Ghid_dobanzi

G H I D

privind statistica ratelor dobnzii

practicate de instituiile de credit

(Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 14/2006)

2

CUPRINS

Pagina

1. Introducere 2. Credite/depozite 3. Corelaii

4. Tipuri de dobnzi

4.1 Rata anualizat a dobnzii 4.2 Rata dobnzii efective 4.3 Comparaii ntre rata anualizat a dobnzii i rata dobnzii efective

4.4 Dobnda anual efectiv

5. Modul de tratare a taxelor, subveniilor i a condiiilor de favoare 6. Baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii

7. Clasificarea instrumentelor financiare n funcie de durata iniial,

perioada notificat i perioada iniial fix 7.1 Durata iniial 7.2 Perioada notificat 7.3 Perioada iniial fix a ratei dobnzii

8. Modul de tratare a unor credite/depozite

3 4

13

20

21

22

24

28

31

33

41

41

42

42

45

3

1. Introducere Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/20.07.2006 privind statistica ratelor dobnzii

practicate de instituiile de credit reglementeaz metodologia de determinare i raportare a ratelor

medii ale dobnzii aferente creditelor i ale dobnzii aferente depozitelor, a ratelor medii ale dobnzii

aferente creditelor noi i ale dobnzii aferente depozitelor noi i a dobnzii anuale efective medii

aferente creditelor noi pentru consum i creditelor noi pentru locuine, practicate de instituiile de

credit n relaiile cu urmtoarele categorii de rezideni: societi nefinanciare, gospodrii ale populaiei

i instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei.

Norma transpune prevederile Regulamentului Bncii Centrale Europene privind statistica

ratelor dobnzii practicate de instituiile financiare monetare la credite i depozite n relaiile cu

gospodriile populaiei i societile nefinanciare (Regulation ECB/2001/18). De asemenea,

prevederile normei sunt armonizate cu reglementrile Regulamentului ECB/2001/13 privind bilanul

monetar consolidat al sectorului instituii financiar-monetare, transpus prin Norma BNR

nr.13/20.07.2006 privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar.

n scopul implementrii Normei nr.14/2006, Direcia Statistic din Banca Naional a

Romniei a realizat acest ghid care explic noiunile noi introduse de norm, prezint modul de tratare

a unor situaii existente n practica bancar romneasc din perspectiva statisticii ratelor dobnzii i

ofer soluii pentru alte situaii, ntlnite n prezent n rile din spaiul Uniunii Europene (pentru

situaia n care instrumentele financiare respective vor fi preluate n practica bancar romneasc).

La redactarea ghidului s-a folosit ca model Manualul privind statistica ratelor dobnzii

(Manual on MFI interest Rate Statistics) editat de Banca Central European n octombrie 2003 i

Ghidul Regulamentului ECB/2001/13 privind statistica datelor pentru elaborarea bilanului monetar

(Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI Balance Sheet Statistics) editat, de

asemenea, de Banca Central European n luna noiembrie 2002.

Ghidul urmeaz s fie completat n cazul apariiei unor cerine noi ale Bncii Centrale

Europene sau n cazul apariiei unor instrumente financiare noi, din categoria credite i depozite, a

cror tratare din perspectiva statisticii ratelor dobnzii necesit informaii suplimentare.

4

2. Credite i depozite

Activele i pasivele bilaniere ale instituiilor de credit sunt grupate, conform Normei Bncii

Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea

bilanului monetar n mai multe categorii, avnd la baz Sistemul European de Conturi SEC95 .

Activele instituiilor de credit se clasific, conform art.3, n:

- numerar i alte valori

- credite

- titluri de valoare negociabile (altele dect aciuni)

- aciuni/uniti ale fondurilor de pia monetar

- aciuni i alte participaii de capital

- active fixe

- alte active

Pasivele instituiilor de credit se clasific, conform art.4, n:

- depozite

- titluri de valoare negociabile emise (altele dect aciuni)

- capital i rezerve

- alte pasive.

Prevederile art.1 alin. (1) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica ratelor

dobnzii practicate de instituiile de credit reglementeaz metodologia de determinare i raportare a

ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor n lei, n euro i respectiv n dolari SUA i ale dobnzii

aferente depozitelor n lei, n euro i respectiv n dolari SUA practicate de instituiile de credit n

relaiile cu urmtoarele categorii de rezideni: gospodrii ale populaiei, instituii fr scop lucrativ n

serviciul gospodriilor populaiei i societi nefinanciare.

2.1 Creditele sunt definite la art.3 lit. b) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2006

privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar, astfel:

b) credite - fonduri date cu mprumut clienilor de ctre instituiile de credit, exclusiv titlurile de

valoare negociabile; aceast categorie include, fr a se limita la acestea, urmtoarele elemente de

activ:

b1) credite acordate de instituiile de credit gospodriilor populaiei i instituiilor fr scop lucrativ

n serviciul gospodriilor populaiei sub form de:

5

b1.1) credite pentru consum: credite acordate de ctre instituia de credit gospodriilor

populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei, n scopul

finanrii consumului personal de bunuri (automobile, mobil, aparatur electrocasnic,

electronic i alte asemenea) sau servicii (sntate, educaie, petrecerea vacanelor i alte

asemenea);

b1.2) credite pentru locuine: credite acordate de ctre instituiile de credit gospodriilor

populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei, n scopul

achiziionrii sau construirii unei locuine (apartament, cas de locuit, cas de vacana i alte

asemenea), al achiziionrii unui teren destinat construirii de locuine, sau n scopul renovrii,

consolidrii sau mbuntirii unei locuine;

b1.3) credite pentru dezvoltarea afacerilor: credite acordate de ctre instituiile de credit

asociaiilor familiale i persoanelor fizice care desfoar activiti economice n mod

independent;

b1.4) credite pentru alte scopuri: credite acordate de ctre instituiile de credit gospodriilor

populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei, pentru

refinanarea altor credite, pentru achiziionarea de terenuri n alte scopuri dect cele pentru

construire de locuine, pentru achiziionarea de valori mobiliare i alte asemenea; n aceast

categorie nu se includ creditele definite la lit.b1.1), b1.2) i b1.3);

b2) credite acordate de instituiile de credit societilor nefinanciare;

b3) credite acordate de instituiile de credit altor instituii financiare monetare (definite la art.5

alin.(1) lit.b)); n aceast categorie de credite se includ i depozitele plasate la alte instituii financiare

monetare;

b4) titluri de valoare nenegociabile - portofoliul de titluri deinute, altele dect aciuni i alte

participaii de capital, care nu sunt negociabile i nu pot fi tranzacionate pe pieele secundare;

titlurile de valoare nenegociabile deinute de instituiile de credit care, ulterior, devin negociabile i

pot fi tranzacionate pe piaa secundar, vor fi reclasificate ca titluri de valoare negociabile;

b5) credite subordonate - creane nereprezentate de un titlu, pentru care mprumuttorul accept ca n

cazul lichidrii debitorului, drepturile sale s fie restituite numai dup satisfacerea celorlali

creanieri;

b6) mprumuturi rezultate din operaiuni reverse-repo: contrapartida numerarului pltit n schimbul

titlurilor achiziionate temporar de la clieni;

b7) titluri de crean negociabile achiziionate de la teri (cambii, bilete la ordin i alte asemenea);

b8) credite acordate pe descoperit de cont - overdraft (soldurile debitoare autorizate sau neautorizate

ale conturilor curente);

6

b9) leasing financiar acordat terilor;

b10) credite restante - creane comerciale, valori de recuperat, credite acordate inclusiv pe baza

valorilor primite n pensiune, nerambursate la scaden, precum i soldurile debitoare neautorizate

(overdraft) ale conturilor curente, creane din dobnzi nencasate la scaden;.

Din enumerarea tipurilor de credite se exclud, pentru scopurile Normei 14/2006, cele

enumerate la lit.b3) acordate altor instituii financiare monetare.

Litera b4) prevede includerea titlurilor de valoare nenegociabile n categoria creditelor.

Instrumentele financiare nenegociabile sunt definite la art.2 lit.i) din Norma Bncii Naionale a

Romniei nr. 13/2006 privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar:

i) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece

exist restricii n privina transferului legal al proprietii asupra lor sau, dei din punct de vedere

tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacionate datorit absenei unei piee organizate;. Astfel,

obligaiunile i alte titluri de valoare deinute n portofoliu de instituia de credit care nu pot fi

negociate datorit unor restricii sau datorit absenei unei piee organizate, sunt clasificate n

categoria credite.

Litera b8) include, n categoria creditelor, creditele acordate pe descoperit de cont, definite la

art.2 alin (2) din Norma nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de

credit, astfel:

(2) descoperit de cont (overdraft) soldul debitor al conturilor curente.

Caracteristicile generale ale creditului acordat pe descoperit de cont sunt: limita maxim a

sumelor trase; perioada maxim de timp pe parcursul creia titularul contului poate utiliza aceast

facilitate; posibilitatea tragerii sumelor fr notificarea n prealabil a instituiei de credit; inexistena

unei maturiti definite.

n baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii sunt incluse toate categoriile de overdraft,

indiferent dac sunt n cadrul limitei maxime stabilit de instituia de credit sau dac au depit

aceast limit i sunt supuse unor penalizri suplimentare. Penalizrile pot fi sub forma unor taxe

suplimentare, ca procent suplimentar de dobnd sau o combinaie a acestora. Penalizrile sub forma

unor costuri sau taxe suplimentare nu sunt incluse n calculul ratelor medii ale dobnzii ns

penalizrile aplicate ca procent suplimentar ratei dobnzii sunt reflectate n statistica ratelor dobnzii.

