Ministerul Finanelor PubliceNorm metodologic din 19/09/2003de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea i utilizarea resurselor derulate printrezoreria statului, aprobat cu modificri prin Legea nr. 201/2003___________ Text actualizat la data de 05.08.2009. Actul include modificrile din urmtoarele acte: - Ordinul nr. 1.565200! "u#licat $n %O& nr. '88 din 0'11200! - Ordinul nr. 2.25(2006 "u#licat $n %O& nr. 26 din 1601200' - Ordinul nr. 26'200' "u#licat $n %O& nr. !92 din 1106200' - Ordinul nr. !.60(2008 "u#licat $n %O& nr. 8'( din 2!122008 - Ordinul nr. 5282009 "u#licat $n %O& nr. 188 din 260!2009 - Ordinul nr. 5(12009 "u#licat $n %O& nr. 201 din !00!2009 - Ordinul nr. 2.(082009 "u#licat $n %O& nr. 5(! din 05082009. 1. Art. 5 alin. (1) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 146/2002 (denumit n continuare ordonan de urgen)(1) Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare i de subordonare, efectueaz operaiunile de ncasri i pli prin unitiletrezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrate fiscal, cu excepia instituiilor publice ai cror conductori au calitatea de ordonatoriprincipali i secundari de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat i bugetelor fondurilor speciale i instituiilorpubliceautonomecusediul nmunicipiul Bucureti, precumi aConsiliului General al Municipiului Bucureti, careefectueazoperaiunile de ncasri i pli prin Trezoreria Municipiului Bucureti.Norme metodologice:5.1.1. Pot efectuaoperaiuni dencasri ipliprinconturideschiselaunitile trezorerieistatuluinumai instituiilepublicecupersonalitate juridic, ai cror conductori ndeplinesc calitatea de ordonatori de credite, n condiiile Legii nr. 500/2002 privind finanelepublice, cu modificrile ulterioare, ale Legiinr. 189/1998 privind finanele publice locale, cu modificrile ulterioare, i, respectiv, aleOrdonanei de urgen a Guvernului nr. 45/2003 privind finanele publice locale)*.___________ )* Ordonan+a de ur,en+ a -u.ernului nr. (5200! a fo/t "u#licat $n %onitorul Oficial al 0om1niei2 3artea 42 nr. (!1din 19 iunie 200!2 5i .a intra $n .i,oare la data de 1 ianuarie 200(2 cu exce"+ia art. 592 care a intrat $n .i,oare la data"u#licrii.5.1.2. Cheltuielile de ntreinere i funcionare, precum i alte cheltuieli pentru buna desfurare a activitii instituiilor publice frpersonalitatejuridicseefectueazdirect dinbugeteleinstituiilor publicecupersonalitatejuridicnstructuracroraacesteafuncioneaz, cu respectarea prevederilor legale n vigoare privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor bugetare. 5.1.3. n cazuri justificate, pe seama instituiilor publice fr personalitate juridic pot fi deschise la unitile trezoreriei statului conturide disponibiliti pentru ncasarea de la instituia public ierarhic superioar a unor sume din care vor fi efectuate pli n numerar numaipentrucheltuieli careaufost angajate, ordonanatei lichidatedeordonatorul decredite, ncondiiilelegii, denaturadrepturilorsalariale, burse, ajutoare, alte drepturi sociale i alte cheltuieli urgente care nu pot fi efectuate prin virament. La virarea sumelor n conturile instituiilor publice fr personalitate juridic persoanele abilitate s efectueze plidin bugeteleinstituiilor publice ierarhic superioare se vor asigura c au fost parcurse fazele de angajare, lichidare i ordonanare a cheltuielilor. n conturile de disponibiliti ale instituiilor publice fr personalitatejuridicacesteapot depune i eventualele venituri propriincasate n numerar din prestri de servicii sau din alte activiti, care sunt aprobate n bugetele instituiilor publice ierarhic superioare icare se vireaz la termenele stabilite de ordonatorul de credite n conturile acestora. 5.1.4. Deschiderea la unitile trezoreriei statului, pe seama instituiilor publice fr personalitate juridic, a conturilor de disponibilitiprevzute la pct. 5.1.3 se efectueaz numaicu aprobarea ordonatorului principal de credite, la propunerea conductoruluiinstituieipublice cu personalitate juridic n cadrul creia funcioneaz instituiile respective, care va stabili i natura sumelor ce se gestioneazprin aceste conturi.5.1.5. Documentele prin care se dispun plidin conturile instituiilor publice se semneaz de ctre persoanele abilitate de lege,aprobate prin specimenele de semnturi de ctre ordonatorii de credite, la care se anexeaz copii ale actelor de numire n funcie aacestora. 2. Art. 5 alin. (2) din ordonana de urgen:(2)nvedereaefecturiicheltuielilorinstituiile publice,indiferentde sistemul de finanare i desubordonare, au obligaiade aprezenta unitilor trezoreriei statului la care au conturile deschise bugetul de venituri i cheltuieli, aprobat i repartizat pe trimestre ncondiiile legii. Norme metodologice:5.2.1. Instituiile publice, indiferent de sistemul de finanare, pot dispune pli din conturile deschise pe numele acestora la unitiletrezoreriei statului numai pe baza bugetelor de venituri i cheltuieli aprobate n condiiile prevederilor art. 16 din Legea nr. 500/2002 i,respectiv, ale art. 20 alin. (4) din Legea nr. 189/1998, precum i ale art. 15 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 45/2003 i nlimita creditelor bugetare deschise i repartizate sau a disponibilitilor de fonduri, dup caz.Dac legile bugetare nu au fost aprobate cu cel puin 3 zile lucrtoare nainte de expirarea exerciiului bugetar, precum i n cadrultermenelor stabilite de lege pentru aprobarea bugetelor de venituri i cheltuieli ale instituiilor publice, se aplic n continuare prevederileNorm metodologic din 19/09/20031 din 24bugetare ale anuluiprecedent sau prevederile cuprinse n proiectulde buget pentru instituiile publice iaciunile noi, dup caz, nlimitele prevzute de lege. 3. Art. 5 alin. (3) din ordonana de urgen:(3) La decontarea sumelornnumerar sauprin virament din conturile instituiilorpublicepentru efectuarea cheltuielilor,unitiletrezorerieistatuluiverific existena bugetelor de venituriicheltuieliale instituiilor respective ia listelor de investiii, aprobate ncondiiile legii, urmrind respectarea limitei creditelor bugetare deschise i repartizate sau a disponibilitilor de fonduri, dup caz, i adestinaiei acestora, precum i alte obiective stabilite prin norme metodologice de ctre Ministerul Finanelor Publice.Norme metodologice: 5.3.1. Din conturile deschise la unitile trezoreriei statului pot fi dispuse pli numai pentru cheltuieli bugetare care au parcurs fazelede angajare, lichidare i ordonanare prevzute de lege.Rspunderea pentru efectuarea plilor din conturile deschise la unitile trezoreriei revine persoanelor desemnate prin specimenelede semnturi, conform pct. 5.1.5.5.3.2. n scopulacceptrii la plat a documentelor prezentate de instituiile publice, unitile TrezorerieiStatului au obligaia de averifica urmtoarele: ncadrarea plilor dispuse n limita creditelor bugetare aprobate n bugetele de venituri i cheltuieli ale instituiilorpublice; ncadrarea cheltuielilor de capital n sumele aprobate pentru obiectivele de investiii cuprinse n listele de investiii aprobate ncondiiile legii; ncadrarea n disponibilitile de credite bugetare deschise irepartizate sau n disponibilitile de fonduri, dup caz;verificarea efecturii de ctre instituiile publice a plilor prevzute la art. 5 alin. (8) i la art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen numain conturile agenilor economici deschise la Trezoreria Statului.Abrogat.Obligaiile datorate de angajat i de angajator, aferente drepturilor salariale, se pltesc de instituiile publice la termenele stabilite deprevederile legale n vigoare.___________ 3ct. 5.!.2. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 1 din Ordinul nr. 2.25(2006. - Alin. 2 al "ct. 5.!.2. a fo/t a#ro,at "rin art. 4 din Ordinul nr. 5282009. 5.3.3. Instituiile publice au obligaia de a verifica sumele nregistrate n extrasele de cont eliberate zilnic de unitile trezoreriei statuluii de a restitui de ndat pltitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza unitile trezoreriei statului n legtur cueventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea regularizrilor necesare. 4. Art. 5 alin. (4) din ordonana de urgen: (4) Din conturile de cheltuieli sau de disponibiliti, dup caz, ale instituiilor publice, deschise la trezoreria statului, se pot eliberasume pentru efectuarea de pli n numerar, reprezentnd drepturi salariale, precum ipentru alte cheltuielicare nu se justific a fiefectuate prin virament.Norme metodologice:5.4.1. Instituiile publice pot ridica sume n numerar din conturile de cheltuieli sau de disponibiliti, dup caz, deschise la unitiletrezorerieistatului,numaipentrucheltuielidepersonalsau pentrualtedrepturi cuvenite unor persoanefizice(drepturi cu caractersocial, burse i alte ajutoare sau indemnizaii etc.) care nu au conturi deschise n banc.n situaii deosebite, instituiile publice pot efectua pli n numerar cu aprobarea ordonatorilor de credite pentru cheltuieli urgenteaferentebunurilor achiziionate, serviciilor prestatesaulucrrilor executate, curespectareaprevederilor legalenvigoareprivinddisciplinafinanciar-valutari achiziiilepublice. Acestepli pot fi efectuatenumai pebazdefacturi, chitanefiscalesaualtedocumente justificative prevzute de lege.Abrogat.___________ Alin. 2 al "ct. 5.(.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 1 din Ordinul nr. 1.565200!. - Alin. ! al "ct. 5.(.1. a fo/t a#ro,at "rin art. 42 "ct. 2 din Ordinul nr. 1.565200!. 5.4.2. Instituiile publice au obligaia s i dimensioneze lunar plile pe care le efectueaz n numerar prin casieria proprie, n limitaprevederilor de cheltuielicorespunztoare din bugetele proprii, scop n care ntocmesc programulprevzut n anexa nr. 1. Aceastanex se ntocmete distinct pentru conturile de cheltuieli bugetare, pe capitole, iar pentru fondurile speciale, veniturile proprii sau alteconturi de disponibiliti, pe fiecare cont din care urmeaz a se ridica sumele respective.5.4.3. Instituiile publice prezint programul prevzut n anexa nr. 1 n dublu exemplar la unitile trezoreriei statului la care i auconturile deschise, pn la data de 25 a lunii curente pentru necesarul lunii urmtoare, n caz contrar rspunderea pentru neefectuareala termen a plilor revenind exclusiv instituiilor publice respective. n cazulnedepuneriila termen a programului prevzut n anexa nr. 1, unitile trezoreriei statului vor elibera numerar instituiilorpublice beneficiare, n limita disponibilitilor de numerar din casieriile-tezaur, iar n situaia insuficieneide numerar, vor proceda lareprogramarea pentru alt dat a plilor respective. 5.4.4. Unitile trezoreriei statului verific programele primite de la instituiile publice n ceea ce privete dimensionarea necesarului denumerar pentru efectuarea plilor, introduc eventualele modificri, dup care restituie un exemplar vizat instituiei respective. 5.4.5. Abrogat.___________ 3ct. 5.(.5. a fo/t a#ro,at "rin art. 42 "ct. 2 din Ordinul nr. 2.25(2006. 5.4.6. n limita sumelor prevzute n programul prezentat n anexa nr. 1, instituiile publice pot ridica numerar din conturile de cheltuielibugetare sau de disponibiliti, pe baz de cecuripentru ridicare de numerar, unitilor trezorerieisatuluirevenindu-le sarcina de averifica ncadrarea sumelor solicitate n disponibilitile de credite bugetare deschise i repartizate sau n disponibilitile existente nNorm metodologic din 19/09/20032 din 24cont, dup caz, precum i n creditele bugetare aprobate prin bugetele de venituri i cheltuieli. Sumele ridicate n numerar pentru efectuarea de cheltuieli, rmase neutilizate, se depun de ctre instituiile publice n conturilecorespunztoarede cheltuieli bugetaresau dedisponibiliti,dupcaz,dincareau fostridicate,pe baz defoaie devrsmnt-chitan, n termen de cel mult 3 zile lucrtoare de la ridicare. 