epo$ite ale in"tituiilor
pu&lice: "e plte"c din &ugetul tre$oreriei "tatului( de la
acela)i "u&capitol de c#eltuieli din care "e plte"c
do&5n$ilea%erente di"poni&ilitilor la vedere a%late n
contul din care "7au con"tituit depo$itele re"pective.10.. Nivelul
ratelor do&5n$ilor la vedere acordate de tre$oreria "tatului
pentru di"poni&ilitile nregi"trate n conturile de"c#i"e la
tre$oreriacentral )i la unitile tre$oreriei "tatului( precum )i
pentru depo$itele la termen "e "ta&ile)te de ;ini"terul
:!i"poni&il dinmi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:( dup ca$( au o&ligaia de a7)i
tran"%era "umele rma"e neutili$ate n contul 0.2 :!i"poni&il al
in"tituiilor pu&lice aleadmini"traiei pu&lice centrale
%inanate integral din venituri proprii: "au 0.20 :!i"poni&il
alin"tituiilor pu&lice ale admini"traiei
pu&licelocale%inanateintegral dinvenituri
proprii:(dupca$(ntermende10$ilelucrtoaredelaintrareanvigoareapre$entelornormemetodologice.+n
conturile 0.03 :!i"poni&il din venituri proprii ale
mini"terelor )i in"tituiilor de "u&ordonare central: )i 0.0>
:!i"poni&il din mi'loacee4tra&ugetare ale in"tituiilor de
"u&ordonare local: rm5n numai di"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetulde "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale "au
&ugetele %ondurilor "peciale re$ultate din activiti%inanate
integraldinvenituri proprii.!i"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetul de "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale
"au&ugetele %ondurilor "peciale( care ge"tionea$ venituri
proprii pentru care( potrivit reglementrilor legale n vigoare( e"te
prev$ut acordareade do&5n$i( vor %i evideniate( la "olicitarea
in"tituiilor pu&lice re"pective( n conturi analitice di"tincte
ale conturilor 0.03 :!i"poni&il dinvenituri proprii ale
mini"terelor )iin"tituiilor de "u&ordonare central: )i0.0>
:!i"poni&ildin mi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:.10.9. !i"poni&ilitile provenite din
"u&venii )i tran"%eruri de la &ugetul de "tat( &ugetele
locale "au de la alte &ugete )i din mprumuturiprovenite din
di"poni&ilitile contului curent general al tre$oreriei "tatului
nu "unt purttoare de do&5n$i la vedere )i din ace"tea nu "e
potcon"titui depo$ite la termen.10.0. Prin ordin al
mini"trului%inanelor pu&lice( cu data de nt5ia lunii urmtoare
pu&licrii n ;onitorul O%icialal *om5niei( Partea 3(
apre$entelor norme metodologice( dat p5n la care "e aplic
prevederile anterioare("e apro& li"taconturilorde
di"poni&ilitila caretre$oreria "tatului acord do&5nd( cu
ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2( %r a %i nece"ar
nc#eiere de convenii.10.9. !ireciade"pecialitatedincadrul
;ini"terului =conomiei )i 1 din ordonana de urgen.10.2. !o&5nda
la vedere practicat de tre$oreria "tatului "e acord la:a1
di"poni&ilitilep"tratencontul curent general al tre$oreriei
"tatului(pentrucare( potrivit
reglementrilorlegalenvigoare/lege(ordonan de urgen "au ordonan )i
#otr5re a Guvernului1( e"te prev$ut acordarea de do&5n$i.&1
di"poni&ilitile provenite din "umele p"trate de agenii
economici n conturi de"c#i"e la tre$oreria "tatului n &a$a art.
2 alin. /11 dinordonana de urgen.c1 di"poni&ilitile nregi"trate
n conturile in"tituiilor pu&lice %inanate integral din venituri
proprii( con%orm prevederilor art. 22 alin. /11 lit. c1din @egea
nr. 00/2002( ale art. 3 alin. /11 pct. 3 din @egea nr. 109/1990
)iale art. 23 alin. /11 lit. c1 din Ordonana de urgen aGuvernului
nr. >/2003.10.3. Aalculul do&5n$ii la di"poni&ilitile la
vedere "e e%ectuea$ dup urmtoarea %ormul:Sold mediu zilnic x rata
dobnzii x 30 de zileDobnda =
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||,360 x 100n care:
-old mediu $ilnic G "uma "oldurilor $ilelor calendari"tice/numr de
$ile calendari"tice /20( 29( 30( 311.10.3.1. !o&5nda "e
calculea$ lunar )i "e virea$ n acela)i cont n prima $i lucrtoare a
lunii urmtoare.10.3.2. +n condiiile n care un titular de cont de
di"poni&iliti %ormulea$ cerere de lic#idare a contului(
do&5nda "e calculea$ )i "e virea$la "%5r)itul acelei
$ile.10.3.3. Nivelul ratei do&5n$ii la vedere poate %i
modi%icat n cur"ul lunii de ctre ;ini"terul .
