Home >Documents >Metodologie riscuri CORUPTIE

Metodologie riscuri CORUPTIE

Date post:16-Oct-2015
Category:
View:259 times
Download:1 times
Share this document with a friend
Description:
audit intern
Transcript:
  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    1/54

    METODOLOGIA DE IDENTIFICARE A RISCURILOR I A

    VULNERABILITILOR LA CORUPIE N CADRUL

    STRUCTURILOR MINISTERULUI ADMINISTRAIEI I INTERNELOR

    Capitolul I - Ca!u "#$#!al %i &o$t#'t

    ()() Do*#$iul # apli&a!#

    Prezenta metodologie va fi implementat n cadrul tuturor structurilor ministerului, seadreseaz tuturor categoriilor de personal participante la Grupurile de lucru pentru prevenirea corupieii va putea fi utilizat cu titlu de recomandare i n alte instituii din domeniul administraiei publicecentrale i locale, dup implementarea n cadrul M.A.I., dac se consider oportun i n condiiilestabilite prin reglementrile n vigoare.

    ()+) R#,#!i$# $o!*ati.#

    trategia !aional Anticorupie privind prevenirea i combaterea corupiei n sectoarelevulnerabile i administraia public local pe perioada "##$%"# ' aprobat prin (otr)reaGuvernului nr.*#+"##$-

    rdinul ministrului finanelor publice nr. +/*"##0 pentru aprobarea 1odului controlului intern,

    i d d d l d l i l i il bli i d l

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    2/54

    i ) d d d l d l i l i il bli i d l

    activitilor specifice instituiei i capacitii de aciune de care aceasta trebuie s dispun n

    contextul atribuiilor ce-i revin conform reglementrilor n vigoare.

    b8 vulnerabilitatea reprezint o slbiciune n sistemul procedurilor de planificare, desfurare,asigurare logistic i control a activitilor specifice care ar putea fi exploatat/speculat,

    traducndu-se printr-o nclcare a legilor, ordinelor, regulamentelor, metodologiilor, procedurilor

    sau regulilor de desfurare a activitilor specifice.

    c8 prin managementul riscurilor de corupie se nelege, n sens larg, procesul de identificare afactorilor instituionali i individuali care favorizeaz sau pot favoriza svrirea faptelor de

    corupie, precum i elaborarea recomandrilor ori msurilor necesare pentru prevenirea, atenuarea

    sau eliminarea probabilitii de apariie i a efectelor/consecinelor acestora.

    Principiile care stau la baza managementului riscurilor de corupie sunt=7&8 legalitatea ' acesta se efectueaz n concordan cu un cadru de analiz standardizat 7metodologie8,

    principiul respect)ndu%se n toate etapele, inclusiv prin asigurarea proteciei informaiei obinute-

    7"8 transparena % instituia difuzeaz informaii privind rezultatele evalurii n msura n caretransparena procesului de evaluare nu aduce atingere reglementrilor n vigoare, vieii private a

    persoanei ori nivelului de obiectivitate al procesului de evaluare-

    7>8 participarea % acesta se efectueaz cu antrenarea i consultarea tuturor prilor interesate

    7componente ale M.A.I., diverse categorii de anga

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    3/54

    id i i f i l d < i i i il d f i

    708 monitorizarea i reevaluarea periodic= monitorizarea i revizuirea riscurilor de corupie, evaluareaperformanelor sistemului de management al acestora i a modificrilor care l pot afecta.

    @i & M d l l l i d l i il d i

    P!#"2ti!#aa&ti.it2ii

    I#$ti,i&a!#a

    i il

    Mo$ito!i1a !

    Co*u$i&a!#a

    !i0&u!ilo!

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    4/54

    7"8 instruireaformarea membrilor Grupurilor cu privire la aspectele conceptuale i metodologicespecifice identificrii, descrierii i evalurii riscurilor de corupie, conceperii i stabilirii msurilorde prevenirecontrol, monitorizrii i reevalurii periodice a acestora, toate acestea ntr%o maniercare s permit, ulterior, derularea n bune condiii a demersului de evaluare i atingerea finalitii

    acestuia-7>8 fi:area principalelor repere ale activitii membrilor Grupurilor= statutul, rolul i responsabilitile,

    termenii de referin privind planificarea, desfurarea i evaluarea activitilor-

    7/8 colectarea documentaiei utilizabile pentru identificarea i descrierea riscurilor de corupie, asurselor de informaii privind modalitile i mi

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    5/54

    d8 membri din ec?ipa departamentului financiar%contabilitate 7familiarizat cu procesele de raportare icontrol financiar8.