5. Art. 5 alin. (5) din ordonana de urgen: (5) Instituiile publice au obligaia s organizeze activitatea de casierie, astfel nct ncasrile i plile n numerar s fie efectuate ncondiii de siguran, cu respectarea dispoziiilor legale n vigoare in limita plafonului de cas stabilit de ctre unitile trezorerieistatului pentru fiecare instituie public.Norme metodologice:5.5.1. Unitile trezoreriei statului au obligaia s stabileasc i s aprobe, la propunerea instituiilor publice cu conturi deschise laacestea,attpentru celecu personalitatejuridic,cti pentru celefr personalitatejuridic,plafonul de casla finelezilei,cuncadrarea n plafonul maxim aprobat de prevederile legale n vigoare privind disciplina financiar-valutar. Plafonul de cas propus pentru aprobare se stabilete ca medie zilnic, calculat pentru 3 luni consecutive din an, a cheltuielilor dedeplasare n ar, a cheltuielilor materiale sau a altor cheltuieli de volum redus care nu pot fi efectuate prin virament, cu excepia celorprevzute la pct. 5.5.2.n cazuri justificate, la solicitarea ordonatorilor de credite, unitile trezoreriei statului pot aproba modificarea plafoanelor de cas aleinstituiilor publice.___________ Alin. 1 al "ct. 5.5.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. ! din Ordinul nr. 1.565200!.5.5.2. Peste limita plafonului de cas pot fi pstrate, pe o perioad de maximum 3 zile lucrtoare de la ridicare, sumele ridicate dinconturile corespunztoare de cheltuieli sau disponibiliti, dup caz, pentru cheltuieli de natur salarial, inclusiv fondurile de stimulare,drepturi cu caracter social, burse i alte ajutoare sau indemnizaii i sumele n numerar ridicate pentru restituirea de venituri bugetarencasate n plus, precum i veniturile bugetare ncasate prin casieriile proprii, care se depun n conturile deschise la unitile trezorerieistatului la termenele prevzute la pct. 5.6.1. 6. Art. 5 alin. (6) i (7) din ordonana de urgen: (6) Sumele achitate n numerar de ctre contribuabili, reprezentnd venituri ale bugetului asigurrilor sociale de stat, bugetelor locale,bugetelor fondurilor speciale ivenituriextrabugetare ale instituiilor publice, se ncaseaz prin casieriile propriiale instituiilor caregestioneaz bugetele respective, dac legea nu prevede altfel.(7) Veniturile bugetelor prevzute la art. 2 alin. (1) pot fi ncasate n numerar i prin unitile Casei de Economii i ConsemnaiuniC.E.C. - S.A., pe baz de convenii ncheiate cu persoanele abilitate, cu condiia asigurrii fondurilor necesare achitrii comisioanelorstabilite pentru efectuarea acestor operaiuni.Norme metodologice:5.6.1. ncasrile efectuate de ctre instituiile publice prin casieria proprie, reprezentnd venituriale bugetuluide stat, bugetuluiasigurrilor sociale de stat, bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale sau veniturile proprii, se depun n conturile corespunztoarede venituriale bugetelor respective sau n conturile de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezorerieistatului, n prima zilucrtoare de la ncasare, cu excepia instituiilor publice care nu se afl n aceeai localitate cu unitatea trezoreriei statului la care suntarondate, pentru care termenul de depunere este de dou zile lucrtoare.___________ 3ct. 5.6.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 2 din Ordinul nr. !.60(2008. 5.6.2. Veniturile bugetare pot fi ncasate n numerar prin instituii de credit, pe baz de convenii ncheiate n acest scop cu instituiilepublicecaregestioneazbugetelecroralesunt cuvenitesumelerespective, cucondiiaasigurrii fondurilor necesareachitriicomisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor operaiuni n bugetele de venituri i cheltuieli ale acestora.___________ 3ct. 5.6.2. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. ! din Ordinul nr. !.60(2008. 5.6.3. Instituiile publice pot ridica sume n numerar din conturile de venituri ale bugetelor pe care le gestioneaz potrivit legii, pe bazde cecuri pentru ridicarea de numerar, pentru restituirea ctre contribuabilii persoane fizice, prin casieriile proprii, a impozitelor, taxelorsau a altor venituri achitate n plus sau necuvenit.Sumele ridicate n numerar pentru restituirea de venituri ncasate n plus, rmase neutilizate, se depun de ctre instituiile publice nconturile corespunztoare de venituri bugetare sau de disponibiliti, dup caz, deschise la unitile trezoreriei statului, pe baz de foaiede vrsmnt-chitan,n termende celmult 3 zile lucrtoare de la ridicare. Aceste sumenupot fiutilizate pentru efectuareadecheltuieli bugetare. 7. Art. 5 alin. (8) din ordonana de urgen: (8) Transferurile i subveniile alocate de la bugetul de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete regiilorautonome, societilor sau companiilor naionale i societilor comerciale, dup caz, se vireaz n conturi deschise n numele acestoralaunitiletrezoreriei statului nacror razsunt nregistratefiscal i seutilizeaznumai potrivit destinaiiloraprobateprinlege,neputnd fi executate silit.Norme metodologice:5.8.1. Ordonatorii de credite bugetare pot dispune virarea subveniilor i a transferurilor cuvenite regiilor autonome, societilor saucompaniilor naionale i societilor comerciale cu personalitate juridic numai n contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri",deschis pe numele acestora la unitile trezoreriei statului, dac legea nu prevede altfel. n cazurijustificate, n cadrul contuluisintetic 50.70 "Disponibildin subveniiitransferuri" pot fideschise, cu avizulMinisteruluiNorm metodologic din 19/09/20033 din 24FinanelorPublice, conturi analiticenvedereareflectrii distincteasubveniilori transferurilorprimitedectreregiileautonome,societile sau companiile naionale i societile comerciale cu anumite destinaii. 5.8.2. Regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale, care beneficiaz de transferuri i subvenii dela bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete, au obligaia deschideriicontului 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrate fiscal. Sumele primite de la bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i de la alte bugete,reprezentnd transferuri i subvenii, vor fi utilizate pe rspunderea titularilor contului numai n scopul pentru care au fost destinate.5.8.3. Subveniile sau transferurile primite pentru completarea veniturilor proprii se utilizeaz cu prioritate de ctre regiile autonome,societile sau companiile naionale i societile comerciale beneficiare pentru completarea fondurilor necesare plii salariilor, precumi pentru plata impozitelor i contribuiilor aferente acestora, inclusiv pentru achitarea obligaiilor curente sau restante fa de bugetul destat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale, bugetele fondurilor speciale i alte bugete. Eventualele sume rmase disponibile pot fiutilizate pentru alte destinaii prevzute de lege, pe rspunderea titularilor contului.5.8.4. Din contul50.70 "Disponibildin subveniiitransferuri" regiile autonome, societile sau companiile naionale isocietilecomerciale ipot transfera n conturile proprii deschise la bnci sumele necesare completrii fondurilor pentru plata salariilor sau aaltor drepturi de natur salarial, sumele aferente cheltuielilor privind investiii executate n regie proprie care au ca surs de finanaretransferurile sau subveniile primite, sumele aferente reconstituirii plilor efectuate din fonduri proprii, din conturile deschise la bnci,pentrucheltuieli denaturacelorpentrucareaufostacordatesubveniilesautransferurilerespective, precumi sumelenecesareefecturii de pli n numerar pentru cheltuieli ce nu pot fi dispuse prin virament.Rspunderea pentru transferul n conturile proprii deschise la bnci al subveniilor sau transferurilor primite numai pentru destinaiileprevzute mai sus revine exclusiv titularilor contului 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri".5.8.5. Din contul 50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri" se dispun pli ctre furnizori, prestatori de servicii sau ali creditoriageni economici, inclusiv sumelecuveniteunitilor subordonatealeregiilor autonome, societilor ori companiilor naionaleisocietilor comerciale beneficiare de subvenii sau transferuri, n conturile acestora deschise la bnci.5.8.6. Subveniile i transferurile primite de regiile autonome, societile sau companiile naionale i societile comerciale n contul50.70 "Disponibil din subvenii i transferuri", deschis la unitile trezoreriei statului, nu pot fi executate silit.5.8.7. Pe numele beneficiarilor de fonduriexterne nerambursabile postaderare, indiferent de forma de organizare a acestora, cuexcepia persoanelor fizice, pot fi deschise la unitile trezoreriei statului conturi de disponibiliti pentru gestionarea sumelor provenitedincrediteexternenerambursabile, inclusivasumelor aferentefinanrii naionale, ncazul ncareprinreglementrilespecificegestionrii fondurilor respective se prevede astfel. Sumele ncasate n aceste conturi vor fi utilizate pe rspunderea titularilor de cont, nconformitate cu contractele de finanare ncheiate, numai pentru operaiuni efectuate prin virament.___________ 3ct. 5.8.'. a fo/t introdu/ "rin art. 42 "ct. ( din Ordinul nr. !.60(2008. 8. Art. 5 alin. (9) din ordonana de urgen:(9) Instituiilepublicepot deschide, cuavizul Ministerului Finanelor Publice, conturi escrowlaobancagreatdeinstituiilefinanatoare externe sau interne, n care s se colecteze veniturile sau alte disponibiliti ncasate de ctre acestea n limita unor sume,n lei sau n valut, n condiii stabilite prin convenii ncheiate ntre pri.Norme metodologice:5.9.1. Instituiile publice pot deschide conturi escrow - de blocaj -, cu avizul Ministerului Finanelor Publice, la o banc agreat deinstituiile finanatoare externe sau interne, n condiii stabilite prin convenii ncheiate ntre pri.5.9.2. Instituiilepublicepotcolecta nconturileescrowdeschiselabnci numai veniturileprevzutenacordurilencheiatecuinstituiile finanatoare externe sau interne.n conturile escrow pot fi depuse venituri bugetare ncasate n numerar prin casieria proprie, venituri bugetare virate din conturiledeschise la unitile trezorerieistatului, precum isume rezultate din mprumuturile acordate de instituiile finanatoare externe sauinterne, dac n acordurile ncheiate cu acestea s-a prevzut astfel. 5.9.3. n conturile escrow deschise la bnci nu pot fi transferate sume provenite din mprumuturi acordate din contul curent general altrezoreriei statului.5.9.4. n vederea avizrii deschiderii de conturi escrow, instituiile publice vor prezenta la Ministerul Finanelor Publice urmtoareledocumente: 5.9.4.1. proiectul acordului de mprumut sau de leasing, dup caz, nsoit de adresa de naintare din partea finanatorului i de o notdin partea instituiei publice de acceptare a condiiilor prevzute n contract; 5.9.4.2. convenia (proiect) ce urmeaz a fi ncheiat ntre instituia public i instituia de credit pentru deschiderea contului escrow,ncaresfieprevzutlimitacontului escrow, respectivechivalentul amaximumdouratescadentesuccesive, dobnzileicomisioanele aferente acestora, drept garanie pentru restituirea creditului angajat. Eventualele sume care depesc limita menionatmai sus vor fi virate de instituia de credit, n termen de maximum dou zile bancare, n contul instituiei publice deschis la trezoreriastatului.