Microsoft Dynamics NAV Manual de localizare...

Microsoft Dynamics NAV

Manual de localizare Romania

Microsoft Confidential Acest document contine informatii considerate confidentiale si sunt proprietatea Microsoft Corporation. Aceste informatii nu vor fi divulgate altor persoane, care nu sunt angajate de catre Microsoft, decat daca asa se precizeaza in procedura de confidentialitate si protectia datelor. Nici o alta entitate nu va putea folosi aceasta informatie pentru a crea produse si/sau servicii similare.

Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania

Pag. 2

CUPRINS

CAPITOLUL 1: NAV SI PRINCIPALELE OPERATIUNI ALE COMPANIEI 4

Obiective .............................................................................................................. 4 Introducere........................................................................................................... 4 Tema 1: Parametrizare Contabilitate .................................................................... 5 Tema 2: Parametrizare Vanzari si Marketing ..................................................... 10 Tema 3: Parametrizare Cumparari ..................................................................... 15 Tema 4: Parametrizare Stocuri .......................................................................... 17 Interactiune rapida: Lectii invatate ...................................................................... 21

CAPITOLUL 2: FUNCTIONALITATI CONTABILE ROMANESTI 22

Obiective ............................................................................................................ 22 Introducere......................................................................................................... 22 Tema 1: Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli ......................................... 23 Tema 2: Inchiderea perioadei contabile ............................................................. 25 Tema 3: Stornarea inregistrarilor ........................................................................ 28 Tema 4: Nota de credit vanzari .......................................................................... 32 Tema 5: Nota de credit cumparari ...................................................................... 34 Tema 6: Amortizarea mijloacelor fixe ................................................................. 36 Tema 7: Avansurile spre decontare ................................................................... 41 Tema 8: Ajustarea cursurilor de schimb ............................................................. 46 Tema 9: Reconciliere conturi de stoc si depozit ................................................. 52 Tema 10: Client/Furnizor - solduri la data .......................................................... 57 Tema 11: Declaratia vamala de import ............................................................... 61 Tema 12: Efecte de comert ................................................................................ 68 Tema 13: Managementul lichiditatilor ................................................................. 77 Tema 14: Plati anticipate (avansuri) ................................................................... 84 Interactiune rapida: Lectii invatate ...................................................................... 88

CAPITOLUL 3: RAPOARTE CONTABILE ROMANESTI 89

Obiective ............................................................................................................ 89 Introducere......................................................................................................... 89 Tema 1: Registrul de casa ................................................................................. 90 Tema 2: Balanta de verificare clienti/furnizori ..................................................... 92 Tema 3: Fisa contului ......................................................................................... 94 Tema 4: Jurnalul general si jurnalul auxiliar ....................................................... 96 Tema 5: Balanta de verificare – solduri initiale ................................................... 98 Tema 6: Balanta de verificare – sume precedente ........................................... 100 Tema 7: Mijloace fixe ....................................................................................... 101 Tema 8: Nota de receptie si constatare de diferente ........................................ 110 Tema 9: Lista inventar fizic inregistrat .............................................................. 112 Tema 10: Bonul de consum ............................................................................. 115 Tema 11: Fisa de magazie ............................................................................... 119 Tema 12: Reconciliere sold clienti/furnizori ...................................................... 120 Tema 13: Clauza TVA ...................................................................................... 124 Tema 14 TVA Proportional ............................................................................... 127 Interactiune rapida: Lectii invatate .................................................................... 130


Pag. 3

CAPITOLUL 4: FUNCTIONALITATI UE IN MICROSOFT DYNAMICS NAV 131

Obiective .......................................................................................................... 131 Introducere ....................................................................................................... 131 Tema 1: Taxarea inversa ................................................................................. 132 Tema 2: Factura de vanzare ............................................................................ 134 Tema 3: Jurnalele de TVA................................................................................ 137 Tema 5: Declaratia VIES .................................................................................. 143 Tema 6: Intrastat .............................................................................................. 147 Tema 7: Autofactura la transfer ........................................................................ 159 Tema 8: Registrul non-transferurilor ................................................................. 162 Interactiune rapida: Lectii invatate .................................................................... 165


Pag. 4

CAPITOLUL 1: NAV SI PRINCIPALELE OPERATIUNI ALE COMPANIEI

Obiective

Identificarea principalelor functionalitati Microsoft Dynamics

NAV localizate pentru Romania

Parametrizare Contabilitate

Parametrizare Vanzari si Marketing

Parametrizare Cumparari

Parametrizare Stocuri

Introducere

Acest capitol trateaza parametrizarile standard de Contabilitate, Vanzari si

Marketing, Cumparari, Stocuri, precum si parametrizarile pentru

functionalitatile Microsoft Dynamics NAV localizate conform cerintelor

legale din Romania.


Pag. 5

Tema 1: Parametrizare Contabilitate

In Parametrizare Contabilitate (Management financiar – Parametrizare –

Parametrizare contabilitate), pe langa functionalitatile standard exista si

functionalitati specifice cerintelor din Romania.

Utilizatorul poate parametriza perioada pentru care sunt permise

inregistrari in contabilitate. In acest fel Microsoft Dynamics NAV ofera

posibilitatea controlului inregistrarilor si a perioadelor contabile pe care

acestea le afecteaza.

Codul valutei locale pentru Romania este RON. Pentru clientii si

furnizorii interni codul valutei nu trebuie completat pe fisa de

client/furnizor. Codul valutei se completeaza numai pentru

clientii/furnizorii externi in tabul Comert exterior.

In campul “Diferenta maxima permisa pentru TVA” utilizatorul poate

completa suma maxima pentru corectarea valorii TVA in moneda

nationala. Aceasta functionalitate se foloseste in situatia in care sunt

diferente intre valoarea TVA calculata de Microsoft Dynamics NAV si

valoarea TVA de pe documentul justificativ. Campul “Se permite


Pag. 6

diferenta TVA” din Parametrizare Cumparari trebuie de asemenea sa fie

bifat.

Daca utilizatorul bifeaza campul “Marcare note credit ca rectificari”, in

momentul inregistrarii unei corectii nota contabila va fi inregistrata “in

rosu”. Campul “Suma Debit” (sau Suma Credit) al contului va include atat

inregistrarea initiala, cat si inregistrarea rectificativa cu minus, iar soldul

contului nu va fi afectat.

Functionalitatea de stornare “in rosu” va fi detaliata intr-un capitol

ulterior.

Specificarea unei valute in campul “Valuta Aditionala de Raportare” va

determina inregistrarea sumelor atat in moneda nationala cat si in valuta

aditionala. Calcularea sumelor in valuta aditionala se face folosind cursul

de schimb inregistrat in program pentru data tranzactiei.

Un alt aspect important pentru cerintele din Romania este definirea

conturilor contabile de venituri si cheltuieli ca debit sau credit. Conturile

de cheltuieli sunt conturi de debit, iar conturile de venituri sunt conturi de

credit.

Inregistrarea directa pe conturile contabile de venituri si cheltuieli

trebuie sa se faca doar cand modulul de Stocuri nu este implicat, deoarece


Pag. 7

ulterior nu va fi posibila reconcilierea dintre conturile contabile si valoarea

stocurilor.

Inregistrarea directa nu trebuie bifata pentru conturile contabile folosite

in Parametrizare inregistrare contabila (Management financiar –

Parametrizare – Grupe inregistrare – General – Parametrizare inregistrare

contabila).

De asemenea, inregistrarea directa nu se bifeaza pentru conturile contabile

folosite in Grupe inregistrare (Management financiar – Parametrizare –

Grupe inregistrare), de exemplu Clienti. In mod contrar, nu va fi posibila

reconcilierea conturilor contabile de creante si a soldurilor clientilor.


Pag. 8

In Informatii companie au fost adaugate campuri noi (Administrare –

Parametrizare aplicatie – General – Informatii companie) in scopul tiparirii

acestora pe diferite rapoarte.


Pag. 9

Numar Registrul Comertului, Capital Social si Numar Contract

Client din Fisa clientului se pot tipari pe factura de vanzari:


Pag. 10

Tema 2: Parametrizare Vanzari si Marketing

Inainte de a merge mai departe cu parametrizarile in Microsoft Dynamics

NAV, este importanta intelegerea etapelor care trebuie parcurse. Totodata

sunt prezentate si aspecte care contribuie la mai buna intelegere a

functionalitatilor localizate pentru Romania.

Procedurile de inregistrare in Microsoft Dynamics NAV

In Microsoft Dynamics NAV inregistrarile se pot face in doua moduri:

folosind jurnale

folosind documente

Jurnalele reprezinta modul direct de inregistrare in Microsoft Dynamics

NAV, deoarece utilizatorul introduce exact informatiile care sunt necesare

pentru inregistrarea unei tranzactii. Pe de alta parte, folosind documentele,

inregistrarea se face exclusiv cu ajutorul grupelor de inregistrare.

Documentele (comenzile, facturile, etc) din Microsoft Dynamics NAV

sunt de fapt un alt mod de a inregistra, in acelasi timp, linii multiple din

jurnale. Documentele sunt transformate la inregistrare in linii de jurnal,

linii care la randul lor sunt inregistrate automat si se actualizeaza baza de

date cu informatiile continute in documentul justificativ.


Pag. 11

Factura de mai sus are un client in antet si o linie cu un articol, respectiv

mai poate avea o linie cu o resursa. Procesul de inregistrare in acest caz

este ilustrat in diagrama de mai jos.

Inregistrarea prin documente poate fi “inlocuita” cu inregistrari in jurnalele

corespunzatoare. Astfel, in Microsoft Dynamics NAV utilizatorul poate

Linie jurnal general Linie journal art.

Linie jurnal resursa

Antet vanzari: Client Linie vanzari: Articol Linie vanzari: Resursa

Intrari articol Intrari resursa Intrari contab.

