I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. · 2018-07-06 · I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Bilantul la 31...

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A.

Situatii Financiare pentru exercitiul financiar incheiat Ia

31 decembrie 2017

I.CS. RED UNION FENOSA S.A. Situatii Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decem brie 2017

Cuprins Pagina

Raportul auditorului independent catre Actionarul I.C.S. RED Union Fenosa S.A.

Bilantul I - 2

Situatia de profit si pierdere 3

Situatia modificarilor capitalului propriu 4

Situatia fluxurilor de numerar 5

Note la situatiile financiare

I Informatii genera le despre Societate ................................................................................................... 6 2 Bazele intocmirii si dezvaluiri ale politicilor contabile .................. ... ................. .................................. 7 3 lmobilizari necorporale ........................................ ........... .... ......... ................ ......... .............. ..... ........ 17 4 Imobilizari corporale ............. .......... .... ....... ...... ....... ............ ... ...... .. ......... ...... .................... ............... 18 5 Active financiare pe termen lung ............................ ... .......... .................................. ........................... 19 6 Alte active imobilizate ....... ... ........................................................................................................... 19 7 Materiale ............ ............... .......................................... .......... .. ... .... ........... ................................ ...... 20 8 Creante comerciale si alte creante ..................................................................................................... 20 9 Creante reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare ........ ..... ... .. ......... ... .. ........... ........... ...... 21 I 0 Investiti i financiare curente in parti afiliate ....................................................................................... 22 11 Capital social si suplimentar ................................................ ..... .................. ..... ...... ....... ... .. ...... ... ...... 22 12 Credite bancare ..... ............................ ........ ........... ....................... ......... .... .. ............... ... ...... .. ... ......... 22 13 Venituri anticipate pe termen lung si finantari si incasari cu destinatie speciala .......... ... ..... ............... 23 14 Datorii comerciale .... ..... ............ .. ..... .............. ....... ................... ...... ..... ......... .................................. . 24 15 Datorii fata de buget .................................................. .... ... ......... .... .... ..... ... ...... ..... ... ...... ....... ........... 24 16 Provizioane .................... .... ............................................................. ........... ...................................... 24 17 Venituri din vanzari ............................................................ ............ ..... ...... ... ...... ............ ................. 24 18 Costul vanzari lor .................................................... .. ........ ...... ........ ........... ......... ......... ... ................. 25 19 Alte venituri din activitatea operationala .......................................................................................... 25 20 Cheltuieli de distribuire ............................................................... .... ........... .................. .................... 25 21 Cheltuieli administrative ...................... ....................................... ......... ..... ......... ............ ....... ........... 25 22 Alte cheltuieli din activitatea operationala .......................................................... .. .... .. ...................... 26 23 Retribuirea personalului ....................................................... ....... ............................................. ........ 26 24 Rezultatul din alte activitati ....................... ................ ........... ............................................ ................ 26 25 Impozitul pe venit ......................... .......................................................... ........... .. ....... .. ... ................ 27 26 Tranzactii cu partile afiliate .... ................ ............... .................... ....................... ................................ 28 27 Evenimente si angajamente neprevazute ............. .... ... ............................. .... ... ........ ........................... 30 28 Even imente ulterioare datei bi lantului ........ ............. ........................ ... .............. ..................... ........... 30 29 Alte informatii .......................................... ............. .. ......................................................... ....... ........ 31

KPMG Moldova S.R.L. Bd. Stefan eel Mare nr. 171/1 Et. 8, MD-2004 Chisinau Republica Moldova

Tel: +373 (22) 580 580 Fax: +373 (22) 540 499

www.kpmq.md

Raportul auditorului independent Catre Actionarul Unic al I.C.S. RED Union Fenosa S.A.

Opinie

Am auditat situatii le financiare ale l.C.S. RED Union Fenosa S.A. ("Societatea" ), care cuprind bilantul la data de 31 decembrie 2017, situat iile de profit si pierdere, modificarilor capitalului propriu si fluxuri lor de numerar pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si note. cuprinzand politici contabile semnificative si alte note explicative.

In opinia noastra, situatiile financiare anexateau fost intocmite, in toate aspectele semnificative. in conformitate cu bazele intocmirii si politicile contabile descrise in Nota 2 la situatiile financiare.

Baza opiniei

Am desfasurat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (" ISA") . Responsabilitatile noastre in baza acestor standarde sunt descrise detaliat in sectiunea Responsabilitatile auditorului in cadrul unei misiuni de audit al situatiilor financiare din acest raport. Suntem independenti fata de Societate conform Codului Etic al Profesionistilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabili ("codul IESBA ") si conform cerintelor de et ica profesionala relevante pentru auditul situatiilor fi nanciare din Republica Moldova. si ne-am indeplinit celelalte responsabilitati de etica profesionala conform acestor cerinte si conform codului IESBA. Credem ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a furn iza o baza pentru opinia noastra.

Evidentierea unor aspecte

Reglementari cu impact asupra situatiilor financiare

Atragem atentia asupra Notei 27 la situatiile financiare. care prezinta faptul ca act1v1tatea Societatii si tarifele de distributie a energiei electrice sunt reglementate de catre Agentia Nationala pentru Reglementare in Energetica (" ANRE") . Prin urmare, reglementarile ANRE pot avea un impact semnificativ asupra performantei financiare a Societatii, precum si asupra valorii contabile a activelor si datoriilor Societatii. Opinia noastra nu este modificata cu privire la acest aspect.

Ref.: 18008 e2018 KPMG Moldova SRL. a Moldovan limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"). a Swiss entity. All rights reserved. PDC no. 0000875 IDN0:1002600046371

Bazele contabilizarii si restrictiile cu privire la distributie si utilizare

Atragem atentia asupra Notei 2.1 la situatiile financiare, care descrie bazele contabilizarii. Situatiile financiare sunt intocmite pentru a furniza informatii actionarului unic pentru a se conforma cu cerintele sale de raportare. In consecinta, este posibil ca situatiile financiare sa nu fie adecvate in alt scop. Raportul nostru este destinat exclusiv actionarului unic si nu ar trebui sa fie distribuit catre sau utilizat de alte parti in afara de Societate si actionarul unic al acesteia. Opinia noastra nu este modificata cu privire la acest aspect.

Responsabilitatile conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situatiile financiare

Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu bazele intocmirii si politicile cantabile descrise in Nota 2 la situatiile financiare, pentru determinarea acceptabilitatii bazelor intocmirii si pentru acel control intern pe care conducerea ii considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare lipsite de denaturari semnificative cauzate fie de frauda. fie de eroare.

In intocmirea situatiilor financiare. conducerea este responsabila pentru evaluarea capacitatii Societatii de a-si continua activitatea. pentru prezentarea, daca este cazul. a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii si pentru utilizarea contabilitatii pe baza principiului continuitatii activitatii. cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alternativa realista in afara acestora.

Persoanele responsabile cu guvernanta sunt responsabi le pentru supravegherea procesului de raportare financiara al Societatii.

Responsabilitatile auditorului in cadrul unei misiuni de audit al situatiilor financiare

Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind masura in care situatiile financiare. in ansamblu, nu contin denaturari semnificative cauzate f ie de frauda, fie de eroare, precum si in emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel rid icat de asigurare, dar nu este o garantie a faptului ca un audit desfasurat in conformitate cu ISA va detecta intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie de frauda. fie de eroare. si sunt considerate semnificative daca se poate preconiza in mod rezonabil ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor luate in baza acestor situatii financiare.

Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam rationamentul profesional si mentinem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

• ldentificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor f inanciare cauzata fie de frauda. fie de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca raspuns la respect ivele riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decat eel de nedetectare a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune intelegeri secrete, fals, omisiuni intentionate, declaratii false si evitarea controlului intern.

• lntelegem controlul intern relevant pentru audit in vederea proiectarii de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fara a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacitatii controlului intern al Societatii.

• Evaluam gradul de adecvare a politicilor cantabi le utilizate si rezonabilitatea estimarilor cantabile, precum si prezentarile aferente de informatii realizate de catre conducere.

Ref.: 18008

• Formam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre conducere a contabilitatii pe baza principiului continuitatii activitatii si determinam, pe baza probelor de audit obtinute. daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la evenimente sau conditii care ar putea genera indoieli semnificative privind capacitatea Societatii de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul nostru asupra prezentarilor aferente din situati ile financiare sau, in cazul in care aceste prezentari sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazeaza pe probele de audit obtinute pana la data acestui raport. Cu toate acestea, evenimente sau conditii viitoare pot determina Societatea sa nu isi mai desfasoare activitatea in baza principiului cont inuitatii activitatii.

Comunicam persoanelor responsabile cu guvernanta. printre alte aspecte, aria planificata si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatari ale auditului, inclusiv orice deficiente semnificative ale controlului intern pe care le identificam pe parcursul auditului.

23 martie 2018

Vitalie Corniciuc

Pentru si in numele: KPMG Moldova S.R.L. Bd. Stefan eel Mare 171/1, et. 8, MD-2004, Chisinau, Moldova Licenta seria AMM 11, Nr. 053557 din 22 noiembrie 2004

Auditor licentiat Certificat de calificare a auditorului Seria AG, Nr.000300

Ref.: 18008 3

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Bilantul la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Nota 31 decembrie 2017

Active imobilizate lmobilizari necorporale 3 4.386.385

Imobilizari corporate in curs de executie 4 16.753.625 Terenuri 4 3.943.576 Mijloace fixe 4 3. 140.228.414 lmobilizari corpora le 4 3.160.925.615

lnvestitii financiare pe termen lung in parti neafi liate 5 9.980.352 Creante pe termen lung 5 4.787.737 Active fi na nciare pe termen lung 5 14.768.089

Creante reprezentand devieri tarifa re pe ter men lung 9 276.341.977

Alte active imobilizate 6 102. 708.889 TOTAL ACTIVE IMOBILZATE 3.559.1 30.955

Active circulante Materiale 7 53.902. 189 Creante comerciale 8 9.929.364 Creante ale parti lor afiliate 8,26 182.590.994 Creante reprezentand devieri tarifare 9 262.632.373 Creante ale bugetului 8 6.13 1.293 Numerar in casierie si in conturi curente 580.486.1 19 lnvestitii financiare curente in parti afi liate 10 136.852.90 I Alte active circulante 7.488.899 TOT AL ACTIVE CIRCULANTE 1.240.014.132

TOT AL ACTIVE 4.799.145.087

(continuare la pag 2)

31 decembrie 2016

7.229.779

27.935.160 3.943.576

2.971.286.907 3.003.165.643

9.980.352 1.999.439

11.979.791

787.897.119

109.470.312 3.919.742.644

60.582.452 11 .985.248

3 15.281.674 190.038.972

3. 179 279 .050.653 299.845.885

8.174.777 1.164.962.840

5.084. 705.484

(I)

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Bi lantul la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Capital propriu Capital social si suplimentar Rezerve Profit nerepartizat al anilor precedenti Profitul net al perioadei de gestiune TOT AL CAPITAL PROPRTU

Datorii pe termen lung Credite bancare pe tennen lung Venituri anticipate pe termen lung Finantari si incasari cu destinatie speciala Datorii privind impozitul pe venit amanat TOT AL DA TORII PE TERMEN LUNG

Datorii curente Credite bancare pe tennen scurt Datorii comerciale Datorii fata de partile afiliate Avansuri primite curente Datorii fata de personal Datori i fa ta de bu get Datorii fata de actionari pentru dividende Provizioane Alte datori i curente TOT AL DATORII CURENTE

TOTAL PASIVE

No ta

11

12 13 13 25

12 14 26

15

16

Notele atasate constituie parte integranta ale acestor situatii financiare.