___________ 3ct. 5.9.(.2. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 5 din Ordinul nr. !.60(2008.5.9.4.3. n baza acestor documente Ministerul Finanelor Publice, prin direcia care gestioneaz resursele contului curent general altrezoreriei statului, va transmite, n termen de 30 de zile de la primirea documentaiei, avizul de deschidere a contului escrow. 9. Art. 6 alin. (1) din ordonana de urgen:(1) Instituiilepublice, indiferent desistemul definanare, auobligaiasvirezesumelereprezentndcontravaloareabunurilorachiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate n conturile agenilor economicibeneficiari, deschise la unitile trezorerieiNorm metodologic din 19/09/20034 din 24statului n a cror raz acetia sunt nregistrai fiscal.Norme metodologice:6.1.1.Prin operatoreconomic,nnelesul art.6din ordonana de urgen,se nelege:regiiautonome, societisau companiinaionale i societi comerciale persoane juridice nregistrate fiscal n Romnia, inclusiv filiale, sucursale sau celelalte sedii secundareale acestora.___________ 3ct. 6.1.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 6 din Ordinul nr. !.60(2008.6.1.2. n scopul ncasrii contravalorii bunurilor livrate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate pentru instituii publice, pe seamaagenilor economici prevzui la pct. 6.1.1, se deschide la unitile trezoreriei statului n a cror raz sunt nregistrai fiscal contul 50.69"Disponibil al agenilor economici". 6.1.3. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, n conturile de disponibiliti deschise la unitile trezoreriei statului pe numele altor titularidect cei prevzui la pct. 6.1.1 nu mai pot fi ncasate sume.Dup aceast dat, din conturile respective titularii conturilor pot efectua pli numai pentru transferarea disponibilitilor n conturileproprii deschise la bnci. 6.1.4. Pn la data de 1 ianuarie 2004, societile civile, fundaiile, medicii de familie, organizaiile neguvernamentale i alte persoanefizice sau juridice care nu se ncadreaz n prevederile pct. 6.1.1 i ale cror conturi de disponibiliti se nchid conform prevederilor pct.6.1.3 au obligaia de acomunica instituiilor publicedelacareau de ncasat sumereprezentndcontravaloareabunurilorlivrate,serviciilor prestate sau lucrrilor executate simbolul contului deschis la banc. 6.1.5. ncepnd cu data de 1 ianuarie 2004, instituiile publice vor achita contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate saulucrrilor executate n conturi de disponibiliti deschise la unitile trezoreriei statului numai pe numele agenilor economici prevzui lapct. 6.1.1.6.1.6. n scopul respectrii principiilor nediscriminrii i tratamentului egal, prevzute la art. 2 alin. (2) lit. a) i b) din Ordonana deurgen a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i acontractelor de concesiune de servicii, aprobat cu modificri prin Legea nr. 337/2006, instituiile publice nu pot impune condiia de aavea conturideschise la Trezoreria Statului operatorilor economiciinteresais participe la procedura de atribuire a contractelor deachiziie public.Contravaloarea bunurilor achiziionate, serviciilor prestate sau lucrrilor executate instituiilor publice de ctre operatorii economiciorganizai ca societi civile, fundaii, organizaii neguvernamentale, societi cooperative sau alte forme de asociere ale acestora, altepersoane fizice sau juridice care nu se ncadreaz n prevederile pct. 6.1.1 se achit n conturi de disponibiliti ale acestora, deschisela instituii de credit.___________ 3ct. 6.1.6. a fo/t introdu/ "rin art. 42 "ct. ! din Ordinul nr. 2.25(2006.6.1.7. Ageniieconomiciau obligaia de a verifica sumele nregistrate n extrasele de cont eliberate zilnic de unitile TrezorerieiStatului i de a restitui de ndat pltitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza unitile Trezoreriei Statului nlegtur cu eventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea regularizrilor necesare.___________ 3ct. 6.1.'. a fo/t introdu/ "rin art. 42 "ct. ! din Ordinul nr. 2.25(2006. 10. Art. 6 alin. (2) i (3) din ordonana de urgen: (2) Agenii economici sau alte persoane juridice mputernicite de acetia vor utiliza sumele ncasate n conturile deschise la unitiletrezoreriei statului, prevzute la alin. (1), n urmtoarea ordine: pentru achitarea drepturilor de natur salarial, prin transferul sumeloraferentenconturiledeschise la bnci,cu excepia impozitelor icontribuiiloraferente acestora, pentru achitarea obligaiilor ctrebugetul de stat i celelalte bugete, iar sumele rmase disponibile pot fi virate n conturile deschise la bnci.(3) Conturile agenilor economici prevzute la alin. (1) se supun executriisilite prin unitile trezoreriei statului, pe baza titlurilorexecutorii emise de organele autorizate s aplice procedura de executare silit, conform prevederilor legale.Norme metodologice:6.2.1. Agenii economici saualtepersoanejuridicemputernicitedeacetiapot transferanconturi bancaresumelermasedisponibilensoldul contului 50.69"Disponibil al ageniloreconomici", cuexcepiasumelorpentruachitareadrepturilordenatursalarial, numai dup achitarea integral a obligaiilor ctre bugetul de stat sau ctre celelalte bugete.6.2.2.Unitile trezorerieistatului vor transmitelafinelefiecreizile organelorfiscale ale Ministerului Finanelor Publice situaiasumelor ncasate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici", iar acestea au obligaia de a stabili, n prima zi lucrtoare de laprimirea situaiilor respective, lista agenilor economici cu obligaii bugetare neachitate, precum i suma aferent acestor obligaii carese indisponibilizeaz n cont. 6.2.3. Unitile trezoreriei statului nu vor deconta ordinele de plat pentru trezoreria statului (OPHT), prin care agenii economici saualte persoane juridice mputernicite de acetia dispun transferul n conturi bancare al sumelor indisponibilizate de organele fiscale, cuexcepia celor n care se precizeaz n mod expres c transferulse efectueaz pentru achitarea integral sau parial a drepturilorsalariale.Sumele ncasate n contul 50.69 Disponibil al operatorilor economici n plus fa de cele indisponibilizate, precum i cele pentrucare nu s-a ntocmit de ctre organele fiscale lista prevzut la pct. 6.2.2 pot fi transferate n conturi bancare sau pot fi utilizate pentruefectuarea de pli ctre furnizori ori creditori cu conturi deschise la trezoreria statului sau la instituii de credit, cu condiia ca asupraconturilor respective s nu fi fost nfiinat poprirea prin titluri executorii.___________Norm metodologic din 19/09/20035 din 24 Alin. 2 al "ct. 6.2.!. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. ' din Ordinul nr. !.60(2008.6.2.4. OrganelefiscalealeMinisterului Finanelor Publiceauobligaiadeantiinaagenii economici nlegturcusumeleindisponibilizate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici", solicitnd acestora achitarea de ndat a obligaiilor bugetare.6.2.5. Din contul50.69 Disponibilaloperatorilor economici titulariicontuluipot achita n conturideschise la unitile trezorerieistatului i urmtoarele: sumele aferente obligaiilor bugetare ale altor contribuabili, n condiiile legii; sumele aferente constituirii saurentregiriigaraniilor pentru nlesnirila plata obligaiilor bugetare; sumele aferente garaniilor pentru participarea la licitaiisau altorgaranii care se constituie potrivit legii la trezoreria statului; sumele aferente cauiunilor depuse pentru contestaii la executare; sumelevirate de ctre sucursale sau filiale n contul operatorilor economici tutelari, persoane juridice; sumele datorate instituiilor publice; alteobligaii care se vireaz, potrivit legii, n conturi deschise la unitile trezoreriei statului.___________ 3ct. 6.2.5. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 8 din Ordinul nr. !.60(2008. 6.2.6. Pentru operaiunile de ncasri i pli derulate prin contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" unitile trezoreriei statuluielibereaz zilnic persoanelor autorizate de ageniieconomicititulariextrase de cont mpreun cu documentele care au stat la bazanregistrrilor.Pentru disponibilitile aflate n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" unitile trezoreriei statului calculeaz lunar dobndala vedere, pe care o vireaz n acelai cont n prima zi lucrtoare a lunii urmtoare pentru luna expirat.6.2.7. Sumele care se restituie sau se ramburseaz, potrivit legii, agenilor economici de la bugetul de stat sau de la alte bugete,sumeledatoratealtor ageni economici dectreregiileautonome, societilenaionalesausocietilecomercialepentruinvestiiirealizate din credite bugetare deschise irepartizate de la bugetulde stat sau de la alte bugete, inclusiv cele aferente investiiilorrealizate n regie proprie, precum i sumele reinute de instituiile publice din salariile personalului pentru produse achiziionate n ratesau alte reineri din salarii se vireaz n conturile agenilor economici beneficiari deschise la bnci.6.2.8. Conturile 50.69 "Disponibilalagenilor economici", deschise pe seama agenilor economiciprevzuila art. 6 alin. (1) dinordonana de urgen la unitile trezoreriei statului, se supun executrii silite prin decontare bancar, pe baza titlurilor executorii emisede organele autorizate s aplice procedura de executare silit, conform prevederilor legale n vigoare.n acest scop organele autorizate s aplice procedura de executare silit, o dat cu comunicarea ctre debitor a somaiei i a titluluiexecutoriu,depunla unitiletrezoreriei statuluilacare seafldeschis contul50.69 "Disponibilal ageniloreconomici" adresadenfiinare a popririi, nsoit de copia certificat de pe titlul executoriu.De la data i ora primirii acestor documente, unitile trezoreriei statului vor lua msura de indisponibilizare a sumelor aflate n soldulcontului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", n cuantumul necesar stingerii sumelor datorate pentru care s-a nfiinat poprirea.Pentru achitarea ntregii sume datorate de agentul economic debitor, la data sesizrii unitii trezoreriei statului, sumele existente,precum i cele care se vor ncasa n contul 50.69 "Disponibil al agenilor economici" sunt indisponibilizate pn la concurena sumeitotale.Din momentul indisponibilizrii sumelor aflate n soldul contului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", unitile trezoreriei statuluinuvordeconta documentele deplatprimite,respectivnuvordebitacontul 50.69"Disponibil al ageniloreconomici", deschispenumele agentului economic debitor, i nu vor accepta nici un fel de plat din acest cont, cu excepia sumelor necesare plii drepturilorsalariale i plilor dispuse pentru plata obligaiilor bugetare pentru care s-a efectuat indisponibilizarea.n cazul n care agentul economic debitor efectueaz plata n termenul prevzut n somaie, organul de executare va ntiina dendatnscrisunitateatrezoreriei statului pentrusistareatotalsauparialaindisponibilizrii sumelor existentencontul 50.69"Disponibil al agenilor economici".n cazul n care, n termenul legal de 15 zile de la data comunicrii somaiei ctre debitor i, respectiv, a indisponibilizrii sumeloraflate n soldul contului 50.69 "Disponibil al agenilor economici", unitile trezoreriei statului nu au fost sesizate de organele fiscale nlegtur cu sistarea total sau parial a indisponibilizrii, acestea vor proceda la virarea sumelor nscrise n titlul executoriu n conturilede venituri bugetare precizate de ctre organul de executare.n situaia n care asupra contului aceluiai debitor au fost introduse adrese de nfiinare a popririi, nsoite de copii certificate de petitluri executorii de mai muli creditori bugetari, unitile trezoreriei statului vor distribui sumele cuvenite acestora n ordinea prevzut laart. 