Intrari client

Intrari TVA

Intrari valoare


Pag. 12

inregistra un document sau trei tipuri diferite de jurnale si sa obtina acelasi

rezultat (intrari inregistrate).

Grupele de inregistrare si documentele

Grupele de inregistrare sunt responsabile pentru intrarile generate in baza

de date, de cate ori un document este inregistrat.

In antetul fiecarui document se gaseste un client sau un furnizor care

“poarta” propria grupa inregistrare si grupa inregistrare operatii

economice. Grupa inregistrare client sau furnizor indica contul de datorie

(ex. 40XX) sau de creanta (ex. 41XX) folosit pentru inregistrarea sumei

totale din document.

In liniile documentului utilizatorul poate avea diferite entitati, de exemplu

un articol. Fiecare articol are o grupa inregistrare produs care se preia in

linia documentului. Pentru fiecare linie din document, combinatia dintre

grupa inregistrare operatii econimice din antet si grupa inregistrare produs

din linie specifica contul de venit sau cheltuiala pe care trebuie

inregistrata suma fiecarei linii.

Deci, conform exemplului facturii de vanzare descris mai sus, intrarile

create in baza de date sunt generate pe baza regulilor din tabelul de mai

jos:

Document Entitate Grupa inregistrare Cont

Antet Client Grupa inregistrare client:

NATIONAL

41XX

Linie Articol Grupa inregistrare produs:

RETAIL 70XX

Client Grupa inregistrare operatii

economice: NATIONAL

In termeni de TVA, conturile contabile si procentele corespunzatoare se

stabilesc urmand acelasi proces ca si cel descris mai sus.


Pag. 13

Parametrizare vanzari si creante

Campul “Stornare obligatorie cost exact” se foloseste pentru a inregistra

un retur sau o corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca ulterior

se adauga un cost aditional inregistrarii initiale, programul actualizeaza

valoarea returului sau a corectiei.

Pe tab-ul Numerotare, in Numere facturi inreg, se defineste seria

numerica pentru facturile de vanzare emise de companie, facturi care nu

mai au numere pretiparite.


Pag. 14


Pag. 15

Tema 3: Parametrizare Cumparari

In Parametrizare Cumparari (Cumparari – Parametrizare) utilizatorul

trebuie sa fie atent la campurile detaliate mai jos.

Campul “Numar document extern obligatoriu” este bifat pentru a se

asigura completarea numarului documentului de cumparare (numarul dat

de furnizor).

Campul “Stornare obligatorie cost exact” se foloseste pentru a inregistra

un retur sau o corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca

ulterior se adauga un cost aditional inregistrarii initiale, programul

actualizeaza valoarea returului sau a corectiei.


Pag. 16


Pag. 17

Tema 4: Parametrizare Stocuri

In Parametrizare Stocuri (Depozit - Parametrizare – Parametrizare stocuri),

pe langa functionalitatile standard, exista si cateva functionalitati relevante

pentru cerintele din Romania.

O bifa in campul “Inregistrare Automata Cost” indica faptul ca

programul va folosi functia de inregistrare automata a costului. Aceasta

inseamna ca descarcarea de gestiune se va face automat, respectiv se

creeaza o nota contabila ce afecteaza contul de stoc si contul de cost al

bunurilor vandute.

De exemplu, cand un articol este vandut, pe langa conturile de client, venit

si TVA, conturile contabile de stoc si de cost bunuri vandute apar si ele in

nota contabila.

Daca nu se foloseste aceasta functionalitate, pentru a descarca gestiunea

trebuie rulate procedurile de Ajustare intrari cost-articol si Inregistrare

Cost stocuri in Contabilitate.

Chiar si in situatia folosirii inregistrarii automate a costului, procedurile

mentionte mai sus trebuie rulate la sfarsitul unei perioade, mai ales daca

costul articolelor nu este cunoscut in momentul vanzarii (de exemplu,

articolele se vand inainte de a fi cumparate).


Pag. 18

Microsoft Dynamics NAV inregistreaza intr-un mod special stocurile, in

sensul ca foloseste mai multe conturi analitice:

37110 Marfuri-cumparare – folosit in corespondenta cu contul de furnizor


Pag. 19

37111 Marfuri-stocuri - folosit in corespondenta cu contul de Marfuri-cost

direct, ca si cont pe debit

37112 Marfuri-ajustare – folosit pentru ajustari positive sau negative

37113 Marfuri-cost direct - folosit in corespondenta cu contul de Marfuri-

Stocuri, ca si cont pe credit


Pag. 20

Nu este obligatorie folosirea de conturi analitice pentru tranzactiile de

stoc, dar acestea sunt recomandate si vor fi foarte utile in momentul in

care vor trebui identificate erorile si cauzele lor.

Functionalitatile Microsoft Dynamics NAV privind stocurile vor fi

detaliate intr-un capitol ulterior a manualului.


Pag. 21

Interactiune rapida: Lectii invatate

Notati trei lucruri importante invatate in acest capitol:

1.

2.

3.


Pag. 22

CAPITOLUL 2: FUNCTIONALITATI CONTABILE ROMANESTI

Obiective

In acest capitol va fi prezentat modul in care Microsoft Dynamics NAV

trateaza functionalitati contabile romanesti majore:

Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli

Inchiderea perioadei contabile

Stornarea inregistrarilor

Nota de credit vanzari

Nota de credit cumparari

Amortizarea mijloacelor fixe

Avansurile spre decontare

Ajustarea cursurilor de schimb

Reconciliere conturi de stoc si depozit

Client/furnizor sold la data

Declaratia vamala de import

Efecte de comert

Management lichiditati

Plati anticipate (avansuri)

Introducere

Pe langa functionalitatile standard Microsoft Dynamics NAV pentru

Contabilitate, exista si functionalitati create cu scopul de a corespunde

cerintelor legale si de piata din Romania. In acest capitol vor fi explicate

functionalitatile localizate ale Microsoft Dynamics NAV.


Pag. 23

Tema 1: Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli

La sfarsitul fiecarei luni se inchid conturile de venituri si cheltuieli.

Creditul contului de profit si pierdere preia soldul creditor al conturilor de

venit, iar debitul contului de profit si pierdere preia soldul debitor al

conturilor de cheltuieli.

Pe fisa fiecarui cont contabil de venituri sau cheltuieli trebuie specificat

contul de inchidere (contul de profit si pierdere).


Pag. 24

Inchiderea se face prin rularea procedurii de Inchidere Cont Rezultat din

Management Financiar – Contabilitate – Activitati periodice – Exercitiu

financiar si care transfera:

soldul conturilor de venituri (care au definit in fisa Activ/Pasiv =

Pasiv) pe creditul contului de profit si pierdere

soldul conturilor de cheltuieli (care au definit in fisa Activ/Pasiv =

Activ) pe debitul contului de profit si pierdere

Conturile de venituri sau cheltuieli care au definit in fisa Activ/Pasiv =

Bifunctional sunt inchise prin procedura Microsoft Dynamics NAV

standard.

Contul de inchidere (contul de profit si pierdere) este folosit ca si cont

corespondent in liniile generate pentru fiecare cont de venituri sau

cheltuieli in Jurnalul general.


Pag. 25

Tema 2: Inchiderea perioadei contabile

La sfarsitul anului fiscal, perioda contabila corespunzatoare se inchide.

Inaintea inchiderii unui an fiscal utilizatorul trebuie sa creeze un an fiscal

nou. Operatiile care trebuie facute sunt:


Pag. 26

1. Se deschide fereastra Perioade contabile:

2. Se selecteaza Inchidere An. Programul afiseaza un mesaj privind anul

fiscal care va fi inchis si consecintele inchiderii lui.

3. Pentru a inchide anul, se selecteaza “Da”.

Programul va bifa campurile ”Inchis” si ”Data blocata” pentru toate lunile

din an. Anul fiscal nu poate fi redeschis, respective bifele din cele doua

campuri nu pot fi modificate.

Chiar daca un an fiscal a fost inchis, utilizatorul mai poate face inregistrari

in acea perioada. Aceste intrari vor fi marcate ca inregistrari intr-un an

fiscal inchis, iar campul ”Intrare An Precedent” va fi bifat. Dupa

inchiderea anului fiscal, utilizatorul trebuie sa ruleze inchiderea conturilor

de venituri si cheltuieli, aceeiasi procedura desfasurata luna de luna.


Pag. 27


Pag. 28

Tema 3: Stornarea inregistrarilor

Un document inregistrat poate fi stornat in rosu daca se bifeaza campul

“Marcare note credit ca rectificari”. In momentul inregistrarii unei

corectii, nota contabila va fi inregistrata “in rosu”. Campul “Suma Debit”

(sau Suma Credit) al contului va include atat inregistrarea initiala, cat si

inregistrarea rectificativa cu minus, iar soldul contului nu va fi afectat.

Nota contabila corespunzatoare unei Note de credit se va inregistra cu

semnul minus.

Corectiile se pot face si prin Jurnale daca se bifeaza campul “Rectificare”

si suma se introduce cu semnul minus.


Pag. 29

Inregistrarea cantitatilor negative

Din versiunea Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1 utilizatorul are

posibilitatea inregistrarii cantitatilor negative “in rosu” daca se bifeaza

campul “Marcare cantitate negativa ca rectificare” din Parametrizare

contabilitate.


Pag. 30

“Marcare cantitate negativa ca rectificare” are acelasi efect si la

inregistrarea de cantitati negative in documentele de vanzare sau

cumparare, jurnale articole si jurnale lucrari.

Inregistrare conversie cost estimate ca rectificare si Inregistrare

transferuri negative ca rectificare

Conversia costului estimat in cost real se poate inregistra ”in rosu” daca se

bifeaza campul “Inregistrare conversie cost estimate ca rectificare” din

Parametrizare stocuri.

