Operatiunile de activ si pasiv

a Bancilor Comerciale

ACTIV(utilizari)

PASIV(resurse)

Mijloace fixe

Numerar

Plasamente

- sume de primit de la banca centrală- certificate de trezorerie

- depozite constituite la alte bănci

- sume de primit de la guvern

- credite şi avansuri acordate clienţilor

- participaţii la alte societăţi

Alte active

Total fonduri proprii

-Capital social-Rezerve

-Fond de dezvoltare-Profit nedistribuit

Depozite ale clienţilor

Depozite de la alte bănci

Împrumuturi de la banca centrală

Împrumuturi de la alte bănci

Împrumuturi externe

În funcţie de elementele din bilanţ, pot fi identificate operaţiunile

ACTIV

PASIV

Operaţiunile

de activ

Operaţiuni de creditare

Operaţiuni de plasament

Creditarea agenţilor economici

Creditarea persoanelor fizice

În cadrul operaţiunilor de

creditare, se diferenţiaz ă două categorii distincte şi

anume:

Creditele acordate agenţilor economici pot fi analizate în funcţie de destinaţie

Credite pentru

constituirea unor active fixe

Credite pentru

activitatea de

exploatare

Creditarea activităţilor de exploatare se realizează

Creditării creanţelor

Scontarea

Pensiunea

Imprumuturi pe gaj de efecte comerciale

Imprumuturi pe gaj de efecte publice

Creditele de trezorerie

Avansul în cont curent

Creditele specializa

te

Scontarea prin această operaţiune, banca este angajată în raporturi cambiale specifice, respectiv banca îşi asumă obligaţ ia de a plăti valoarea cambiei, dacă debitorul nu plăteşte această sumă

Pensiunea reprezintă, de asemenea, o operaţiune cambială, prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiţia răscumpărării la termenul stabilit.

Împrumutul pe gaj de efecte comerciale, reprezintă credite acordate de bănci şi garantate cu efecte comerciale

Împrumuturile pe gaj de efecte publice constau în credite acordate de bănci şi garantate cu titluri de natura obligaţiunilor şi bonurilor de tezaur, certificatelor de trezorerie care sunt deţinute de persoane fizice şi juridice

Operaţiunile pasive Formarea fondurilor proprii

Constituirea depozitelor

Operaţiuni de refinanţare

Pentru majorarea capitalului  social, băncilor le este permisă, pe lângă subscrierea de noi aporturi în formă bănească şi utilizarea altor surse precum

Primele de emisiune sau de aport

Dividendele din profitul net cuvenit acţionarilor, după plata impozitului pe dividende

Rezervele constituite din profitul net şi diferenţele favorabile din reevaluarea patrimoniului

Depozitele la vedere

Depozitele cu preaviz

Depozitele la termen

Depozitele la vedere se concretizează prin elasticitate, ceea ce semnifică faptul că depunătorii pot utiliza fondurile atunci când doresc

Depozitele cu preaviz, mai puţin utilizate, presupun că deţ inătorii pot retrage fondurile cu condiţia înştiinţării băncii despre această intenţie, într-un anumit termen, prevăzut în contract în momentul încheierii acestuia

Depozitele la termen, diferenţiate pe perioade fixe, care pot merge de la o lună până la 5 ani, constituie pentru banc ă o modalitate sigură de valorificare a resurselor, prin acordarea de credite ale căror condiţii sunt corelate cu durata şi mărimea resurselor

OPERAŢIUNILE DE REFINANŢARE

Refinanţarea se realizează

Lombardarea

Rescontarea

Operatiuni de remitere

Operatiuni de incasso

Operatiuni de acreditiv

Operatiuni de mandat

Operatiuni de comision

Bibliografie

Ilinca GOROBET “ Moneda si Credit,curs de lectii” Chisinau 2012Mihaela GONDUR “Moneda si Credit “ p98-101

http://ru.scribd.com/doc/29227686/Moneda-si-Credit

http://www.sursa.md/product_info.php/info/p1722_Caracteristicile-operatiunilor-active-ale-bancii-comerciale.html

pentruAtentie