118 din Ordonana Guvernului nr. 61/2002 privind colectarea creanelor bugetare, republicat. 11. Art. 6 alin. (4) din ordonana de urgen: (4) Din conturile deschise la Trezoreria Statului nu pot fi dispuse pli pe baz de bilete la ordin, cu excepia celor dispuse pe baz debilete la ordin emise anterior intrrii n vigoare a prevederilor prezentei ordonane de urgen.Norme metodologice: 6.4.1. Decontarea biletelor la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publicelocale se efectueaz din conturile deschise pe numele acestora la instituii de credit.6.4.2. (1) n scopuldecontriibiletelor la ordin, operatoriieconomiciiserviciile publice din subordinea autoritilor administraieipublice locale pot transfera sumele necesare decontrii, pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria Statului (OPT), din conturile propriideschise la Trezoreria Statului n conturile deschise la instituiile de credit, astfel nct acestea s fie disponibile n conturile din care seefectueaz decontarea biletelor la ordin cu dou zile lucrtoare nainte de scadena acestora.(2)Latransferul sumelor necesaredecontrii biletelorlaordinnconturiledeschiselainstituii decredit, serviciilepublicedinsubordinea autoritilor administraiei publice locale vor prezenta unitilor Trezoreriei Statului o copie a biletului la ordin din care srezulte obligaia de plat i scadena acesteia.6.4.3. Formularelebiletelorlaordinemisedeoperatorii economici i serviciilepublicedinsubordineaautoritiloradministraieipublice locale vor fi puse la dispoziia acestora de ctre instituii de credit.6.4.4. (1) Biletele la ordin emise de operatorii economici i serviciile publice din subordinea autoritilor administraiei publice localeNorm metodologic din 19/09/20036 din 24pot fi avalizate de ctre autoritile administraiei publice locale, n condiiile prevederilor art. 61 alin. (3) i art. 62 alin. (3) din Legeaprivind finanele publice locale nr. 273/2006, cu modificrile i completrile ulterioare. Transferul fondurilor necesare decontrii biletelorla ordinemise deoperatoriieconomiciiserviciilepublice,avalizate deautoritile administraiei publice locale,seefectueaz dinconturile decheltuieli alebugetelor locale,pebaz deordin deplat pentruTrezoreriaStatului(OPT),astfelnctacesteasfiedisponibile n conturile din care se efectueaz decontarea biletelor la ordin cu dou zile lucrtoare nainte de scadena acestora.(2)Latransferul sumelor necesaredecontrii biletelorlaordinnconturiledeschiselainstituii decredit, serviciilepublicedinsubordinea autoritilor administraiei publice locale vor prezenta unitilor Trezoreriei Statului o copie a biletului la ordin din care srezulte obligaia de plat i scadena acesteia.6.4.5. Biletelelaordinemiseanterior intrrii nvigoareaprevederilor Ordonanei deurgenaGuvernului nr. 75/2009pentrumodificarea icompletarea Ordonaneide urgen a Guvernuluinr. 146/2002 privind formarea iutilizarea resurselor derulate printrezoreria statului se deconteaz din conturi deschise la Trezoreria Statului pe baz de ordin de plat pentru Trezoreria Statului (OPT),ntocmit de emitent sau de instituia care a avalizat biletele la ordin respective, dup caz, la care se anexeaz o copie a biletului la ordindin care s rezulte obligaia de plat i scadena acesteia.___________ 3ct. 11 a fo/t modificat "rin art. 4 din Ordinul nr. 2.(082009. 12. Art. 7 alin. (2) din ordonana de urgen: (2) Disponibilitile rmase neangajate n contul curent general al trezoreriei statului, dup finanarea deficitelor bugetare prevzute laalin. (1), pot fi utilizate pentru:a) acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden sau nainte de scaden, dup caz, a titlurilor de stat emise pentrufinanarea sau refinanarea datoriei publice,cu condiiaasigurrii disponibilitilor necesarepentru efectuarea cheltuielilor aprobatepotrivit legii;b) acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de cas, ca urmare a decalajului dintre veniturile i cheltuielilebugetelor locale, precum i ale bugetelor fondurilor speciale, cu termen de rambursare n cursul aceluiai exerciiu bugetar;c) efectuarea de plasamente prin operaiunispecifice la societibancare iinstituiifinanciare autorizate s efectueze astfeldeoperaiuni, garantate de acestea cu titluri de stat deinute n portofoliul lor; d) acordarea altor mprumuturi pe baz de hotrre a Guvernului; e) efectuarea de cumprri reversibile repo.Norme metodologice: 7.2.1. Disponibilitile rmase neangajate n contul curent general al trezoreriei statului, dup finanarea deficitelor bugetare prevzutela art. 7 alin. (1) din ordonana de urgen, pot fi utilizate n scopurile prevzute la art. 7 alin. (2) din acelai act normativ. Ordinea deutilizare este stabilit de Ministerul Finanelor Publice, n funcie de condiiile pieei financiare i de prioriti.A. Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea la scaden a titlurilor de stat, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonana deurgen, se efectueaz n situaia n care pentru refinanarea datorieipublice scadente nu s-au contractat mprumuturide pe piaainterbancar. Acest tip de mprumut este aprobat de ordonatorul principal de credite, n baza unei note n care se precizeaz suma careurmeaz a fi utilizat din disponibilitile existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului i termenul de rambursare carepoate fi de minimum 3 luni de la data acordrii. Termenul de rambursare se stabilete n funcie de valoarea total a mprumuturilorexistente n evidena operativ de la finele lunii precedente i de termenele de rambursare ale acestora. Rambursarea mprumuturilorse poate efectua, la scaden sau nainte de scaden, din sumele ncasate ca urmare a emisiunilor de titluri de stat lansate.La nceputul anului urmtor se ntocmete o not de prelungire, pentru o perioad de minimum 3 luni, a mprumuturilor din contulcurent general al trezoreriei statului, existente n cont i nerambursate la termenul stabilit. n vederea evidenierii i urmririi rambursriila termenul stabilit a acestor mprumuturi se ntocmete lunar urmtoarea situaie:Situaia privind mprumuturile angajatedin disponibilitile soldului contului curent generalal trezoreriei statului n luna ........... Nr. i data Suma DataSuma Data noteiangajatacordrii rambursat rambursrii B. Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden se pot efectua att prin procedura bilateral, ct i prin licitaie. Data la carese efectueaz rscumprarea este stabilit n momentul ncheierii tranzaciei.Acordarea de mprumuturi pentru rscumprarea nainte de scaden a titlurilor de stat, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonana deurgen, prin procedura bilateral, se poate efectua pe baza unei note aprobate de ordonatorul principal de credite, pentru seriile detitluri care au ncorporat aceast opiune n prospectul de emisiune.Pentruapropuneorganizareaunei licitaii derscumprarenavanspentruoanumitseriedetitluri destat, UnitateadeManagement a Trezoreriei Statului ntocmete o not de analiz a eficienei modului de utilizare a disponibilitilor existente n soldulcontului curent general al trezoreriei statului, aprobat de secretarul de stat coordonator.B.1. Procedura bilateral este utilizat n urmtoarele cazuri:a) prin exercitarea de ctre deintor a opiunilor de vnzare nainte de scaden a titlurilor de stat, pentru seriile care au nglobataceast clauz (put option);Norm metodologic din 19/09/20037 din 24b) prin exercitarea de ctre Ministerul Finanelor Publice a opiunii de rscumprare nainte de scaden a titlurilor de stat, pentruseriile care au nglobat aceast opiune (call option).B.2. Licitaia organizat pentru operaiunea de rscumprare a titlurilor de stat nainte de scaden se desfoar prin intermediulBncii Naionale a Romniei care este agentul autorizat al Ministerului Finanelor Publice.Seriile de titluri de stat care sunt supuse acestei licitaii sunt stabilite de Ministerul Finanelor Publice prin ordin al ministrului i nu potavea mai mult de un an pn la data scadenei.n ziua licitaiei, pn la ora 13,00, deintorii legali de titluri de stat din seriile anunate pentru rscumprare, interesai de tranzacie,prezint oferta prin intermediarii autorizai ai pieei titlurilor de stat, autentificai de semnturile autorizate (conform anexei nr. 12) pentrutranzaciile cu titluri de stat. Reprezentantul Ministerului Finanelor Publice n comisia de licitaie va cere telefonic secretarului de statcoordonator avizarea propunerii sale privind adjudecarea licitaiei.Rscumprrile de titluri de stat nainte de scaden sunt definite de urmtoarele elemente: a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul i seria titlurilor de stat; b) numrul de titluri de stat care se rscumpr; c) valoarea unitar nominal; d) valoarea unitar de rscumprare a titlurilor de stat la data tranzaciei; e) randamentul oferit de titlul de stat pn la scaden, determinat dup formula: VN360 sau 365R = ( - 1) x x 100, VA n n care:VN = valoarea unitar nominalVA = valoarea unitar de rscumprare a titlurilor de stat la data tranzaciein = numrul de zile pn la scaden360 sau 365 = dup baza de calcul din prospectul de emisiune.Diferena nefavorabil dintre VN i VA reprezint dobnda de plat aferent titlurilor de stat rscumprate nainte de scaden.C. Acordarea de mprumuturi pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale bugetelor locale, conform art. 7 alin. (2) lit. b) dinordonanadeurgen, seefectueaznbazaunei solicitri scrisedinparteaconsiliului judeeansaulocal, dupcaz, ncaresemenioneazvolumul mprumutului i termenul derambursare, carenutrebuiesdepeascfineleanului curent, precumispecificaiandeplinirii tuturor condiiilor prevzutenlegislaianvigoareprivindfinanelepublicelocale, lacareseanexeazurmtoarele documente:a)copiahotrrii consiliului local saujudeean, dupcaz, princareseaprob contractareade mprumuturidin disponibilitiletrezoreriei statului pentru acoperirea golurilor temporare de cas; b) bugetul de venituri i cheltuieli pe anul respectiv, cu repartizarea pe trimestre; c) execuia veniturilor i cheltuielilor la data solicitrii mprumutului, cu viza direciei trezorerie i contabilitate public judeene; d) estimarea veniturilor i cheltuielilor pe anul n curs, din care s rezulte golul temporar de cas, precum i posibilitatea rambursriimprumutului respectiv, dup urmtorul model: Prevederi Execuie Estimri Total Indicatori anuale la dataperioad prevederi de .... estimateVENITURItotale,din care:- venituri proprii(includ cote defalcate)- sume defalcate dinunele venituri alebugetului de statCHELTUIELItotaleEXCEDENT/DEFICITFOND DE RULMENT Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Finanelor Publice analizeaz i verific documentaia primit, urmrind ncadrarea nprevederile legislaiei n vigoare privind finanele publice locale a volumului maxim al mprumuturilor care se pot angaja de autoritateaadministraiei publice locale, ncadrarea n veniturile estimate a se ncasa n anul respectiv a cheltuielilor determinate de rambursarearatelor i platadobnzilor aferentemprumuturilor dejacontractatei prevzutenbugetul devenituri i cheltuieli, precumi amprumutului acordat din disponibilitile trezoreriei statului i a celorlalte cheltuieli.Rezultatele acestei analize se consemneaz ntr-o not, care urmeaz a fi supus spre aprobare ministrului finanelor publice.Norm metodologic din 19/09/20038 din 24 n baza noteide aprobare a mprumutuluise ncheie o convenie ntre MinisterulFinanelor Publice iautoritatea public localrespectiv, n care se prevd expres condiiile de acordare i restituire la scaden a mprumutului. D. Procedura de acordare a mprumuturilor pentru acoperirea golurilor temporare de cas ale bugetelor fondurilor speciale, conformart. 