Bifa din campul “Inregistrare transferuri negative ca rectificare” va

inregistra ”in rosu” rezultatul transferului din locatia transfer-de la (daca

locatia in-tranzit este folosita). Acesta parametrizare se aplica si in cazul

inregistrarilor create prin Jurnale reclasificare articole.

Parametrizarea se face in Depozit - Parametrizare - Parametrizare stocuri

sau in Management financiar - Stocuri - Parametrizare – Parametrizare

stocuri:


Pag. 31


Pag. 32

Tema 4: Nota de credit vanzari

Daca se bifeaza campul “Stornare obligatorie cost exact” nu este

posibila inregistrarea unei corectii dacat daca se completeaza campul

”Intrare articol Aplicare-de la” pe linia de vanzari.

Aceasta functionalitate se foloseste pentru a inregistra un retur sau o

corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca ulterior se adauga un

cost aditional inregistrarii initiale, programul actualizeaza valoarea

returului sau a corectiei.


Pag. 33


Pag. 34

Tema 5: Nota de credit cumparari

Daca se bifeaza campul “Stornare obligatorie cost exact”, nu este

posibila inregistrarea unei corectii dacat daca se completeaza campul

”Intrare articol Aplicare-la” pe linia de cumparari.

Aceasta functionalitate se foloseste pentru a inregistra un retur sau o

corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca ulterior se adauga un

cost aditional inregistrarii initiale, programul actualizeaza valoarea

returului sau a corectiei.


Pag. 35


Pag. 36

Tema 6: Amortizarea mijloacelor fixe

In Management financiar – Parametrizare – Grupe inregistrare – Mijloace

fixe se specifica pentru fiecare grupa de inregistrare conturile contabile

folosite de NAV pentru tranzactiile cu mijloace fixe.

Amortizarea se poate inregistra in doua moduri:

manual, folosind jurnale contabile MF sau jurnale MF

automat, ruland procedura de calcul amortizare

Pentru amortizarea mijloacelor fixe utilizatorul trebuie sa parametrizeze

un registru de amortizare, registru prin care se definesc regulile de

amortizare pentru o anumita grupa de mijloace fixe.

Se pot defini mai multe registre de amortizare, insa doar unul singur se

integreaza cu contabilitatea.


Pag. 37

Cand se ruleaza procedura de amortizare, se pot folosi filtre pentru a

determina daca se amortizeaza un singur mijloc fix sau mai multe,

respectiv se poate filtra in functie de diferite criterii.


Pag. 38

Bifa din campul “Inserare cont corespondent” va completa automat contul

contabil corespondent pentru amortizare (6811) in jurnale contabile MF.

Jurnalele contabile MF se folosesc pentru inregistrarea amortizarii

conform registrului care are amortizarea integrata cu contabilitatea.


Pag. 39

Instrainarea mijloacelor fixe

Mijloace fixe sunt instrainate prin vanzare sau prin casare (mijloace fixe

care sunt complet amortizate). Conturile de instrainare (castig sau

pierdere) se parametrizeaza in Grupe inregistrare mijloace fixe.

Mijloacele fixe pot fi vandute prin factura de vanzare sau prin jurnale

contabile MF (tip document trebuie sa fie factura).


Pag. 40

Casarea mijloacelor fixe complet amortizate se inregistreaza in jurnale

contabile MF (tip document nu se completeaza, iar suma este zero).


Pag. 41

Tema 7: Avansurile spre decontare

Avansurile spre decontare se pot inregistra in Microsoft Dynamics NAV

in doua moduri – folosind conturile bancare sau folosind furnizorii.

In primul caz angajatii sunt definiti ca si conturi bancare (cate unul

pentru fiecare valuta in care se acorda avansurile):


Pag. 42

Fluxul inregistrarilor este urmatorul:


Pag. 43


Pag. 44

La final, inregistrarile pe contul bancar corespunzatoare unui avans pot fi

reconciliate (inchise) folosind procedura standard de reconciliere bancara.

Al doilea mod de inregistrare a avansurilor spre decontare este definirea

angajatilor ca si furnizori (cate unul pentru fiecare valuta in care este

acordat avansul):


Pag. 45

Fluxul inregistrarilor este similar cu cel prezentat la varianta conturi

bancare.


Pag. 46

Tema 8: Ajustarea cursurilor de schimb

Procedura de ajustare cursuri de schimb se foloseste pentru ajustarea

soldurilor conturilor contabile, clientilor, furnizorilor si conturilor bancare.

Ajustarea se face folosind cursul de schimb de la data inregistrarii

specificata in procedura automata.


Pag. 47


Pag. 48

Procedura calculeaza diferentele pentru fiecare sold in valuta si

inregistreaza sumele in conturile contabile pentru pierderi/castiguri

nerealizate din tabela valute. Conturile corespondente sunt conturi de

creante, datorii sau conturile bancare.


Pag. 49


Pag. 50

Ajustarea cursului de schimb in Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1

FP1

In aceasta versiune utilizatorul are posibilitatea:

sa ruleze procedura de ajustare separat per clienti, furnizori sau conturi

bancare

sa inregistreze sumele ajustate detaliat sau sumarizat per valuta

sa ruleze proceduta in mod testare


Pag. 51


Pag. 52

Tema 9: Reconciliere conturi de stoc si depozit

Cand se inregistreaza tranzactii pe stocuri, Microsoft Dynamics NAV

foloseste mai multe conturi contabile analitice de stoc:

Nu este obligatorie folosirea de conturi analitice pentru tranzactiile de

stoc, dar acestea vor fi foarte utile in momentul in care vor trebui

identificate erorile si cauzele lor.

Achizitia de stocuri genereaza mai multe note contabile:

Prima NC Tip cont Debit Credit

Cont cumparare Bilantier Baza TVA

TVA deductibil Bilantier Suma TVA

Furnizor Bilantier Baza TVA + Suma

TVA

Contul de cumparare este un cont de clasa 3 care se defineste in

Parametrizare inregistrare contabila. La fel si contul de cost direct

aplicat.


Pag. 53

Inregistrarea cumpararii genereaza urmatoarea nota contabila:

A doua NC Tip cont Debit Credit

Cont stocuri Bilantier Baza TVA

Cont cost direct aplicat Bilantier Baza TVA


Pag. 54

“Adevaratul” cont de stoc se defineste in Parametrizare inregistrare

stocuri:

A doua nota contabila se genereaza dupa rularea procedurilor Ajustare

intrari cost-articol si Inregistrare cost stocuri in Contabilitate din

Management financiar – Stocuri – Cost.


Pag. 55

In urma finalizarii inregistrarii achizitiei, soldul contului de cumparare

este egal cu soldul contului de cost direct aplicat. Contul de stoc (37111)

este cel care contine ”valoarea stocului”.

Ulterior, la vanzarea stocurilor, se genereaza nota:

Pentru inregistrarea descarcarii de gestiune (a costului bunurilor vandute –

contul de CBV se defineste in Parametrizare inregistrare contabila) exista

2 metode:

inregistrarea in momentul vanzarii (se bifeaza Inregistrare automata

cost in Depozit – Parametrizare – Parametrizare stocuri)

inregistrarea la un moment ulterior (se ruleaza procedura de

Inregistrare cost stocuri in Contabilitate)


Pag. 56

In Intrari valoare utilizatorul poate vedea detalii referitor la inregistrarile

pe stocuri:


Pag. 57

Tema 10: Client/Furnizor - solduri la data

Pentru a se cunoaste soldul unui client/furnizor la un moment dat, se

folosesc rapoartele standard Microsoft Dynamics NAV din Creante/Datorii,

iar utilizatorul poate aplica filtrele pe care le doreste.

Raportul Vechime datorii furnizori afiseaza evaluarea datoriilor de la data

scadentei, data inregistrarii sau data documentului, in functie de optiunea

utilizatorului. Trebuie specificata data de la care se doreste sa se calculeze

evaluarea, precum si lungimea perioadei pentru fiecare coloana.


Pag. 58

Raportul Furnizor - Sold la data tipareste soldul detaliat per furnizor la o

anumita data si poate fi folosit la inchiderea unei perioade contabile sau a

anului fiscal.


Pag. 59

In scopul reconcilierii soldurilor clientilor/furnizorilor cu conturile

contabile de creante/datorii, inregistrarea directa nu trebuie permisa pe

conturile contabile de creante/datorii definite in grupele de inregistrare

client/furnizor.


Pag. 60


Pag. 61

Tema 11: Declaratia vamala de import

Costul de achizitie a marfurilor include pe langa pretul de vanzare al

furnizorului, taxe, transport si alte costuri de achizitie care se inregistreaza

ca valoare a stocului. Reducerile comerciale si alte facilitati primite de la

furnizor nu se includ in costul de achizitie.

Declaratia vamala de import (DVI) este un document complex care consta

din urmatoarele:

una sau mai multe facturi de la furnizorul de bunuri

una sau mai multe facturi de la furnizorul de servicii de transport

una sau mai multe facturi de la furnizorul de servicii diverse (ex.

depozitare)

taxele si comisionale vamale, accize si TVA

Transportul si alte cheltuieli asimilate se inregistreaza ca si suma totala, iar

ulterior se distribuie pe fiecare linie a facturii (taxa articol asociata dupa

suma).

Aceste costuri se impart in doua categorii: costuri care se distribuie inainte

de DVI si costuri care se distribuie dupa DVI.

Baza de calcul pentru DVI se calculeaza pornind de la factura furnizorului

extern, la care se adauga cheltuieli anterioare vamii (ex. transport si alte

cheltuieli asimilate). Dupa aceea se calculeaza taxele si comisioanele

vamale, respectiv TVA aferenta importului.

Inregistrarea DVI se face intr-un mod distinct in Microsoft Dynamics

NAV. Facturile de cumparare se inregistreaza per furnizori (articole,

transport, asigurari), inclusiv Vama fiind definta ca si furnizor. In Jurnalul

pentru cumparari toate facturile se tiparesc pe o singura linie, avand ca

baza TVA suma tuturor facturilor externe aferente DVI-ului, iar ca suma

TVA valoarea calculata de Vama ca TVA.