Creditele acordate pe descoperit de cont sunt incluse n baza de calcul a ratelor medii ale

dobnzii aferente creditelor (anexa nr.2 la norm), ns nu sunt incluse n baza de calcul a ratelor

medii ale dobnzii aferente creditelor noi (anexa nr.4 la norm). De asemenea, ele sunt raportate

separat, n anexa nr.3 la norm.

7

2.2 Depozitele sunt definite la art.4 lit. a) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2006

privind raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar, astfel:

a) depozite - sume datorate de instituiile de credit creditorilor (altele dect cele aferente titlurilor de

valoare negociabile); categoria depozite include i mprumuturile primite (inclusiv mprumuturile

subordonate) de ctre instituiile de credit, disponibilul din conturile curente, depozitele colaterale i

depozitele garanii.

Depozitele sunt clasificate n funcie de perioada notificat numai dac nu au durat iniial.

Titlurile de valoare nenegociabile emise de instituiile de credit sunt incluse n categoria

depozite. Titlurile de valoare nenegociabile care devin negociabile vor fi reclasificate ca titluri de

valoare negociabile emise.

Depozitele se clasific astfel:

a1) depozite overnight - depozite convertibile n numerar sau transferabile la cerere prin cec, ordin de

plat, debitare sau prin mijloace similare, fr ntrzieri semnificative, restricii sau penaliti; n

aceast categorie nu se includ depozitele netransferabile care pot fi retrase la cerere, dar cu anumite

penaliti.

Depozitele overnight includ:

a1.1) sume purttoare sau nu de dobnd, transferabile prin cec, debitare sau ordin de plat,

fr restricii sau penalizri semnificative;

a1.2) sume purttoare sau nu de dobnd, care nu sunt transferabile i care pot fi transformate

n numerar imediat, la cerere sau pn la nchiderea zilei urmtoare celei de constituire a

depozitului, fr restricii sau penalizri semnificative;

a1.3) soldurile deinute la instituiile emitente de moned electronic, purttoare de dobnd

sau nu, ale sumelor prepltite instituiilor emitente de moned electronic i/sau

intermediarilor acestora, pentru moneda electronic de tip hardware (stocate pe carduri cu

funcie de moned electronic) i/sau software (produse cu funcie de moned electronic

altele dect cardurile cu funcie de moned electronic) emis n moned naional i alte

monede;

a1.4) mprumuturi overnight primite ce vor fi rambursate n ziua lucrtoare care o succede pe

cea n care au fost acordate.

n acest categorie de pasive bilaniere se includ i conturile curente (soldurile creditoare ale

conturilor curente), precum i depozitele la vedere.

a2) depozite la termen - depozite netransferabile, care nu pot fi transformate n numerar nainte de

un termen fix convenit, sau care pot fi transformate doar cu plata unor penaliti; se includ i

8

depozitele de economii reglementate prin acte normative, unde criteriul duratei iniiale nu este

relevant (se ncadreaz n durata iniial peste doi ani).

Produsele financiare cu clauze ce prevd posibilitatea rennoirii lor vor fi ncadrate conform

duratei iniiale.

Depozitele la termen se clasific, n funcie de durata iniial, astfel:

a2.1) depozite cu durata iniial de pn la un an inclusiv:

a2.1.1) sume atrase cu durata iniial de pn la un an (exclusiv depozitele cu durata iniial de

o zi) care nu sunt transferabile i care nu pot fi transformate n numerar nainte de termen;


o zi) care nu sunt transferabile i care nu pot fi transformate n numerar nainte de termen fr

o notificare prealabil;


o zi) care nu sunt transferabile i care pot fi transformate n numerar nainte de termen cu plata

unor penaliti;

a2.1.4) garanii cu obligaii de plat n cadrul instrumentelor financiare derivate;

a2.1.5) mprumuturi nereprezentate prin titluri cu maturitatea la emitere de pn la un an

inclusiv;

a2.1.6) titluri de mprumut nenegociabile, emise de instituiile de credit raportoare cu

maturitatea la emitere de pn la un an inclusiv, emise n form materializat sau

dematerializat;

a2.1.7) datorie subordonat atras de instituiile de credit raportoare sub form de depozite sau

mprumuturi cu durata iniial de pn la un an inclusiv.

a2.2) depozite cu durata iniial cuprins ntre un an i doi ani inclusiv:

a2.2.1) sume atrase cu durata iniial cuprins ntre un an i doi ani, care nu sunt transferabile

i care nu pot fi transformate n numerar nainte de termen;

a2.2.2) sume atrase cu durata iniial cuprins ntre un an i doi ani inclusiv, care nu sunt

transferabile i care nu pot fi transformate n numerar nainte de termen fr o notificare

prealabil;

a2.2.3) sume atrase cu durata iniial cuprins ntre un an i doi ani inclusiv, care nu sunt

transferabile i care pot fi transformate n numerar nainte de termen cu plata unor penalizri;

a2.2.4) garanii cu obligaii de plat n cadrul instrumentelor financiare derivate;

a2.2.5) mprumuturi nereprezentate prin titluri cu maturitatea la emitere ntre un an i doi ani

inclusiv;

9

a2.2.6) titluri de mprumut nenegociabile, emise de instituia de credit raportoare cu

maturitatea la emitere ntre un an i doi ani inclusiv, emise n form materializat sau

dematerializat;

a2.2.7) datorie subordonat atras de instituia de credit raportoare sub form de depozite sau

mprumuturi, cu durata iniial ntre un an i doi ani inclusiv.

a2.3) depozite cu durata iniial mai mare de doi ani:

a2.3.1) sume atrase cu durata iniial mai mare de doi ani, care nu sunt transferabile i care nu

pot fi transformate n numerar nainte de termen;

a2.3.2) sume atrase cu durata iniial mai mare de doi ani, care nu sunt transferabile i care nu

pot fi transformate n numerar nainte de termen fr o notificare prealabil;

a2.3.3) sume atrase cu durata iniial mai mare de doi ani, care nu sunt transferabile i care pot

fi transformate n numerar nainte de termen cu plata unor penalizri;

a2.3.4 ) garanii cu obligaii de plat n cadrul instrumentelor financiare derivate;

a2.3.5) mprumuturi nereprezentate prin titluri cu maturitatea la emitere mai mare de doi ani;

a2.3.6) titluri de mprumut nenegociabile emise de instituia de credit raportoare cu maturitatea

la emitere mai mare de doi ani, emise n form materializat sau dematerializat;

a2.3.7) datorie subordonat atras de instituia de credit raportoare sub form de depozite sau

mprumuturi cu durata iniial mai mare de doi ani.

a3) depozite rambursabile dup notificare - depozite netransferabile, fr un termen de rambursare

stabilit la ncheierea contractului, care nu pot fi transformate n numerar dect dup expirarea

perioadei notificate, sau care pot fi transformate n numerar nainte de expirarea perioadei notificate

numai cu plata unor penaliti, ori cu alte costuri suplimentare semnificative din partea clientului.

Aceast categorie include depozite care, dei legal pot fi lichidate la cerere, sunt supuse unor

penalizri i restricii n concordan cu reglementrile n materie (se includ n categoria la cel mult

trei luni inclusiv). n aceast categorie sunt cuprinse i conturile de investiii fr perioad notificat

sau durat iniial convenit, dar care au fixate restricii la retrageri (clasificate ca depozite

rambursabile dup notificare la mai mult de trei luni).

a3.1) depozite rambursabile dup notificare la cel mult trei luni inclusiv:

a3.1.1) sume plasate fr durat iniial convenit care pot fi retrase numai dup cel mult trei

luni de la notificare inclusiv;

a3.1.2) depozite de economii la vedere, netransferabile i alte tipuri de depozite care, dei pot

fi debitate la cerere, sunt supuse n acest caz unor penalizri;

a3.1.3) sume plasate cu durat iniial convenit, netransferabile, dar a cror retragere nainte

de termen a fcut obiectul unei notificri prealabile cu cel mult trei luni inclusiv.

10

a3.2) depozite rambursabile dup notificare la mai mult de trei luni i mai puin de doi ani

inclusiv:

a3.2.1) sume plasate fr durat iniial convenit care pot fi retrase numai dup mai mult de

trei luni, dar nu mai mult de doi ani de la notificare; dac este permis nclcarea perioadei

notificate, deponentul va plti o penalitate;

a3.2.2) conturi de investiii fr perioad notificat sau durat iniial convenit, dar care au

fixate restricii la retrageri;

a3.2.3) sume plasate cu durata iniial convenit, netransferabile, dar a cror retragere nainte

de termen a fcut obiectul unei notificri prealabile cu cel puin trei luni, dar nu mai mult de

doi ani;

a3.3) depozite rambursabile dup notificare la mai mult de doi ani:

a3.3.1) sume plasate fr durat iniial convenit care pot fi retrase numai dup doi ani de la

notificare; dac este permis nclcarea perioadei notificate, deponentul va plti o penalitate;

a3.3.2) conturi de investiii fr perioad notificat sau durat iniial convenit, dar care au

fixate restricii la retrageri;

a3.3.3) sume plasate cu durata iniial convenit, netransferabile, dar a cror retragere nainte

de termen a fcut obiectul unei notificri prealabile cu cel puin doi ani;

a4) mprumuturi din operaiuni repo - contrapartida numerarului primit n schimbul

titlurilor/aurului vndute/vndut de ctre instituiile de credit la un anumit pre, cu angajamentul ferm

de a rscumpra aceleai titluri de valoare(sau similare)/aur la o dat ulterioar prestabilit i la un

pre fixat.