7 alin. (2) lit. b) din ordonana de urgen, se stabilete prin convenie ncheiat ntre Ministerul Economiei i Finanelor i instituiapublic care administreaz fondul special.___________ 6it. 7 a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 9 din Ordinul nr. !.60(2008. E. Efectuarea de plasamente prin operaiuni specifice la instituii de credit i alte instituii financiare autorizate s efectueze astfel deoperaiuni, garantatedeacestea cuactiveeligibile,frafi afectateobiectivelepoliticii monetareadoptatedeBancaNaional aRomniei, se realizeaz astfel: 1. Conform art. 7 alin. (2) lit. c) din ordonana de urgen, plasamentele financiare se efectueaz la instituiile financiare autorizate sefectueze astfelde operaiuni, care ndeplinesc criteriile de eligibilitate pentru a efectua operaiunipe piaa monetar, stabilite prinRegulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 1/2000 privind operaiunile de pia monetar efectuate de Banca Naional a Romnieii facilitile permanente acordate de aceasta participanilor eligibili, republicat.2. Avnd n vedere prevederile pct. 4.1.c) din Hotrrea Guvernuluinr. 1.470/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice deaplicare a Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria public, cu modificrile ulterioare, plasamentele colateralizatepot fi realizate de ctre Ministerul Economiei i Finanelor, prin direcia de specialitate, doar n condiiile n care la momentul anunuluilicitaieisoldulcontuluicurent generalaltrezorerieistatuluieste de celpuin 1.000 de milioane lei. Sumele care depesc aceastvaloare minim pot fi investite, innd cont de sigurana, lichiditatea i rentabilitatea fondurilor, n aceast ordine de prioritate. 3. Ministerul Economiei i Finanelor poate efectua:3. a) plasamente financiare sub forma depozitelor la termen, garantate cu active eligibile de natura titlurilor de stat libere de sarcinisau cu active eligibile admise pentru tranzacionare, stabilite prin RegulamentulBnciiNaionale a Romnieinr. 1/2000, republicat,aflatenportofoliul instituiilorfinanciareautorizatesefectuezeastfel deoperaiuni. Valoareaactiveloreligibileadusengaranietrebuie s acopere n proporie de 100% plasamentul acordat i dobnda aferent, ntregit la valoarea nominal a unui titlu de stat. 3. a.1) n sensul prezentelor norme metodologice, plasamentul colateralizat reprezint tranzacii reversibile n cadrul crora, n scopulfructificrii disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului, Ministerul Economiei i Finanelor plaseaz depozitela instituiile de credit i casele centrale ale cooperativelor de credit - participani eligibili, acestea pstrnd proprietatea asupra activeloreligibile aduse n garanie. 3. a.2) Plasamentele colateralizate pot fi realizate de Ministerul Economiei i Finanelor, prin direcia de specialitate, doar n condiiilen care la momentul anunului licitaiei, care se desfoar conform procedurii descrise n anexa nr. 3, soldul contului curent general altrezoreriei statului este de cel puin 1.000 de milioane lei.3. a.3) Scadena plasamentului colateralizat trebuie s fie stabilit astfel nct la momentul transmiterii anunului licitaiei prognozasoldului contului curent general al trezoreriei statului s nu indice goluri temporare de cas pn la momentul scadenei.3. a.4) Decizia privind efectuarea de plasamente colateralizate nu este de regul anunat public, aceasta fiind o operaiune defructificare pe termen scurt a disponibilitilor bneti existente n soldul contului curent general al trezoreriei statului.3. a.5) Ministruleconomieiifinanelor deleag direcieide specialitate responsabilitatea efecturiide plasamente colateralizate,precum i semnarea contractului de plasament i a contractului de gaj, ncheiate cu fiecare participant eligibil.3. a.6)Condiiiledeacordare imoduldegarantareaplasamentelorcolateralizatesestabilescprinContractul deplasamentcolateralizat i prin Contractul de gaj pentru plasament colateralizat, ncheiate cu participanii eligibili ctigtori (anexele nr. 4 i 5).Notificareaprevzutnanexanr. 6constituieaccesoriual Contractului deplasament colateralizat, iar prinaceastainstituiafinanciar consimte s garanteze plasamentul cu activele eligibile de natura titlurilor de stat, indicate prin elementele de identificarespecifice. 3. a.7) Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia efectiv/360, i se pltete la scadena plasamentului. n cazuln care scadena plasamentuluieste o zinelucrtoare,rambursarea are loc n urmtoarea zilucrtoare bancar, fr obligarea ladobnzi moratorii.3. a.8) Participanii la operaiunile de plasare de disponibiliti efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor prin trezoreria statuluiau urmtoarele obligaii: 3. a.8.1) s ncheie contract de plasament colateralizat, prevzut n anexa nr. 4, cu Ministerul Economiei i Finanelor, n baza cruiavor putea participa la operaiunile de plasare de disponibiliti efectuate de trezoreria statului; 3. a.8.2) s aib calitatea de participant la sistemul de depozitare i decontare SaFIR;3. a.8.3) s iniieze operaiunea de gajare a titlurilor de stat sau a altor active eligibile cu data efecturii plasamentului colateralizat,fr a efectua transferul dreptului de proprietate a titlurilor de stat sau al altor active eligibile; 3. a.8.4) s ramburseze integral la scaden depozitul atras colateralizat, precum i dobnzile aferente.3. a.9) Titlurile de stat sau alte active eligibile utilizate pentru garantarea depozituluiatras trebuie s ndeplineasc urmtoarelecondiii, n mod cumulativ, dup cum urmeaz: 3. a.9.1) s fie n proprietatea instituiei financiare; 3. a.9.2) s fie libere de sarcini; 3. a.9.3) s aib o scaden ulterioar scadenei operaiunii efectuate; 3. a.9.4) s nu aib pli de cupoane pn la maturitatea plasamentului. 3. a.10) Data decontrii licitaiilor de plasare de depozite colateralizate efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor prin trezoreriastatului este value tomorrow 3. a.11) Pe perioada pentru care titlurile de stat constituie obiectul unui gaj ca urmare a efecturii de plasamente de ctre MinisterulEconomiei i Finanelor, dobnda aferent acestor titluri se cuvine proprietarului nregistrat, respectiv instituiei financiare. 3. a.12) Deblocarea garaniilor constituite la acordarea plasamentului este condiionat de rambursarea plasamentelor i de plataNorm metodologic din 19/09/20039 din 24dobnzilor aferente. 3. a.13) Decontarea/plasarea i constituirea gajului se realizeaz potrivit Regulilor sistemului de depozitare i decontare SaFIR i alesistemului cu decontare brut n timp real ReGIS. 3. a.14) n cazul efecturii de plasamente colateralizate, anunul rezultatului licitaiei va fi urmat de o notificare, prevzut n anexa nr.6, prin care bncile consimt s garanteze plasamentul i vor indica elementele de identificare a titlurilor de stat sau altor active eligibilecare fac obiectul gajului.3. a.15) n situaia n care un participant eligibilla scadena depozituluiplasat de ctre MinisterulEconomieiiFinanelor nu indeplinete obligaiile ce i revin referitoare la respectarea termenului de decontare a operaiunilor efectuate cu Ministerul Economiei iFinanelor, acesta va fi obligat la plata unei dobnzi penalizatoare, calculat pe o perioad egal cu perioada de plasare, la nivelul rateide politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plus nivelul ratei ROBID ON aferente zilei de scaden a plasamentului, aplicatasupra depozitului nerambursat la scaden. Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit la bugetul trezoreriei statului. 3. a.16) Tipurile de mesaje utilizate n cadrul operaiunilor de plasare efectuate de Ministerul Economiei i Finanelor, precum i modullor de completare n mod unitar se fac conform Regulilor sistemului SaFIR. 3. a.17) Executarea garaniilor se specific de ctre Ministerul Economiei i Finanelor n anunul de licitaie i se realizeaz prin unadintre cele dou metode de mai jos:3. a.17.1) prinapropiereatuturorsauaunei pri dinactiveleeligibile, titluriledestat gajate, dectreMinisterul Economiei iFinanelor n contul obligaiilor financiare garantate, cu respectarea reglementrilor aplicabile;3. a.17.2) prin vnzarea tuturor activelor eligibile, titlurilor de stat gajate, n contulobligaieifinanciare garantate, cu respectareareglementrilor aplicabile; 3. b) plasamente financiare prin efectuarea de cumprri/vnzri reversibile de titluri de stat - repo/revers repo.3. b.1) Condiiile n care Ministerul Economiei i Finanelor efectueaz cumprri/vnzri reversibile de titluri de stat - repo/reverserepo - se stabilesc prin contract ncheiat cu fiecare participant eligibil (anexa nr. 10). 3. b.2) Cumprrile reverse repo se desfoar prin licitaie organizat la Ministerul Economiei i Finanelor. Pentru licitaie instituiilede credit transmit ofertele conform modelului prezentat n anexa nr. 11. Pentru nregistrarea i decontarea tranzaciilor desfurate prinlicitaie, instituiile de credit aloc codul de operaiune definit n anexa nr. 11. 3. b.3) Tranzaciile reversibile sunt definite de urmtoarele elemente: a) elemente de identificare a titlurilor de stat - tipul i seria titlurilor de stat (cod ISIN); b) numrul de titluri de stat tranzacionate; c) valoarea unitar nominal; d) valoarea unitar de vnzare a titlurilor de stat la data tranzaciei;e) rata operaiunii repo/reverse repo sau rata dobnzii ce va fi pltit de vnztorul iniial la rscumprarea titlurilor de stat, care sestabilete, dup caz, fie prin mecanismul licitaiei (licitaie la rat variabil), fie n funcie de constrngerile concrete de cost (licitaie larat fix i proceduri bilaterale);f) valoarea unitar de rscumprare se obine prin nsumarea valorii unitare de vnzare cu dobnda datorat la scaden, aferentvalorii titlurilor de stat vndute. Calculul se efectueaz dup urmtoarea formul:Valoarea de rscumprare = preul de vnzare x [1 + (d/100 x n/360)],n care:d = rata operaiunii repo/reverse repo (pcpa);n = numrul de zile. 3. b.4) n cazul n care, din anumite motive, nu se finalizeaz operaiunea de cumprare reversibil (instituia de credit nu mai poatecumpra titlurile de stat la data stabilit), titlurile de stat rmn n portofoliul Ministerului Economiei i Finanelor.3. b.5) n situaia n care la data vnzrii/rscumprrii un participant eligibil nu i ndeplinete obligaiile ce i revin referitoare larespectarea termenului de decontare a operaiunilor efectuate cu Ministerul Economiei i Finanelor, acesta va fi obligat la plata uneidobnzi penalizatoare, calculat pentru fiecare zi de ntrziere, la nivelul ratei de politic monetar a Bncii Naionale a Romniei plusnivelul rateiROBID ON aferente fiecreizile din perioada de ntrziere. Sumele reprezentnd dobnzi penalizatoare se fac venit labugetul trezoreriei statului.___________ 6it. 8 a fo/t introdu/ "rin art. 42 "ct. 10 din Ordinul nr. !.60(2008. F. Abrogat.