23 Martie 2018

~ ~,J:;Uis Gomez Pascual

Country Manager

31 decembrie 31 decembrie 2017 2016

469.501.025 469.501.025 293.529.316 293.529.316

3.115.832.8 I 0 3. I 15.832.810 268.484.1 54

4.147.347.305 3.878.863.151

64.255.3 18 150. 163 .273 176.375.871 149.613.370

10.433.021 I 1.014.747 185.897.776 225.681.533 436.961.986 536.472.923

64.377.395 75.421.879 115.485.066 115.090.317

863.967 1.164.207 41.664 19.074

11.134.788 19.278.228 15.501.046 91.829.756

360.137.126 7.346.389 6.362.796

85.48 I 66.027 214.835. 796 669.369.410

4. 799.145.087 5.084. 705.484

dfik .,/) ~teanu

Director Economico-Financiar

(2)

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Situatia de Profit si Pierdere pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 20 17 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Venituri din vanzari Costul vanzari lor Profitul brut

Alte venituri din activitatea operationala Cheltuieli de distribuire Cheltuieli administrative Alte cheltuieli din activitatea operationala Rczultatul d in activitatea operationa la

Rezultatul d in alte activitati

Profit pana la impozitare Cheltuieli privind impozitul pe venit Profit net


( le~ _.-10do:mez Pascual

Country Manager

Nota

17 18

19 20 21 22

24

25

2017 2016

979.881.23 1 1.286.959.288 {615.049 .6982 {626.915.4052

364.831.533 660.043.883

31.339.331 51 .805.513 (362.080) (339.598)

(I 03.525.947) (107.100.037) ( 15.725.469) ( 17.354.478) 276.557.368 587.055.283

32.233.709 73.428.013

308. 791 .077 660.483.296 (40.306.923) (I I 0.685.077) 268.484.154 549. 798.219

~f0L A --AA ALJ ~u


(3)

J.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Situatia Modificarilor Capitalului Propriu pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

31 decembrie Majorari Diminuari 31 decembrie 201 6 2017

Capital social si suplimentar Capital social 305 .570.895 305.570.895 Capital suplimentar 163.930.130 163.930.130 Total capital social si

469.501.025 469.501.025 suplimentar Rezervc Rezerve statutare 30.557.090 30.557.090 Alte rezerve 262.972.226 262.972.226 Total rezerve 293.529.316 293.529.316 Profit nerepartizat Profit nerepartizat al an ilor

3.1 15.832.810 3.115.832.8 10 precedenti Profit net al perioadei de

268.484. 154 268.484.154 gestiune Total profit nerepartizat 3.115.832.810 268.484.154 3.384.316. 964

Alte elemente de capital propriu

TOT AL CAPITAL PROPRIU 3.878.863.151 268.484.154 4.147.347.305


In cadrul Adunarii Generale Ordinare a actionarului unic din 30 iunie 20 17 s-a adoptat decizia ca profitul net aferent exercitiului financiar 20 16 in suma de 549.798.219 MDL sa fie Iasat la dispozitia Societatii in calitate de profit nedistribuit. Aceasta suma a fost inclusa in Profit nerepartizat a l anilor precedenti la I ianuarie 2017.

~ ~

~oseLuis Gomez Pascual

Country Manager

?'Uk~oanu Director Econom ico-Financiar

(4)

I.CS. RED UNION FENOSA S.A. Situatia Fluxurilor de Nwnerar pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Fluxul de numerar din activitatea operationala Incasari din vanzari Plati pentru stocuri si servicii procurate Plati catre angajati si organe de asigurare sociala si medicala Dobanzi platite Plata impozitului pe venit Alte incasari Alte plati Fluxul net de numerar din activitatea operationala

Fluxul net de numerar din activitatea de investitii lncasari din vanzarea activelor imobilizate Plati aferente intrarilor de active imobilizate Dobanzi incasate Dividende incasate Alte incasari (plati) Fluxul net de numerar utilizat in activitatea de investitii

Fluxul de numerar din activitatea financiara Plati aferente rambursarii creditelor si imprwnuturilor Dividende platite Fluxul net de numerar utilizat in activitatea financiara

Fluxul net de numerar total

Diferente de curs valutar favorabile (nefavorabile)

Sold de numerar Ia inceputul perioadei de gestiune

Sold de numerar Ia sfarsitul perioadei de gestiune


~,

~ ~se Luis Gomez Pascual

Country Manager

2017 2016

1.891.571. 195 1.656. 139.247 (5 18.417.14 1) (542.960.617) ( 130.601.790) (113.919.310)

( 11 .055.500) ( 15.724.635) ( 160.543 .685) (21.938.917)

34.698.93 1 30.400.542 (235.658.40 I) (233.906.495)

869.993.609 758.089.815

571.865 1.964.282 (268.097.228) (260.289.896)

8.191.841 12.305.050 937.739

120.532.400 (257.380.815) (138.801.122) (502.463.640)

(68.694.826) (75.240.006) (360.137.126) {428.831.952} {75.240.006}

302.360.535 180.386.169

(925.069) 16.827

279.050.653 98.647.657

580.486.119 279.050.653

;;>:~~d IonM~


(5)

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Informatii generate despre Societate

l.C.S. RED Union Fenosa S.A. (,,Societatea") (noua denumire a Retelelor Electrice Municipiul Chisinau S.A.) este o societate pe actiuni creata prin reorganizarea monopolului de stat ,,Moldenergo" in Octombrie 1997. Pe parcursul anului 2000 Societatea a fost privatizata catre Union Fenosa Internacional S.A. (succesoarea Union Fenosa Desarrollo y Accion Exterior S.A.), o societate cu sediul in Spania, achizitionand I 00% din capitalul statutar. In anul 200 I Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare (,,BERO") a procurat actiuni in proportie de 18,605% din capitalul Societatii. Pe parcursul anului 2004 a fost efectuata o emisie aditionala de actiuni prin conversia in actiuni a datoriei Societatii fata de Union Fenosa lntemacional (,,UFI"). Dupa emisie, structura capitalului Societatii a devenit: 93,40 I% apartinea Union Fenosa Internacional si 6,599% apartinea BERO.

La Adunarea Generala a Actionarilor Retelele Electrice Municipiul Chisinau S.A. (,,RE municipiul Chisinau S.A."), Retelele Electrice de Distributie Sud S.A. (,,RED Sud S.A.") si Retelele Electrice de Distributie Centru S.A. (,,RED Centru S.A.") din 3 august 2007, a fost luata decizia de fuziune a celor 3 societati sub control majoritar al UFJ.

Ca urmare a fuziunii celor trei intreprinderi sub control majoritar al UFI, structura actionarilor a suferit modificari si in rezultat BERO detinea 6,069% din actiuni, iar UFI detinea 93,93 I% din actiun ile Societatii. In anul 2011 BERO a vandut pachetul de actiuni detinut in Societate.

Gas Natural Fenosa Internacional, S.A. este unicul actionar al Companiei si este o societate pe act iuni parte a grupului Gas Natural Fenosa a carui societate dominanta este Gas Natural SDG SA, cu sediul social in Madrid, Spania. Gas Natural Fenosa Internacional S.A. este o societate care administreaza valori reprezentate de capitalurile propriii ale entitatilor nerezidente pe teritoriul Spaniei, prin intermediul a locarii resurselor materiale si de personal necesare si are ca obiect de activitate prestarea servicii lor relationate cu transformarea organizationala, gestiunea schimbarilor, reingineria proceselor si sistemelor de gestiune si transferul cunostintelor specializate la nivel de intreprinderi.

Societatea opereaza activitatea de distributie a energiei electrice pe teritoriul Republicii Moldova, si presteaza si alte servicii auxiliare aferente activitatii de distributie a energiei electrice.

Activitatea Societatii este reglementata de Legea cu privire la energetica (Nr. I 525-XIII din I 9 februarie 1998), Legea cu privire la energia electrica (Nr.107 din 27 mai 2016) si regulamentele si deciziile Agentiei Nationale privind Reglementarea in Energetica (,,ANRE").

La data de I martie 2013, intru substituirea Metodologiei tarifare din I 7 august 2007 cu modificarile acesteia din septembrie 2008 expirate, ANRE prin Hotararea Nr. 497 din 20 decembrie 2012 privind aprobarea Metodologiilor de calculare, aprobare si ajustare a tarifelor pentru serviciul de distributie a energiei electrice si a tarifelor reglementate de furnizare a energiei electrice //Monitorul Oficial 42-47/24 1, 01.03.2013//, a publicat noile Metodologii tarifare valabile pentru o perioada de cinci ani.

Adresa juridica a Societatii: Str. Andrei Doga, nr. 4, MD-2024 Chisinau, Republica Moldova. !ONO I 003600015231 , cod TV A 0602353

(6)

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 20 17 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

2 Bazele intocmirii si politici contabile

2.1 Bazele intocmirii

Aceste situatii financiare au fost intocmite in conformitate cu bazele intomirii si politicile contabile descrise in aceasta Nota 2 care se bazeaza pe Standardele Nationale de Contabil itate ("SNC"). SNC nu trateaza aspecte specifice care decurg din activitati reglementate si, in consecinta Societatea, pe baza prevederilor Metodologiilor tarifare aprobate prin Hotararea ANRE nr. 497 din 20 decembrie 2012, publicate in Monitorul Oficial 42-47/241, din data de I martie 2013, si considerand principiile de baza si caracteristicile calitative mentionate in Legea Contabilitatii Republicii Moldova Nr. 113 XVI din 27 aprilie 2007 precum si urmand consecventa prezentarii din exercitiile anterioare, a aplicat politicile si metodele descrise la punctul 2.8.8 referitoare la recunoasterea activelor sau datoriilor reprezentand devieri tarifare aferente serviciului de distributie de energie electrica, si considera ca implementarea acestor politici contabile reflecta cu mai multa acuratete substanta economica a activitatilor reglementate. Situatiile financiare sunt intocmite pentru a fumiza informatii actionarului unic pentru a se conforma cu cerintele sale de raportare. Prin urmare este posibil ca situatiile financiare sa nu fie adecvate pentru alt scop.

Aceste situatii financiare cuprind:

• Bilant; • Situatia de profit si pierdere; • Situatia modificarilor capitalului propriu; • Situatia fluxurilor de numerar; • Note Ia situatiile financiare.

2.2 Principii de baza

Continuitatea activitatii - prevede intocmirea situatiilor financiare pomind de la ipoteza ca entitatea isi va continua in mod normal functionarea eel putin pe o perioada de 12 luni din data raportari i fara intentia sau necesitatea de a-si lichida sau reduce in mod semnificativ activitatea.

Contabi/itatea de angajamente - impune recunoasterea elementelor situatiilor financiare, cu exceptia elementelor situatiei fluxurilor de numerar, pe masura aparitiei acestora, indiferent de momentul incasarii/platii de numerar sau compensarii in alta forma.

Separarea patrimoniului si datoriilor - prevede prezentarea in situatiile financiare doar a informatiilor despre patrimoniul si datoriile entitatii, care trebuie contabilizate separat de patrimoniul si datoriile proprietarilor si ale altor entitati.

Necompensarea - consta in prezentarea distincta in situatiile financiare a activelor si datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Compensarea reciproca a activelor si datoriilor sau a veniturilor si cheltuielilor nu se admite, cu exceptia cazurilor in care compensarea este permisa de Standardele Nationale de Contabilitate.

b) financiare.

2.3 Moneda functionala side prezentare

(7)


2.4 Situatii comparative

In conformitate cu SNC ,,Prezentarea situatiilor financiare", la I ianuarie 2017 profitul net al exercitiului financiar anterior in suma de 549. 798.219 MDL a fast incl us la profitul nerepartizat al anilor precedenti.

2.5 Continuitatea activitatii

Prezentele situatii financiare au fast intocmite in baza principiului continuitati i activitatii, care presupune ca Societatea isi va continua activitatea si in viitorul previzibil. Pentru a evalua aplicabilitatea acestei prezumtii, conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile si iesirile viitoare de numerar. Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa isi continue activitatea in viitorul previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este justificata.

2.6 Utilizarea estimarilor contabile

Estirnarile cantabile se aplica pentru evaluarea elementelor cantabile in cazuri de incertitudine aferenta conditiilor sau evenimentelor viitoare.

Estimarile cantabile se bazeaza pe cele mai recente si credibile infarmatii detinute de entitate. Utilizarea estirnari lor cantabile intemeiate este o parte esentiala a intocmirii situatiilor financiare. Estimarile cantabile semn ificative in intocmirea acestor situatii financiare se refera la: duratele de utilizare a irnobilizarilor corporale amortizabi le si valorile reziduale ale acestora, marimea creantelor reprezentand devieri tarifare, irnpozitul pe venit amanat, marirnea provizioanelor, marimea creantelor compromise, valoarea realizabila neta a stocuri lor.