Aceasta functionalitate este implementata prin gruparea liniilor de TVA

din Jurnalul pentru cumparari dupa campul “Numar document vamal

import”.

Inregistrarea facturii furnizorului extern se face in felul urmator:


Pag. 62


Pag. 63

Inregistrarea facturii de transport:


Pag. 64

Din Linie – Asociere taxa articol se face alocarea taxelor de transport asupra valorii stocului:


Pag. 65

Inregistrarea declaratiei vamale de import:


Pag. 66

Pe fisa de furnizor a fost adaugat un camp nou numit “Vama” care indica

daca furnizorul este de tip vama sau nu.

In Jurnalul pentru cumparari, toate facturile care tin de acelasi DVI trebuie

sa apara pe aceeasi linie. Baza de impozitare reprezinta totalul sumelor

din facturile care insotesc DVI-ul, iar valoarea TVA este suma calculata in

DVI. Furnizorul care apare in Jurnalul pentru cumparari este furnizorul

“Vama”.

La inregistrarea DVI-ului, pe linia de cumparare se selecteaza contul

contabil de TVA deductibil.


Pag. 67


Pag. 68

Tema 12: Efecte de comert

Clasa plati

Primul pas in parametrizarea efectelor de comert este definirea tipului de

operatiuni desfasurate (instrumente de plata, plati electronice, cecuri, etc.).

Din Management financiar – Parametrizare - Parametrizare fisa de plata se

deschide fereastra:

Stare

Starea reprezinta statusul in care se afla un document de plata la un

moment dat. Pentru fiecare clasa de plati se defineste un set de stari.

Pentru a defini setul de stari corespunzator fiecarei clase de plati, se

selecteaza o clasa de plati si se deschide fereastra de mai jos din butonul

”Stare”:


Pag. 69

Etape

Etapa reprezinta o actiune executata la un moment dat.

Etapa permite trecerea de la o stare la alta sau executarea unei actiuni

specifice.

Pentru a parametriza etapele corespunzatoare fiecarei clase de plati, se

selecteaza o clasa de plati si se deschide fereastra de mai jos din butonul

”Etape”:

Dupa definirea etapelor se deshide fisa acesteia din butonul ”Fisa”:


Pag. 70

Primele doua campuri contin informatii referitoare la clasa de plati si

numarul liniei etapei. Numele etapei poate fi modificat, daca se doreste, in

campul ”Nume”.

Cand starea anterioara este identica cu starea urmatoare, nu se executa nici

o actiune. Aceasta varianta este optionala, dar se poate defini ca

parametrizare. Statusul cu numarul zero este statusul initial.

Actiunea care se doreste executata se selecteaza in campul ”Tip actiune” si

poate fi intrare registru, raport, creare document, etc.

Parametrizare inregistrare

In cazul in care se fac inregistrari in contabilitate, se definesc si coduri

sursa, respectiv coduri motiv. Pentru a parametriza inregistrarea pe debit

sau credit, se foloseste butonul ”Registru”.


Pag. 71

Parametrizarea grupelor de inregistrare

In Management financiar – Parametrizare - Grupe inregistrare - Client (sau

Furnizor) se creeaza o grupa pentru efectele de comert:


Pag. 72

Introducerea platilor

Se deschide Management financiar – Management banci – Jurnal fisa de

plata:

Cand se creeaza o plata noua, trebuie selectata clasa de plati

corespunzatoare, dupa care se completeaza antetul:


Pag. 73

Numarul se completeaza automat in functie de seria numerica specificata

pentru clasa de plati.

In momentul crearii, se completeaza in mod automat si clasa de plati,

starea in care se afla documentul de plata, stare care reprezinta prima

optiune definita pentru clasa de plati de care apartine.

Data inregistrarii si data documentului sunt initializate ca fiind data de

lucru.


Pag. 74

Codul sursa se completeaza tot in mod automat si este folosit si in etapele

care urmeaza.

Pe tabul Inregistrare este afisata banca unde se depune cecul sau biletul la

ordin.

Dupa completarea antetului si a liniilor, documentul de plata parcurge

starile definite.


Pag. 75

Optiunea standard de aplicare la o intrare din registru furnizor sau client se

poate folosi cu un ”Tip cont” corespunzator. La validarea aplicarii se

actualizeaza campurile Suma, Suma debit, Suma credit si Data scadentei.

Urmarirea efectelor de comert

Din Management financiar – Parametrizare – Parametrizare fisa de plata,

se selecteaza o clasa de plati si se deschide fereastra de stare:


Pag. 76

Bifarea campului ”Plata in curs” pentru o anume stare a clasei de plati, da

posibilitatea afisarii informatiilor legate de efectele de comert pe fisa

clientului.

Pe tabul Plati din fisa clienului au fost adaugate trei campuri:

Nume Camp Descriere

Sold (MN) Soldul total al clientului

Plata in curs (MN) Sumele in curs de decontare prin efecte de

comert.

Suma neta (MN) Diferenta dintre soldul total si platile in curs

Similar fisei clientului, aceleasi campuri au fost adaugate si pe fisa

furnizorului.


Pag. 77

Tema 13: Managementul lichiditatilor

Aceasta functionalitate (disponibila din versiunea Microsoft Dynamics

NAV 5.0 SP1 FP1) ofera utilizatorului posibilitatea de a:

Parametriza tranzactiile cu numerar

Defini fise pentru conturile de casa

Inregistra incasari/plati cu numerar

Obtine rapoarte pentru tranzactiile cu numerar

In Parametrizare contabilitate au fost create campuri noi:

a. Raport registru de casa obligatoriu – bifarea acestui camp obliga la

crearea unui raport distinct pentru fiecare fisa de casa, inainte de a se

inregistra tranzactii cu numerar.

b. Limita retragere numerar implicita (MN) – utilizatorul poate defini

suma maxima pentru retragerile de numerar in moneda nationala.

c. Limita incasare implicita (MN) – utilizatorul poate defini suma

maxima care poate fi incasata in moneda nationala.


Pag. 78

d. Excludere din ajustare curs de schimb – utilizatorul poate decide daca

tranzactiile in valuta cu numerar sa fie incluse sau nu in procedura de

ajustare curs de schimb.

In Management financiar - Parametrizare - Grupe inregistrare – Cont

bancar, se defineste Nr. Cont interimar contabilitate pentru numerarul “in

tranzit”:

De la un cont de casa la un alt cont de casa

De la un cont de casa la un cont de banca

De la un cont de banca la un cont de casa

Fisa de casa

Fisele pentru conturile de casa se pot crea in doua moduri: manual sau

automat dintr-un cont bancar. Crearea manuala a fisei de casa se face

similar cu crearea oricarei fise in Microsoft Dynamics NAV.

Crearea automata se face din Functii – Creare casa:


Pag. 79

Pe tabul Inregistrare al fisei de casa utilizatorul trebuie sa completeze:

a. Grupa inregistrare casa – prin intermediul careia se face legatura cu

contul contabil de casa folosit in tranzactiile cu numerar prin aceasta

casa


Pag. 80

b. Nivel inregistrare numerar

c. Seriile numerice

d. Excludere din ajustare curs de schimb – utilizatorul poate decide daca

tranzactiile in valuta cu numerar sa fie incluse sau nu in procedura de

ajustare curs de schimb

Pe tabul Limite se introduc:

a. Control limita sold – utilizatorul selecteaza soldul care trebuie

respectat pentru tranzactiile cu numerar inregistrate prin aceasta casa:

Nimic – nici un sold nu este controlat

Minim – doar soldul minim este controlat (nu se coboara sub aceasta

suma)

Maximum – doar soldul maxim este controlat (nu se merge peste

aceasta suma)

Ambele – sunt controlate atat soldul minim cat si soldul maxim

b. Soldul minim – suma fata de care se controleaza limita de sold minima

c. Sold maxim – suma fata de care se controleaza limita de sold minima


Pag. 81

Operatiuni cu numerar

Exista doua tipuri de operatiuni cu numerar: incasari si retrageri de

numerar. Incasarile cresc soldul casei, iar retragerile de numerar il

diminueaza.

Din Management financiar - Management lichiditati – Incasari/Retrageri

de numerar, utilizatorul deschide documentul de incasare/retragere

numerar. Daca exista mai multe case, utilizatorul va trebui sa aleaga din

lista deschisa.

Dupa completarea antetului si a liniilor, utilizatorul emite documentul de

incasare din Functii – Emitere. In timpul emiterii se verifica:

a. In functie de limitele de sold definite in parametrizarea casei, daca

maximul si minimul sunt respectate

b. In functie de limita de incasare sau retragere de numerar definite in

parametrizarea casei, daca aceste limite sunt respectate


Pag. 82

Rapoarte casa

Rapoartele de casa se creeaza din Management financiar – Management

lichiditati – Rapoarte casa. Daca exista mai multe case, utilizatorul va

trebui sa aleaga din lista deschisa.


Pag. 83

Campurile din tabul General sunt blocate pentru editare si afiseaza:

a. Soldul initial la data deschiderii raportului de casa

b. Soldul perioadei – suma modificarilor din casa

c. Soldul final la momentul inchiderii raportului de casa


Pag. 84

Tema 14: Plati anticipate (avansuri)

Platile anticipate sunt disponibile din versiunea Microsoft Dynamics NAV

5.0 SP1 atat pentru vanzari cat si pentru cumparari. Functionalitatea se

foloseste pentru:

A cere anumitor sau tuturor clientilor sa plateasca anticipat un procent

pentru toate articolele cumparate

A cere anumitor sau tuturor clientilor sa plateasca anticipat un procent

pentru anumite articole cumparate

A cere plata anticipata pentru o anumita combinatie de client si

articole

A verifica daca plata anticipata s-a facut, inainte de a se livra articolele

Pentru clienti si furnizori se poate specifica un procent implicit de plata

anticipata. Procentul se completeaza pe fisa clientului/furnizorului,

respectiv poate fi modificat ulterior in antetul comenzii de vanzare sau

cumparare.