___________ 6it. & a fo/t a#ro,at "rin art. 42 "ct. 11 din Ordinul nr. !.60(2008. G. Abrogat.___________ 6it. - a fo/t a#ro,at "rin art. 42 "ct. 12 din Ordinul nr. !.60(2008. 13. Art. 7 alin. (6) din ordonana de urgen: (6) Nivelul ratei dobnzilor aferente echivalentului n lei al mprumuturilor externe guvernamentale ncasat n contul curent general altrezoreriei statului i utilizat pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat, ncepnd cu exerciiul financiar al anului 2003,este cel prevzut la alin. (5). Dobnda calculat reprezint venit al bugetului trezoreriei statului.Norme metodologice:Plata dobnzilor aferente mprumuturilor din echivalentul n lei al creditelor externe guvernamentale ncasate n contul curent generalal trezoreriei statului i utilizatepentrufinanareai refinanareadeficitului bugetului destat serealizeazntermende10zileNorm metodologic din 19/09/200310 din 24lucrtoare de la aprobarea nivelului ratei medii lunare a dobnzilor pltite de trezoreria statului la disponibilitile i depozitele constituitedin disponibilitile pstrate n trezoreria statului.Rambursareamprumuturilor dinechivalentul nlei al creditelor externeguvernamentalencasatencontul curent general altrezoreriei statului i utilizate pentru finanarea i refinanarea deficitului bugetului de stat se efectueaz n funcie de scadena la externa ratelor de capital aferente mprumuturilor externe guvernamentale prin mprumuturi de refinanare de pe piaa interbancar. 14. Art. 8 din ordonana de urgen:(1) Asigurarea permanent a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului i necesitile de finanare sepoate realiza prin utilizarea instrumentelor de administrare a lichiditilor i fluxului de numerar. (2) Instrumentele prevzute la alin. (1) se stabilesc prin normele emise n aplicarea prevederilor prezentei ordonane de urgen.Norme metodologice:8.1. Administrarea eficient a disponibilitilor existente n contul curent general al trezoreriei statului are la baz proiecia solduluiacestora ipresupune realizarea unor prognoze ct maireale care s permit att fructificarea disponibilitilor existente n soldulcontului curent general al trezoreriei statului, ct i asigurarea resurselor necesare efecturii plilor sectorului public. 8.2. Asigurarea permanent a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului i necesitile de finanare sepoate realiza prin urmtoarele metode: 8.2.1. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii de credit sau alte instituii financiare se realizeaz astfel:8.2.1.1. Ministrul economiei i finanelor, prinsecretarul destat, deleagdireciei despecialitateresponsabilitateaatragerii dedepozite nvederea asigurriiechilibruluiresurselor contului curentgeneral altrezorerieistatului, precum iancheieriiconvenieipentru atragere de depozite.8.2.1.2. Decizia privind atragerea de depozite pe termen scurt de la bnci nu este de regul anunat public, aceasta fiind luat npreziua apariiei lipsei de lichiditi sau cel mai trziu n ziua respectiv. 8.2.1.3. Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituii financiare se desfoar prin procedura licitaiei organizate de MinisterulEconomiei i Finanelor, descris n anexa nr. 3.8.2.1.4. Dup confirmarea atragerii depozitului se ncheie o convenie ntre Ministerul Economiei i Finanelor i instituia financiarrespectiv, n care se menioneaz volumuldepozitului, perioada, rata dobnzii, scadena, precum icontuln care se efectueazrambursarea capitalului i plata dobnzii, potrivit modelului prezentat n anexa nr. 7. 8.2.1.5. Decontarea depozitului atras se realizeaz potrivit Regulilor sistemului cu decontare brut n timp real ReGIS. 8.2.1.6. Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia efectiv/360, i se pltete la scadena depozitului. n cazul ncare scadena depozitului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi lucrtoare bancar, fr obligarea la dobnzimoratorii. 8.2.1.7. La scaden, pentru rambursarea sumelor i plata dobnzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la ntocmirea Fieidecalcul adobnzii aferentedepozitului atras(anexanr. 8), Notei derambursareaplasamentului, Notei delichidareiOrdonanrii la plat pentru plata dobnzii aferente sumelor atrase. 8.2.1.8. Dobnzile aferente depozitelor atrase se asigur din bugetul trezoreriei statului.8.2.2. Utilizarea echivalentuluin leialunor sume vndute la rezerva valutar a statului, din conturile de disponibilitin valutrezultate din mprumuturi de stat destinate finanrii i refinanrii datoriei publice, precum i din alte surse stabilite de lege.8.2.2.1. Ministerul Economiei i Finanelor transmite Bncii Naionale a Romniei Ordinul de schimb valutar, conform convenieincheiate ntre Ministerul Economiei i Finanelor i Banca Naional a Romniei, preciznd suma exact, valuta, data valutei, precumi contul n care urmeaz s fie virat echivalentul n lei al sumelor vndute.8.2.2.2. La utilizarea valutei provenite din mprumuturi de stat, nregistrat n conturi de disponibiliti n valut deschise la CentralaBncii Naionale a Romniei, va fi nominalizat mprumutul din care se efectueaz vnzarea de valut n vederea echilibrrii contuluicurent general al trezoreriei statului.___________ 3ct. 1( a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 1! din Ordinul nr. !.60(2008.8.2.3. Atragereadedepozitepetermenscurt delainstituii decredit saualteinstituii financiare, prinintermediul procedurilorbilaterale.8.2.3.1. Tranzaciile desfurate prin intermediul procedurilor bilaterale nu sunt, de regul, anunate public. Sunt tranzacii care seefectueaz prin negociere direct ntre MinisterulFinanelor Publice i instituia de credit respectiv, fr a se apela la mecanismullicitaiei. 8.2.3.2. Tranzacionarea se poate realiza prin telefon, Reuters dealing etc.8.2.3.3. Decizia privind atragerea de depozite pe baze bilaterale pe termen scurt de la instituii de credit este luat n urmtoarelesituaii:a) n urma organizrii licitaiei de atragere depozite, Trezoreria Statului nu are asigurate lichiditile necesare efecturii plilor sau,dei oferta total a instituiilor de credit depete necesarul de finanat, ratele dobnzilor oferite de instituiile de credit sunt superioarecotaiilor din pia; b) n cazul unei lipse de lichiditi pe piaa monetar, confirmat de ctre Banca Naional a Romniei.8.2.3.3.1. Limitele de negociere privind suma atras, perioada i nivelul maxim al ratei dobnzii se stabilesc n ziua respectiv nfuncie de condiiile pieei i de necesarul de atras pentru asigurarea lichiditilor n contul curent general al Trezoreriei Statului. 8.2.3.3.2. Negocierea elementelor de referin (nivelul dobnzii, perioada pentru care este atras depozitul i scadena acestuia) seefectueaz avnd la baz ca element de referin tabloulReuters cu privire la niveluldobnzilor care se tranzacioneaz n pia,oferite (BID) i cerute (ASK), astfel nct dobnzile negociate s poat fi comparabile cu acestea. Toate aceste elemente se prevdexpres i se aprob prin Nota de fundamentare cu privire la necesitatea atragerii de depozite.8.2.3.3.3. Pe baza negocierilor bilaterale directe purtate telefonic, instituiile de credit vor transmite prin fax ofertele ce vor conineelementele de referin de la punctul anterior, ofertele atestnd astfel cotaia ferm din partea acestora, pe baza crora se vor ncheiaNorm metodologic din 19/09/200311 din 24conveniile de atragere de depozite.8.2.3.4. Dupconfirmareaatragerii depozitului sencheieoconvenientreMinisterul Finanelor Publicei instituiadecreditrespectiv, n care se menioneaz volumuldepozitului, perioada, rata dobnzii, scadena, precum icontuln care se efectueazrambursarea capitalului i plata dobnzii, potrivit modelului prevzut n anexa nr. 7. 8.2.3.5. Decontarea depozitului atras se realizeaz potrivit Regulilor sistemului cu decontare brut n timp real ReGIS. 8.2.3.6. Dobnda se calculeaz ca rat a dobnzii simple, cu convenia efectiv/360, i se pltete la scadena depozitului. n cazul ncare scadena depozitului este o zi nelucrtoare, rambursarea are loc n urmtoarea zi lucrtoare bancar, fr obligarea la dobnzimoratorii.8.2.3.7. La scaden, pentru rambursarea sumelor i plata dobnzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la ntocmirea Fieidecalcul adobnzii aferentedepozitului atras (anexa nr.8), aNotei derambursarea plasamentului,Notei delichidare iaOrdonanrii la plat pentru plata dobnzii aferente sumelor atrase. 8.2.3.8. Dobnzile aferente depozitelor atrase se asigur din bugetul Trezoreriei Statului.___________ 3ct. 8.2.!. a fo/t introdu/ "rin art. 4 din Ordinul nr. 5(12009. 15. Art. 9 alin. (3) din ordonana de urgen: (3) Disponibilitile n valut pot fi fructificate n mod direct de ctre Ministerul Economiei i Finanelor prin plasamente la instituii decredit sau la instituii financiare, n condiiile i utiliznd instrumentele stabilite prin normele emise n aplicarea prevederilor prezenteiordonane de urgen.Norme metodologice:9.1. Plasamentele n valut sunt efectuate de direcia de specialitate din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor, cu respectareareglementrilor nvigoarei pebazaprincipiilor consacratenpracticainternaional, respectiv siguranainvestiiei, lichiditateaportofoliului i performana investiiei. Sigurana investiiei, respectiv a plasamentului n valut se realizeaz avnd n vedere limitareaurmtoarelor categorii de riscuri:9.1.1. Riscul de credit - riscul nerespectrii de ctre partener/emitent a obligaiilor de plat asumate prin contract, n sumele i latermenele stabilite. 9.1.1.1. Prevenirea i limitarea riscului de credit se realizeaz prin:a) investirea numai n instrumentele eligibile ale entitilor, care au fost analizate i clasificate de cel puin una dintre urmtoareleageniide rating n categoriile de risc de credit minim sau zero: Standard & Poor's - celpuin AA pentru investiiipe termen lung,respectiv A1 pe termen scurt; Moody's - cel puin Aa3 pentru investiii pe termen lung, respectiv P1 pe termen scurt; b) stabilirea de limite maxime de expunere pe emiteni (limite pentru riscul de ar) pentru cei care au fost clasificai cu un rating maimic de AAA (Standard & Poor's), respectiv Aaa (Moody's); c) stabilirea de limite maxime de expunere pe fiecare instrument de investire, respectiv 10% din volumul oricrei emisiuni, indiferentde ratingul atribuit emitentului. 9.1.2. Riscuri de pia - riscul ca valoarea de pia a portofoliului s scad ca urmare a evoluiei nefavorabile a principalilor indicatoriai pieelor financiare, respectiv a dobnzii, concretizat n riscul ca valoarea de pia a portofoliului investit la dobnd fix s scad carezultat al creterii dobnzilor, a ratei de schimb, concretizat n riscul ca valoarea portofoliului s scad ca urmare a deprecierii valutelorde denominare a activelor din portofoliufa de moneda local (RON) sau ca urmare a unor condiiidelichiditatesczut pentruinstrumentele din portofoliu. 9.1.3. Riscul de lichiditate este definit prin incapacitatea de a se asigura necesarul de lichiditi sau prin asigurarea acestuia la costuriinacceptabile. Lichiditatea portofoliului este asigurat prin prevenirea riscului de lichiditate. 9.1.3.1. Manifestarea acestui risc nu are efecte asupra siguranei plasamentului realizat, dar poate determina pierderi financiare. 