Estimarile cantabile pot necesita revizuiri in urma schimbarilor in circumstantele pe care s-au bazat aceste estimari, aparitiei noilor infarmatii sau acumularii experientei.

Revizuirea estimarilor cantabile genereaza modificari ale acestora care nu se trateaza ca modificari ale politicilor cantabile sau erori cantabile.

Modificarea bazei (procedeului, metodei) de evaluare a activelor si datoriilor aplicate de entitate reprezinta o modificare a politicilor cantabile, si nu o modificare a estirnarii cantabile. In cazul in care este dificil de a distinge modificarea politicilor cantabile de modificarea estimarii cantabile, modificarea respectiva este tratata ca o modificare a estimarii cantabile.

Efectul modificarii estirnarii cantabile se recunoaste in mod prospectiv incepind cu data modificarii estimarii si nu afecteaza perioadele de gestiune anterioare.

2.7 Evcnimente ulterioare

Prezentele situatii financiare retlecta evenimentele ulterioare sfarsitului de an, evenimente care fumizeaza infarmatii suplimentare despre pozitia Societatii la data incheierii bilantului sau cele care indica o posibila incalcare a principiului continuitatii activitatii (evenimente ce determina ajustari). Evenirnentele ulterioare ce nu constituie evenimente ce determina ajustari sunt prezentate in note atunci cand sunt considerate semnificative.

(8)


2.8 Politicile contabile

2.8.J Modificari in politicile contabile

Politica adoptata de catre Societate este de a aplica modificarile politicilor cantabile prospectiv, in conformitate cu art. 15 din SNC ,,Politici contabile, modificari ale estimarilor cantabile, erori si even imente ulterioare".

2.8.2 Recunoasterea veniturilor

Yeniturile cuprind beneficiile economice primite sau de primit de catre entitate in nume propriu. In componenta veniturilor nu se includ taxa pe valoarea adaugata, accizele, alte impozite si taxe.

a) Venituri din prestarea serviciilor

Veniturile din prestarea serviciilor se recunosc in cazul indeplinirii simultane a urmatoarelor condit ii: • marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credibil; • este probabil ca beneficiile economice aferente tranzactiei sa fie obtinute de catre entitate; • stadiul de executie a tranzactiei Ia data raportarii poate fi evaluat in mod credibil; si • costurile aparute pe parcursul tranzactiei si costurile de finalizare a tranzactiei pot fi evaluate in mod credibil.

Distributia energiei electrice

Venitul din distributia energiei electrice este recunoscut in baza citirii datelor contoarelor, in kilowatt ora conswnati, in perioada de raportare. Daca nu este posibila citirea datelor contoarelor, venitul este estimat si stabilit pe baza consumului mediu in I uni le precedente.

Tarifele la serviciile de distributie a energiei electrice sunt reglementate, fiind stabil ite de catre ANRE.

Conform Metodologiei de stabilire a tarifelor, Societatea poate solicita recalcularea tarifulu i de distributie pe parcursul anului in cazul in care variatiile dintre costurile efective ale Societatii pe parcursul anului si cele utilizate la calculul tarifului de distributie din ace) an depasesc 5%.

b) Venituri din chirii

Veniturile din utilizarea de catre terti a activelor entitatii se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente si la respectarea simultana a urmatoarelor conditii: • este probabil ca beneficiile economice aferente tranzactiei sa fie obtinute de catre entitate; si • marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credibil.

c) Vanzarea de produse si marfuri

Yeniturile din vinzarea produselor si marfurilor se recunosc cand: • entitatea a transferat cumparatorului riscurile si beneficiile semnificative aferente dreptulu i de proprietate asupra

bunurilor. Transferul riscurilor si beneficiilor semnificative aferente drepturilor de proprietate asupra bunurilor, de regula, coincide cu momentul predarii bunurilor catre cumparator sau, la respectarea al 'tii contractuale, care atesta transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor respective catre c tru let&

• entitatea nu mai gestioneaza bunurile vindute ca in cazul detinerii in proprietate a acestora si ~ m~ ~~ efectiv asupra bunurilor; ~

• marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credibil; co • este probabil ca beneficiile economice aferente tranzactiei vor fi generate catre entitate; si • costurile tranzactiei pot fi evaluate in mod credibil.

d) Venituri din dobanzi

Yenitul din dobanzi se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente si conformitate cu IAS 39 ,,Instrumente financiare" recunoastere si evaluare".

in

(9)

J.C.S. RED UNJON FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

e) Venituri din dividende

Venitul din dividende se recunoaste cand este stabilit dreptul actionarului la primirea acestora.

2.8.3 lmobilizari corporale si necorporale

Recunoasterea initiala

lmobilizarile necorporale includ licente, programe infonnatice si alte active nemateriale.

Imobilizarile corporale includ terenuri, cladiri, mijloace f'ixe si imobilizari in curs de executie. In componenta mijloacelor fixe sunt incluse obiectele cu valoarea de peste 6.000 MDL si cu durata de functionare utila de peste un an.

Costul de intrare al imobilizarilor corporale si necorporale procurate se formeaza din pretul de cumparare, taxele vamale, impozitele si taxele nerecuperabile, cu scaderea tuturor reducerilor, rabaturilor si sconturilor comerciale la procurare si orice costuri direct atribuibile obiectului pentru a-I aduce in locul amplasarii si in starea necesara pentru folosire dupa destinatie.

Costul de intrare al imobilizarilor se inregistreaza ca majorare a imobilizarilor in curs de executie concomitent cu majorarea datoriilor curente si/sau diminuarea activelor utilizate pentru pregatirea imobilizarilor pentru exploatare. Transmiterea obiectelor respective in exploatare se inregistreaza ca majorare a imobilizarilor atlate in utilizare si diminuare a imobilizarilor in curs de executie.

Costul de intrare a imobilizarilor create (elaborate, construite) de entitate in regie proprie se evalueaza la costul efectiv care include: costul proiectului, valoarea materialelor consumate, costurile cu personalul, contributiile pentru asigurarile sociale si primele de asistenta medicala aferente, costurile indirecte de productie.

Costuri ulterioare pot fi efectuate in procesul de reparatie sau dezvoltare a imobilizarii corporale cu scopul imbunatatirii caracteristicilor initiale ale acesteia si, respectiv, majorarii beneficii lor economice asteptate din utilizarea obiectului. ln particular, majorarea beneficiilor economice poate sa rezulte din: prelungirea duratei de utilizare a obiectului, cresterea capacitatii de productie, suprafetei sau altor caracteristici ale obiectului, imbunatatirea substantiala a calitatii productiei fabricate (serviciilor prestate), prelungirea intervalelor intre inlocuirile partilor componente in limita duratei de utilizare a obiectului, crearea componentelor care nu mai necesita inlocuire in limita duratei de utilizare a obiectului, reducerea sernnificativa a costurilor de exploatare prevazute initial etc. ln asemenea situatii, costurile ulterioare se capitalizeaza prin adaugarea acestora la valoarea contabila a obiectului respectiv.

Costurile indatorarii care sint atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie se capitalizeaza. Capitalizarea acestor costuri se admite in cazul in care exista certitudinea ca ele vor genera beneficii economice viitoare entitatii, iar marimea lor poate fi evaluata in mod credibil.

Evaluarea ulterioara

Ulterior recunoasterii initiale, imobilizarile corporale si necorporale achizitionate de Societate sunt evaluate la cost, mai putin amortizarea cumulata si pierderile de valoare.

Pana la 31 decembrie 2014 Societatea isi evalua imobilizarile corpora le in baza modelului reevaluarii. La I ianuarie 2015 a fost schimbata evaluarea ulterioara, de la modelul reevaluarii la cost. In urma modificarii acestei politici contabile, la I ianuarie 2015 soldul rezervelor din reevaluare in suma de 1.060.296.647 MDL a fost transferat la Rezultatul din tranzitia la noile reglementari cantabile, in confonnitate cu prevederi le tranzitorii ale SNC din Ordinul Viceministrului Finantelor nr 118/2013.

(I 0)


Amortizarea

Imobilizarile necorporale sunt amortizate conform metodei liniare pe perioada duratei de functionare utila estirnata dupa cum urmeaza:

Categoria Programe informatice Alte active nemateriale

Durata de functionare utila (ani) 5 - 10

2 -5

Amortizarea mijloacelor fixe este calculata prin metoda liniara din momentul in care acestea sunt puse in exploatare. Durata de functionare utila a mijloacelor fixe este prezentata mai jos:

Categoria

Cladiri Masini, utilaje si instalatii de transmisie Mijloace de transport Alte mijloace fixe

Durata de functionare utila (ani)

40 - 100 (in medie 68 ani) 8 - 40 (in medie 38 ani)

6 10

Terenurile nu se amortizeaza. Activele in curs de executie nu sunt amortizate pana la momentul punerii acestora in exploatare.

Derecunoasterea

Mijloacele fixe retrase din utilizare sau casate sunt excluse din bilant impreuna cu amortizarea acumulata corespunzatoare. Castigurile sau pierderile in urma casarii sau cedarii unui element al mij loacelor fixe sunt recunoscute in situatia de profit si pierdere.

2.8.4 Alte active imobilizate

Alte active imobilizate includ contoare - aparate de masura a consumului de energie electrica instalate la consumatorii finali. Contoarele nu indeplinesc definitia de mijloace fixe conform SNC ,,lmobilizari necorporale si corporale", avand o durata de functionare mai mare de 1 an (18 ani) insa, de regula, o valoare sub 6.000 MDL.

De asemenea, Alte active imobilizate includ cheltuielile anticipate realizate in anii 2000 - 2003 pentru achizitionarea cunostintelor de management si operare a activitatilor de distributie a energiei electrice. Acestea se amortizeaza pe o perioada de 20 ani.

2.8.5 Leasing operational

Contractele de leasing in care partea preponderenta din riscurile si beneficii le aferente detinerii activului transmis in leasing trece de la locator la locatar sunt contracte de leasing financiar. Orice contract de leasing care nu reprezinta contract de leasing financiar reprezinta leasing operational. Platile efectuate in cadrul leasingului operational sunt inregistrate in situatia de profit si pierdere, folosind metoda liniara pentru perioada de locatiune.

2.8.6 Stocuri de materiale

Stocurile constau in principal din materiale consumabile si obiecte de mica valoare.

Costurile de intrare a stocurilor achizitionate cuprinde valoarea de cumparare si costurile direct atribuibile intrarii (de exemplu, costurile de transportare-aprovizionare, asigurare pe durata transportarii, incarcare, descarcare, comisioane intennediarilor, impozitele si taxele nerecuperabile, taxele vamale si alte costur i suportate pentru aducerea stocurilor in forma si in locul utilizarii dupa destinatie cum ar ti: prelucrarea, sortarea, impachetarea). Reducerile comerciale, rabaturile si alte elemente sirnilare sint deduse la detenninarea costu lui de intrare a stocurilor achizitionate.

Stocurile sunt evaluate la minimul dintre cost ~\lol~T-eti-i:l~~:Qi vanzare estimat pe parcursul desfasurarii nor estimate necesare efectuarii vanzarii.

(I I)


Costul stocurilor se determina pe baza metodei costului mediu ponderat.

Stocurile sunt trecute pe cheltuieli cand sunt consurnate sau sunt capitalizate in valoarea imobilizarilor corporale sau alte imobilizari corporale, dupa caz.

2.8. 7 Creante

Creantele reprezinta drepturi ale entitatii ce decurg din tranzactii sau evenimente trecute si din stingerea carora se asteapta intrari (majorari) de resurse care incorporeaza beneficii economice. Creantele includ creante aferente facturilor comerciale, estimarile privind veniturile nefacturate din devieri tarifare (a se vedea politica contabila de mai jos), creante ale angajatilor, creante privind decontarile cu bugetul, avansuri acordate.

La recunoasterea initiala, creantele se evalueaza la valoarea nominala, inclusiv impozitele si taxele calculate in conformitate cu legislatia in vigoare (de exemplu, taxa pe valoarea adaugata, accize, alte impozite si taxe).