Dupa crearea comenzii de vanzare sau cumparare, se poate emite o factura

de plata anticipata. Se folosesc procentele de plata anticipata definite

implicit, dar daca se doreste, sumele pot fi ajustate.


Pag. 85

In comanda de vanzare sau cumparare, campul ”Status” a fost modificat

astfel incat sa includa si optiunea ”Plata anticipata suspendata”.

Optiunile pentru campul ”Status” sunt:

Deschis - la momentul crearii comenzii

Plata anticipata suspendata – la momentul lansarii comenzii

Lansat – la momentul inregistrarii facturii de plata anticipata

Urmatorul pas este inregistrarea facturii de plata anticipata din Inregistrare

– Plata anticipata – Inregistrare factura plata anticipata.


Pag. 86

Factura finala poate fi emisa doar dupa incasarea facturii de plata

anticipata, iar in momentul inregistrarii facturii finale are loc:

Deducerea platii anticipate din datoria totala

Stornarea sumelor inregistrate pe conturile de plata anticipata

Stornarea in rosu a platii anticipate este posibila daca s-a bifat campul

”Marcare cantitate negativa ca si corectie” (disponibil din versiunea

Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1).


Pag. 87


Pag. 88



1.

2.

3.


Pag. 89

CAPITOLUL 3: RAPOARTE CONTABILE ROMANESTI

Obiective

Obiectivul acestui capitol este identificarea principalelor rapoarte

contabile romanesti din Microsoft Dynamics NAV:

Registrul de casa

Balanta de verificare clienti/furnizori

Fisa contului

Registrul jurnal si Jurnalul auxiliar

Balanta de verificare – solduri initiale

Balanta de verificare – sume precedente

Fisa mijlocului fix

Jurnal mijloace fixe

Nota de intrare receptie

Lista inventar fizic inregistrat

Bonul de consum

Fisa de magazie

Introducere

Pe langa rapoartele contabile standard Microsoft Dynamics NAV au fost

create rapoarte noi care sa corespunda cerintelor din Romania.


Pag. 90

Tema 1: Registrul de casa

Registrul de casa se foloseste pentru:

inregistrarea incasarilor si platilor cu numerar

stabilirea soldului de casa la sfarsitul zilei

document de inregistrare in contabilitate a operatiunilor de casa


Pag. 91


Pag. 92

Tema 2: Balanta de verificare clienti/furnizori

Balanta de verificare clienti/furnizori detaliaza pe analitice sumele din

conturile contabile de clienti/furnizori:


Pag. 93


Pag. 94

Tema 3: Fisa contului

Fisa contului se foloseste pentru:

contabilitatea analitica a conturilor de clienti, debitori, furnizori,

creditori etc

contabilitatea sintetica a operatiunilor economice si financiare

La inceputul anului se completează pe baza soldurilor de la sfarsitul anului

precedent, iar in cursul anului, pe baza documentelor justificative aferente

operatiunilor inregistrate.

La sfarsitul fiecarei perioade, in fisele analitice se totalizează rulajele pe

perioada respectiva si cumulat de la inceputul anului, in vederea intocmirii

balantei de verificare a conturilor analitice sau a situatiilor pe solduri. In

fisele de cont sintetic se face totalul cumulat al rulajului pe debit si credit,

precum si soldul contului, in vederea intocmirii balantei de verificare a

conturilor sintetice.


Pag. 95


Pag. 96

Tema 4: Registrul jurnal si Jurnalul auxiliar

In Registrul-jurnal se trec toate operatiunile economice privind

modificarea elementelor de activ si de pasiv ale unitatii, indiferent daca

acestea au loc in numerar sau prin conturile deschise la banci, netinandu-

se seama daca a avut loc plata sau incasarea acestora.

Daca se folosesc jurnale auxiliare (pentru vanzari, cumparari, operatiuni

cu numerar, operatiuni bancare, etc), totalul lunar al fiecaruia se poate

trece in registrul-jurnal.


Pag. 97


Pag. 98

Tema 5: Balanta de verificare – solduri initiale

Balanta de verificare – solduri initiale cuprinde urmatoarele elemente:

numarul si numele conturilor din planul de conturi, soldurile debitoare si

creditoare initiale, rulajele debitoare si creditoare din luna, total sume

debitoare si creditoare si soldurile finale debitoare si creditoare.

Soldurile initiale din Balanta de verificare – solduri initiale sunt soldurile

de la inceputul exercitiului financiar.


Pag. 99


Pag. 100

Tema 6: Balanta de verificare – sume precedente

Balanta de verificare – sume precedente cuprinde soldurile conturilor

contabile pana la luna precedenta lunii de reportare.


Pag. 101

Tema 7: Mijloace fixe

Fisa mijlocului fix serveste ca document pentru evidenta analitica a

mijloacelor fixe.

Se intocmeste intr-un exemplar pentru fiecare mijloc fix sau pentru mai

multe mijloace fixe de acelasi fel si de aceeasi valoare, care au aceleasi

cote de amortizare si sunt puse in functiune in aceeasi luna. Se

completeaza pe baza documentelor justificative privind miscarea

mijloacelor fixe sau modificarea valorii de inventar a acestora, ca urmare a

completarii, imbunatatirii, modernizării sau reevaluarii lor.


Pag. 102


Pag. 103

Jurnalul mijloacelor fixe se completeaza lunar si contine intrarile/iesirile

de mijloace fixe, stabilind statusul fiecarui mijloc fix.

Istoric MF

Aceasta functionalitate (disponibila din Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1

FP1) ofera utilizatorului posibilitatea de a urmari schimbarile de locatie si

persoana responsabila ale mijloacelor fixe.


Pag. 104

De asemenea, exista rapoarte pentru a vedea unde se afla un anumit mijloc

fix si cine este angajatul responsabil.

Activarea istoricului MF

Pentru a activa istoricul locatiei MF si a angajatului responsabil (denumit

pe mai departe istoric MF) trebuie parcursi pasii:

1. In Management financiar - Mijloace fixe – Parametrizare se deschide

fereastra:

2. Pe Tab-ul General se bifeaza campul “Istoric mijloc fix”

3. Bifarea campului ruleaza procedura de initializare istoric MF


Pag. 105

4. Utilizatorul completeaza data inregistrarii, care va fi preluata in tabelul

Istoric MF ca data crearii

Initializarea istoricului MF se face pentru a crea intrari initiale pentru toate

mijloacele fixe. Deoarece in baza de date nu exista informatii despre cand

un mijloc fix a fost creat sau atribuit unui angajat responsabil, se foloseste

data inregistrarii.

Urmarirea locatiei MF si a angajatului responsabil

Dupa activarea istoricului MF, utilizatorul poate urmarii modificarile

privind locatia MF si angajatul responsabil.

1. Pe fisa mijlocului fix se selecteaza noul angajat responsabil:

2. Dupa confirmare, se tipareste raportul Atribuire/casare MF:

a. Casarea pentru fostul responsabil


Pag. 106

b. Asocierea pentru noul responsabil

Pentru a vedea istoricul modificarilor facute locatiei MF si angajatului

responsabil, din fisa mijlocului fix se deschide Mijloc fix – Istoric.


Pag. 107

Microsoft Dynamics NAV afiseaza lista tuturor intrarilor din Istoric MF.

Raportul Istoric MF

Daca se doreste vizualizarea unei liste cu toate mijloacele fixe dintr-o

locatie sau atribuite unui anumit angajat responsabil, se ruleaza raportul

Istoric MF.


Pag. 108

Se deschide Management financiar - Mijloace fixe – Rapoarte - Mijloace

fixe – Istoric MF:

Pe tabul Optiuni se poate specifica optiunea de grupare a MF in raport.

Variantele disponibile sunt:

a. ”Nimic” – se tipareste istoricul MF fara nici o grupare, folosindu-se

doar filtrele din Intrare istoric MF

b. Locatie – se tipareste lista mijloacelor fixe per locatie, la data

specificata in filtru

c. Angajat responsabil – se tipareste lista mijloacelor fixe per angajat

responsabil, la data specificata in filtru


Pag. 109

Bifarea campului “Pagina noua per grup” determina tiparirea raportului pe

cate o pagina noua de cate ori locatia sau angajatul responsabil se

modifica, in functie de criteriul de grupare. “Pagina noua per grup” este

activat doar daca se completeaza campul ”Grupare dupa”.


Pag. 110

Tema 8: Nota de receptie si constatare de diferente

Nota de receptie si constatare de diferente se foloseste ca:

document pentru receptia bunurilor aprovizionate

document justificativ pentru incarcarea in gestiune

act de proba in litigiile cu transportatorii si furnizorii, pentru

diferentele constatate la receptie

document justificativ de inregistrare in contabilitate


Pag. 111


Pag. 112

Tema 9: Lista inventar fizic inregistrat

Lista inventar fizic inregistrat este un document contabil obligatoriu pentru

evidenta stocurilor. Serveste si ca document primar pentru stabilirea

minusurilor si plusurilor de inventar.


Pag. 113


Pag. 114


Pag. 115

Tema 10: Bonul de consum

Bonul de consum se foloseste ca:

document de eliberare din magazie pentru consumul materialelor

document justificativ de scadere din gestiune

document justificativ de inregistrare in evidenta magaziei si in

contabilitate


Pag. 116

Bonul de consum poate fi stornat “in rosu”:


Pag. 117


Pag. 118


Pag. 119

Tema 11: Fisa de magazie

Fisa de magazie este un document contabil obligatoriu care evidentiaza

intrarile si iesirile de stoc.