Sumele primite de instituiile financiare monetare n schimbul titlurilor/aurului

transferate/transferat unui ter (cumprtorul temporar) se includ n aceast categorie numai dac

exist angajamentul ferm i nu doar opiunea de rscumprare. Aceasta implic pstrarea dreptului de

proprietate asupra titlurilor/aurului de ctre vnztor pe parcursul operaiunii, fapt pentru care, n

acest caz, transferul legal de proprietate nu este un element relevant pentru a decide modalitatea de

tratare a operaiunilor de tip repo. n cazul n care cumprtorul temporar vinde activele care fac

obiectul contractului repo, aceast vnzare trebuie nregistrat ca o tranzacie definitiv cu titluri/aur

i evideniat n bilanul cumprtorului temporar ca o poziie negativ n portofoliul de titluri/aur.

Urmtoarele categorii ale operaiunilor de tip repo sunt structurate astfel nct s ntruneasc

cerinele necesare pentru tratarea mprumuturilor colateralizate. Sunt considerate mprumuturi din

operaiuni repo urmtoarele sume primite de instituiile de credit n schimbul titlurilor /aurului

temporar transferate unui ter:

11

a4.1) sume primite n schimbul titlurilor/aurului temporar transferate/transferat unui ter sub

forma acordurilor de rscumprare;


forma mprumuturilor de titluri (colateralizate cu numerar);


forma acordurilor de vnzare/rscumprare.

Conform prevederilor normei mprumuturile din operaiuni repo sunt asimilate depozitelor.

n Sistemul European de Conturi SEC 1995 mprumuturile primite de instituiile de credit nu

sunt recunoscute ca i categorie distinct, fiind clasificate n categoria depozitelor, cu excepia

situaiei n care ele reprezint instrumente financiare negociabile.

De asemenea, titlurile de valoare nenegociabile emise de instituiile de credit, altele dect

aciuni i alte participaii de capital, sunt asimilate depozitelor. Instrumentele financiare

nenegociabile care ulterior emiterii lor devin negociabile i pot fi tranzacionate pe o pia secundar

vor fi reclasificate ca titluri de valoare negociabile i excluse din baza de calcul a ratelor medii ale

dobnzii.

Depozitele la termen sunt clasificate n funcie de durata iniial, definit la art.2 lit j) din

Norma Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind raportarea statistic a datelor pentru

elaborarea bilanului monetar, astfel:

j) durata iniial/maturitatea la emitere - perioada fix de timp n care un instrument financiar nu

poate fi rambursat, sau n care poate fi rambursat numai cu plata de ctre client a unor penaliti (sau

a altor costuri suplimentare).

Norma Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind raportarea statistic a datelor

pentru elaborarea bilanului monetar clasific depozitele la termen n funcie de durata iniial, n:

depozite cu durata iniial de pn la un an inclusiv, depozite cu durata iniial cuprins ntre un an i

doi ani inclusiv i depozite cu durata iniial mai mare de doi ani. Norma BNR nr.14/2006 privind

statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit clasific depozitele la termen n funcie de

durata iniial, astfel:

1 lun

> 1 lun i 3 luni

> 3 luni i 6 luni

> 6 luni i 12 luni

> 1 an i 2 ani

> 2 ani.

12

Depozitele rambursabile dup notificare sunt clasificate n funcie de perioada notificat,

definit la art.2 lit k) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind raportarea

statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar, astfel:

k) perioada notificat - perioada de timp dintre momentul notificrii ctre instituia de credit a

inteniei deintorului unui depozit de a transforma n numerar acel depozit i momentul n care

aceast operaiune poate fi efectuat fr plata unor penaliti (sau a altor costuri suplimentare).

Norma BNR nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit

clasific depozitele rambursabile dup notificare n funcie de perioada notificat, astfel:

- depozite rambursabile dup notificare la cel mult 3 luni de la notificare;

- depozite rambursabile dup notificare la mai mult de 3 luni de la notificare.

2.3 Credite noi/depozite noi Conform art.1 alin. (2) i (3), Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind

statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit reglementeaz:

- metodologia de determinare i raportare a ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor noi n lei, n

euro i respectiv n dolari SUA i ale dobnzii aferente depozitelor noi n lei, n euro i respectiv n

dolari SUA, practicate de instituiile de credit n relaiile cu urmtoarele categorii de rezideni:

gospodrii ale populaiei, instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei i societi

nefinanciare.

- metodologia de determinare i raportare a dobnzii anuale efective medii aferente creditelor noi

pentru consum n lei, n euro i respectiv n dolari SUA i creditelor noi pentru locuine n lei, n euro

i respectiv n dolari SUA acordate de instituiile de credit gospodriilor populaiei rezidente.

Creditele noi sunt definite la art.2, alin.1, astfel:

(1) credite noi/depozite noi:

a) sunt asimilate creditelor noi/depozitelor noi:

a1) creditele acordate/depozitele atrase de instituiile de credit n cursul lunii pentru

care se ntocmete raportarea;

a2) creditele acordate/depozitele atrase de instituiile de credit n lunile anterioare ale

cror rate ale dobnzii sau criterii de stabilire a ratei dobnzii sunt renegociate de ctre instituia de

credit i client n cursul lunii pentru care se ntocmete raportarea;

b) nu sunt asimilate creditelor noi/depozitelor noi:

b1) creditele acordate/depozitele atrase de instituiile de credit n lunile anterioare ale

cror contracte/convenii sunt prelungite n mod automat, fr implicarea activ a clientului instituiei

de credit n renegocierea termenilor i condiiilor contractului/conveniei, inclusiv a ratei dobnzii;

13

b2) creditele acordate/depozitele atrase de instituiile de credit n lunile anterioare cu

rata dobnzii variabil, n sensul ajustrii automate n funcie de un index extern;

b3) creditele acordate/depozitele atrase de instituiile de credit n lunile anterioare, n

cazul crora are loc o modificare a ratei dobnzii pe parcursul lunii pentru care se ntocmete

raportarea, sau o modificare a modului de stabilire a acesteia, dac modificarea i noul nivel al ratei

dobnzii au fost stabilite de comun acord ntre instituia de credit i client la ncheierea

contractului/conveniei de credit/depozit;

b4) creditele acordate/depozitele atrase de instituiile de credit n lunile anterioare ale

cror rate ale dobnzii sunt modificate unilateral de ctre instituia de credit n cursul lunii pentru care

se ntocmete raportarea n baza unor clauze prevzute n contractele/conveniile de credit/depozit.

Litera a2) include n categoria creditelor noi/depozitelor noi, creditele acordate/depozitele

atrase de instituiile de credit n lunile anterioare ale cror rate ale dobnzii sau criterii de stabilire a

ratei dobnzii sunt renegociate de ctre instituia de credit i client n cursul lunii pentru care se

ntocmete raportarea. Datorit acestui fapt, orice renegociere de dobnd la un credit acordat/depozit

atras n lunile anterioare implic reclasificarea acestuia ca depozit nou/credit nou, ca i cum

creditul/depozitul respectiv a fost rambursat i s-a acordat/s-a atras un nou credit/depozit.

3 Corelatii

3.1 Corelaii ntre prevederile Normei BNR nr. 13/2006 privind raportarea

statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar i prevederile Normei

BNR nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de

credit

Norma BNR nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit preia i

utilizeaz mai multe noiuni definite n Norma Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind

raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar.

14

Astfel, noiunile rezideni, gospodriile populaiei, instituii fr scop lucrativ n serviciul

gospodriilor populaiei, societi nefinanciare, credite, credite pentru consum, credite pentru

locuin, credite pentru dezvoltarea afacerilor, credite pentru alte scopuri, depozite, depozite

overnight, depozite la termen, depozite rambursabile dup notificare, mprumuturi din operaiuni

repo, perioada notificat, durata iniial/maturitatea la emitere au semnificaia prevzut n Norma

Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind raportarea statistic a datelor pentru

elaborarea bilanului monetar.

Exist astfel o corelaie ntre soldurile la sfritul lunii raportate n anexele nr. 2 i 3 la Norma Bncii

Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit

i cele raportate n anexa nr.1 la Norma Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind

raportarea statistic a datelor pentru elaborarea bilanului monetar.

Astfel, soldurile la depozitele overnight, depozitele la termen i depozitele rambursabile dup

notificare n lei, euro i dolari SUA atrase de la gospodriile populaiei, instituiile fr scop lucrativ

n serviciul gospodriilor populaiei i societile nefinanciare sunt aceleai n cele dou raportri.

Soldurile la creditele pentru consum, pentru locuin, pentru dezvoltarea afacerilor i pentru alte

scopuri acordate gospodriilor populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor

populaiei i la creditele acordate societilor nefinanciare n lei, euro i dolari SUA raportate n

anexele nr.2 i 3 la Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii

practicate de instituiile de credit sunt cel mult egale cu soldurile raportate n anexa nr.1 la Norma

Bncii Naionale a Romniei nr.13/20.07.2006 privind raportarea statistic a datelor pentru

elaborarea bilanului monetar (ntruct din baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii se exclud

creditele provizionate n proporie de 100% cu provizioane specifice de risc de credit).