Corectiile aferente creantelor compromise sunt recunoscute in situatia de profit si pierdere pe baza metodei provizioanelor (corectiilor). Creantele compromise se contabilizeaza ca majorare a valorii ,,costului vanzarilor" . Restabilirea creantelor compromise decontate anterior se contabilizeaza ca majorare a valorii ,,altor venituri din activitatea operationala".

2.8.8 Venituri nefacturate din devieri tarifare si Creante reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare

Venituri nefacturate din devieri tarifare

In conformitate cu prevederile Metodologiilor tarifare aprobate prin Hotararea ANRE nr. 497 din 20 decembrie 2012, publicate in Monitorul Oficial 42-47/241, din data de I martie 2013 (,,Metodologia"), la finele fiecarui an ANRE trebuie sa recalculeze tariful de distributie a energiei electrice la tarife reglementate in baza datelor din acel an, luand in consideratie devierile tarifare din anul precedent si sa stabileasca tarifele respective pentru anul urmator, actualizand costurile cu rata inflatiei, cursul de schimb si cu investitiile transferate de Societate in exploatare.

Devierile tarifare pentru un an sunt generate de diferenta intre veniturile din energia electrica distribuita/ furnizata consumatorilor finali pe baza tarifelor reglementare aprobate de ANRE si costurile si rentabilitatea totale din ace! an calculate conform Metodologiei.

Societatea calculeaza in fiecare an costurile si rentabilitatea aferente serviciului de distributie a energiei electrice conform Metodologiei, care includ: Costuri Operationale; Costuri de Energie pentru acoperirea consumul tehnologic si pierderilor de energie electrica din retelele electrice de distributie, Costuri de Capital si Rentabilitatea, lmpozite si taxe si Alte Costuri.

Aceste devieri tarifare, atunci cand reprezinta active regulatorii, sunt estimate si contabilizate lunar de catre Societate la Venituri din vanzari si Creante reprezentand devieri tarifare.

Conform Metodologiei, o dobanda egala cu costul mediu ponderat al capitalului reglementat este aplicata lunar la soldul acumulat al devierilor tarifare si capitalizata la sfarsitul anului la soldul acumulat al creantelor din devieri tarifare, in contrapartida cu venituri din dobanzi.

Creante reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare

I.CS. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Conform Metodologiei, devierile tarifare generate intr-un anumit an ar trebui recuperate prin modificarile de tarife de distributie de energie electrica in anul urmator. Cu toate acestea, la sfarsitul fiecarei perioade de raportare, Societatea evalueaza perioada estimata de recuperare/ decontare a devierilor tarifare acumulate. Societatea aloca valoarea devierilor tarifare intre portiunea curenta si cea pe tennen Jung pe baza estimarilor conducerii legat de modelul de recuperare a acestor active si /sau pe baza hotaririlor ANRE.

2.8.9 Investitiiflnanciare

Investitiile financiare includ imprumuturi acordate si dobanda aferenta acestora, actiuni si cote de participare in alte societati. Investitiile financiare sunt reflectate in situatiile financiare la cost. Costul actiunilor si cotelor de participare in alte societati include pretul de procurare si costurile aferente procurari i (de exemplu, comisioanele si onorariile achitate consultantilor, brokerilor si dealerilor, taxele prevazute de legislatia in vigoare, alte costuri tranzactionale).

2. 8.10 Numerar si conturi curente

Disponibilitatile banesti includ numerarul in casierie si conturile curente la banci in MDL sau valuta straina.

2.8.1 I Deprecierea active/or

Valorile contabile ale activelor nefinanciare ale Societatii, altele decat creantele privind impozitul amanat, sunt revizuite la fiecare data de raportare pentru a determina daca exista dovezi cu privire la existenta unei deprecieri . lndicii de depreciere ale activelor sunt considerate minimum din:

Surse externe de informatii

• diminuarea semnificativa a valorii de piata a activelor; • modificari negative in mediul tehnologic, economic sau legal care afecteaza entitatea; • producerea calamitatilor si altor evenimente exceptionale; • alte indicii identificate de entitate.

Surse interne de informatii

• existenta dovezilor referitoare la invechirea sau deteriorarea fizica a unui activ; • modificari semnificative, cu efect negativ asupra entitatii, privind durata si modul de utilizare a activului; • alte indicii care reflecta faptul ca beneficiile economice generate de un activ vor fi mai mici decit cele scontate.

Daca exista asemenea dovezi, se estimeaza valoarea justa minus costurile de vanzare. 0 pierdere din depreciere este recunoscuta daca valoarea contabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar depaseste valoarea sa justa minus costurile de vanzare.

Pierderile din depreciere sunt recunoscute in profit sau pierdere.

0 pierdere din depreciere este reversata numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabila neta de amortizare, care ar fi fost determinata daca nu ar fi fost recunoscuta nici o pierdere din depreciere. Reversarea unei pierderi din depreciere este recunoscuta in profit sau pierdere.

2. 8.12 Capital propriu

Capitalul propriu include capitalul statutar si suplimentar, rezervele, profitul nerepartizat al perioadei de gestiune si profitul nerepartizat al perioadelor precedente si rezultatul din tranzitia la noile SNC.

2.8.13 Dividende


2. 8. 14 Datorii

Datoriile pe termen scurt si cele pe termen lung sunt reflectate in situatiile financiare la valoarea necesara pentru stingerea acestor datorii. Creditele bancare includ, de asemenea, dobanda aferenta acestora datorata la sfarsitul perioadei. Credite bancare pe termen scurt reprezinta suma creditelor bancare primite, inclusiv dobinzile aferente, cu termenul de rambursare nu mai mare de 12 luni din data raportarii. De asemenea creditele bancare sunt clasificate pe termen scurt, cu exceptia cazului in care Societatea are un drept neconditionat de a amana decontarea datoriei pentru eel putin 12 I uni din data raportarii.

2.8.15 Costurile indatorarii

Costurile indatorarii care sint atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie se capitalizeaza. Capitalizarea acestor costuri se admite in cazul in care exista certitudinea ca ele vor genera beneficii economice viitoare entitatii, iar marimea lor poate fi evaluata in mod credibi l.

Costurile indatorarii care nu sint atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ cu ciclu lung de productie si/sau care nu corespund cerintelor de capitalizare se recunosc drept cheltuieli curente in perioada in care acestea au fost efectiv suportate.

Dobanzile si alte costuri ale indatorarii se recunosc pe baza contabilitatii de angajamente. Onorariile si comisioanele bancare achitate in vederea obtinerii de imprumuturi pe termen lung se recunosc pe seama cheltuielilor inregistrate in avans. Cheltuielile in avans se recunosc la cheltuieli curente esalonat, pe perioada de rambursare a imprumuturilor respective.

2. 8.16 Venituri anticipate pe termen lung si finantari cu destinatie special a

Veniturile anticipate pe termen lung si finantarile cu destinatie speciala reprezinta active, respectiv mij loace banesti primite de la clienti pentru constructia retelelor electrice. Societatea amortizeaza aceste venituri in proportia amortizarii mijloacelor fixe intrate pe seama acestora.

2. 8.17 Operatiu ni in valuta straina

Contabilitatea operatiunilor in valuta straina se tine atit in moneda nationala, cit si in valuta straina. Echivalentul in moneda nationala se determina prin aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc la data: inregistrarii initiale a operatiunii in valuta straina; achitarii integrale sau partiale a creantelor si datoriilor aferente operatiunilor in valuta straina; data raportarii.

Operatiunile in valuta straina se contabilizeaza initial in moneda nationala prin aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc la data inregistrarii initiate.

Achitarea creantelor si datoriilor in valuta straina se inregistreaza prin aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc Ia data achitarii. Diferentele de curs valutar favorabile si nefavorabile care apar la data achitarii creantelor si datoriilor se recunosc ca venituri sau cheltuieli curente.

Diferentele de curs valutar favorabile si nefavorabile care apar ca rezultat al recalcularii la data raportar ii a elementelor monetare se recunosc ca venituri si cheltuieli curente.

La 31 decembrie 2017 si 2016 cursul de schimb valutar oficial publicat de BNM a fost: 1 dolar SUA = 17, 1002 (31 decembrie 2016: 19,9814); 1 euro = 20,4099 (31 decembrie 2016: 20,8895).

(14)

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

2.8.18 Jmpozitul pe venit

Cheltuielile cu impozitul pe venit cuprind impozitul curent si impozitul amanat.

(i) fmpozitul curent

lmpozitul curent reprezinta impozitul care se asteapta sa fie platit sau dedus pentru venitul impozabil sau pierderea deductibila realizat(a) in anul curent, precum si ajustarile privind obligatiile de plata referitoare la impozitul pe venit aferente anilor precedenti.

Societatea calculeaza impozitul pe venit in baza profitului impozabil calculat in conformitate cu legislatia fiscala in vigoare in Republica Moldova. Pentru exercitiul financiar finalizat la 31 decembrie 2017 rata impozitului pe venit a fost stabilita in marime de 12% (2016: 12%).

(ii) fmpozitul amanat

Impozitul amanat este recunoscut in conformitate cu IAS 12 ,Jmpozitul pe profit'', pentru diferentele temporare ce apar intre valoarea contabila a activelor si datoriilor utilizata in scopul raportarilor financiare si baza fiscala utilizata pentru calculul impozitului. Impozitul amanat nu se recunoaste pentru urmatoarele diferente temporare:

• recunoasterea initiala a activelor si datoriilor provenite din tranzactii care nu sunt combinari de intreprinderi si care nu afecteaza profitul sau pierderea contabil(a) sau fiscal(a);

• diferente provenind din investitii in filiale, asociati sau entitati controlate in comun, in masura in care Societatea poate sa controleze momentul reluarii diferentelor temporare si este probabil ca acestea sa nu fie reluate in viitorul previzibil; si

• diferente temporare impozabile rezultate din recunoasterea initiala a fondului comercial.

Creantele privind impozitulul amanat sunt recunoscute pentru pierderi fiscale neutilizate, credite fiscale neut ilizate si diferente temporare deductibile, numai in masura in care este probabila realizarea de profituri fiscale viitoare care sa poata fi utilizate pentru acoperirea acestora. Creantele privind impozitul amanat sunt revizuite la fiecare data de raportare si sunt diminuate in masura in care nu mai este probabila realizarea beneficiului fiscal aferent.

lmpozitul amanat este calculat pe baza cotelor de impozitare care se preconizeaza ca vor fi aplicabile diferentelor temporare la reversarea acestora, utilizand rate de impozitare adoptate sau in mare masura adoptate la data de raportare. Evaluarea impozitului amanat reflecta consecintele fiscale care ar decurge din modul in care Societatea se asteapta, la data de raportare, sa recupereze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si datoriilor sale.

Creantele si datoriile privind impozitul amanat sunt compensate numai daca sunt indeplinite anumite criterii.

Creantele privind impozitul amanat nerecunoscute sunt evaluate la fiecare perioada de raportare si recunoscute in masura in care este probabil sa fie disponibil un profit impozabil viitor fata de care sa poata fi utilizate.

(iii) Expuneri fiscale

Pentru determinarea valorii impozitului curent si a celui amanat, Societatea ia in considerare impactul pozitiilor fiscale incerte si posibilitatea aparitiei taxelor si dobanzilor suplimentare. Aceasta evaluare se bazeaza pe estimari si ipoteze si poate implica o serie de rationamente cu privire la evenimentele viitoare. lnformatii noi pot deveni disponibile, determinand astfel Societatea sa isi modifice rationamentul in ceea priveste acuratetea estimarii obligatiilor fiscale existente; astfel de modificari ale obligatiilor fiscale au efect asupra cheltuielilor cu impozitele in perioada in care se efectueaza o astfel de determinare.

2. 8. 19 Provizioane

Un provizion este recunoscut daca, in urma unui even· implicita, care poate fi estimata in mod credibil si ~~~m:~ pentru a stinge obligatia. !?'.~

Cb

"' ( 15)


Provizioanele se evalueaza in suma costurilor necesare stingerii obligatiei aferente. Cea mai buna estimare a costurilor necesare stingerii obligatiilor aferente provizioanelor este suma pe care o entitate ar plati-o, in mod rational, pentru stingerea datoriei la data raportarii sau pentru transferarea acestei sume unei terte parti la ace) moment.