Pag. 120

Tema 12: Reconciliere sold clienti/furnizori

La sfarsitul fiecarui exercitiu financiar (sau orice alta perioada), se trimite

spre confirmare clientilor si furnizorilor situatia soldurilor. Clientii si

furnizorii confirma soldul, respectiv solicita corectii pe baza informatiilor

lor. Aceasta functionalitate este disponibila din Microsoft Dynamics NAV

5.0 SP1 FP1.

Pentru a include un furnizor in raportul de reconciliere sold se parcurg

pasii:

1. Se deschide Management financiar – Datorii – Fisa furnizor:

2. Pe tabul Plati se bifeaza campul “Imprimare situatii financiare”

3. Utilizatorul introduce in campul “Nr. ultimei situatii financiare” un

numar care va fi incrementat cu 1 de fiecare data cand raportul este

tiparit (nu doar vizualizat)

Tiparirea raportului

Pentru a tipari raportul de reconciliere sold se parcurg pasii:


Pag. 121

1. Se deschide Management financiar – Creante – Rapoarte - Client –

Reconciliere sold (sau Datorii – Rapoarte - Furnizor – Reconciliere

sold):

2. Pe tabul Client/Furnizor se poate filtra dupa:

a. Numar client/furnizor

b. Imprimare situatii financiare – utilizatorul poate tipari raportul doar

pentru clientii/furnizorii care au bifat acest camp

c. Blocat – utilizatorul specifica daca se tiparesc clientii/furnizorii blocati

sau nu


Pag. 122

3. Pe tabul Optiuni se specifica:

a. Data returnarii – data pana la care trebuie confirmat soldul

b. Data reconcilierii – data la care se reconciliaza soldul

c. Includere datorii client/furnizor – daca o companie este si client si

furnizor, suma de plata se deduce din suma de primit

d. Imprimare detalii

Prima pagina contine informatii generale despre companie, despre

client/furnizor si soldul net la data reconcilierii

A doua pagina detaliaza facturile din sold, respective sumele in lei si

moneda nationala

e. Imprimare numai nenule – utilizatorul poate selecta daca doreste sau

nu sa tipareasca raportul si pentru clientii/furnizorii care au sold zero

f. Imprimare sume in valuta – daca clientii/furnizorii sunt in valuta,

raportul tipareste totalurile per valuta si un total global in moneda

nationala

Prima pagina (sumarizata):


Pag. 123

Pagina cu detalii:


Pag. 124

Tema 13: Clauza TVA

Functionalitatea (disponibila din versiunea Microsoft Dynamics NAV 5.0

SP1 FP1) permite parametrizarea si tiparirea de informatii suplimentare

despre tipul de TVA aferent tranzactiilor inregistrate. Aceasta cerinta este

prevazuta de Codul Fiscal referitor la factura fiscala.

Parametrizarea clauzelor TVA

Clauzele TVA se tiparesc pe factura de vanzare, dar in prealabil

utilizatorul trebuie sa defineasca textele standard care se vor folosi.

1. Se deschide Coduri texte standard in Management financiar –

Parametrizare – General:

2. Utilizatorul introduce codul si descrierea, dupa care deschide Text –

Texte extinse.


Pag. 125

3. Se introduce codul de limba, precum si data de inceput si data de

sfarsit pentru textul definit ca si clauza TVA.

Pentru a seta clauza TVA care se va folosi pentru o anume combinatie de

Grupa inregistrare TVA operatii economice si Grupa inregistrare TVA

produs, utilizatorul asociaza textul standard definit anterior combinatiei de

Grupa inregistrare TVA operatii economice si Grupa inregistrare TVA

produs.

Asocierea se face in Management financiar – Parametrizare - Grupa

inregistrare TVA – Parametrizare inregistrare TVA:


Pag. 126


Pag. 127

Tema 14 TVA Proportional

In cazul anumitor achizitii suma TVA nu este 100% deductibila. Cu alte

cuvinte, pentru anumite tranzactii se poate deduce doar o parte a TVA-

ului. Cealalta parte, nedeductibila, va fi tratata (conform Standardelor

Internationale de Contabilitate – IAS 2) ca parte a costului de achizitie.

Functionalitatea TVA Proportional (disponibila din versiunea Microsoft

Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1) da utilizatorului posibilitatea:

sa parametrizeze procentul de TVA deductibil

sa inregistreze tranzactii cu TVA partial deductibil

sa includa partea de TVA nedeductibil in costul de achizitie al

articolelor sau mijloacelor fixe

Parametrizarea procentului de TVA deductibil

Pentru definirea procentului de TVA deductibil pentru o anumita

combinatie de Grupa inregistrare TVA operatii economice si Grupa

inregistrare TVA produs, utilizatorul trebuie sa parcurga pasi:

1. Se bifeaza campul “Se permite TVA nedeductibila” din Management

financiar – Parametrizare – Grupa inregistrarea TVA - Parametrizare

inregistrare TVA:


Pag. 128

2. Procentul de TVA nedeductibil se defineste in Parametrizare – TVA

nedeductibila:

3. Pe langa procentul de TVA nedeductibil, se defineste si data de la care

acesta este valabil:


Pag. 129


Pag. 130



1.

2.

3.


Pag. 131

CAPITOLUL 4: FUNCTIONALITATI UE IN MICROSOFT DYNAMICS NAV

Obiective

Identificarea principalelor modificari din Microsoft Dynamics

NAV aduse de integrarea Romaniei in UE

Taxarea inversa

Factura de vanzare

Jurnalele de TVA

Declaratia VIES

Intrastat

Autofactura la transfer

Registrul non-transferurilor

Introducere

Acest capitol prezinta modificarile si noutatile Microsoft Dynamics NAV

menite sa raspunda schimbarilor legislative aduse Legii 571/2003 privind

Codul Fiscal, cu ocazia integrarii in Uniunea Europeana.


Pag. 132

Tema 1: Taxarea inversa

Incepand cu 01.01.2007, pentru urmatoarele tipuri de achizitii, tipul de

calcul TVA trebuie sa fie taxare inversa:

achizitii intracomunitre (din tari UE)

achizitii intracomunitre asimilate de bunuri sau transferuri (din tari

UE)

importuri (din tari non-EU) daca sunt indeplinite anumite conditii

autofactura

achizitii conform art. 150 si 160 Cod Fiscal

Taxarea inversa presupune folosirea a doua conturi de TVA:

un cont de TVA cumparare

un cont de TVA cumparare taxare inversa

Parametrizarea pentru taxare inversa se face in Management Financiar –

Parametrizare - Grupe inregistrare TVA. Pentru combinatia de Grupa

TVA operatii economice si Grupa TVA produs corespunzatoare, tip calcul

TVA trebuie sa fie taxare inversa. Coloanele ”Conturi TVA” se

completeaza cu conturile contabile de TVA aferente.


Pag. 133

In cazul taxarii inverse, Baza TVA si Suma TVA apar atat in Jurnalul

pentru cumparari, cat si in Jurnalul pentru vanzari.

De asemenea, in decontul de TVA, taxarea inversa presupune ca TVA-ul

sa fie adaugata atat la cumparari (TVA deductibil) cat si la vanzari (TVA

colectat).

Microsoft Dynamics NAV standard include functionalitatea de taxare

inversa. Modificarile facute pentru Romania constau in tiparirea Bazei

TVA si a Sumei TVA, pentru o tranzactie cu taxarea inversa, atat in

Jurnalul pentru cumparari cat si in Jurnalul pentru vanzari.


Pag. 134

Tema 2: Factura de vanzare

Incepand cu 01.01.2007 companiile din Romania nu mai sunt obligate sa

foloseasca facturi fiscale pretiparite.

Astfel, companiile pot folosi propriul model de factura, dar trebuie sa

includa un set minim de informatii (conform Codului Fiscal) privind:

1. un numar de ordine, in baza uneia sau mai multor serii, care identifica

factura in mod unic (acest numar se stabileste intern)

2. denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al

furnizorului

3. denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al

cumparatorului

4. denumirea si cantitatea bunurilor livrate

5. data la care bunurile au fost livrate, daca factura se emite ulterior livrarii

6. data la care avansul a fost incasat, daca este cazul

7. baza de impozitare a bunurilor (valoarea neta, exclusiv TVA), pentru

fiecare cota

8. pretul unitar, exclusiv TVA

9. reducerile de pret

10. suma taxei colectate in functie de cote, precum si suma totala a TVA

colectata

Seria numerica secventiala bazata pe o singura serie numerica sau mai

multe, si care identifica in mod unic factura, se parametrizeaza in Vanzari

si marketing – Parametrizare – Parametrizare vanzari si creante – Numere

facturi inregistrate:


Pag. 135

Pe langa informatiile de mai sus, ca si cerinta de piata, pe factura de

vanzare se mai tiparesc capitalul social, numarul de inregistrare la

Registrul Comertului si web site-ul companiei.

Informatiile de pe factura de vanzari provin din Informatii companie, Fisa

client si Comanda/Factura de vanzari.


Pag. 136


Pag. 137

Tema 3: Jurnalele de TVA

Incepand cu 01.01.2007 Jurnalele de TVA nu mai au un format

obligatoriu. Persoanele impozabile pot sa-si stabileasca modele adaptate

specificului activitatii, insa acestea trebuie sa contina informatiile minime

cerute de actul normativ.

Jurnalul pentru cumparari contine urmatoarele tipuri de achizitii:

Cumparari interne

Facturile de achizitii interne de bunuri si servicii (baza de impozitare si

valoarea TVA) se preiau in Jurnalul pentru cumparari pe coloane distincte.

Importuri (achizitii din tari non-UE)

Importurile se inregistreaza in Jurnalul pentru cumparari pe baza sumelor

din Declaratia Vamala de Import (DVI). In Jurnal se introduc: numarul si

data DVI, valoarea neta a importurilor (inclusiv accizele, taxele si

comisioanele vamale, suma TVA.