Aceste corelaii sunt prezentate mai jos:

Pentru anexa nr.2 la Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica ratelor

dobnzii practicate de instituiile de credit:

- pentru sectorul societi nefinanciare:

- rd.14, coloana Soldul la sfritul lunii rd.7 Active (coloana F coloana G) din Raportarea

conform Normei 13/2006, Anexa 1, cod scaden 1, cod ISO ar RO, Cod ISO Moned RON, EUR,

USD (corespunztor monedei respective);




15




- rd.18 + 19 + 20 + 21, coloana Soldul la sfritul lunii = rd.23 Pasive (coloana F coloana

G) din Raportarea conform Normei 13/2006, Anexa 1, cod scaden 1, cod ISO ar RO, Cod ISO

Moned RON, EUR, USD (corespunztor monedei respective);

- rd. 22, coloana Soldul la sfritul lunii = rd.23 Pasive (coloana F coloana G) din

Raportarea conform Normei 13/2006, Anexa 1, cod scaden 2, cod ISO ar RO, Cod ISO Moned

RON, EUR, USD (corespunztor monedei respective);

- rd.23, coloana Soldul la sfritul lunii = rd.23 Pasive (coloana F coloana G) din




Raportarea conform Normei 13/2006, Anexa 1, cod ISO ar RO, Cod ISO Moned RON, EUR,


- pentru sectorul gospodrii ale populaiei:



















16







- rd.10, coloana Soldul la sfritul lunii rd.14 Active (coloana F coloana G) din
























- pentru sectorul instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei:




17


































18



USD (corespunztor monedei respective).

Pentru anexa nr.3 la Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica ratelor

dobnzii practicate de instituiile de credit:

- pentru sectorul societi nefinanciare:

- rd.1, coloana Soldul la sfritul lunii = rd.7 Pasive (coloana F coloana G) din Raportarea

conform Normei 13/2006, Anexa 1, cod ISO ar RO, Cod ISO Moned RON, EUR, USD

(corespunztor monedei respective);





conform Normei 13/2006, Anexa 1, cod scaden 2 + cod scaden 3, cod ISO ar RO, Cod ISO

Moned RON, EUR, USD (corespunztor monedei respective).

- pentru sectorul gospodrii ale populaiei:










- pentru sectorul instituii fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei:







19




3.2 Corelaia cu planul de conturi Clasificarea instrumentelor financiare n categoria creditelor/depozitelor are la baz

metodologia Sistemului European de Conturi 1995 care prezint deosebiri de abordare fa de planul

de conturi al instituiilor de credit, emis de Banca Naional a Romniei i Ministerul Finanelor

Publice, neexistnd o corelaie direct ntre acestea. De exemplu, n cazul depozitelor overnight,

definiia dat n cuprinsul normei implic includerea n aceast categorie a unor sume evideniate n

mai multe conturi: conturi curente (extras cont 2511), depozite la vedere (extras cont 2531), disponibil

din contribuia financiar a Comunitii Europene la dispoziia Fondului Naional (extras cont 255 +

256 + 258), depozite la termen (extras cont 2532 n cazul n care depozitele au ajuns la scaden, nu au

mai fost prelungite i pot fi retrase n orice moment de ctre titular), carnete i librete de economii

(extras cont 2542 cnd sumele depuse pot fi rambursabile n orice moment), etc.

n cazul depozitelor rambursabile dup notificare, nu exist n planul de conturi un cont echivalent;

de aceea considerm c depozitele din aceast categorie sunt incluse (fr a fi exhaustiv) n conturile

2511 (conturi curente) sau 2531 (depozite la vedere).

n cazul depozitelor la termen, pe lng conturile de depozite la termen (extras cont 2532),

carnete i librete de economii (extras cont 2542) i certificate de depozit (extras cont 2541), n aceast

categorie sunt incluse (conform definiiei) i depozitele condiionate: depozitele colaterale (extras

cont 2533), depozitele de garanii (extras cont 3561, extras cont 3562 etc), depozitele marj precum i

mprumuturile subordonate primite (extras cont 531, extras cont 532).

n cazul creditelor sunt incluse, conform definiiei i titlurile de valoare nenegociabile altele

dect aciunile. Aceste titluri sunt evideniate n contabilitate n contul Titluri de investiii (extras cont

3041). De asemenea, din aceast categorie fac parte creditele subordonate acordate (extras cont 401 i

402) i Titluri date cu mprumut (extras cont 3025, 3035, 3045, 415).

innd cont de cele de mai sus, clasificarea creditelor i depozitelor n categoriile prezentate

la articolele 3 i 4 din Norma BNR nr.13/2006 trebuie s se fac innd cont n principal de tipul

instrumentului financiar i mai puin de clasa de conturi n care sunt ncadrate n contabilitate.

20

4. Tipuri de dobnzi

Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/20.07.2006 privind statistica ratelor dobnzii

practicate de instituiile de credit introduce dou noiuni noi privind calculul ratei dobnzii:

rata anualizat a dobnzii i rata dobnzii efective, definite la art.2 alin. (4) i (5):

(4) rata dobnzii efective rata dobnzii, calculat n termeni anuali i expimat n procente pe an,

pentru care valoarea prezent a creditului/depozitului acordat/plasat (n una sau mai multe trane) este

egal cu valoarea prezent a tuturor angajamentelor de rambursare a capitalului i a dobnzilor

aferente, viitoare sau prezente, stabilite de comun acord ntre instituia de credit i client.

(5) rata anualizat a dobnzii rata dobnzii convenit ntre instituia de credit i client pentru un

credit sau depozit, calculat n termeni anuali i exprimat n procente pe an.

Rata medie a dobnzii aferente creditelor/depozitelor se calculeaz ca medie aritmetic

ponderat a ratei anualizate a dobnzii sau, dup caz, a ratei dobnzii efective, n funcie de frecvena

plilor de dobnd pe parcursul unui an n raport cu frecvena rambursrilor de capital pentru

creditul sau depozitul respectiv.

Astfel, dac pentru un credit/depozit plile de dobnd se fac n mod regulat, cu o frecven

mai mare dect rambursrile de capital, n calculul ratei medii a dobnzii se introduce rata

anualizat a dobnzii. Dac pentru creditul/depozitul respectiv plile de dobnd se fac la intervale

neregulate de timp sau la intervale regulate de timp dar la o frecven mai mic dect frecvena

rambursrilor de capital, n calculul ratei medii a dobnzii se introduce rata dobnzii efective.

Exist totui unele cazuri, prezentate n ultima parte a acestui ghid (cazul disagio, de

exemplu) cnd, dei plile de dobnd se fac la intervale regulate de timp mai mici dect intervalul

de timp ntre dou rambursri succesive de capital, n calculul ratei medii a dobnzii se introduce rata

dobnzii efective deoarece formula ratei anualizate a dobnzii nu surprinde anumite caracteristici ale

creditului/depozitului (n cazul disagio, plata fcut la acordarea creditului, denumit disagio, este

considerat plat de dobnd).

Doi indicatori specificai n anexa nr.3 la norm includ costurile suplimentare pltite de

gospodriile populaiei la contractarea creditelor noi pentru consum i creditelor noi pentru locuine.

Acesti indicatori reprezint dobnda anual efectiv, care se definete i se calculeaz conform

prevederilor Legii nr. 289/24.06.2004 privind regimul juridic al contractelor de credit pentru consum

destinate consumatorilor, persoane fizice. Baza de calcul ns, pentru aceti indicatori este identic cu

baza de calcul a ratei medii a dobnzii aferente creditelor noi pentru consum i creditelor noi pentru

locuine acordate gospodriilor populaiei.

21

4.1 Rata anualizat a dobnzii (Annualised Agreed Rate) Conform art.2 alin. (5) din Norma BNR nr.14/2006, rata anualizat a dobnzii reprezint rata

dobnzii convenit ntre instituia de credit i client pentru un credit sau depozit, calculat n termeni

anuali i exprimat n procente pe an.

Acest indicator se calculeaz n cazul creditelor/depozitelor la care plata/capitalizarea

dobnzii se realizeaz regulat, la intervale de timp mai mici sau egale cu intervalul de timp ntre dou

rambursri succesive de capital. Rata anualizat a dobnzii se calculeaz i n situaiile n care

capitalul este rambursat integral la sfritul contractului (separat sau mpreun cu dobnda).

Formula de calcul pentru rata anualizat a dobnzii este:

+= 11/

nag

DCan nr

r (1)

unde:

DCanr / = rata anualizat a dobnzii aferent unui credit/depozit;

agr = rata dobnzii, stabilit de comun acord de instituia de credit i client pentru un credit/depozit; n = numrul de perioade de plat/capitalizare a dobnzii n cadrul unui an pentru acel credit/depozit:

1 pentru plat/capitalizare anual, 2 semianual, 4 trimestrial, 12 lunar etc.