Provizioanele se revizuiesc la fiecare data de raportare si se ajusteaza pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta.

Provizioanele recunoscute se contabilizeaza ca majorare a valorii ,,altor cheltuieli din activitatea operationala". In cazul in care pentru stingerea unei obligatii nu mai este probabila o iesire de resurse purtatoare de beneficii economice, provizionul se anuleaza prin decontare la ,,alte venituri din activitatea operationala".

( 16)

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 3 1 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

3 Imobilizari necorporale

Imobilizari necorporale in curs executie Programe informatice

Total imobilizari necorporale - valoare contabila bruta

Amortizarea acumulata

Valoarea contabila neta

Sold la 31 decembrie 2016

65.735.903

65.735.903

{58.506.124}

7.229.779

lntrari

137.000 -

137.000

{2.980.394}

Cheltuieli le cu amortizarea imobilizarilor necorporale au fost prezentate in ,,cheltuieli administrative" (Nota 21 ).

lesiri Transferuri Sold la 31

decembrie 2017 --

(137.000) - 137.000 65.872.903

- - 65.872.903

- - {61.486.518)

4.386.385

(1 7)

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele SW1t indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

4 Imobilizari corporale

Transferur i Sold la Transferur i la cheltuieli Sold la

31 decembrie Intrari lesiri interne

anticipate pe 31 decembrie 2016 termen lung 2017

(contoare) lmobilizar i corporale in curs de executie Constructii in curs de executie 27.897.190 232.720.3 19 (177.040) (243.955.333) - 16.485.136 Utilaj destinat instalarii 37.970 8.564.542 - ( 1.665.305) (6.668. 718) 268.489 lnvestitii capitale ulterioare 34.057.188 - (34.057. 188) Total imobilizari corporale in curs de executie - valoare 27.935.160 275.342.049 (177.040) (279.677.826) (6.668.718) 16.753.625 contabila bruta

lmobilizari corporale in exploatare Terenuri 3.943.576 - - - - 3.943.576 Cladiri si constructii 902.691. 732 567.808 ( 167.785) 4.335.260 - 907.427.015 Masini, utilaje si instalatii de

5. 775.416.077 32.267.412 (33.394.308) 269.667.591 - 6.043.956. 772 transmisie Mijloace de transport 38.776.303 - (525.693) 3.823.026 - 42.073.636 Alte mijloace fixe 36.808.471 - (364.371) 1.851.949 - 38.296.049 Total imobilizari corporale in exploatare -valoare contabila 6. 757.636. 159 32.835.220 (34.452.157) 279.677.826 - 7.035.697.048 bruta

Total imobilizari corporale -6.785.571.319 308.177 .269 (34.629.197) - (6.668.718) 7.052.450.673 valoare contabila bruta

Amortizarea acumulata (3. 782.405.676) (140.440.850) 31.321.468 - - {3.891.525.058}

Valoarea contabila neta 3.003.165.643 3.160.925.615

18

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 20 I 7 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Constructiile includ in principal constructii speciale aferente retelelor electrice (statii electrice, posturi de transformare etc.).

Masini, utilaje si instalatii de transmisie includ, in principal, linii electrice si echipamente si aparataje pentru statii electrice si posturi de transformare.

La 3 I decembrie 20 I 7 costul mijloacelor fixe complet amortizate dar care continua sa fie m uz reprezinta 1.305.089.904 (20 I 6: 1.249.088. I 33).

Cheltuielile cu amortizarea in suma de I 35.248.232 (20 I 6: 131.220.585) au fost prezentate in ,,costul vanzarilor" (Nota I 8) si 5. I 92.618 (20 I 6: 5.076.111) au fost prezentate in ,,cheltuieli administrative" (Nota 21 ).

Cheltuieli privind retribuirea muncii in suma de 33.559.377 (2016: 29.640.309) au fost capitalizate in valoarea mijloacelor fixe (Nota 23).

Cheltuieli aferente dobanzilor pentru credite si imprumuturi in suma de 497.811 (2016: 8.424.661) au fost capitalizate in valoarea mijloacelor fixe. Rata de capitalizare a costurilor de indatorare pentru perioada de gestiune constituie 6, 12% (2016: 5,86%) (Nota 22).

5 Active financiare pe termen lung

lnvestitii pe termen lung in parti neafiliate Modificarea valorii investitiilor pe tennen lung Valoarea neta

Creante pe termen lung

Total active financiare pe termen lung


10.580.352

(600.000)

9.980.352

1.999.439

I 1.979.791

Intrari lesiri

4.304.000 1.515.702

4.304.000 1.515.702


10.580.352

(600.000)

9.980.352

4.787.737

14.768.089

lnvestitiile pe tennen lung in parti neafiliate includ participatia Societatii de 9,975% la capitalul social al BC Energbank SA in suma de 9.975.950 MDL evaluata la cost.

6 Alte active imobilizate

Cheltuieli anticipate pe tennen lung


I 09.4 70.312

Intrari

6.668.7 18

Amortizare

13.430.141


102.708.889

19

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 20 I 7 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

7 Materiale

Sold la I ianuarie Intrari lesiri Corectii pentru materiale deteriorate Sold la 31 decembrie

2017 60.582.452

145.446.740 (152. 127.003)

53.902.189

2016 59.066.204

158.115.889 (156.510.227)

(89.414) 60.582.452

Materialele includ aparate de masura si boxe de protectie in valoare de 4.173.005 (20 16: 5.664.004), cabluri in valoare de 17.538.37 1 (2016: 18.657.671), transformatoare si intrerupatoare in valoare de 6.671.164 (2016: 7.169.238) si alte materiale si obiecte de inventar.

Materialele sunt folosite in principal la constructia si intretinerea retelelor electrice.

8 Creante comerciale si alte creante

Creante ale parti lor afi I iate (Nota 26)

Creante cornerciale terti

Creante aferente decontarilor cu bugetul

Total creante curente

Corectii aferente creantelor compromise

Total creante comerciale si creante cu bugetul, net

Sold la 31 decembrie

2017

182.590.994

13.031.506

6.131.293

201. 753. 793

(3.102.142)

198.651.651

neajunse la scadenta

182.590.994

9.929.364

6.131.293

198.651.651

198.651.651

Din care: cu termenul expirat

pana la 3 3 luni mai mult luni -1 an de 1 an

3.102.142

3.102.142

(3.102.142)


2016

315.281.674

15.087.390

3.179

330.372.243

(3.102.142)

327 .270.101

Creante ale partilor afiliate reprezinta, in principal, servicii de distributie energie electrica catre I.C.S. Gas Natural Fenosa Furnizare Energie S.R.L. (societate care factureaza energia electrica consumatorilor finali).

Creante aferente decontarilor cu bugetul reprezinta in principal creante cu impozitul pe venit.

Miscarea in rezerva privind creantele compromise pe parcursul anilor 2017 si 20 16 este prezentata mai jos:

La 1 ianuarie Creante casate Miscarea neta in rezerva La 31 decembrie

2017 3.102.142

3.102.142

2016 3.102.142

3.102.142

20

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatii le Financiare pentru anul incheiat la 3 I decembrie 20 I 7 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

9 Creante reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare

Portiunea pe termen lung aferenta creantelor reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare Portiunea pe termen scurt aferenta creantelor reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare

Total


276.341.977

262.632.373

538.974.350


787.897. 11 9

I 90.038.972

977.936.091

Oevierile tarifare pentru un an sunt generate de diferenta intre veniturile din energia electrica distribuita pe baza tarifelor reglementare aprobate de ANRE si costurile si rentabilitatea totale din acel an calculate conform Metodologiei. Conform Metodologiei, devierile tarifare generate intr-un anumit an ar trebui recuperate prin modificarile de tarife de distributie de energie electrica in anul urmator. Metodologia actuala de stabilire a tarifelor este valabi la pana la data de I martie 2018.

Acumularea in bilant a unor devieri tarifare semnificative se datoreaza nerevizuirii la timp a tarifelor, astfel incat tarifele aprobate de ANRE si utilizate la facturarea consumului de energie nu au acoperit costurile reglementate conform Metodologiei de stabilire a tarifelor.

In anul 2015 a avut loc o crestere semnificativa a devierilor tarifare datorata in principal cresterii costului cu achizitia de energie electrica, a costurilor de capital si rentabilitate ca urmare a devalorizarii MDL fata de dolarul SUA. Incepand cu Noiembrie 2015 a avut loco crestere a tarifelor de distributie cu 80% fata de cele provizorii stabilite de ANRE incepand cu I ianuarie 2015.

lncepand cu martie 2016 pretul de procurare a energie electrice a scazut. Conform contractului in vigoare pana la 3 1 martie 2016 semnat cu fumizorul de energie electrica de catre Societate, costul energiei electrice pentru acoperirea consumului tehnologic pentru primele 2 luni ale anului 20 I 6 a fost de 0,06795 USO/ KWh, iar pentru luna martie 2016 de 0,06 USO/ KWh, care a fost agreat printr-un acord aditional la contract. Pentru perioada I aprilie 2016 - 31 martie 20 17 Societatea a agreat cu furnizorul de energie electrica un pret de 0,048995 USO/ KWh .

Incepand cu aprilie 2017 pretul de procurare a energie electrice s-a modificat. Conform contractului in vigoare pana la 3 I martie 2018, semnat de catre Societate cu furn izorul de energie electrica de origine Ucraineana, costul energiei electrice pentru acoperirea consumului tehnologic a fost de 0,0502 USO/ KWh. Respectivul pret este variabil pentru trimestrele ulterioare, ca baza servind preturile prognozate trimestrial pe piata angro a Ucrainei stabilite de catre Comisia Nationala de Reglementare in Energetica si Servicii Comunale a Ucrainei. lncepand cu luna iunie, in baza aceluiasi contract de procurare a energiei electrice, Compania procura si energie din regiunea de est a Moldovei cu un pret de 0,0453 USO/kWh.

Oatorita variatiei costului energiei electrice pentru acoperirea consumului tehnologic, dar si ajustarii altor parametri tarifari pe parcursul anului 2017, ANRE a revizuit tarifele de distributie, care au intrat in vigoare de la 24 Martie 2017.

Tarifele de distributie aprobate de ANRE care au intrat in vigoare de la 24 Martie 2017, se prezinta dupa cum urmeaza:

Tarif de inalta tensiune (MDL/KWh) Tarifde medie tensiune (MDL/KWh) Tarifdejoasa tensiune (MDL/KWh)

In vigoare inccpand cu 24 martic 2017

0, 15 0,43 0,60

In vigoare la 31 decembrie 2016

0, 10 0,42 0,61

21

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Societatea a alocat valoarea devierilor tarifare acumulate in anii 2012-2015 intre portiunea curenta si cea pe termen lung pr in apl icarea prevederilor mecanismului de recuperare a devierilor tarifare a probate de ANRE la 15 iulie 2016. In mod normal creantele/datoriile din devieri tarifare generate pe parcursul unui an de catre Societate sunt considerate curente, deoarece conform Metodologiei acestea sunt considerate a ti recuperate/utilizate prin ajustarea tarifelor de distributie in anul urmator, dar din motiv ca in cursul anului 2017 Societatea a generat datorii din devieri tarifare, ele au fast compensate cu portiunea pe termen lung aferenta creantelor reprezentand venituri nefacturate din devieri tarifare acumulate in an ii 20 12-2015, in conformitate cu modalitatea preconizata de decontare a acestor creante si datorii din devieri tarifare.

I 0 Investitii financiare curente in parti afiliate

I 1

La 1 ianuarie Investiti i plasate Investit ii recuperate Oiferente de curs Oobanda calculata Oobanda incasata La 3 I decembrie

2017

299.845.885 68.452.000

( 188.984.400) ( 42.431. 702)

8. 162.960 (8.191.842)

136.852.901

2016

40.3 13.359 257.380.815

2.040.260 7.05 1.260

(6.939.809) 299.845.885

Investitiile financiare curente in parti afiliate reprezinta un imprumut de tip revolving acordat de catre Societate in baza acordului de imprumut din 27 martie 2014 catre Clover Financial & Treasury Services Ltd in valoare maxima de pina la 15.000.000 USO, modificat la 22 februarie 2017 prin care scadenta imprumutului a fast prelungita pentru 23 martie 2018, iar rata dobanzii a fast stabilita in marime de 3,00% anual. Oobanda pentru imprumut se incaseaza trimestrial. Soldul imprumutului la 31 decembrie 20 17 era in valoare de 8 milioane de dolari SUA.