9.1.3.2. Prevenirea riscului de lichiditate se realizeaz prin: a) stabilirea necesarului de lichiditi pe termene i valute conform destinaiilor sumelor plasate; b) stabilirea categoriilor de active de investire n funcie de gradul de lichiditate cerut.9.1.4. Riscuri operaionale interne (organizaionale) reprezint posibilitatea nregistrrii unor pierderi financiare sau de imagine dectreMinisterul Economiei i Finanelor caurmareanerespectrii regulilor i uzanelor detranzacionarepepieelefinanciareinternaionale, a obligaiilor contractuale asumate sau a reglementrilor interne. 9.1.4.1. Prevenirea riscurilor interne se realizeaz prin: a) stabilirea de structuri organizatorice distincte pentru activitile de tranzacionare i decontare; b) stabilirea de competene specifice pentru fiecare structur menionat; c) stabilirea de limite de tranzacionare i/sau expunere ca sum maxim absolut cu care fiecare categorie de personal autorizat sefectueze tranzacii poate angaja trezoreria;d) nregistrarea tranzaciilor efectuate prin telefon, respectiv arhivarea celor nregistrate pe hrtie sau alt tip de suport material, ievidenierea tranzaciilor n baza de date special constituit.9.2. Ministerul Economiei i Finanelor poate efectua plasamente financiare n valut sub forma depozitelor la termen, garantate cuactive elegibile, urmnd procedura descris n anexa nr. 3.___________ 3ct. 15 a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 1( 9care a modificat "ct. 15 5i 16 din norm* din Ordinul nr. !.60(2008. 17. Art. 10 din ordonana de urgen:(1) Trezoreria statului acord dobnzi la disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, pentru care, potrivitreglementrilor legale n vigoare, exist obligaia acordrii de dobnzi. (2) Pentru sumele pstrate n conturi deschise la trezoreria statului agenii economici i instituiile publice finanate integral din venituriNorm metodologic din 19/09/200312 din 24proprii vor beneficia de dobnd.(3)Dobndaaferentcertificatelordetrezoreriepentrupopulaie, nerscumpratelascadeni transformatencertificatededepozit, se pltete de la bugetul de stat, ncepnd cu exerciiul bugetar al anului 2003. (4) Din disponibilitile pstrate n conturile deschise la trezoreria statului, n afara celor provenite din alocaii bugetare i mprumuturidin disponibilitile contuluicurent generalaltrezorerieistatului, se pot constituidepozite la termen, la solicitarea scris a titulariloracestora. (5) Nivelul ratelor dobnzilor acordate la disponibilitile prevzute la alin. (1), (2), (3) i (4) se stabilete de ctre Ministerul FinanelorPublice, cu ncadrarea n obiectivele politicii monetare a Guvernului i a Bncii Naionale a Romniei.Norme metodologice: 10.1. Trezoreria statului acord dobnzi la disponibilitile la vedere i la depozitele pe termen de o lun (30 de zile) i trei luni (90 dezile) constituite din disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, care se ncadreaz n prevederile art. 10 alin.(1), (2) i (4) din ordonana de urgen. 10.2. Dobnda la vedere practicat de trezoreria statului se acord la:a) disponibilitile pstrate n contul curent general al trezoreriei statului, pentru care, potrivit reglementrilor legale n vigoare (lege,ordonan de urgen sau ordonan i hotrre a Guvernului), este prevzut acordarea de dobnzi; b) disponibilitile provenite din sumele pstrate de agenii economici n conturi deschise la trezoreria statului n baza art. 6 alin. (1)din ordonana de urgen; c) disponibilitile nregistrate n conturile instituiilor publice finanate integral din venituri proprii, conform prevederilor art. 62 alin. (1)lit. c) din Legea nr. 500/2002, ale art. 35 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 189/1998 i ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Ordonana de urgen aGuvernului nr. 45/2003. 10.3. Calculul dobnzii la disponibilitile la vedere se efectueaz dup urmtoarea formul: Sold mediu zilnic x rata dobnzii x 30 de zileDobnda = ,360 x 100 n care: Sold mediu zilnic = suma soldurilor zilelor calendaristice/numr de zile calendaristice (28, 29, 30, 31).___________ 3ct. 10.!. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 5 din Ordinul nr. 2.25(2006. 10.3.1. Dobnda se calculeaz lunar i se vireaz n acelai cont n prima zi lucrtoare a lunii urmtoare.___________ 3ct. 10.!.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 6 din Ordinul nr. 2.25(2006. 10.3.2. n condiiile n care un titular de cont de disponibiliti formuleaz cerere de lichidare a contului, dobnda se calculeaz i sevireaz la sfritul acelei zile. 10.3.3. Nivelul ratei dobnzii la vedere poate fi modificat n cursul lunii de ctre Ministerul Finanelor Publice. 10.4. La solicitarea scris a titularilor de conturi de disponibiliti, pentru care se acord dobnda la vedere i care se ncadreaz nprevederile pct. 10.1.2, se pot constitui depozite pe termen de o lun (30 de zile) sau de trei luni (90 de zile), n sum de minimum 10miliarde lei, n multiplu de 1 milion lei, n contul 43 "Depozite ale agenilor economici" i n contul 44 "Depozite ale instituiilor publice".10.4.1. Cuantumul i termenul pentru care se constituie depozitul i rata dobnzii se prevd ntr-o convenie ncheiat ntre titularuldisponibilitilor respective i unitatea trezoreriei statului unde este deschis contul (anexa nr. 13).10.4.2. Dobnda pentru depozitele pe termen se calculeaz la sfritulperioadeide constituire a depozitului, dupurmtoareaformul: valoarea depozitului x nr. de zile x procentul de dobndDobnda = 360 x 100 10.4.3. Restituirea depozitului i virarea dobnzii se efectueaz n contul de disponibiliti la vedere din care au provenit sumele, nziua scadenei depozitului.10.4.31. n situaia n care scadena depozituluieste ntr-o zinelucrtoare, restituirea depozituluiivirarea dobnziin contuldedisponibil se efectueaz n prima zi lucrtoare de la data scadenei. Pentru intervalul de zile nelucrtoare cuprins de la data scadeneipn la restituirea depozitului i virarea dobnzii, unitatea Trezoreriei Statului unde titularul are deschis contul i constituit depozitul nucalculeaz dobnd.___________ 3ct. 10.(.!1. a fo/t introdu/ "rin art. 42 "ct. ' din Ordinul nr. 2.25(2006.10.4.4. n cazul n care titularul depozitului solicit preluarea de sume din depozit nainte de termen, disponibilitile respective setransform n disponibiliti la vedere, pentru care se calculeaz dobnda la vedere. 10.4.5. Dobnzile aferente depozitelor constituite la trezoreriile statului n contul 43 "Depozite ale agenilor economici" i n contul 44"Depozite ale instituiilor publice" se pltesc din bugetul trezoreriei statului, de la acelaisubcapitol de cheltuieli din care se pltescdobnzile aferente disponibilitilor la vedere aflate n contul din care s-au constituit depozitele respective.Norm metodologic din 19/09/200313 din 2410.5. Nivelul ratelor dobnzilor la vedere acordate de trezoreria statului pentru disponibilitile nregistrate n conturile deschise latrezoreria central i la unitile trezoreriei statului, precum i pentru depozitele la termen se stabilete de Ministerul Finanelor Publice,cu ncadrarea n obiectivele politicii monetare a Guvernului i a Bncii Naionale a Romniei.10.6. Instituiile publice finanate integraldin venituriproprii, care i-au gestionat disponibilitile prin contul50.03 "Disponibildinvenituri proprii ale ministerelor i instituiilor de subordonare central" sau 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare ale instituiilor desubordonare local", dup caz, au obligaia de a-i transfera sumele rmase neutilizate n contul 50.25 "Disponibil al instituiilor publiceale administraieipublice centrale finanate integraldin venituriproprii" sau 50.28 "Disponibilalinstituiilor publice ale administraieipublice locale finanate integral din venituri proprii", dup caz, n termen de 10 zile lucrtoare de la intrarea n vigoare a prezentelornorme metodologice. n conturile50.03 "Disponibildin venituri propriiale ministerelor iinstituiilor de subordonare central" i50.04 "Disponibildinmijloaceextrabugetare ale instituiilor de subordonare local" rmn numaidisponibilitileinstituiilor publice finanateintegralsauparial din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele locale sau bugetele fondurilor speciale rezultate din activitifinanate integral din venituri proprii.Disponibilitile instituiilor publice finanate integral sau parial din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat, bugetele localesau bugetele fondurilor speciale, care gestioneaz venituri proprii pentru care, potrivit reglementrilor legale n vigoare, este prevzutacordarea de dobnzi, vor fi evideniate, la solicitarea instituiilor publice respective, n conturi analitice distincte ale conturilor 50.03"Disponibil din venituri proprii ale ministerelor i instituiilor de subordonare central" i 50.04 "Disponibil din mijloace extrabugetare aleinstituiilor de subordonare local".10.7. Disponibilitileprovenitedinsubvenii i transferuri delabugetul destat, bugetelelocalesaudelaaltebugetei dinmprumuturi provenite din disponibilitile contului curent general al trezoreriei statului nu sunt purttoare de dobnzi la vedere i dinacestea nu se pot constitui depozite la termen. 10.8. Prin ordin al ministrului finanelor publice, cu data de nti a lunii urmtoare publicrii n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, aprezentelor norme metodologice, dat pn la care se aplic prevederile anterioare, se aprob lista conturilor de disponibiliti la caretrezoreria statului acord dobnd, cu ncadrarea n prevederile menionate la pct. 10.2, fr a fi necesar ncheiere de convenii.10.9. Direcia de specialitate din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor, pe baza solicitrilor formulate de titularii de conturi dedisponibiliti, altele dect cele care fac obiectul ordinului prevzut la pct. 10.8, va asigura actualizarea ordinului ministrului economiei ifinanelor. Calculul dedobndpentruacesteconturi ncepecudatade1alunii urmtoareaprobrii ordinului dectreministruleconomiei i finanelor.___________ 3ct. 10.9. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 15 din Ordinul nr. !.60(2008.10.10. Pentru conturile de disponibiliti purttoare de dobnd deschise la Trezoreria operativ central, dobnda se calculeazdup formula de la punctul 10.3 i se vireaz n termen de 10 zile calendaristice de la primirea extraselor de cont.___________ 3ct. 10.10. a fo/t introdu/ "rin art. 42 "ct. 16 din Ordinul nr. !.60(2008. 18. Art. 11 din ordonana de urgen: (1) Ministerul Finanelor Publice elaboreaz, administreaz i execut bugetul trezoreriei statului. (2) Bugetul trezoreriei statului cuprinde la venituri urmtoarele: a) dobnzi pentru: depozitele i plasamentele financiare constituite din mprumuturi externe guvernamentale; disponibilitile contuluicurent general al trezoreriei statului; disponibilitile n valut provenite din mprumuturi externe pentru finanarea deficitului bugetului destat i refinanareadatoriei publice, pstratenconturiledeschiselaBancaNaionalaRomniei i bnci pebazdeconvenii;mprumuturile acordate din contul curent general al trezoreriei statului; b) dobnzi pentru finanarea temporar a deficitelor bugetare din contul curent general al trezoreriei statului; c) dobnzi i penaliti de ntrziere pentru neplata creanelor bugetului trezoreriei statului; d) alte venituri. (3) Bugetul trezoreriei statutului cuprinde la cheltuieli urmtoarele: a) dobnzi, comisioane i alte speze pentru mprumuturi externe guvernamentale; b) dobnzi la disponibiliti i depozite pe termen; c) comisioane cuvenite bncilor i Casei de Economii i Consemnaiuni C.E.C. - S.A. pentru ncasarea unor venituri ale bugetului destat i pentru alte servicii prestate pentru trezoreria statului;d) cheltuieli defuncionareaunitilor trezoreriei statului, carecuprind: cheltuieli materialei servicii pentruntreinereaifuncionarea trezoreriei statului i a sistemelor informatice ale acesteia, taxe potale, cheltuieli cu transportul i asigurarea numeraruluii valorilor, paza sediilor i chirii, cheltuieli cu ntreinerea, funcionarea i asigurarea mijloacelor de transport al numerarului i valorilor,cheltuieli de publicitate; e) cheltuieli de capital pentru unitile trezoreriei statului; f) alte cheltuieli. (4) Bugetul trezoreriei statului se prezint spre aprobare Guvernului o dat cu proiectul legii bugetului de stat, n structura stabilit deMinisterul Finanelor Publice. (5) Bugetul trezoreriei statului se poate modifica prin hotrre a Guvernului, la propunerea Ministerului Finanelor Publice. (6) Ministerul Finanelor Publice, n funcie de evoluia volumului disponibilitilor i al depozitelor pstrate n contul curent general altrezoreriei statului i deevoluianivelului ratelor dobnzilor, poateaprobamodificareacreditelor bugetareaprobatepentruplatadobnzilor prevzute la alin. (3) lit. a) i b) prin virri de credite de la alte subdiviziuni bugetare, n tot cursul anului.