@a"olicitarea"cri"atitularilordeconturi
dedi"poni&iliti(pentrucare"eacorddo&5ndalavedere)i
care"encadrea$nprevederile pct. 10.1.2( "e pot con"titui depo$ite
pe termen de o lun /30 de $ile1 "au de trei luni /90 de $ile1( n
"um de minimum 10miliarde lei( n multiplu de 1 milion lei( n contul
>3 :!epo$ite ale agenilor economici: )i n contul >>
:!epo$ite ale in"tituiilor pu&lice:.10.>.1.Auantumul )i
termenul pentrucare"econ"tituiedepo$itul )i ratado&5n$ii
"eprevdntr7oconvenienc#eiatntretitularuldi"poni&ilitilor
re"pective )i unitatea tre$oreriei "tatului unde e"te de"c#i"
contul /ane4a nr. 131.10.>.2. !o&5nda pentru depo$itele pe
termen "e calculea$ la "%5r)itul perioadei de con"tituire a
depo$itului( dup urmtoarea %ormul:valoarea depozitului x nr. de
zile x procentul de dobndDobnda =
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||360 x
10010.>.3. *e"tituirea depo$itului )i virarea do&5n$ii "e
e%ectuea$ n contul de di"poni&iliti la vedere din care au
provenit "umele( n $iua"cadenei depo$itului.10.>.31. +n "ituaia
n care "cadena depo$itului e"te ntr7o $i nelucrtoare( re"tituirea
depo$itului )i virarea do&5n$ii n contul de di"poni&il
"ee%ectuea$ n prima $i lucrtoare de la data "cadenei. Pentru
intervalul de $ile nelucrtoare cuprin" de la data "cadenei p5n la
re"tituireadepo$itului )i virarea do&5n$ii( unitatea
,re$oreriei -tatului unde titularul are de"c#i" contul )i
con"tituit depo$itul nu calculea$ do&5nd.10.>.>. +n ca$ul
n care titularul depo$itului "olicit preluarea de "ume din depo$it
nainte de termen( di"poni&ilitile re"pective "e tran"%ormn
di"poni&iliti la vedere( pentru care "e calculea$ do&5nda
la vedere.10.>.. !o&5n$ilea%erente depo$itelorcon"tituite la
tre$oreriile "tatuluin contul>3 :!epo$ite ale agenilor
economici: )in contul>>:!epo$ite ale in"tituiilor
pu&lice: "e plte"c din &ugetul tre$oreriei "tatului( de la
acela)i "u&capitol de c#eltuieli din care "e plte"c
do&5n$ilea%erente di"poni&ilitilor la vedere a%late n
contul din care "7au con"tituit depo$itele re"pective.10.. Nivelul
ratelor do&5n$ilor la vedere acordate de tre$oreria "tatului
pentru di"poni&ilitile nregi"trate n conturile de"c#i"e la
tre$oreriacentral )i la unitile tre$oreriei "tatului( precum )i
pentru depo$itele la termen "e "ta&ile)te de ;ini"terul
:!i"poni&il dinmi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:( dup ca$( au o&ligaia de a7)i
tran"%era "umele rma"e neutili$ate n contul 0.2 :!i"poni&il al
in"tituiilor pu&lice aleadmini"traiei pu&lice centrale
%inanate integral din venituri proprii: "au 0.20 :!i"poni&il
alin"tituiilor pu&lice ale admini"traiei
pu&licelocale%inanateintegral dinvenituri
proprii:(dupca$(ntermende10$ilelucrtoaredelaintrareanvigoareapre$entelornormemetodologice.+n
conturile 0.03 :!i"poni&il din venituri proprii ale
mini"terelor )i in"tituiilor de "u&ordonare central: )i 0.0>
:!i"poni&il din mi'loacee4tra&ugetare ale in"tituiilor de
"u&ordonare local: rm5n numai di"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetulde "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale "au
&ugetele %ondurilor "peciale re$ultate din activiti%inanate
integraldinvenituri proprii.!i"poni&ilitile in"tituiilor
pu&lice %inanate integral "au parial din &ugetul de "tat(
&ugetul a"igurrilor "ociale de "tat( &ugetele locale
"au&ugetele %ondurilor "peciale( care ge"tionea$ venituri
proprii pentru care( potrivit reglementrilor legale n vigoare( e"te
prev$ut acordareade do&5n$i( vor %i evideniate( la "olicitarea
in"tituiilor pu&lice re"pective( n conturi analitice di"tincte
ale conturilor 0.03 :!i"poni&il dinvenituri proprii ale
mini"terelor )iin"tituiilor de "u&ordonare central: )i0.0>
:!i"poni&ildin mi'loace e4tra&ugetare ale in"tituiilor
de"u&ordonare local:.10.9. !i"poni&ilitile provenite din
"u&venii )i tran"%eruri de la &ugetul de "tat( &ugetele
locale "au de la alte &ugete )i din mprumuturiprovenite din
di"poni&ilitile contului curent general al tre$oreriei "tatului
nu "unt purttoare de do&5n$i la vedere )i din ace"tea nu "e
potcon"titui depo$ite la termen.10.0. Prin ordin al
mini"trului%inanelor pu&lice( cu data de nt5ia lunii urmtoare
pu&licrii n ;onitorul O%icialal *om5niei( Partea 3(
apre$entelor norme metodologice( dat p5n la care "e aplic
prevederile anterioare("e apro& li"taconturilorde
di"poni&ilitila caretre$oreria "tatului acord do&5nd( cu
ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2( %r a %i nece"ar
nc#eiere de convenii.Ordonan de urgen nr. 146 (r1) din 31/10/200218
din 2110.9. !ireciade"pecialitatedincadrul ;ini"terului =conomiei
)i