Capital social si suplimentar

Numarul de Capital Capital Capital social si

actiuni social suplimentar SU(!limentar

Sold la 31 decembrie 2016 8.730.597 305.570.895 163.930.130 469.501.025

Sold la 31 decembrie 2017 8.730.597 305.570.895 163.930.130 469.501.025

Numarul total de actiuni simple nominative autorizate spre plasare si plasate este de 8. 730.597 actiuni (20 16: 8.730.597 actiuni) cu o valoarea nominala de 35 MDL per actiune (20 16: 35 MDL per actiune). Gas Natural Fenosa Internacional S.A. (noua denumire a Union Fenosa Internacional S.A. incepand cu 20 15) detine 100% in capitalul social al Societatii.

Capitalul suplimentar reprezinta prima de emisiune a actiuni lor cu o valoare de 163.930.130 MDL (20 16: 163.930.130 MDL).

12 Credite bancare

Portiunea pe termen lung aferenta creditelor bancare pe termen lung

Portiunea pe termen scurt aferenta creditelor bancare pe termen scurt

Total credite bancare

Sold la 31 decembrie 201 7

64.255.3 18

64.377.395

128.632. 713

Oatoriile aferente creditelor bancare pe termen lung reprezinta creditele obtinute de la Banca Reconstructie si Oezvoltare (,,BERO") si Corporatia Financiara Intemationala (,,CFI"). ~


150.163.273

75.421.879

22

13

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 20 17 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Dobanzile se achita trimestrial, iar partea de principal se achita incepand cu 23 decembrie 2011 pana in decembrie 20 19 de asemenea, trimestrial.

In cursul anului 20 17 Societatea a efectuat plati de principal in suma de 68.694.826 MDL, echivalentul a 3.757.576 USD (20 16: 75.240.006 MDL, echivalentul a 3.757.576 USD).

Drept garantie, Societatea a gajat o parte din mijloacele banesti detinute in conturile sale curente in banci, iar de catre actionarul sau Gas Natural Fenosa Internacional S.A. au fost gajate actiuni ce reprezinta 51 % din capitalul social detinut in Societate.

Conform acestor contracte de credit, Societatea este obligata sa indeplineasca anumite angajamente financiare si operationale. Societatea este obligata sa calculeze si sa indeplineasca trimestrial si anual urmatoarele angajamente financiare:

• Rata Istorica de Acoperire a Serviciului Datoriei (,,DSCR lstoric") calculata pentru perioada de 12 !uni incheiata in fiecare trimestru, care nu ar trebui sa fie mai mica de 1,2.

• Rata Prognozata de Acoperire a Serviciului Datoriei (,,DSCR Prognozat") calculata pentru perioada de 12 !uni incheiata in fiecare trimestru, care nu ar trebui sa fie mai mica de 1,3. DSCR Prognozat ar trebui Juat in considerare numai in cazul in care Societatea intentioneaza sa declare si sa distribuie dividende in urmatoarele 12 !uni de la sfarsitul trimestrului.

• Datoria financiara raportata la capitalul propriu, calculata pe o baza anuala, ar trebui sa fie mai m ica de 1,0.

• Datoria financiara raportata la EBITDA, calculata pe o baza anuala, ar trebui sa fie mai mica de 4,0.

Pe parcursul an ilor si la finele 3 1 decembrie 2017 si 31 decembrie 20 16 toti indicatorii financiari enumerati mai sus au fost respectati de catre Societate.

Creditele bancare au urmatoarele termene de scadenta conform scadentarului de plati:

2017 2016

Sub I an 64.377.395 75.421.879 De la I la 2 ani 64.255.318 75.081.636 De la 2 la 3 ani 75.081.637

Total 128.632. 713 225.585.152

Venitur i ant icipate pc termen lung si fina ntari si incasari cu destinatie speciala

Sold Ia 3 1 Majorari Diminua r i Sold la 31 decembrie 201 6 decembrie 201 7

Venituri anticipate pe termen 149.613.370 32.255.324 5.492.823 176.375.87 1

Jung Finantari si incasari cu

11.014.747 581.726 10.433.021 destinatie speciala

Total 160.628.117 32.255.324 6.074.549 186.808.892

Yenituri anticipate pe termen lung si finantarile cu destinatie speciala reprezinta active respectiv, mij loace banesti primite de la consumatorii de energie electrica pentru constructia retelelor electrice. Societatea amortizeaza aceste venituri proportional cu suma amortizarii mij loacelor fixe respective.

23

14

15

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Datorii comerciale

Datorii privind facturile comerciale - in tara - in strainatate

Total datorii comerciale

Datorii fata de buget

Datorii privind decontarile cu bugetul - impozit pe venit - taxa pe valoare adaugata - impozite si taxe locale

Total datorii fata de buget


2017

105.140.769 10.344.297

115.485.066


2017

15.477.21 1 23.835

15.501.046


2016

I 08.890.274 6.200.043

115.090.317


2016

74.323.542 17.486.253

19.96 1 91.829.756

16 Provizioane

Sold la I ianuarie Provizioane utilizate parcursul perioadei de gestiune Provizioane create pe parcursul perioadei de gestiune Proviziaane reversate pe parcursul perioadei de gestiune


2017

6.362.796 (329.396) 1.373.260

(60.271 )

7.346.389

2016

9.524.505 (3.528.182)

439.667 (73. I 94)

6.362.796

Provizioanele se refera la actiuni le judiciare de despagubire inaintate Sacietatii de catre terti, in special de catre cansumatarii de energie electrica. In opinia canducerii si a specialistilar Societatii in probleme juridice, rezultatul acestar actiuni judiciare nu va avea un impact semnificativ diferit asupra Sacietatii comparativ cu cheltuielile inregistrate la 31 decem brie 2017.

17 Venituri din vanzari

Distributia energiei electrice Venituri nefacturate din devieri tarifare/ (reluari) Servicii de conectare si recanectare Alte servicii

Total venituri din vanzari

2017

I .448.246. I 93 (475.253.520)

3.841.665 3.046.893

979.881.231

2016

1.456.259.83 I (177.220.976)

5.786.743 2.133.690

1.286.959.288

Referitar la veniturile nefacturate din devieri tarifare - a se vedea mai multe detalii in Nata 2.8.8 si Nata 9.

24

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note Ia Situatiiie Financiare pentru anuI incheiat Ia 3 I decembrie 20 I 7 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

18 Costul vanzarilor

Procurarea energiei electrice Transportul energiei e lectrice Amortizarea mijloacelor fixe Cheltuieli privind retribuirea muncii Lucrari de reparatie si intretinere a instalatiilor Alte cheltuieli

Total costul vanzarilor

2017

201.436.783 34.202.500

135.248.232 66.054.633 95.689.267 82.418.283

615.049.698

2016

241.668.283 34.484.240

131.220.585 59.651.531 81.306.844 78.583.922

626.915.405

Alte cheltuieli includ cheltuieli pentru combustibil in suma de 6.593.704 (2016: 6.9 19.528), servic ii de citire a contoarelor consumatorilor finali in suma de 20.865.218 (2016: 20.355.83 1), servicii de rezolvare a ordinelor de lucru privind conectarea si reconectarea consumatorilor in suma de I 8.599.094 (20 I 6: 16.928.254).

19 Alte venituri din activitatea operationala

Yenituri sub forma de amenzi, penalitati si despagubiri Yenituri din vanzarea materialelor Venituri din chirii Alte venituri operationale

Total alte venituri operationale

2017 2016

444. 132 27.304.576 4.265.703 10.747.096 5.134.5 18 4.942.899

21.494.978 8.810.942

31.339.331 51.805.513

In lanuarie 2016 Societatea a lnregistrat la venituri sub forma de amenzi, penalitati si despagubiri incasarea unei despagubiri de asigurare in valoare de 26.984.827, urmare a producerii unui caz asigurat.

Venituri le din dobanzi aferente conturilor curente sunt incluse in alte venituri operationale.

20 Cheltuieli de distribuire

Cheltuieli de reclama

21 Cheltuieli administrative

Cheltuieli privind personalul administrativ si de condu Cheltuieli privind intretinerea si reparatia mijloacelor Cheltuieli privind amortizarea mijloacelor fixe Jf Cheltuieli privind amortizarea activelor nemateriale -lmpozite, taxe si plati cu exceptia irnpozitului pe ve ijS' Cheltuieli de deplasare ~· ;g Cheltuieli pentru donatii in scopuri de binefacere si sp ~~- 'zare . ~.f''tl Cheltuieli de reprezentare ~Cl for · de<'\.' Alte cheltuieli generale si administrative

1

Total cheltuieli administrative

2017

362.080

2017

38.7 16.323 I. 754.4 I I 5.192.6 18 2.980.394 3.800.098 2.094.692

424.728 2 I 1.500

48.351. 183

103.525.947

2016

339.598

2016

40.410.461 1.432.773 5.076. I 11 3.624.390 2.5 18.233 2.006.545

605.963 264.671

5 1.1 60.890

107.100.037

Alte cheltuieli generale si administrative includ cheltuieli privind paza si protectia in suma de 1.242.971 (2016: 1.902. 776), cheltuieli pentru combustibil in suma de 792.993 (2016: 630.65 1 ), facturari le costurilor din asignarea internationala a personalului de catre Gas Natural SDG SA in suma de 6.773.990 (20 16: 6.774.495), cheltuie li pentru onorarii profesionale si alte servicii in suma de 2.353.665 (2016: 2. 129.997), cheltui,. · ~ .: .. :~ · · · '" in suma de 8.878.274 (2016: 10.386.955), cheltuieli privind sindicatele si alte cheltuieli so

0 ". ~t\iii'

2. 85 8.4 76 (2016' 3.502.486), cheltuieli de instruice in swna de 872.139 (2016' 839. 9 10) si a lte 't-f · ' . ~·j\\ ~en\ gasNatural ~ !~}: \~::Ji ;, : (l'i r

,: •. ':ii\ 1enosa'/~ ; \ ~ .. ;. .. .,.-.. · x ,.,.· .. ··~1r, ' /".$' i ·• .s>·· .• O o,_..-., • ~~ •. ~e>;~. Jgn,16nt10~~'t:.,,, . •·

.. , ··· ··' ·"'"" .,,,

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 3 1 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

22 Alte cheltuieli din activitatea operationala

Cheltuieli aferente dobanzilor pentru credite si imprumuturi Cheltuieli sub forma de amenzi, penalitati, despagubiri achitate si a lte feluri de sanctiuni Cheltuieli din vanzarea materialelor Cheltuieli privind locatiune curenta Alte cheltuieli operationale

Total a lte cheltuieli d in activitatea operationala

2017

10.997.766

1.23 1.598

1.696.765 323.543

1.475.797

15.725.469

2016

7.837.500

1.547.153

7.053.949 389.655 526.221

17.354.478

Cheltuieli aferente dobanzi lor pentru credite si imprumuturi in suma de 497.81 1 (2016: 8.424.661) au fost capitalizate in valoarea mijloacelor fixe. Rata de capitalizare a costuri lor de indatorare pentru perioada de gestiune constituie 6, 12% (2016: 5,86%) (Nota 4).

23 Retribuirea personalului

24

Cheltuieli cu personalul privind retribuirea muncii Contributii de asigurari sociale de stat obligatorii si prime de asigurare obligatorie de asistenta medicala

Total

2017

106.753.57 1

3 1.576.762

138.330.333

2016

I 01.876.242

27.826.060

129. 702.302

Cheltuielile cu retribuirea personalului in suma de 33.559.377 MDL (2016: 29.640.309 MDL) au fost capitalizate in valoarea imobilizarilor corporale (Nota 4).

La 3 1 decembrie 20 17 Societatea avea 610 angajati (20 16: 613 angajati).