    ;n vederea bunei fundamentri a deciziilor sale, Grupurile pot fi consiliate i de reprezentani ai

    partenerilor interni 7alte structuri ale M.A.I.8 ori e:terni ai instituiei crora li se va solicita spri

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    6/54

    structurile teritoriale ale instituiei de ctre ofierii responsabili cu activitatea de prevenire a corupieidin structurile ,obiectivele fiind reprezentate de=

    7&8 stabilirea agendei%cadru a ntrunirilor, a periodicitii i regulilor de lucru-7"8 atribuirea responsabilitilor pentru fiecare dintre membrii acestuia-7>8 clarificarea manierei n care se vor derula etapele managementului riscurilor de corupie-7/8 definirea modalitilor de evaluare a eficienei activitii Grupurilor.

    c?imbarea termenilor de referin poate fi fcut oric)nd ca rezultat al=a8 analizelor retrospective i evalurilor efectuate cu privire la activitatea Grupului-

    b8 apariiei unor probleme neprevzute sau a unor noi oportuniti privind documentarea i derulareaevalurii riscurilor-

    c8 sc?imbrii sau reorientrii, de ctre conducerea M.A.I. sau alte instituii cu care e:ist relaii decooperarecolaborare, a politicii privind prevenirea corupiei i managementul riscurilor aferenteacesteia.

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    7/54

    d8 fie ale posturilor, organigrame, state de organizare ale instituiei i componentelor acesteia-

    e8 dispoziii, metodologii, proceduri i instruciuni de lucru-

    f8 precizri, g?iduri, programe ori strategii realizate pentru domeniul specific de activitate-

    g8 planuri de cooperare inter%instituional-?8 planuri de prevenire a corupiei care au fost aplicate i statistici ale cazurilor de corupie0-

    i8 rapoarte ntocmite de organismele de inspeciecontrol intern-

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    8/54

    implicai n procesul de management al riscurilor de corupie s dispun de informaii adecvate care spermit adoptarea de decizii eficiente.

    Pentru informarea ansamblului personalului instituiei cu privire la demersul de management alriscurilor de corupie care va fi pus n practic, este necesar reunirea anga

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    9/54

    manifestat anterior datorit conte:tului instituional, a sc?imbrii circumstanelor n care semanifest riscurile identificate anterior i pentru stabilirea riscurilor care s%au manifestat n trecut,dar care nu mai prezint, n prezent, importan ori pericol pentru organizaie.

    5escrierea mecanismelorsituaiilor necesare pentru ca o activitate specific instituiei s fie laoriginea manifestrii unei ameninri 7introducerea unui pericol de corupie8 n mediul specific acesteiai estimarea probabilitii ca acest proces s se deruleze complet, trebuie realizate av)nd permanent natenie=

    vulnerabilitile realeconfirmate, legate de specificul activitilor, de competenele oriresponsabilitile categoriilor de personal i

    vulnerabilitile poteniale care, dei nu sunt vizate de nici o ameninare, trebuie, cel puin,

    contientizate i monitorizate, pentru situaia nregistrrii unor sc?imbri ulterioare care sprecipite materializarea lor.

    Fulnerabilitatea reprezint o slbiciune n sistemul procedurilor de planificare, desfurare,asigurare logistic i control a activitilor specifice care ar putea fi e:ploatatspeculat, traduc)ndu%se printr%o nclcare a legilor, ordinelor, regulamentelor, metodologiilor, procedurilor sau regulilor dedesfurare a activitilor specifice.

    Mediile, persoanele sau categoriile de activiti care se nscriu n categoria menionat mai sus

    constituie zonele vulnerabile la corupie ale instituiei. nele dintre aceste puncte vulnerabile pot fieliminate ori limitate$, dar n multe cazuri nu e:ist modaliti concrete de a le nlocui ori limita +, iatunci trebuie s ne orientm atenia asupra supraveg?erii i gestionrii acestora.

    n domeniu de activitate vulnerabil din perspectiva corupiei este acel domeniu n care=

    7&8 tere persoane 7persoane fizice,

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    10/54

    Prevederile de mai sus se aplic, n mod deosebit, dac=

    7+8 avanta

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    11/54

    /)+)+) I$t#!.i#.a!#a &o$u!ii i$0titui#i6&o*po$#$t#lo!

    Pe durata procesului de identificare a riscurilor de corupie, membrii Grupului trebuie s obindate i informaii relevante prin c?estionarea conducerii i a altor categorii de manageri din cadrulcomponentelor instituiei, pentru clarificarea sau identificarea opiniilor acestora cu privire la riscurilede corupie i modul n care acestea sunt identificate, descrise i gestionate&&.

    1azuistica n domeniul corupiei a evideniat c, n cele mai multe dintre situaii, atunci c)ndeste sv)rit o fapt de corupie, anga

  • 5/26/2018 Metodologie riscuri CORUPTIE

    12/54

    managementul este de multe ori n cele mai bune poziiisituaii de a comite, favoriza, determina oriascunde fapte de corupie.

    /)+)/) Co$0ult2!i &u 0t!u&tu!il# # &o$t!ol %i auit i$t#!$

    ;n instituiile din sectorul public este frecvent nt)lnit situaia e:istenei departamentelor decontrol i audit intern. Proced)nd la e:ploatarea acestor surse de informaii, membrii Grupului potobine o nelegere a modului n care aceste componente ale instituiei i e:ercit atribuiile desupraveg?ere i intervenie n domeniul prevenirii corupiei. 1omponenii acestora pot fi c?estionai,lista fiind doar orientativ, cu privire la=

    a8 informaiile pe care le dein cu privire la riscuri poteniale de corupie-b8 dac au cunotin despre fapte de corupie ori suspiciuni de acest gen care ar putea

Embed Size (px)
Recommended