De exemplu, pentru un credit pe cinci ani cu rata dobnzii de 10%/an, rambursat n totalitate

la maturitate i cu dobnda pltit trimestrial, rata anualizat a dobnzii este de 10,3813%/an

calculat astfel:

Dac plile de dobnd se fac lunar, rata anualizat a dobnzii va avea valoarea 10,4713%/an

i se calculeaz astfel:

10381289,0141,01

4

=

+=Canr

10471307,0112

1,0112

=

+=Canr

22

Pentru pli zilnice de dobnd (caz foarte rar) n va lua valoarea de 365, innd cont de

prevederile art.3 alin. (7) din Norma BNR nr.14/2006, conform cruia instituiile de credit consider

anul de 365 de zile.

Formula este utilizat i pentru pli de dobnd la intervale mai mari de un an. Astfel, n

cazul unui depozit pe doi ani cu plata dobnzii la scaden i cu o rat a dobnzii de 10% /an, rata

anualizat a dobnzii este:

ceea ce reprezint 9,5445%/an

4.2 Rata dobnzii efective (Narrowly Defined Effective Rate) Conform art.2 alin. (4) din Norma BNR nr.14/2006, rata dobnzii efective reprezint rata

dobnzii, calculat n termeni anuali i expimat n procente pe an, pentru care valoarea prezent a

creditului/depozitului acordat/plasat (n una sau mai multe trane) este egal cu valoarea prezent a

tuturor angajamentelor de rambursare a capitalului i a dobnzilor aferente, viitoare sau prezente,

stabilite de comun acord ntre instituia de credit i client.

Conform prevederilor normei, acest indicator se calculeaz n cazul creditelor/depozitelor la

care plata/capitalizarea dobnzii se realizeaz la intervale neregulate de timp sau la intervale de timp

mai mari dect intervalul de timp ntre dou rambursri succesive de capital.

Formula de calcul pentru rata dobnzii efective este:

== +

=

+

'

1' 365'

/

'

1 365/

'

)1(

'

)1(

N

nD

DCef

nN

nD

DCef

nnn

r

F

r

F (2)

unde:

DCefr / = rata dobnzii efective aferent unui credit/depozit;

= +

N

nD

DCef

nn

r

F1 365

/ )1(= valoarea prezent a creditului/depozitului acordat/ plasat n una sau mai multe

trane;

095445,01

211,01

21

=

+=Danr

23

= +

'

1' 365'

/

''

)1(

'N

nD

DCef

nn

r

F= valoarea prezent a tuturor angajamentelor de rambursare a capitalului i a

dobnzilor aferente creditului/depozitului, viitoare sau prezente, stabilite de

instituia de credit i client.

nF = valoarea tranei nr. n pentru un credit/depozit acordat/plasat n trane;

nD = intervalul de timp exprimat n zile, dintre prima tranzacie (n general data acordrii primei

trane a creditului sau plasrii depozitului) i data tranei nr. n din acel credit/ depozit;

N = numrul de trane ale creditului/depozitului;

''nF = valoarea ratei de capital sau dobnd nr. 'n rambursate/de rambursat instituiei de credit n

cazul unui credit, sau clientului n cazul unui depozit;

''nD = intervalul de timp, exprimat n zile, dintre prima tranzacie (n general data acordrii primei

trane a creditului sau plasrii depozitului) i data ratei nr. 'n (rambursare de capital sau plat de

dobnd) a acelui credit /depozit; 'N = numrul de pli de capital i dobnd asociat creditului/depozitului

n general, depozitele/creditele sunt plasate la/acordate de instituiile de credit ntr-o singur

tran. n acest caz, termenul din stnga al formulei (2) este nlocuit cu valoarea depozitului

plasat/creditului acordat:

==

+

=

+

='

1' 365'

/

'

'

1' 365'

/

'/ ''

)1(

1*')1(

' N

nD

DefC

n

N

nD

DefC

nDC nn

rF

r

FV

Termenul ''nF este de fapt fluxul de fonduri (cash flow) pe care urmeaz s l primeasc pe

perioada de via a creditului/depozitului instituia de credit de la debitor (pentru credite), respectiv

clientul de la instituia de credit (pentru depozite), iar termenul 365

' '

)1(

1nD

r+ (factorul de discount) este

utilizat pentru a calcula valoarea prezent a acestor fonduri (la momentul acordrii creditului/plasrii

depozitului).

24

4.3 Comparaii ntre rata anualizat a dobnzii i rata dobnzii efective

Frecvena plilor de dobnd i frecvena rambursrilor de capital pentru un credit/depozit

pot fi vizualizate prin intermediul unei matrice:

Frecvena plilor de dobnd

Lunar (L) Trimestrial (T) Anual (A)

Lunar (L) L-L L-T L-A

Trimestrial (T) T-L T-T T-A

Anual (A) A-L A-T A-A

Frecvena

rambursrilor

de capital La sfritul

contractului (E) E-L E-T E-A

Valorile obinute prin aplicarea formulei de calculul a ratei anualizate a dobnzii sunt

identice cu cele obinute aplicnd formula de calcul pentru determinarea ratei dobnzii efective n

cazul plilor de dobnd/capitalizrii dobnzii la intervale regulate de timp mai mici sau egale cu

intervalul de timp ntre dou rambursri succesive de capital (cazul celulelor necolorate din tabel). n

celelalte cazuri (celulele gri) cele dou rate difer.

Pentru exemplificare, considerm cazul unui credit pe cinci ani acordat cu o rat a dobnzii de

10%/an i calculm cei doi indicatori (rata anualizat a dobnzii RAD i rata dobnzii efective RDE)

pentru fiecare din situaiile prezentate n matrice:

Frecvena plilor de dobnd

Lunar (L) Trimestrial (T) Anual (A)

RAD RDE RAD RDE RAD RDE

Lunar (L) 10.4713 10.3813 10.3795 10.0000 9.0022

Trimestrial (T) 10.4713 10.3813 10.0000 9.0331

Anual (A) 10.4713 10.3813 10.0000

Frecvena

rambursrilor

de capital La sfritul

contractului (E) 10.4713 10.3813 10.0000

Se observ c valorile celor doi indicatori pentru cazurile prezentate n matrice difer numai

n cazul celulelor gri. n aceste cazuri, n calculul ratei medii a dobnzii se utilizeaz rata dobnzii

efective.

25

O situaie deosebit o reprezint rambursrile anticipate de capital. Care dintre cele dou

rate vor intra n formula de calcul a ratei medii a dobnzii? Rambursrile de capital, regulate sau

neregulate, influeneaz nivelul ratei dobnzii numai n cazul n care sunt mai frecvente dect plile

de dobnd (caz foarte rar). n general plile de dobnd sunt mai frecvente dect rambursrile

anticipate de capital i de aceea posibilitatea rambursrii excepionale de capital poate fi ignorat la

calculul ratei medii a dobnzii. Dac totui rambursrile anticipate de capital sunt mai frecvente dect

plile de dobnd, rata anualizat a dobnzii difer de rata dobnzii efective (care reprezint valoarea

corect) iar formula de calcul care se aplic este cea aferent ratei dobnzii efective.

Un alt caz este cel al creditelor acordate pe descoperit de cont, caracterizate prin trageri la

diferite perioade de timp, rambursri neregulate i calcul al dobnzii bazat pe solduri zilnice. Cum se

calculeaz rata anualizat a dobnzii?

n cazul creditelor acordate pe descoperit de cont, dobnda se calculeaz ntr-adevr pe baza

soldurilor zilnice, ns plile de dobnd se realizeaz cel mai adesea lunar. De aceea valoarea n din

formula de calcul a ratei anualizate a dobnzii ia valoarea 12 sau 4 (pli lunare sau trimestriale de

dobnd) i doar foarte rar 365 (numai n cazul plilor zilnice de dobnd).

La calculul ratei dobnzii efective trebuie s se respecte regula c anul are 365 de zile, adic

365/12 zile pe lun. Astfel, n cazul unui credit pe cinci ani cu rata dobnzii de 10%/an i cu pli

trimestriale de dobnd, intervalul de timp '' nD ia urmtoarele valori:

26

Data ''nD Valoarea

datorat

Rata

dobnzii

(%/an)

Pli de

dobnd

Ramb

de

capital

Cash

flow

Factorul

de

discount

365' '

)1(nD

r

+

Valoarea

prezent

a cash

flow-

ului

Rata

dobnzii

efective

15/11/2000 1.00 10000 -10000

14/02/2001 91.25 10000 10 % 250 0 250 0.98 243.90 0.103813

16/05/2001 182.50 10000 10 % 250 0 250 0.95 237.95 0.103813

15/08/2001 273.75 10000 10 % 250 0 250 0.93 232.15 0.103813

15/11/2001 365.00 10000 10 % 250 0 250 0.91 226.49 0.103813

14/02/2002 456.25 10000 10 % 250 0 250 0.88 220.96 0.103813

16/05/2002 547.50 10000 10 % 250 0 250 0.86 215.57 0.103813

15/08/2002 638.75 10000 10 % 250 0 250 0.84 210.32 0.103813

15/11/2002 730.00 10000 10 % 250 0 250 0.82 205.19 0.103813

14/02/2003 821.25 10000 10 % 250 0 250 0.80 200.18 0.103813

16/05/2003 912.50 10000 10 % 250 0 250 0.78 195.30 0.103813

15/08/2003 1003.75 10000 10 % 250 0 250 0.76 190.54 0.103813

15/11/2003 1095.00 10000 10 % 250 0 250 0.74 185.89 0.103813

14/02/2004 1186.25 10000 10 % 250 0 250 0.73 181.36 0.103813

15/05/2004 1277.50 10000 10 % 250 0 250 0.71 176.93 0.103813

14/08/2004 1368.75 10000 10 % 250 0 250 0.69 172.62 0.103813

14/11/2004 1460.00 10000 10 % 250 0 250 0.67 168.41 0.103813

13/02/2005 1551.25 10000 10 % 250 0 250 0.66 164.30 0.103813

15/05/2005 1642.50 10000 10 % 250 0 250 0.64 160.29 0.103813

14/08/2005 1733.75 10000 10 % 250 0 250 0.63 156.38 0.103813

14/11/2005 1825.00 10000 10 % 250 10000 10250 0.61 6255.28 0.103813

5000 10000 5000 10000

Rata anualizat a dobnzii. Rata dobnzii efective

- exemple de calcul -

Exemplul nr.1 O institutie de credit acord un credit unui client pe data de 1 octombrie 2004.