(7) Excedentul anual rezultat din execuia bugetului trezoreriei statului, ca diferen ntre veniturile ncasate i plile efectuate, seNorm metodologic din 19/09/200314 din 24reporteaz n anul urmtor i se utilizeaz pentru acoperirea cheltuielilor aprobate n bugetul trezoreriei statului.Norme metodologice 11. 1 Elaborarea bugetului trezoreriei statuluiVeniturilei cheltuielilenscrisenbugetul Trezoreriei Statului segrupeazpebazaClasificaiei indicatorilor privindbugetulTrezoreriei Statului,prevzutnanexanr.9laOrdinul ministrului finanelorpublicenr. 1.954/2005pentru aprobarea clasificaieiindicatorilor privind finanele publice. Proiectulbugetuluitrezorerieistatuluise elaboreaz de ctre MinisterulFinanelor Publice prin Direcia general a contabilitiipublice, pebazapropunerilordireciilor de specialitateimplicate dincadrul Ministerului FinanelorPublice, precumialedireciilorgenerale ale finanelor publice judeene, a municipiuluiBucureti i ale administraiilor finanelor publice ale sectoarelor municipiuluiBucureti.___________ Alin. 1 al "ct. 11.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 8 din Ordinul nr. 2.25(2006. 11.2. Aprobarea i repartizarea pe trimestre a bugetului trezoreriei statului 11.2.1. Bugetul Trezoreriei Statului se aprob prin hotrre a Guvernului, n urmtoarea structur: - veniturile bugetare, pe capitole i subcapitole; - cheltuielile bugetare, pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole i alineate.___________ 3ct. 11.2.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 9 din Ordinul nr. 2.25(2006.11.2.2. Bugetul propriugestionat deMinisterul Finanelor Publice, precumi bugeteledireciilor generalealefinanelor publicejudeene, a municipiuluiBucuretiiale administraiilor finanelor publice ale sectoarelor municipiuluiBucuretise aprob de ctreordonatorul principal de credite, cu desfurare pe trimestre, n structura aprobat prin hotrre a Guvernului.___________ 3ct. 11.2.2. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 10 din Ordinul nr. 2.25(2006.11.2.3. Creditele bugetare aprobate la cap. 55.09 Tranzaciiprivind datoria public imprumuturi se repartizeaz de directoriiexecutiviaidireciilorgeneralealefinanelor publicejudeenepentrubugeteleunitilorsubordonatencadrul crorafuncioneazuniti ale Trezoreriei Statului, cu desfurare pe trimestre.___________ 3ct. 11.2.!. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 11 din Ordinul nr. 2.25(2006.11.2.4.Repartizareapetrimestreaveniturilor i cheltuielilor aprobate n bugetultrezorerieistatului seefectueazn funciedetermenele de ncasare a veniturilor i de perioadele n care este necesar efectuarea cheltuielilor, avnd n vedere scadenele de plata dobnzilor la mprumuturile guvernamentale interne i externe, la disponibilitile i depozitele constituite la trezoreria statului, precumi termenele de plat pentru cheltuielile materiale i servicii. 11.3. Virri de credite bugetare ntre subdiviziunile de cheltuieli ale bugetului trezoreriei statului 11.3.1. Virrile de credite bugetare ntre subdiviziunile clasificaiei bugetare pentru bugetul propriu al Ministerului Finanelor Publice ibugetele unitilor subordonate se aprob de ctre ordonatorul principal de credite i se pot efectua ncepnd cu trimestrul al III-lea alanului bugetar, cu excepia cap. 55.09 Tranzacii privind datoria public i mprumuturi, pentru care virrile de credite bugetare se potefectua n tot cursul anului.Propunerile de virri de credite bugetare se transmit Direciei generale a contabilitii publice i a sistemului de decontri n sectorulpublic din cadrul Ministerului Finanelor Publice cu cel puin o lun nainte de angajarea cheltuielilor, nsoite de justificri, detalieri inecesiti privind execuia pn la finele anului bugetar, att pentru articolele sau alineatele de cheltuieli de la care se disponibilizeaz,ct i pentru cele la care se suplimenteaz prevederile bugetare.n cazuri temeinic justificate, propunerile de virri de credite bugetare la cap. 55.09 Tranzacii privind datoria public i mprumuturise pot efectua n cursul lunii, nainte de ordonanarea i lichidarea cheltuielilor.___________ 3ct. 11.!.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 12 din Ordinul nr. 2.25(2006. 11.3.2. Abrogat.___________ 3ct. 11.!.2. a fo/t a#ro,at "rin art. 42 "ct. 1! din Ordinul nr. 2.25(2006. 11.4. Deschiderea de credite bugetare din bugetul trezoreriei statului 11.4.1. Creditele bugetare aprobate n bugetul trezoreriei statului pot fi folosite numai dup aprobarea deschiderii creditelor bugetarede ctre ordonatorul principal de credite i repartizarea acestora.Deschideriledecreditebugetaredinbugetul Trezoreriei Statului seefectueaztrimestrial, pebazapropunerilor transmisedeordonatorii de credite din subordine, nsoite de note justificative, n limita creditelor bugetare aprobate pe capitole i titluri de cheltuieli.___________ Alin. 2 al "ct. 11.(.1. a fo/t modificat "rin art. 42 "ct. 1( din Ordinul nr. 2.25(2006.Norm metodologic din 19/09/200315 din 24 11.4.2. La fundamentarea propunerilor de deschideri de credite bugetare se vor avea n vedere urmtoarele: a) ncadrarea acestora n prevederile bugetare aprobate; b) disponibilitile de credite deschise i neutilizate din perioadele anterioare;c) necesitile de finanare a cheltuielilor din bugetul trezoreriei statului n perioada pentru care se solicit deschiderea creditelorbugetare.Ordonatorii secundari decredite, dupprimireadispoziiei bugetarederepartizareacreditelordinbugetul trezoreriei statului,aprobat, repartizeaz credite bugetare pentru cheltuielile proprii, precum i pentru cele ale ordonatorilor teriari de credite. 19. Art. 12 din ordonana de urgen: (1) Pentru neplata la termen a ratelor i dobnzilor scadente la mprumuturile acordate din contul curent general al trezoreriei statului,ncondiiileart. 7alin. (2)lit. b)i d), sedatoreazdobnzi i penaliti dentrziereprevzutedereglementrilelegaleprivindexecutarea creanelor bugetare. (2) Dobnzile i penalitile de ntrziere calculate potrivit alin. (1) urmeaz regimul juridic al creanelor bugetare. (3) Creanele rezultate din gestionarea mprumuturilor externe guvernamentale contractate direct sau garantate de stat, precum i dinalteoperaiuni, derulateprintrezoreriastatului, seurmresci seexecutncondiiileprevzutededispoziiilelegaleprivindexecutarea creanelor bugetare.(4) Dreptul de a cere executarea silit privind creanele prevzute la alin. (3) se prescrie n termen de 25 de ani de la data la care,potrivit legii, se nate acest drept.Norme metodologice12.1. Pentru neplata la termen a ratelor idobnzilor scadente la mprumuturile acordate din contulcurent generalaltrezorerieistatului, n condiiile art. 7 alin. (2) lit. b) i d) din ordonana de urgen, se datoreaz dobnzi i penaliti de ntrziere la nivelul celordatorate pentru neplata creanelor bugetare. 12.2. Dobnzile se calculeaz pentru fiecare zi, ncepnd cu ziua imediat urmtoare scadenei pn n ziua stingerii obligaiei inclusiv.Calculul dobnzilor datorate n cazul mprumuturilor rambursate n una sau mai multe rate se face pentru fiecare termen de plat prinnmulirea soldului rmas de plat anterior rateicurente cu numrulde zile calendaristice ale intervaluluide timp icu nivelulcoteidobnzii, conform exemplului urmtor: - lei -SoldulNr.NivelulScadena Rata debitului(suma rmas dede zile cotei Dobnda plat, inclusiv calendaristicedobnzii datorat dobnda la mprumut)(%)12345 6=3x4x530 aprilie 2003 2.000.000.000200,0624.000.00020 mai 2003 300.000.000 1.700.000.000100,0610.200.00030 mai 2003 200.000.000 1.500.000.000 10,06 900.00031 mai 2003 1.500.000.000300,0627.000.00030 iunie 2003 1.500.000.000 10,06 900.0001 iulie 2003180.000.000 1.320.000.000300,0623.760.00031 iulie 2003 1.320.000.000 10,06 792.0001 august 2003 500.000.000 820.000.000110,06 5.412.00012 august 2003230.000.000 590.000.000190,06 6.726.00031 august 2003590.000.000 40,06 1.416.0004 septembrie 2003 590.000.000 00,06 0TOTAL: 77.106.000 n cazul n care termenul de plat a mprumutului sau a ratei de mprumut expir ntr-o zi nelucrtoare, acesta se prelungete pn nziualucrtoareimediat urmtoare, iar dobndapentruneplatalatermenamprumutului sauratelor demprumut secalculeazncepnd cu ziua urmtoare termenului de plat prelungit.Plata cu ntrziere a mprumuturilor sau a ratelor de mprumut, cu excepia dobnzilor i a penalitilor de orice fel, se sancioneazcu o penalitate de ntrziere de 0,5% pentru fiecare lun de ntrziere, ncepnd cu data de nti a lunii urmtoare celei n care acesteaaveau termene de plat.De exemplu, n cazul unei rate de mprumut cu termen de plat scadent la data de 25 martie, dac suma a fost achitat n trane ncadrul lunii, se datoreaz penalitatea de ntrziere corespunztoare unei luni, respectiv calculul penalitilor de ntrziere se face pentrufiecare termen de plat din cursul lunii, prin nmulirea soldului rmas de plat anterior ratei curente cu nivelul cotei de penalitate i cuNorm metodologic din 19/09/200316 din 24numrul de zile calendaristice ale intervalului de timp, totul raportat la numrul de zile al unei luni calendaristice, conform exempluluiurmtor: - lei - Nr.NivelulPenalitatea ScadenaRata debitului Soldul de zilepenalizriidatoratcalendaristice(%)30 aprilie 20032.000.000.000200,56.451.612,9020 mai 2003 300.000.0001.700.000.000100,52.741.935,4830 mai 2003 200.000.0001.500.000.000 10,5241.935,4831 mai 20031.500.000.000300,57.500.000,0030 iunie 20031.500.000.000 10,5241.935,481 iulie 2003180.000.0001.320.000.000300,56.387.096,7731 iulie 20031.320.000.000 10,5212.903,231 august 2003 500.000.000820.000.000110,51.454.838,7112 august 2003230.000.000590.000.000190,51.808.064,52 Anexele nr. 1-13)* fac parte integrant din prezentele norme metodologice.___________ )* Anexele nr. 1-1! /unt re"rodu/e $n fac/imil. ANEXA Nr. 1la normele metodologiceInstituia ..............PROGRAMprivind necesarul de numerar pentru efectuarea plilorprin casieria proprie, la capitolul.......... pentru luna ....... anul........ ______ contul- mii lei - Sumele n Sumele n din care, pentru: numerar numerar ridicateprogramate acheltuieli cheltuieli transferuricheltuieli Ziuan luna fi ridicate de personal materiale (titlul 38)de capital curent din cont(titlul 02)i servicii (titlul 70) (titlul