Achizitii intracomunitare (achizitii din tari UE) si transferuri

intracomunitare


Pag. 138

Facturile de achizitii intracomunitare de bunuri si servicii (baza de

impozitare si valoarea TVA) se preiau in Jurnalul pentru cumparari pe

coloane distincte.

Achizitiile intracomunitare pot fi cu TVA 9 sau 19%, scutite de TVA si

neimpozabile.

Campul “Tip coloana”, care se defineste in Parametrizare inregistrare

TVA, mapeaza catre coloana din Jurnalul pentru cumparari unde vor

aparea Baza TVA si Suma TVA.

Campul “Tip coloana” este un camp de tip optiune si care contine

denumirile corespunzatoare coloanelor din Jurnalul pentru cumparari.

Pentru fiecare combinatie de Grupa inregistrare TVA operatii economice

si Grupa inregistrare TVA produs, utilizatorul trebuie sa specifice tipul de

coloana corespunzator din Jurnalul pentru cumparari.

Corespondenta dintre campul “Tip coloana” din Parametrizare inregistrare

TVA si coloana din Jurnalul pentru cumparari este urmatoarea:

Tip coloana din

Parametrizare

inregistrare TVA

Coloana din Jurnalul

pentru cumparari

TVA 19%

Capital 19%

Revanzare 19%

Nevoile firmei 19% 6, 7

TVA 9%

Revanzare 9%


Scutit de TVA 10

AIC Revanzare sau

AIC Nevoile firmei 11, 12


Pag. 139

AIC Revanzare scutit

de TVA sau AIC

Nevoile firmei scutit

de TVA 13

AIC Revanzare

neimpozabile sau AIC

Nevoile firmei

neimpozabile 14

Art 150 CF 15, 16

Masuri simplificate

TVA 17, 18

Jurnalul pentru Vanzari contine urmatoarele tipuri de vanzari:

Livrari interne

1. livrari interne (TVA % 9 sau 19)

2. livrari interne scutite cu drept de deducere

3. livrari interne scutite fara drept de deducere

4. livrari interne neimpozabile

5. bunuri si servicii cu regim special

Exporturi

1. exporturi scutite cu drept de deducere

2. exporturi scutite fara drept de deducere

3. exporturi neimpozabile


Pag. 140

Livrari intracomunitare (LIC)

1. LIC scutite de TVA litera A,D Cod Fiscal

2. LIC scutite de TVA litera B,C Cod Fiscal

Livrarile intracomunitare asimilate (transferurile) se preiau pe aceleasi

coloane ca si livrarile intracomunitare (LIC).

De asemenea, urmatoarele achizitii care au Tip calcul TVA = Taxare

inversa, pe langa Jurnalul pentru cumparari trebuie sa apara si in Jurnalul

pentru vanzari.

Achizitii intracomunitare (AIC):

1. AIC Taxare inversa (TVA 9 sau 19%)

2. achizitii conform art. 150 si 160 Cod Fiscal

Achizitiile intracomunitare asimilate (transferurile) se preiau pe aceleasi

coloane ca si achizitiile intracomunitare (AIC).


Pag. 141

Campul “Tip coloana”, care se defineste in Parametrizare inregistrare

TVA, mapeaza catre coloana din Jurnalul pentru cumparari unde vor

aparea Baza TVA si Suma TVA.

Campul “Tip coloana” este un camp de tip optiune si care contine

denumirile corespunzatoare coloanelor din Jurnalul pentru cumparari.

Pentru fiecare combinatie de Grupa inregistrare TVA operatii economice

si Grupa inregistrare TVA produs, utilizatorul trebuie sa specifice tipul de

coloana corespunzator din Jurnalul pentru vanzari.

Corespondenta dintre campul “Tip coloana” din Parametrizare inregistrare

TVA si coloana din Jurnalul pentru vanzari este urmatoarea:

Tip coloana din

Parametrizare inregistrare

TVA

Coloana din Jurnalul

pentru vanzari

TVA 19%

Capital 19%

Revanzare 19%


TVA 9%

Revanzare 9%


Regim Special 12

Livrare directa cu drept de

deducere 13

Livrare directa fara drept de

deducere 14

LIC Scutite de TVA AD 15

LIC Scutite de TVA BC 16

Scutite cu drept de deducere 17

Scutite fara drept de deducere 18

Neimpozabile 19


Pag. 142

Pe langa coloanele cu sume TVA provenind din tranzactiile de vanzari (tip

intrare TVA = vanzari), Jurnalul pentru vanzari tipareste si tranzactiile de

cumparare (tip intrare TVA = cumparare) cu tip calcul TVA = taxare

inversa.

Dupa inregistrarea facturii de cumparare, baza de impozitare si suma TVA

trebuie afisate in ambele Jurnale de TVA:

- contul de TVA cumparare in Jurnalul pentru cumparari

- contul de TVA taxare inversa TVA in Jurnalul pentru vanzari

Tabelul de mai jos descrie corespondenta dintre achizitiile cu taxare

inversa din Jurnalul pentru cumparari (tranzactii inregistrate direct in

NAV, cu tip calcul TVA = Taxarea inversa) si imaginea lor in oglinda din

Jurnalul pentru vanzari:

Tranzactii cu taxare inversa in Jurnal pentru

cumparari – INREGISTRARE DIRECTA

Tranzactii cu taxare inversa in Jurnal

pentru vanzari – IMAGINE IN

OGLINDA

Nume

Tip

coloana

Nr

coloana Nume

Nr

coloana

Achizitii intracomunitare de

bunuri

AIC

Revanzare

sau AIC

Nevoile

firmei 11, 12

Achizitii intracomunitare cu

taxare inversa 20,21

Bunuri si servicii pentru care

beneficiarul este obligat la

plata taxei - Art 150 Cod Fiscal Art 150 CF 15, 16

Bunuri si servicii pentru care

beneficiarul este obligat la

plata taxei - Art 150 Cod

Fiscal 22,23

Masuri simplificate TVA - Art

160 Cod Fiscal

Masuri

simplificate

TVA 17 ,18

Masuri simplificate TVA -

Art 160 Cod Fiscal 10,11


Pag. 143

Tema 5: Declaratia VIES

Urmatoarele tipuri de tranzactii trebuie sa apara in Declaratia

recapitulativa privind livrarile/achizitiile intracomunitare de bunuri

(Declaratia VIES):

1. livrarile intracomunitare de bunuri

2. livrarile ulterioare de bunuri efectuate in cadrul unei operatiuni

triunghiulare

3. achizitiile intracomunitare de bunuri si achizitiile de bunuri

efectuate in cadrul unei operatiuni triunghiulare

O operatiune triunghiulara consta in doua vanzari succesive intre societati

inregistrate in scopuri de TVA in trei state membre diferite si un singur

transport intracomunitar de bunuri.

In diagrama de mai jos, sunt doua vanzari succesive intre firma A din SM1

si firma B din SM2, respectiv intre B si C din SM3, si un singur transport

intracomunitar de bunuri din SM1 in SM3.


Pag. 144

Microsoft Dynamics NAV ofera posibilitatea inregistrarii tranzactiilor

triunghiulare prin intermediul campului “Comert tert UE”. Bifarea campul

“Comert tert UE” pentru o tranzactie cu TVA, reflecta faptul ca intrarea a

fost generata in urma inregistrarii unei operatiuni triunghiulare.

Utilizatorul nu poate bifa Campul “Comert tert UE” pentru o achizitie,

daca furnizorul in cauza nu este dintr-o tara membra UE. Functionalitatea

este identica si pentru vanzari.

SM 1

SM 2

SM 3

A C

B

Livrare

Transport


Pag. 145

Ordinea tiparirii tranzactiilor in Declaratia recapitulativa privind

livrarile/achizitiile intracomunitare de bunuri este urmatoarea:

1. Tip L: suma totala a livrarilor intracomunitare de bunuri

2. Tip T: suma totala a livrarilor ulterioare de bunuri efectuate in

cadrul unei operatiuni triunghiulare

3. Tip A: suma totala a achizitiilor intracomunitare de bunuri si a

achizitiilor de bunuri efectuate in cadrul unei operatiuni

triunghiulare

Livrarile intracomunitare (L) includ doar livrarile care au Tip coloana in

Parametrizare inregistrare TVA = LIC Scutite de TVA AD. Livrarile

intracomunitare (L) care au Tip coloana in Parametrizare inregistrare TVA

= LIC Scutite de TVA BC nu sunt incluse in Declaratia VIES.


Pag. 146

Microsoft Dynamics NAV nu permite utilizatorului sa inregistreze

tranzactii cu clienti/furnizori UE care nu au Codul de TVA completat in

fisa.


Pag. 147

Tema 6: Intrastat

Declaratia Intrastat furnizeaza informatii privind:

valoarea si cantitatea bunurilor fizic intrate in Romania si livrate

din tari membre UE

valoarea si cantitatea bunurilor fizic iesite din Romania si livrate

catre tari membre UE

Urmatoarele miscari de bunuri trebuie sa apara in Intrastat:

1. livrarile intracomunitare de bunuri

2. livrarile triunghiulare (livrarea propriu-zisa dintr-o operatiune

triunghiulara)

3. achizitiile intracomunitare de bunuri

4. receptiile triunghiulare (receptia propriu-zisa dintr-o operatiune

triunghiulara)

5. transferurile

Miscarea de bunuri (receptii, livrari) este inclusa in Intrastat doar daca

bunurile se misca fizic intre Romania si alte tari UE. Punctul de plecare

sau de intrare a bunurilor trebuie sa fie Romania.

Numar tarif vamal – se preia din fisa articolului, Tab-ul Comert exterior

Exista cazuri speciale cand un articol poate avea mai multe numere tarifare

(unele articole nu sunt usor de clasificat si pot aparea modificari in functie

de furnizor). De aceea, este util ca numarul tarifar sa poata fi

completat/modificat pe linia de document.