Suma acordat este de 1.000.000 lei, rata dobnzii 20%/an, durata creditului 1 an iar rambursarea se

27

realizeaz astfel: prima rat de dobnd se pltete o dat cu prima rat de capital la 1 aprilie 2005 iar

a doua rat de dobnd se pltete mpreun cu a doua rat de capital la 1 octombrie 2005.

Mod de calcul: Datorit faptului c rata de dobnd se pltete n acelai timp cu rata de

capital i la intervale regulate de timp (6 luni), n calculul ratei medii a dobnzii intr rata anualizat a

dobnzii.

A) Calculul ratei anualizate a dobnzii:

(1)

sau r = 21%/an.

Aceeai valoare se obine aplicnd i formula ratei dobnzii efective.

B) Calculul ratei dobnzii efective: = +

='

1' 365'

''

)1(

'N

nD

nn

r

FV (2)

365365

3655.182

)1(

000.50000.500

)1(

000.100000.500000.000.1rr +

++

+

+=

121 )1(

000.550

)1(

000.600000.000.1r

r+

++

=

Prin calcul matematic rezult: r = 21%/an.

Exemplul nr.2 O instituie de credit acord unui client un credit n sum de 1 000 euro la 1

ianuarie 2004, rambursabil n 2 rate de cte 600 euro la 1 an i, respectiv dup 1.5 ani.

Mod de calcul: Deoarece dobnda se ramburseaz n perioade neregulate de timp (dup un an

i respectiv 1,5 ani), n calculul ratei medii a dobnzii intr rata dobnzii efective.

3655.547

365365

)1(

600

)1(

600000.1rr +

++

=

23

)1(

600)1(

600000.1r

r+

++

=

Ecuaia este rezolvat algebric i rezult r = 0,1306623, ceea ce reprezint 13,06623% /an.

21.0122.01

2

/=

+=anr DC

+= 11

/

nag

DC nr

anr

28

4.4 Dobnda anual efectiv (Annual percentage rate of charge)

Prevederile art.1 alin. (3) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind

statistica ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit, reglementeaz metodologia de

determinare i raportare a dobnzii anuale efective medii aferente creditelor noi pentru consum n lei,

n euro i respectiv n dolari SUA i creditelor noi pentru locuin n lei, n euro i respectiv n dolari

SUA acordate de instituiile de credit gospodriilor populaiei rezidente.

Conform art.2 alin. (6) din Norma BNR nr.14/2006 dobnda anual efectiv are

semnificaia prevzut n Legea nr. 289/2004 privind regimul juridic al contractelor de credit pentru

consum destinate consumatorilor, persoane fizice.

Conform art.2 lit.e) din Legea nr. 289/2004, dobnda anual efectiv, denumit n

continuare DAE, reprezint costul total al creditului la consumator, exprimat n procent anual din

valoarea creditului total acordat i calculat in conformitate cu art. 4. Acest cost total conine o

component a ratei dobnzii i o component a celorlalte costuri aferente creditului acordat, cum ar fi

costuri de administrare, de pregtire a documentelor de credit, de asigurare a creditului etc.

Art.4 din Legea nr. 289/2004 menioneaz:

(1) DAE, care face echivalena, la nivelul unui an, ntre valoarea curent a tuturor angajamentelor

sub forma unor mprumuturi, rambursri si cheltuieli existente sau viitoare, acceptate de ctre creditor

i de beneficiarul creditului, se calculeaz n conformitate cu formula stabilit n Anexa nr.2.

(2) Pentru calculul DAE se determin costul total al creditului la consumator aa cum este definit la

art. 2, cu exceptia urmtoarelor costuri:

a) cheltuielile pltibile de mprumutat pentru nerespectarea unuia dintre angajamentele sale stipulate

n contractul de credit;

b) costurile, altele dect preul de cumprare, n cazul cumprrii de bunuri sau servicii, pe care

consumatorul este obligat s le plteasc, indiferent daca plata se face n numerar sau pe credit;

c) costurile necesare pentru transferul fondurilor si costurile de meninere a unui cont n care se

nregistreaz plile efectuate cu titlu de rambursare a creditului, plata dobnzilor i a altor costuri, cu

excepia cazului n care consumatorul nu dispune de libertate de alegere n materie i dac aceste

costuri sunt disproportionat de mari; aceast prevedere nu se aplic la costurile pentru ncasarea

acestor rambursri sau pli, indiferent daca plata se face n numerar sau n alt mod;

d) costurile referitoare la cotizaiile datorate cu titlu de nscriere ca membru n asociaii sau grupri i

care rezult din acorduri distincte de contractul de credit, chiar dac aceste subscrieri influeneaz

condiiile de credit ;

29

e) costurile legate de asigurri sau garanii; sunt ns incluse costurile destinate a asigura creditorului,

n cazul decesului, invaliditii, mbolnvirii sau intrrii n omaj a consumatorului, rambursarea unei

sume egale sau inferioare valorii totale a creditului, inclusiv dobnzile care se aplic i alte costuri, i

care sunt impuse de creditor ca o condiie pentru acordarea creditului.

(3) DAE se calculeaz n momentul ncheierii contractului de credit, cu respectarea dispozitiilor art.5.

(4) Calculul DAE se efectueaz avndu-se n vedere urmtoarele prezumii:

a) respectivul contract de credit va rmne valabil pentru perioada prevzut n contractul de

credit, convenit de ctre pri;

b) prile contractului i vor ndeplini obligaiile contractuale la termenele i datele stipulate n

contract.

(5) n cazul contractelor de credit care conin clauze ce permit modificarea ratei dobnzii i a valorii

sau nivelului altor costuri coninute n DAE, dar care nu pot fi cuantificate la data calcularii, DAE se

calculeaz prezumndu-se c aceste valori vor ramne fixe i se vor aplica pn la finalul contractului

de credit.

(6) Pentru calcularea DAE pot fi luate n considerare urmtoarele ipoteze de calcul, dup caz:

a. n cazul n care contractul nu stipuleaz o limit de credit, valoarea creditului acordat se

consider egal cu echivalentul n lei al sumei de 2000 euro;

b. n cazul n care nu este stabilit un calendar de rambursare i dac acesta nu reiese din clauzele

contractului i din mijloacele de rambursare a creditului acordat, durata creditului va fi

considerat ca fiind de un an;

c. dac nu se specific altfel, n cazul n care contractul prevede mai mult dect o singur dat de

rambursare, creditul va fi acordat, iar rambursrile se vor face la cea mai apropiat dat

prevzut n contract.

Anexa nr.2 din Legea nr. 289/2004 prezint ecuaia de baz prin care se exprim echivalena

dintre mprumuturi, pe de o parte, rambursri i cheltuieli, pe de alt parte:

( ) ( )=

=

=

= +=

+

''

1'

'

1'1

'1

mk

kt

kmk

kt

kkk i

Ai

A

unde:

K = numrul de ordine al unui mprumut

K = numrul de ordine al unei rambursri sau al unei pli a cheltuielilor

30

A k = valoarea mprumutului pentru numrul de ordine k

Ak = valoarea unei rambursri sau a unei pli a cheltuielilor pentru numrul de ordine k

= semnul care indic o nsumare

m = numrul de ordine al ultimului mprumut

m = numrul de ordine al ultimei rate de rambursat sau al ultimei pli a cheltuielilor

tk = intervalul, exprimat n ani i fraciuni de ani, ntre data mprumutului nr. 1 i data mprumuturilor

ulterioare de la nr. 2 la m

tk = intervalul, exprimat n ani i fraciuni de ani, ntre data mprumutului nr. 1 i data ratelor de

rambursare sau a plilor cheltuielilor de la nr. 1 la m

i = dobnda anual efectiv care poate fi calculat (fie algebric, fie prin aproximri succesive, fie

printr-un program pe calculator) atunci cnd ceilali termeni ai ecuaiei sunt cunoscui prin contract

sau n alt mod.

Tot n anexa nr.2 la Legea nr. 289/2004 sunt date informaii n plus privind modul de calcul al

DAE:

Explicitri:

a) sumele vrsate de ambele pri la diferite termene n mod necesar egale nu trebuie pltite la

intervale egale;

b) data iniial trebuie s fie cea a acordrii primului mprumut;

c) intervalele dintre datele utilizate la calcul trebuie s fie exprimate n ani sau n fractiuni de ani. Un

an este presupus a avea 365 zile sau 365.25 zile ori pentru un an bisect 366 zile sau 52 saptamani sau

12 luni egale. O lun egal este presupus a avea 30,41666 zile (adica 365/12);

d) rezultatul calculului trebuie s se exprime cu o precizie de cel putin o zecimal. n cazul

rotunjirilor la o zecimal anume se aplic urmtoarea regul: dac cifra de la zecimal care urmeaz

este mai mare sau egal cu 5, cifra zecimalei care se rotunjete se mreste cu unu;

e) metodele de rezolvare aplicabile trebuie s aib unul dintre rezultatele prevzute n anexa nr.3.