Persoanele din conducere reprezinta directorii (executivi si ne-executivi) si managerii Societatii, in total 14 persoane (2016: 14 persoane). Pe parcursul anului incheiat pe 3 1 decembrie 2017, personalul de conducere a prim it salarii in suma de 10.947.046 MDL (20 16: 10.244.894 MDL). Aceasta suma include contributii le de asigurare sociala de stat obligatorii si primele de asigurare obligatorie de as istenta medicala. Soldul creditelor acordate personalului de conducere la 31 decembrie 2017 este in suma de I. 766.343 MDL (2016: 762.423 MDL). Personalul de conducere nu a primit alte beneficii specifice.

Rezultatul din altc activitati

Rezultatul din activitatea de investitii 2017 2016 Venituri Venituri din iesirea imobilizari lor corporate 155.3 14 1.968.870 Alte venituri 202

155.314 1.969.072 Cheltuieli Cheltuieli din iesirea imobilizari lor corporate (3.307.729) (3 .639.282)

(3.307. 729} (3.639.282}

Profit (pierdere) din activitatea de investitii (3.152.41~ (1.670.21 O}

26

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note Ia Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Rezultatul din activitatea financiara 2017 2016 Venituri Venituri din diferente de curs valutar 38.262.386 38.273.087 Yenituri din diferente de suma 1.298 Yenituri din active intrate cu titlu gratuit 6.074.549 5.507.492 Venituri din dobanzi aferente investitiilor financiare 8.162.960 7.051.260 Yenituri din dobanzi aferente devierilor tarifare 36.291.779 64.282.876 Yenituri din participatii le in alte intreprinderi 937.739

88.792.972 116. 052.454 Cheltuieli Pierdere din diferente de curs valutar (53.406.848) (40.954.231) Pierdere din diferente de suma

{53.406.848} {40.954.231}

Profit (pierdere) din activitatea financiara 35.386.124 75.098.223

Total Rezultatul din alte activitati 32.233.709 73.428.013

Venituri le din dobanzi aferente devieri lor tarifare reprezinta dobanda aplicata lunar la soldul acumulat al devieri lor tarifare si capitalizata la sfarsitul anului la soldul acumulat al creantelor din devieri tari fare, calculata in conform itate cu Metodologia ANRE.

25 Impozitul pe venit

Cheltuieli privind impozitul pe venit curent Cheltuieli I (reluari) privind impozitul pe venit amanat

Total cheltuieli privind impozitul pe venit

Reconcilierea ratei de impozitare ejective

Profitul pana la impozitare

lmpozit calculat prin aplicarea ratei de impozitare 12,00% Diferentele temporare aferente perioadelor anterioare Cheltuieli nedeductibile 1,28% Yenituri neimpozabile (0,23%)

Cheltuieli privind impozitul pe venit 13,05%

201 7

2017

80 .090.680 (39.783.757)

40.306.923

308.791.077

37.054.929

3.947.573 (695.579)

40.306.923

2016

89.331.210 2 1.353.867

l 10.685.077

2016

660.483.296

12,00% 79.257.996

3,23% 21.324. 199

1,65% 10.882.648 (0,12%) (779. 766)

16,76% l 10.685.077

27


Soldul impozitului amanat si diferentele temporare

Sold la 31decembrie2017

Imobilizari corporale si necorporale Creante comerciale Creante reprezentand devieri tarifare Datorii fata de personal Provizioane

Datorii (creante) cu impozitul amanat inainte de compensare Compensari Datorii (crea nte) nete cu impozitul amanat

Miscari in soldurile impozitului amanat

1mobilizari corporale si necorporale Creante comerciale Creante reprezentand devieri tarifare Datorii fata de personal Provizioane

Datorii (creante) nete cu impozitul amanat

26 T ra nzactii cu par t ile afiliate

Datorii privind impozitul amanat

120.349.943 3.460.908

64.676.922

I 88.487. 773

(2.589.997) 185.897.776


108. 142.015 3.264. 109

11 7.352.331 (2.3 13.387)

(763.535)

225.681.533

Creante privind impozitul a ma nat

(372.257)

(1.336.174) (88 1.566)

(2.589.997)

2.589.997

Recunoscut in situatia de

profit si Eierdere

12.207.928 ( 175.458)

(52.675.409) 977.213

(118.031)

{39. 783. 757}

Net

120.349.943 3.088.65 1

64.676.922 ( 1.336.174)

(881.566)

185.897. 77 6

185.897. 776

Sold la 31 decembr ie 2017

120.349.943 3.088.651

64.676.922 ( 1.336. 174)

(88 1.566)

185.897. 776

Partile sunt considerate afiliate daca una dintre ele poseda abilitatea de a controla cealalta parte sau de a exercita influenta semnificativa asupra celeilate parti cu privire la politicile operationale sau financiare, dupa cum sunt definite de SNC ,,Parti afiliate si contracte de societate civila".

Natura relatiilor cu partile afiliate cu care Societatea a efectuat tranzactii in 2017 si 2016 sau cu care a avut soldur i la 31 decembrie 2017 si 31 decembrie 2016 este prezentata mai jos:

Societatea

Gas Natural Fenosa Internacional SA (Spania) Gas Natural SDG (Spania) Gas Natural Informatica (Spania) Gas Natural Fenosa Furnizare Energie SRL (Moldova) Clover Financial and Treasury Services Limited

Relatia

Actionar al Societatii care detine I 00% Societate din Grup Societate din Grup Societate din Grup Societate din Grup

Pe parcursul anului au fost inregistrate urmatoarele tranzactii cu parti le afiliate:

(i) Vanzari

2017

1.456.316.005 27.210

1.456.343.215

2016

1.465. 789.870

1.465. 789.870

28

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situati ile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Yanzarile catre ICS Gas Natural Fenosa Furnizare Energie SRL reprezinta: servicii de distributie a energiei electrice in suma de 1.447.808.913 MDL (2016: 1.456.259.83 1 MDL); alte servicii in suma de 8.507.092 MDL (2016: 9 .530.039 MDL), si anume: servicii auxiliare activitatii de distributie a energiei electrice, servicii de locatiune si servicii comunale.

(ii) Procurari

Gas Natural SDG (Spania) Gas Natural Informatica (Spania) Gas Natural Fenosa Furnizare Energie SRL (Moldova) Total

2017

6.796.277 290.576

3.810. 146 10.896.999

2016

6.792.181 597.763

3.654.629 11.044.573

Procurarile de la Gas Natural SDG S.A. reprezinta facturarea costurilor din asignarea intemationala a personalului expatriat in conformitate cu "Contractul pentru facturarea costurilor in asignarea intemationala a personalului" din 2 ianuarie 2017.

(iii) Venituri din dobanzi

2017 2016

Clover Financial and Treasury Services Limited 8. 162.960 7.051.260

(iv) Soldul creditelor acordate

Soldul creditelor acordate personalului din conducerea Societatii la 31 decembrie 2017 este in suma de 1.766.343 MDL (2016: 762.423 MDL).

(v) lnvestitii pe termen scurt

Clover Financial and Treasury Services Limited

(vi) Crcante comerciale

Gas Natural Fenosa Furnizare Energie SRL (Moldova) Gas Natural SDG (Spania)

(vii) Datorii comerciale

~· ~·

Gas Natural SDG (Spania) ~~ Gas Natural Fenosa Furnizare Energie SRL

Total datorii comerciale

(viii) Datorii fata de actionari pentru dividende

Gas Natural Fenosa Internacional SA (Spania)


136.852.90 I

Sold Ia 31 decembrie 2017

182.563.784 27.210

182.590.994

Sold Ia 31 deccmbrie 2017

609.050 254.917

863.967

embrie 2017

Sold Ia 31 dccembrie 2016

299.845.885


315.281.674

315.281.674


1.061.705 102.502

1.164.207


360. 137.126

29


27 Evenimente si angajamente neprevazute

Mediul politic

Activitatea si rezultatele Societatii sunt afectate de factorii politici, Iegislativi, fiscali si de reglementarile care se produc in Republica Moldova.

Reclamatii

In procesul desfasurarii activitatii sale Societatea primeste reclamatii inaintate de catre consumatorii racordati Ia reteaua de energie electrica. Conducerea Societatii considera ca astfel de reclamatii nu vor cauza pierderi materiale semnificative peste cele estimate si reflectate in situatiile financiare.

lmpozitare

Sistemul fiscal in Moldova este supus diverselor interpretari si modificarilor continue, care pot avea efect retroactiv. lnterpretarea legislatiei fiscale de catre autoritatile fiscale privind tranzactiile Societatii poate sa difere de cea a conducerii. Ca rezultat, autoritatile fiscale pot pune la indoiala unele tranzactii ca fiind generatoare de impozite suplimentare, penalitati sau dobanzi. Conducerea Societatii considera ca a calculat si inregistrat adecvat obligatiile fiscale ale Societatii.

Mediul de reglementare

Societatea este un monopol natural, iar activitatea Societatii si tarifele de distributie de energie electrica sunt reglementare de ANRE. Politicile ANRE pot avea un impact semnificativ asupra rezultatelor Societatii sau asupra valorii cantabile a activelor si pasivelor Societatii.

Mediul operational al Societatii

Activitatea Societatii este supusa riscului de tara care implica riscurile politice, economice si sociale inerente desfasurarii activitatii de afaceri in Republica Moldova. Aceste riscuri includ repercusiunile politicilor adoptate de catre Guvern, conditiile economice, introducerea unor impozite si regulamente suplimentare sau modificarea celor in vigoare, fluctuatiile cursurilor valutare si impunerea unor norme privind drepturile contractuale.

Situatiile financiare reflecta evaluarea de catre conducerea Societatii a impactului riscurilor mentionate asupra activitatii operationale si pozitiei financiare a Societatii.

Evolutia mediului de afaceri poate sa difere de evaluarea actuala a conducerii. Impactul diferentei dintre mediul de afaceri actual si evolutia acestuia pe viitor poate fi dificil de estimat pentru activitatea operationala si pozitia financiara a Societatii.

28 Evenimente ulterioare datei bilantului

La data de 09 martie 2018, intru substituirea Metodologiei tarifare din martie 2013, care a expirat in martie 2018, ANRE prin Hotararea nr. 64/218 din 22 februarie 20 I 8 cu privire la aprobarea Metodologiei de calculare, aprobare ~i aplicare a tarifelor pentru serviciul de distributie a energiei electrice //Monitorul Oficial al R. Moldova, 77-83/374, 09.03 .20 I 811 a publicat noua Metodologie tarifara valabila pentru o perioada de cinci ani. Noua Metodologie prevede o continuitate a principiilor, modului de calculare si de ajustare a tarifelor pentru serviciul de distributie a energiei electrice, comparativ cu Metodologia abrogata, si este bazata pe remunerarea in baza costurilor recunoscute in scopuri tarifare si oferirea unei rentabilitati pentru invest itiile operatorului retelei de distributie in imobilizari corporale si necorporale aprobate de ANRE.

30


29 Alte informatii

29.1 Date generate

1. Certificat de imegistrare a entitatii, eliberat de Camera inregistrarii de Stat. Numar de inregistrare 1003600015231 Data inregistrarii 27/04/2000 Seria MD Numar 0074182 2. Capital social inregistrat de Camera inregistrarii de Stat: data " Ql " ianuarie 2008, suma 873.059.700 lei, inclusiv: 1) cota statului lei, 2) cota detinatorilor a eel putin 20% lei. Modificari ulterioare: a) " 27 " mai 2009, suma 305.570.895 lei, inclusiv cota statului lei, b) " __ " suma lei, inclusiv cota statului ____ lei. 3. Entitatile, activitatea carora necesita licenta, indica: Licenta in vigoare: 1) Numar 087185, data eliberarii 14 ianuarie 2008 Termen de valabilitate pina la 21 /07/2025 Tipul de activitate distributie de energie electrica Organul care a eliberat licenta Agentia Nationala pentru Reglementare in Energetica 4. Numarul mediu scriptic al personalului in perioada de gestiune 610 persoane, inclusiv pe categorii: 1) personal administrativ 386 persoane, 2) muncitori 224 persoane. 5. Numarul personalului la 3 I decem brie 2017 610 persoane. 6. Remunerarea personalului entitatii in perioada de gestiune 80.432.491 lei. 7. Remunerarea membrilor organelor de administrare, de conducere si supraveghere si alte angajamente aparute sau asumate in legatura cu pensiile membrilor actuali sau ale fostilor membri ai acestor organe, pe categorii lei. 8. Avansurile si creditele acordate membrilor organelor specificate la pct.7 lei, inclusiv rambursate lei.