Pe linia de document apare implicit numarul tarifar din fisa articolului, dar

utilizatorul poate sa-l modifice daca este cazul.

Masa neta (kg) – se preia din fisa articolului, Tab-ul Comert exterior

Pe linia de document apare implicit masa neta din fisa articolului, dar

utilizatorul poate sa o modifice daca este cazul.


Pag. 148

Tip tranzactie – se preia din comanda de vanzare/cumparare, Tab-ul

Comert exterior

Metoda de transport – se preia din comanda de vanzare/cumparare, Tab-

ul Comert exterior

Deoarece pentru un client/furnizor pot fi tipuri de tranzactie si metode de

transport implicite, aceste campuri au fost adaugate in fisa de

client/furnizor.


Pag. 149

Cod metoda livrare - se preia din comanda de vanzare/cumparare, Tab-ul

Livrare

Tara de destinatie/origine/expediere

Pentru livrari se declara doar tara de destinatie.

Pentru receptii se declara tara de expeditie si tara de origine.

Sunt cazuri in care acelasi articol poate avea tari de origine diferite (in

functie de furnizor). De aceea, codul tarii de origine a fost adaugat si poate

fi modificat pe linia de document.


Pag. 150

Unitatea de masura suplimentara – se defineste odata cu numerele

tarifare:

Valoarea facturata – reprezinta valoarea facturata a bunurilor, fara TVA

sau alte taxe


Pag. 151

Taxele articol se adauga la valoarea facturata doar daca factura de taxe

articol (transport, asigurare, etc) este emisa tot de furnizorul bunurilor.

Acelasi tratament se aplica si in situatia in care taxele articol apar pe

aceeasi factura cu bunurile.

Daca factura de taxe articol este emisa de alt furnizor, acestea nu se

adauga la valoarea facturata.

Microsoft Dynamics NAV standard include toate taxele articol in valoarea

facturata. Localizarea pentru Romania contine un camp nou care da

posibilitatea utilizatorului sa decida daca taxele articol se includ sau nu in

valoarea facturata.

Valoarea statistica – se completeaza daca valoarea facturata anuala este

mai mare de un anumit nivel stabilit de autoritati.

La valoarea facturata se adauga costul transportului de bunuri de la si pana

la granita Romaniei.

Valoarea statistica reprezinta valoarea facturata plus/minus transportul de

la/pana la granita Romaniei, in functie de metoda de livrare (Incoterms).


Pag. 152

Microsoft Dynamics NAV standard da posibilitatea modificarii valorii

statistice in jurnalul Intrastat prin introducerea unei sume in campul “Cost

Indirect” (Valoare Statistica = Suma + Cost Indirect).

Deoarece conditiile metodelor de livrare sunt variate, iar factura de

transport afecteaza modul de calcul al valorii statistice (pretul include sau

nu costul transportului), utilizator are posibilitatea completarii manuale a

valorii statistice.

Jurnalul Intrastat afiseaza toate receptiile si livrarile de articole, linie cu

linie, iar utilizatorul poate sa calculeze si completeze valoarea statistica.

Raportul Intrastat sumarizeaza apoi liniile din jurnalul Intrastat dupa

criteriul acelasi numar tarifar, tip de tranzactie, aceeasi tara partenera,

metoda de livrare si metoda de transport.

Valoarea statistica este egala cu valoarea facturata pentru metodele de

livrare FOB la livrari si CIF la receptii. In celelalte cazuri utilizatorul

trebuie sa adauge costul transportului bunurilor catre si de la granita

Romaniei.

In Management financiar – Parametrizare – Intrastat – Sabloane jurnal

Intrastat, utilizatorul defineste loturile jurnalului Intrastat pentru fiecare

luna:

In Management financiar – Contabilitate – Activitati periodice – Jurnale

intrastat, inregistrarile pentru perioada de raportare se filtreaza din baza de

date:


Pag. 153

Utilizatorul poate verifica si edita informatia din jurnalul intrastat, in

special valoarea statistica care este definita prin formula Valoarea

statistica = Suma + Cost Indirect.


Pag. 154

Raportul Intrastat se exporta in format xml dupa care poate fi incarcat pe

site-ul oficial Intrastat:

Versiunile codurilor pentru fisierul xml trebuie completate inainte de

generarea fisierului si reprezinta constante definite (si actualizate anual) de

catre autoritatile Intrastat.


Pag. 155


Pag. 156

Tranzactii cu mijloace fixe

Fisa mijlocului fix are un nou tab “Comert exterior” si contine informatii

despre:

Numarul tarifar

Tara de origine

Masa neta

Masa bruta

Taxa vamala %

Comision vamal %


Pag. 157

Din versiunea Microsoft Dynamics NAV 4.0 SP3 functionalitatii Intrastat

i-au fost aduse urmatoarele imbunatatiri:

1 Excluderea tranzactiilor triunghiulare

Documentele de cumparare si vanzare marcate ca si “Comert tert UE” nu

sunt preluate in jurnalul Intrastat la rularea procedurii automate.

2 Excluderea notelor de credit si a retururilor

Daca o nota de credit de cumparare sau un retur au fost marcate ca si

corectie la inregistrare, la rularea procedurii automate Microsoft Dynamics

NAV va insera in jurnalul Intrastat o linie de tipul “Receptie” si cu

cantitate negativa.

Tip Data Nr document Nr articol Nume Cantitate

Comanda Receptie 01.05.08 xxx 1000 Bicicleta 1

Nota de

credit Receptie 01.05.08 xxx 1000 Bicicleta -1

3 Excluderea receptiilor si livrarilor anulate

Daca o intrare registru articol a fost anulata folosind functiile “Anulare

receptie” sau “Anulare livrare”, procedura automata de preluare intrari

Intrastat exclude atat intrarea initiala cat si pe cea de reversare.


Pag. 158

Din versiunea Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1 utilizatorul are

posibilitatea de a seta parametrii generali Intrastat in Management

financiar – Parametrizare - Parametrizare raportare statistica:


Pag. 159

Tema 7: Autofactura la transfer

Companiile din Romania au posibilitatea sa faca doua tipuri de transferuri

intracomunitare:

Transferuri catre UE (sau livrari intracomunitare asimilate)

Transferuri dinspre UE (sau achizitii intracomunitare asimilate)

Transferuri catre UE (sau livrari intracomunitare asimilate)

Cand un furnizor transporta bunuri din Romania catre alt stat membru

UE, fara a transfera proprietatea asupra bunurilor, aceasta operatie este

asimilata unei livrari intracomunitare (fiind denumita transfer sau livrare

intracomunitara asimilata).

Transferurile sau livrarile intracomunitare asimilate reprezinta expedierea

sau transportul de bunuri din Romania catre alt stat membru UE.

Transferurile sau livrarile intracomunitare asimilate sunt scutite de TVA

cu drept de deducere, dar compania din Romania trebuie sa emita o

autofactura pentru fiecare operatiune.

Transferurile sau livrarile intracomunitare asimilate genereaza miscari de

stoc. Pentru compania expeditoare va fi o vanzare sau o ajustare negativa,

iar pentru compania destinatara va fi o cumparare sau ajustare pozitiva.

Are loc o miscare fizica si se emit documente pentru depozit.


Pag. 160

Transferuri dinspre UE (sau achizitii intracomunitare asimilate)

Cand o companie din Romania primeste un transport de bunuri din alt

stat membru UE, fara a se transfera proprietatea asupra bunurilor, aceasta

operatie este asimilata unei achizitii intracomunitare (fiind denumita

transfer sau achizitie intracomunitara asimilata).

Din punct de vedere TVA, transferul sau achizitia intracomunitara

asimilata are tip calcul TVA = taxare inversa.

Transferurile sau achizitiile intracomunitare asimilate genereaza miscari

de stoc. Pentru compania destinatara va fi o cumparare sau ajustare

pozitiva, iar pentru compania expeditoare va fi o vanzare sau o ajustare

negativa. Are loc o miscare fizica si se emit documente pentru depozit.


Pag. 161

Pe cardul locatiei se completeaza codul de TVA al locatiei din celalalt stat

membru UE, iar grupa de inregistrare TVA operatii economice se

completeaza pe comanda de transfer.


Pag. 162

Tema 8: Registrul non-transferurilor

Expedierea sau transportul de catre o persoana impozabila a unui bun din

Romania in alt stat membru UE este considerat un non-transfer daca bunul

respectiv este folosit doar pentru realizarea operatiunilor mentionate la

Art 128 Cod Fiscal. Non-transferurile sunt in afara sferei TVA, deci nu

sunt taxabile.

Registrul non-transferurilor trebuie sa cuprinda:

descrierea, cantitatea si valoarea bunurilor

destinatia bunurilor

data livrarii sau transportului

descrierea bunurilor, care nu sunt returnate, precum si cantitatea

acestora

o mentiune referitoare la documentele emise in legatura cu aceste

operatiuni, dupa caz, precum si data emiterii acestor documente

Pentru toate destinatiile de non-transfer trebuie parametrizate locatii.

Tiparirea registrului non-transferurilor, pe cardul unei locatii de non-

transfer trebuie completate informatiile referitoare la numele, adresa si

codul de TVA al companiei destinatare.

Dupa transferarea bunurilor catre locatiile de non-transfer, se poate tipari

registrul non-transferurilor:


Pag. 163

Bunurile returnate sunt de asemenea incluse in registrul non-transferurilor:

In cazul in care bunurile nu sunt returnate, acestea trebuie facturate la

destinatia unde au fost initial livrate:


Pag. 164


Pag. 165



1.

2.

3.

Date post:	06-Feb-2018
Category:	Documents
Upload:	doandieu
View:	249 times
Download:	2 times

Microsoft Dynamics NAV Manual de localizare...

Documents