Baza de calcul pentru dobnda anual efectiv medie o reprezint creditele noi pentru consum

i creditele noi pentru locuine acordate de ctre instituia de credit gospodriilor populaiei rezidente,

cu excepia creditelor noi acordate pe descoperit de cont i a celor provizionate n proporie de 100%

cu provizioane specifice de risc de credit de ctre instituia de credit.

Dup cum rezult din definiie, sumele luate n considerare la calculul DAE reprezint toate

plile realizate n legtur cu un credit de consum, mai puin cele enumerate n art.4 alin.2 din Legea

nr.289/2004. n funcie de tipul plilor, DAE conine o component de dobnd i o component

cuprinznd alte costuri. Componenta de dobnd a DAE reprezint tocmai rata dobnzii efective.

31

De aceea, ratele medii ale dobnzii aferente creditelor noi acordate gospodriilor populaiei pentru

consum i pentru locuine trebuie s fie mai mici (sau cel mult egale) cu DAE medie pentru creditele

noi acordate gospodriilor populaiei pentru consum i respectiv pentru locuine, iar diferena dintre

ele este chiar componenta altor costuri din DAE.

5. Modul de tratare a taxelor, subveniilor i a condiiilor de favoare

Articolul 3 alin. (6) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica

ratelor dobnzii practicate de instituiile de credit prevede modul de tratare a subveniilor primite de

clieni n relaiile cu instituiile de credit, a taxelor pe care acetia trebuie s le plteasc statului

(impozitul pe veniturile din dobnzi) i a condiiilor de favoare pe care le primesc anumii clieni din

partea instituiilor de credit:

(6) n cazul creditelor/depozitelor la care suma pltit drept dobnd de ctre o parte a

contractului/conveniei de credit/depozit este diferit de suma primit de cealalt parte, pentru calculul

ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor/depozitelor se utilizeaz ratele dobnzii pe care instituia

de credit le pltete pentru depozite/ncaseaz pentru credite, indiferent de dobnda primit de client

pentru depozite/pltit de client pentru credite.

Conform acestui principiu, n cazul depozitelor constituite de gospodriile populaiei dobnzile

sunt nregistrate nainte de plata impozitului pe venit. Dobnzile mai mari acordate de instituia de

credit la depozitele constituite de salariaii proprii, respectiv dobnzile mai mici pltite de salariaii

proprii la creditele primite de la angajator sunt reflectate n ratele medii ale dobnzii. De asemenea,

subveniile acordate de ctre o ter parte (n general statul) gospodriilor populaiei, instituiilor fr

scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei sau societilor nefinanciare nu influeneaz ratele

medii ale dobnzii ntruct aceste subvenii nu sunt destinate instituiei de credit, ci pot fi doar

transferate prin intermediul acesteia.

Dobnzile mai mari acordate de instituia de credit la depozitele constituite de salariaii proprii,

respectiv dobnzile mai mici pltite de salariaii proprii la creditele primite de la angajator sunt incluse

n baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii.

n cazul unui depozit, n calculul ratelor medii ale dobnzii intr valoarea ratei dobnzii pe

care instituia de credit o acord clientului, neinnd cont de valoarea ratei dobnzii pe care clientul o

obine pentru acel depozit. De exemplu, considerm c un client obine 10%/an pentru un depozit

plasat la o instituie de credit, din care 7% sunt acordai de instituia de credit care accept depozitul

iar 3% reprezint subvenia pe care clientul o primete de la o ter parte (n general statul), care este

32

transferat prin intermediul instituiei de credit. Valoarea ratei dobnzii care intr n calculul ratelor

medii ale dobnzii va fi 7%/an, ct ofer instituia de credit.

De asemenea, n cazul depozitelor plasate n condiii de favoare la o instituie de credit de ctre

salariaii proprii cu o rat a dobnzii de 10%/an, dei instituia de credit ofer celorlali clieni pentru

depozite plasate n aceleai condiii numai 7%, n calculul ratelor medii ale dobnzii intr valoarea de

10%/an.

n schema nr.1, ratele dobnzii pentru cele patru situaii care intr n calculul ratelor medii ale

dobnzii aferente depozitelor sunt scrise pe fond gri.

Similar, n cazul creditelor acordate de o instituie de credit, n calculul ratelor medii ale

dobnzii intr valoarea ratei dobnzii pe care instituia de credit o ncaseaz, indiferent de valoarea

dobnzii pe care clientul o pltete. Astfel, considerm c o instituie de credit acord un credit cu o

dobnd de 15%/an unui client iar acel client primete, prin intermediul instituiei de credit, o

subvenie de 5% de la stat. Valoarea ratei dobnzii care intr n calculul ratelor medii ale dobnzii va

fi 15%/an, ct ncaseaz instituia de credit.

n cazul creditelor acordate salariailor proprii n condiii de favoare de ctre o instituie de

credit, cu o rat a dobnzii de 10%/an dei pentru restul clienilor rata dobnzii este de 15%/an, n

calculul ratelor medii ale dobnzii intr valoarea de 10%/an.

n schema nr.2, ratele dobnzii pentru cele patru situaii care intr n calculul ratelor medii ale

dobnzii aferente creditelor sunt scrise pe fond gri.

Schema nr.1 Subvenii i condiii de favoare pentru depozite:

I N S

T I

T U

T I

A

D E

C

R E

D I

T

AD

MIN

IST

RA

TIA

PU

BLIC

A

Clientul 3

Clientul 2

Clientul 1

Salariat

Subventia de 3%

Plateste 10%

Plateste 7%

Plateste 7%

Subventia de 3% pentru clientul 3

Plateste 7%Transfera subventia de 3%

33

Schema nr.2 Subvenii i condiii de favoare pentru credite:

6. Baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii

Ratele medii ale dobnzii se calculeaz pentru urmtoarele instrumente financiare :

a) - credite acordate de instituiile de credit gospodriilor populaiei, instituiilor fr scop lucrativ n

serviciul gospodriilor populaiei i societilor nefinanciare rezidente;

b) - depozite atrase de instituiile de credit de la gospodriile populaiei, instituiile fr scop lucrativ

n serviciul gospodriilor populaiei i societile nefinanciare rezidente;

c) - credite noi acordate de instituiile de credit gospodriilor populaiei, instituiilor fr scop lucrativ

n serviciul gospodriilor populaiei i societilor nefinanciare rezidente;

d) - depozite noi atrase de instituiile de credit de la gospodriile populaiei, instituiile fr scop

lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei i societile nefinanciare rezidente;

e) credite noi pentru locuine i credite noi pentru consum acordate gospodriilor populaiei

rezidente (n acest caz se calculeaz dobnda anual efectiv medie).

I N S

T I

T U

T I

A

D E

C

R E

D I

T

AD

MIN

IST

RA

TIA

PU

BLIC

A

Clientul 3

Clientul 2

Clientul 1

Salariat

Subventia de 5%

Incaseaza 10%

Incaseaza 15%

Incaseaza 15%

Subventia de 5% pentru clientul 3

Incaseaza 15%Transfera subventia de 5%

34

6.1 Baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor Conform art..3 alin. (1) din Norma nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de

instituiile de credit,

(1) n baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor se cuprind toate creditele

existente n sold la sfritul lunii pentru care se ntocmete raportarea, acordate de instituiile de

credit gospodriilor populaiei, instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei i

societilor nefinanciare, cu excepia creditelor provizionate n proporie de 100% cu provizioane

specifice de risc de credit de ctre instituia de credit.

Creditele provizionate n proporie de 100% cu provizioane specifice de risc de credit sunt

excluse din baza de calcul datorit faptului c, n cele mai multe cazuri, instituiile de credit aplic

dobnzi penalizatoare clienilor ri-platnici. n acest fel, rata dobnzii nu mai reflect condiiile

pieei, iar media acesteia pe instituia de credit i pe sistem bancar este distorsionat.

n cazul creditelor la care s-au constituit provizioane specifice de risc de credit n proporie de

100%, instituia de credit are anse reduse de a mai recupera sumele datorate de client, altfel nu ar

mai fi imobilizat sume importante din venituri pentru a acoperi eventualele pierderi generate de

creditul neperformant acordat. De asemenea, n general, clienilor care i-au restructurat datoria de

comun acord cu creditorii li se ofer o rat a dobnzii mai mic, pentru ca planul lor de restructurare

s aib succes i creditorii s poat recupera cea mai mare parte a creanelor.

Baza de calcul include creditele acordate pe descoperit de cont (overdraft), care sunt

clasificate n funcie de sectorul instituional (gospodriile populaiei, instituiile fr scop lucrativ n

serviciul gospodriilor populaiei, societile nefinanciare) i de destinaia lor final (credite pentru

consum, pentru locuine, pentru dezvoltarea afacerilor i pentru alte scopuri acordate gospodriilor

populaiei i instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei rezidente i credite

acordate societilor nefinanciare rezidente).