9. Valoarea activelor imobilizate si circulante, inregistrate in calitate de gaj* 1) valoarea de gaj lei, 2) valoarea contabila lei . I 0. Numarul actiunilor ordinare la finele perioadei de gestiune 8.730.597 unitati. 11. Profit net (pierdere neta) a perioadei de gestiune pentru o actiune ordinara: 1) profit 30 lei 75 bani, 2) pierdere lei bani. 12. Dividende calculate pentru o actiune ordinara pentru perioada de gestiune: 1) platite lei bani, 2) planificate pentru plata lei bani. t 13. Valuta straina disponibila, recalculata in moneda nationala a Republici i Moldova - total 1>\ en ro l rt. I) ~~

(lJ

2) 0 a::,

3) __________ _

14. Numerar Jegat - total _____ ____ lei.

*in rindurile, in care se inscriu sumele de gaj, in toate coloanele prin fractie se reflecta: a) la numarator - valoarea de gaj; b) la numitor - valoarea contabila

31


29.2 Nota informativa privind veniturile si cheltuielile clasificate dupa natura

Venituri din vanzari Alte venituri din activitatea operationala Venituri din alte activitati Total venituri

Variatia stocurilor Costul vanzarilor Cheltuieli privind stocurile Cheltuieli cu personalul privind rernunerarea rnuncii Contributii de asigurari sociale de stat obligatorii si prime de asigurare obligatorie de asistenta rnedicala Cheltuieli cu arnortizarea si deprecierea activelor imobilizate Alte cheltuieli Cheltuieli din alte activitati Total cheltuieli

Profit pana la impozitare

Cheltuieli privind irnpozitul pe venit Profit net al perioadei de gestiune

2017

979.881.231 31.339.331 88.948.286

1.100.168.848

(18.8 14.514) (80.432.491)

(24.338.465)

(143.421.244) ( 467 .656.480)

(56.714.577) {791.377.7712

308. 791. 077

( 40.306.923) 268.484.154

2016

1.286.959.288 51.805.513

118.021.526 1.456. 786.327

(20.370.622) (78.628.941)

(21.433.052)

(139.921.085) (491.355.818)

(44.593.513) {796.303. 0312

660.483.296

(1 10.685.077) 549.798.219

32


29.3 Nota informativa privind relatiile cu nerezidentii

c

Indicatori

1 Creante si investitii financiare pe termen lung - total Creante comerciale, inc/us iv pe tari:

A vansuri acordate, inclusiv pe tari:

Imprumuturi acordate si creante privind leasingul financiar, inclusiv pe tari:

Alte creante si investitii financiare, inc/us iv pe tari:

Datorii pe termen lung - total

Datorii comerciale, inc/usiv pe tari:

A vansuri primite, inclusiv pe tari:

Credite bancare, imprurnuturi si datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe tari:

Alte datorii, inclusiv pe tari:

titii fi · dat ··

Cod Sold la rd. I ianuarie 201 7

2 3

ft te fondatoril "dent'

Modificari in perioada de gestiune Sold la

Diferente de curs 31decembrie2017 Intrari/majorari Iesiri/diminuari valutar 4 5 6 7

33

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 3 1 decembrie 201 7 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

c t' . titii fi

lndicatori

1 Creante si investitii financiare pe termen lung -total

Creante comerciale, inclusiv pe tari:

-Spania

Avansuri acordate, inclusiv pe tari:

lmprurnuturi acordate si creante privind leasingul financiar, inclusiv pe tari:

Depozite, inclusiv pe tari:

Alte creante si investitii financiare, inclusiv pe tari:

Datorii pe termen lung - total

Datorii comerciale, inclusiv pe tari:

Avansuri primite, inclusiv pe tari:

Credite bancare, imprurnuturi si datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe tari:

-Marea Britanie

-Statele Unite


Cod rd.

2

· dat ·· . -Sold la

1ianuarie2017

3

150.163.273

150.163.273

75.076. 132

75.087. 141

fi 'dentil - tia fondatoril Modificari in perioada de gestiune

lntrari/majorari

4

27.210

27.210

Iesiri/diminuari

5

68.130.578

68 .130.578

34.065.289

34.065.289

Diferente de curs valutar

6

17.777.377

17.777.377

8.888. 689

8.888.688

Sold Ia 31decembrie2017

7

27.210

27.210

64.255.318

64.255.3 18

32.122.154

32. 133. 164

34


Creante, investitii financiare si datorii curente aferente fondatorilor nerezidenti

lndicatori

1

Creante si investitii financiare curente - total



lmprumuturi acordate si creante privind leasingul financiar, inclusiv pe tari:

Depozite, inclusiv pe tari:

Alte creante si investitii financiare, inc/usiv pe tari:

Datorii curente - total

Datorii comerciale, inclusiv pe tari:

Avansuri primite, inc/usiv pe tari:

Credite bancare, imprumuturi si datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe tari:


- Spania

Cod rd.

2

Sold la 1ianuarie2017

La care termenul de plata nu a sosit sau

este expirat pina la un

an

3

360.137.126

360. 137. 126

360. 137. 126

Termenul expirat

mai mutt de un an

4

Modificari in perioada de gestiune

Intrari/majorari Transferari din active si datorii pe

Total termen lung

in active circulante si

datorii curente

5 6

Iesiri/ diminuari

7

360.137.126

360.137.126 360.137.126

Sold la 31 decem brie 2017

La care Termenul

Diferente termenul de expirat

de curs plata nu a sosit mai mutt

valutar sau este expirat de un an pina la un an

8 9 10

35

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 20 l 7 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

c - - - ----- , - - - -- - - ----- -- - --- - - - - --- -- ---- - - --- ----- - - --- ---- - - ----- -----, --- - ---~r----· fond .... fi . d f1 "dentil ., Sold la

Modificari in perioada de gestiune Sold la

I ianuarie 2017 31 decembrie 2017 lntrari/ma_jorari

La care Transferari La care

Indicatori Cod termenul de

Termenul din active si termenul de Termenul rd.

plata nu a sosit expirat mai datorii pe lesiri/ Diferente de plata nu a expirat mai mutt de un Total termen lung diminuari curs valutar sosit sau este mutt de un

sau este expirat an in active si expirat pina an

pina la un an datorii la un an curente

l 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Creante si investitii financiare curente - 299.845.885 -total

74.490.844 195.052.126 ( 42.43 l. 702) 136.852.901



lmprumuturi acordate si creante privind 299.845.885 - 74.490.844 leasingul financiar, inclusiv pe tari:

- 195.052.126 ( 42.431. 702) 136.852.901

-!rlanda 299.845.885 - 74.490.844 - 195.052. 126 (42. 431. 702) 136.852. 901 - - - -

Alte creante si investitii financiare, inclusiv pe tari:

- - - - - - -Datorii curente - total 82.683.628 58.434.970 68.130.578 123.764.348 (10.154.087) 75.330.741

Datorii comerciale, inclusiv pe tari: 7.261.748 - 47.553.152 - 44.014.023 152.469 10.953.346 - Slovacia - 5.338. l ll - 5.338.11 1 - Rusia 1.550.956 - 1.550.956 - Spania 5.610.692 - 31.384.587 - 26.526. 737 120.995 10.589.537 - Ucraina - 4.667.320 4.667.320 - Polonia 1.543.734 288.955 - 1.826.792 10.431 16.328 - Suedia 1.841 1.144.555 - 1.160.571 14.453 278 - Romania 105.481 - 2.278.830 - 2.043.698 6.590 347,203 -SUA 25.936 - 25.936 - Belgia - - 250.025 - 250.025 - Colombia - - 367.933 367. 933 - Elvetia - - 205.088 - 205.088 - Olanda - - 50.856 - 50.856

- - - 1 ·~ f!i · ;p).~ \ \~:. 9l'lsNat_!-Jra! W }ffe j

36

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat Ia 31 decembrie 2017 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Avansuri primite, inclusiv pe tari:

Credite bancare, imprumuturi si datorii privind leasingul financiar, inclusiv pe tari: -Marea Britanie -Statele Unite

Datorii privind dividendele calculate, inclusiv pe tari:


75.42 1.880

37.713.329 37.708.551

10.88 1.818

5.440.986 5.440.832

68.130.578

34.065.289 34.065.289

79. 750.325 ( 10.306.556)

39.875.293 (5.153.278) 39. 875.032 (5.153.278)

64.377.395

32.191.033 32.186.362

37

I.CS. RED UNION FENOSA S.A. Note Ia Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 20 17 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazwilor cand este mentionat altfel)

titii fl

lndicatori

1

Investitii financiare

Cote de participatie si actiuni de pina la 10%, inclusiv, in capitalul social al entitatilor nerezidente, inclusiv pe tari:

Cote de participatie si actiuni de peste I 0% in capitalul social al entitatilor nerezidente, inclusiv pe tari:

Capital social

t .

Cote de participatie si actiuni de pina la 10%, inclusiv, inc/us iv pe tari:

Cote de participatie si actiuni de peste l 0%, inclusiv pe tari:

-Spania

Cod rd.

2

r· "dentil

Sold la 1 ianuarie2017

3

305.570.895

305.570.895

305.570.895

·· lul

Intrari/majorari

4

. I

Iesiri/diminuari

5

Sold la 31decembrie2017

6

305.570.895

305.570.895

305.570.895

l.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Note la Situatiile Financiare pentru anul incheiat la 31 decernbrie 20 17 (Toate sumele sunt indicate in MDL, cu exceptia cazurilor cand este mentionat altfel)

Venituri si cheltuieli aferente tranzactiilor cu nerezidentii

lndicatori

1 Venituri - total Venituri aferente bunurilor procurate si vindute peste hotare fara trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova, inclusiv pe tari: Venituri din dobinzi aferente activitatii operationale si altor activitati , inclusiv pe tari: -Irlanda

Venituri din dividende si participatii in alte entitati, inclusiv pe tari: Venituri din decontarea datoriilor cu tennenul de prescriptie expirat, inclusiv pe tari: Alte venituri, inclusiv pe tari:

- Spania - Ucraina Cheltuieli - total Cheltuieli aferente bunurilor procurate si vindute peste hotare fara trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova, inclusiv pe tari: Cheltuieli privind dobinzile, inclusiv pe tari:

-Marea Britanie

-Statele Unite

Cheltuieli si provizioane aferente creantelor comerciale si altor creante compromise, inclusiv pe tari:

Alte cheltuieli, inclusiv pe tari:

- Belgia

- Colombia

- Marea Britanie - Olanda

- Romania

- Rusia - Spania

- SUA

- Polonia

- Slovacia

Cod rd.

2 2017

3

Perioada de gestiune

8.223.614

8. 162.960 8. 162.960

60.654

60.654

23.763.149

-10.997.766

5.498.960 5.498.806

12.765.383 250.025 367.933

50.856 1.330.964

1.367 JO. 709.610

I I

2016 4

7.083.06 1

7.051.260 7.051.260

31.80 I

3.993 27.808

16.998.088

-

7.837.500

3.918.750 3.918. 750

9.160.588 283. 142 425.864

10.140 70. 192

963.541 7.187

7.369.075


B . I · dentil · trat1 · bilanf

lndicatori Cod rd. Sold la Intrari/ lesiri/ Sold la

1 ianuarie 2017 diminuari Micsorari 31 decembrie 2017

1 2 3 4 5 6

Bunuri primite in baza contractelor de comision, inc/us iv pe tari

Bunuri primite spre prelucrare, inclusiv pe tari

Bunuri obtinute din materialele prelucrate, inclusiv pe tari

40

Date post:	10-Jan-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	7 times
Download:	0 times

I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. · 2018-07-06 · I.C.S. RED UNION FENOSA S.A. Bilantul la 31...

Documents