Creditele acordate pe descoperit de cont se cuprind n datele a cror structur este prezentat

n anexa nr.2, prin inlcuderea lor n categoria creditelor. De asemenea, creditele acordate pe

descoperit de cont se raporteaz separat i prin anexa nr.3.

Clasificarea creditelor acordate pe descoperit de cont gospodriilor populaiei (n general prin

intermediul cardurilor de debit) n credite pentru locuine, credite pentru consum, credite pentru

dezvoltarea afacerilor i credite pentru alte scopuri este foarte greu de realizat, deoarece instituia de

credit nu poate urmri destinaia final a acestora. Creditul acordat pe descoperit de cont este n mod

normal un credit pe termen foarte scurt menit s acopere o lips temporar de lichiditi a debitorului.

De aceea aceste credite se clasific, n anexa nr.2, pe banda de scaden 1 an (conform art.3

35

alin. (4) din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii

practicate de instituiile de credit.

n principiu overdraft-ul nu este acordat pentru un scop anume i poate fi utilizat pentru orice

tip de cheltuieli. De aceea, n cele mai multe cazuri este dificil de stabilit ce destinaie are. O abordare

a acestei probleme este mai uoar ns dac se cunoate profilul de consum al debitorului.

n situaia n care nu se poate stabili destinaia overdraft-ului, clasificarea sa n cele patru

categorii (credite pentru consum, pentru locuine, pentru dezvoltarea afacerilor i pentru alte scopuri)

se realizeaz innd cont de comportamentul de consum al fiecrui subsector n parte. Astfel, sectorul

gospodrii ale populaiei, aa cum a fost prezentat n capitolul 2 al acestui Ghid, cuprinde practic dou

subsectoare:

- persoane fizice, consumatori de bunuri i servicii,

- ntreprinztori persoane fizice.

Subsectorul persoane fizice (consumatori) este alctuit din persoane fizice sau grupuri de

persoane fizice a cror funcie principal este de a consuma i persoane fizice instituionalizate care

nu au (sau au foarte puin) autonomie de decizie sau aciune n probleme economice (de ex.

persoanele care locuiesc n mnstiri, azile, pacienii din spitale care sunt internai pentru perioade

ndelungate de timp, persoane nchise pe perioade ndelungate de timp, etc).

Se presupune c subsectorul persoane fizice (consumatori) utilizeaz creditul acordat pe

descoperit de cont pentru satisfacerea necesitilor de consum. Prin urmare creditele acordate pe

descoperit de cont entitilor acestui subsector se clasific, n cazul n care nu se cunoate destinaia

acestuia, credite pentru consum.

Subsectorul ntreprinztori persoane fizice este alctuit din persoane fizice care desfoar

activiti economice n mod independent, asociaii familiale, asociaii de persoane fr personalitate

juridic (altele dect cvasi-societile) etc care sunt productori de bunuri i servicii pentru pia,

instituii fr scop lucrativ i fr personalitate juridic aflate n serviciul gospodriilor populaiei.

De asemenea, se presupune c subsectorul ntreprinztori persoane fizice , alctuit din entiti

orientate spre afaceri, nu folosete creditul acordat pe descoperit de cont pentru consum, ci mai

degrab pentru finanarea micilor afaceri pe care le dezvolt, pentru specializri n diferite domenii

etc. De aceea, creditele acordate pe descoperit de cont entitilor din acest subsector sunt clasificate,

n cazul n care nu se cunoate destinaia acestuia, credite pentru dezvoltarea afacerilor.

Creditele acordate pe descoperit de cont instituiilor fr scop lucrativ n serviciul

gospodriilor populaiei (IFSLSGP) nzestrate, conform definiiei, cu personalitate juridic, nu sunt

nici ele folosite pentru consum. Se presupune c aceste credite sunt folosite pentru scopurile pentru

care au fost constituite aceste instituii. Drept urmare, creditele pe descoperit de cont acordate acestor

36

entiti, n cazul n care nu se cunoate destinaia acestora, se clasific credite pentru alte scopuri.

(creditele acordate IFSLSGP se clasific, conform Normei BNR nr.13/2006, n credite pentru consum,

credite pentru locuin i credite pentru alte scopuri). Exist ns i excepii, n msura n care din

acest sector se pot identifica asociaiile de proprietari i alte asociaii de acest fel, care apeleaz la

aceste credite pentru consolidarea i mbuntirea confortului locuinelor. n acest caz, creditele

acordate pe descoperit de cont sunt clasificate credite pentru locuine.

Tabelul urmtor prezint cele trei tipuri de credite, inclusiv modul de tratare a creditelor

acordate pe descoperit de cont prezentat mai sus:

Gospodrii ale populaiei Destinaia

creditului Persoane fizice

consumatori

Intreprinztori

persoane fizice

IFSLSGP

Credite pentru

locuine

- credite pentru achiziia unei

proprieti rezideniale deja

existente;

- credite pentru achiziia de

teren destinat construirii de

locuine;

- credite pentru construcia unei

proprieti rezideniale;

- credite pentru renovarea,

consolidarea sau mbuntirea

locuinei.

Overdraft-ul nu este inclus, n

mod normal, n aceast

categorie.

n mod normal nu se

acord credite pentru

locuine ntreprinztorilor

persoane fizice (acetia

achiziioneaz proprieti

comerciale, nu

rezideniale).

Overdraft-ul nu este

inclus, n mod normal, n

aceast categorie.

- credite pentru

locuine acordate

asociaiilor de

proprietari i alte

asemenea, n msura

n care aceste asociaii

pot fi identificate.

Credite pentru

consum

- credite acordate pentru

achiziia de automobile;


achiziia de mobil;


achiziia de aparatur

electrocasnic, electronic etc;

- credite pentru servicii de

sntate, educaie, petrecerea

n mod normal nu se

acord ntreprinztorilor

persoane fizice.

n mod normal nu se

acord instituiilor fr

scop lucrativ n

serviciul gospodriilor

populaiei.

37

vacanelor i alte asemenea.

Overdraftul este inclus in

aceast categorie.



aceast categorie.


inclus, n mod normal,

n aceast categorie.

Credite pentru

dezvoltarea

afacerilor



categorie.

- credite pentru

dezvoltarea sau

consolidarea afacerilor;

- credite pentru achiziia

de echipamente de birou;

- credite pentru achziia

de utilaje, scule etc;

- alte credite necesare

desfurrii activitii.

Overdraftul este inclus in

aceast categorie

Credite pentru

alte scopuri

- credite pentru achiziionarea

de valori mobiliare;

- credite pentru refinanarea

altor credite;

- alte credite.



categorie.

- credite pentru

achiziionarea de valori

mobiliare;

- credite pentru

refinanarea altor credite;

- alte credite.



aceast categorie.

- n general, toate

creditele acordate

instituiilor fr scop

lucrativ n serviciul

gospodriilor

populaiei (n msura

n care nu sunt incluse

n prima categorie)

Overdraftul este inclus

in aceast categorie

Creditele pentru nevoi personale acordate gospodriilor populaiei i instituiilor fr scop

lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei se trateaz n acelai mod ca i creditele acordate pe

descoperit de cont, n situaia n care nu se poate determina de ctre instituia de credit destinaia lor.

6.2 Baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii aferente depozitelor

Conform art.3 alin. (2) din Norma BNR nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii

practicate de instituiile de credit,

(2) n baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii aferente depozitelor se cuprind toate depozitele

existente n sold la sfritul lunii pentru care se ntocmete raportarea, plasate la instituiile de credit

38

de ctre gospodriile populaiei, instituiile fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei i

societile nefinanciare.

Toate depozitele existente n sold (atrase de-a lungul timpului i care nu au ajuns la scaden)

la sfritul lunii pentru care se ntocmete raportarea sunt incluse n baza de calcul. Instrumentele

financiare clasificate depozite au fost prezentate n capitolul 3 al acestui ghid.

Ratele medii ale dobnzii aferente depozitelor la termen i mprumuturilor din operaiuni repo

sunt raportate de instituiile de credit prin anexa nr.2. Ratele medii ale dobnzii aferente depozitelor

overnight i depozitelor rambursabile dup notificare sunt raportate prin anexa nr.3 la Norma BNR

nr.14/2006.

6.3 Baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor noi

Conform art..4 alin. (1) din Norma nr.14/2006 privind statistica ratelor dobnzii practicate de

instituiile de credit,

(1) n baza de calcul a ratelor medii ale dobnzii aferente creditelor noi se cuprind toate creditele noi

(definite conform art.2 alin. (1) lit. a) acordate de ctre instituiile de credit gospodriilor populaiei,

instituiilor fr scop lucrativ n serviciul gospodriilor populaiei i societilor nefinanciare, cu

excepia creditelor acordate pe descoperit de cont i a creditelor provizionate n proporie de 100% cu

provizioane specifice de risc de credit de ctre instituia de credit.

Creditele noi provizionate n proporie de 100% cu provizioane specifice de risc de credit sunt

excluse din baza de calcul datorit faptului c, n cele mai multe cazuri, instituiile de credit aplic

dobnzi penalizatoare clienilor ri-platnici. In acest fel, rata dobnzii nu mai reflect condiiile pieei

iar media acesteia pe instituia de credit i pe

Date post:	13-Oct-2015
Category:	Documents
Upload:	cezar-mihai-cueru
View:	12 times
Download:	0 times

Ghid_dobanzi

Documents